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一、廢棄物是一種“因多而少”的間接稀缺性資源
廢棄物是人們在開發(fā)利用自然資源的經(jīng)濟(jì)行為(包括生產(chǎn)、流通、消費)過程中產(chǎn)生的,只是生產(chǎn)和生活產(chǎn)品物質(zhì)和能量形式的轉(zhuǎn)換,是物質(zhì)循環(huán)和能量流動的一種形式。隨著社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民消費水平的提高,人類在生產(chǎn)、流通、消費過程中,常常需要面對廢棄物的“二多”問題:潛在廢棄物(通過集約化經(jīng)濟(jì)活動可以避免的廢棄物)和前端廢棄物(已形成但并未進(jìn)入廢棄物處置場的可回收利用的廢棄物)“多”;末端廢棄物(進(jìn)入末端廢棄物處置場的廢棄物)經(jīng)過處置后排放到生態(tài)環(huán)境中的污染物“多”。而這“二多”必然導(dǎo)致:自然資源的稀缺性不斷加?。荷鷳B(tài)環(huán)境容納力愈來愈成為稀缺性資源。
由于傳統(tǒng)單向流動的經(jīng)濟(jì)行為所產(chǎn)生的潛在廢棄物和前端廢棄物多,自然資源的利用與回收率低,末端廢棄物經(jīng)處置排放到環(huán)境的污染物多,在同等技術(shù)條件下,要使人類經(jīng)濟(jì)活動滿足一定量的社會需求,就必須消耗更大量的自然資源。而經(jīng)濟(jì)活動中產(chǎn)生的潛在廢棄物和前端廢棄物多,又加劇了末端廢棄物的總量,在相同的資源化處置技術(shù)條件下,排入到環(huán)境中的污染物就更多,這無疑給本來就稀缺的生態(tài)環(huán)境容納力帶來了更大的壓力,必然使生態(tài)環(huán)境容納力成為更加稀缺的資源。
二、“雙失靈”導(dǎo)致廢棄物資源的配置失效
1、廢棄物資源配置的市場失靈
根據(jù)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理,市場機(jī)制這只看不見的手在一系列理想假設(shè)條件下,是廢棄物資源在不同用途之間和不同時間上配置的有效機(jī)制,也就是說,正常市場機(jī)制可以實現(xiàn)廢棄物資源配置的帕累托最優(yōu)。但是在現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)活動中,這些理想假設(shè)條件往往無法滿足,市場機(jī)制就不可能完全實現(xiàn)廢棄物資源的有效配置,必然產(chǎn)生廢棄物資源配置的市場失靈。就廢棄物資源來說,最嚴(yán)重的市場失靈包括:
廢棄物資源產(chǎn)權(quán)不明晰
產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,市場機(jī)制正常作用的基本條件是明確而專一的,且可轉(zhuǎn)讓和實行的產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)是有效利用、交換、保存、管理資源和對資源進(jìn)行投資的先決條件。
一般來說,廢棄物資源往往擁有沒有明確的定義、非專一即多重產(chǎn)權(quán)、不安全、不能執(zhí)行、不可轉(zhuǎn)移的產(chǎn)權(quán)不明晰特征。如生態(tài)環(huán)境容納力的產(chǎn)權(quán)就不明確,而且多重產(chǎn)權(quán),這就必然引起隨地傾倒廢棄物的短期行為,而不追求廢棄物處置的高效資源化。又如政府宣布廢棄物分類收集法規(guī)以及廢棄物收費制度,但或者僅是說說而已,或者收費低于治理廢棄物的費用而使經(jīng)濟(jì)行為主體寧可交費也不愿采取行動治理廢棄物,致使廢棄物資源產(chǎn)權(quán)難以有效實行。
廢棄物資源市場不完善
首先,許多廢棄物資源市場還根本沒有發(fā)育起來,或根本不存在,如廢舊電池回收后無處送;有些廢棄物資源市場雖然存在,但價格不合理,如回收資源市場價格高于自然資源價格。由于自然資源價格只反映了勞動和資本成本,沒有反映經(jīng)濟(jì)活動中自然資源消耗的機(jī)會成本,造成了自然資源的大量耗用和浪費,也造成潛在和前端廢棄物的大量產(chǎn)生及末端廢棄物污染物的無度排放。
其次,即使廢棄物資源存在市場,市場失靈還表現(xiàn)為競爭不足。有效市場應(yīng)具備賣者買者眾多、進(jìn)入市場障礙較小的特點。然而,例如我國的廢棄物管理一直被視為社會公益事業(yè),由政府一家包攬,政府部門既是監(jiān)督機(jī)構(gòu),又是管理部門和執(zhí)行部門,主要費用由政府撥款,缺乏競爭機(jī)制而產(chǎn)生低效,造成廢棄物排放量越來越大,污染越來越嚴(yán)重,廢棄物治理的負(fù)擔(dān)也越來越重。
廢棄物資源的公共物品屬性
公共物品具有兩個特征:一是消費的非排他性,即個人對公共物品的消費不影響其他消費者對同一公共物品的消費;二是供給的不可分性,即為一個消費者生產(chǎn)公共物品就必須為所有消費者生產(chǎn)該物品。在許多情況下,個人不管付錢與否,都不能從公共物品的消費者中被排除,如,有效處置廢棄物減少了污染而使生態(tài)環(huán)境清新,不可能把其中任何一人從這清新的生態(tài)環(huán)境中排除出去。因為沒有人能夠被排除,消費者就不會為消費清新的生態(tài)環(huán)境這一公共物品而付錢。消費者不付錢,私人企業(yè)賺不到錢,就不愿意通過減少廢棄物的產(chǎn)生或者提高廢棄物的資源化效率,來提供清新的生態(tài)環(huán)境。
從廢棄物資源配置市場失靈的三個方面,我們可以看出,市場失靈的產(chǎn)生主要在于廢棄物資源的外部性問題?!翱床灰姷氖帧钡亩ɡ?,要依賴于一個隱含的假設(shè):單個經(jīng)濟(jì)個體的經(jīng)濟(jì)行為對社會上其他人的福利不產(chǎn)生影響,即不存在外部性。但是對廢棄物資源來說,這一假定往往不能成立。根據(jù)外部性理論,廢棄物資源外部性包括兩個方面:
外部經(jīng)濟(jì),即存在外在利益。如A經(jīng)濟(jì)個體因采用先進(jìn)技術(shù)實行清潔生產(chǎn)而避免了潛在和前端廢棄物的產(chǎn)生,節(jié)約了自然資源,保護(hù)了環(huán)境,給社會帶來利益,但它自己并不能由此得到補(bǔ)償,此時這一經(jīng)濟(jì)活動的私人利益就小于該活動帶來的社會利益,該經(jīng)濟(jì)個體就不會持續(xù)進(jìn)行此類經(jīng)濟(jì)行為。
外部不經(jīng)濟(jì),即存在外在成本。如B經(jīng)濟(jì)個體沒有實行清潔生產(chǎn)而大量消耗自然資源并大量排放潛在和前端廢棄物,破壞了生態(tài)環(huán)境,給社會其他人帶來了危害,但其并不由此而支付足夠抵償這種損害的成本,此時該經(jīng)濟(jì)活動所付出的私人成本就小于該活動所造成的社會成本,于是該經(jīng)濟(jì)個體就會無所顧忌地不斷進(jìn)行此類經(jīng)濟(jì)行為。
如何鼓勵A(yù)經(jīng)濟(jì)個體持續(xù)其清潔生產(chǎn)這一經(jīng)濟(jì)行為,而遏止B經(jīng)濟(jì)個體不合理的經(jīng)濟(jì)行為,外部性內(nèi)部化是最好的選擇,即矯正由于外部性而造成的市場機(jī)制對廢棄物資源配置的失效。
2、政府失靈是廢棄物成災(zāi)的另一制度根源
在現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中,長期以來對廢棄物資源外部性問題的忽視,導(dǎo)致了自然資源的濫用,形成了日益嚴(yán)重的資源枯竭和環(huán)境惡化兩大災(zāi)難性問題??梢哉f,外部性內(nèi)部化是實現(xiàn)廢棄物資源有效配置的關(guān)鍵和難點。
根據(jù)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)原理,要實現(xiàn)外部性內(nèi)部化,有兩種途徑:
第一,運用科斯定理解決外部性內(nèi)部化問題
通過明晰產(chǎn)權(quán),使難以交易的外部成本或利益進(jìn)入可交易的市場體系,雙方可以通過交易來解決外部性問題。因為明確的產(chǎn)權(quán)及其可轉(zhuǎn)讓特性可以使私人成本(或利益)與社會成本(或利益)趨于一致,即不存在外在成本或利益,也就不存在外部性了。
第二,運用政府干預(yù)實現(xiàn)外部性內(nèi)部化
政府干預(yù)可分為兩類:直接管制,包括行政和法律手段;經(jīng)濟(jì)政策,包括稅收(抑制)和補(bǔ)貼(激勵)兩種手段。
通常情況下,政府會采取經(jīng)濟(jì)政策來矯正外部性所造成的廢棄物資源配置的市場失靈。政府經(jīng)濟(jì)政策的干預(yù)并不是直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)個體的經(jīng)濟(jì)行為,而是改變影響經(jīng)濟(jì)個體經(jīng)濟(jì)行為的條件(成本或收益)。以利潤最大化為目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)個體在條件改變之后,也必然會改變自己的經(jīng)濟(jì)行為,從而實現(xiàn)資源的有效配置。也就是說,政府經(jīng)濟(jì)政策的作用仍然是通過市場機(jī)制來實現(xiàn)的,所以這種政策并不是政府對市場機(jī)制的干預(yù),而只是改變了影響市場機(jī)制的某些條件,即:當(dāng)存在外在成本時采取稅收等限制性手段,扼制經(jīng)濟(jì)行為的發(fā)生,當(dāng)存在外在收益時,采取補(bǔ)貼政策等激勵性手段,鼓勵經(jīng)濟(jì)行為持續(xù)進(jìn)行。
可以看到,政府在廢棄物資源配置過程中具有矯正市場失靈的作用。但政府干預(yù)往往未能制定有效扼制廢棄物排放并規(guī)范自然資源循環(huán)回收利用的廢棄物政策,或者已制定的其他政策尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策(旨在追求傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo),如GDP等),卻在加重市場失靈。這種情況稱為政府失靈,就廢棄物資源來說,政府失靈表現(xiàn)在兩個方面:
缺乏循環(huán)型特征的廢棄物管理政策
二十世紀(jì)70年代中后期之前,全球廢棄物政策視點均停留在末端廢棄物的治理問題上,從而形成了以“廢棄物處理法”為特征的廢棄物管理政策;到80年代中期,廢棄物政策視點已部分轉(zhuǎn)移到前端廢棄物減量措施上,形成了以“廢棄物排放法”為特征的廢棄物管理政策,進(jìn)入90年代,廢棄物政策視點進(jìn)一步轉(zhuǎn)移到潛在廢棄物和前端廢棄物減量的全過程控制對策上,而形成了以“循環(huán)經(jīng)濟(jì)廢棄物法”為特征的廢棄物管理政策,而且,資源利用模式也由“原料—產(chǎn)品—廢棄物”的單向運行轉(zhuǎn)變?yōu)椤霸稀a(chǎn)品—原料”的循環(huán)運行。廢棄物政策視點的演進(jìn)過程及資源利用模式的轉(zhuǎn)變也從側(cè)面說明,目前確實缺乏循環(huán)型特征的廢棄物管理政策。
其他政府政策尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策的溢出效應(yīng)
政府不僅有責(zé)任出臺廢棄物管理政策,同時也負(fù)責(zé)旨在實現(xiàn)社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的政策制定,而這些政策無意間對廢棄物問題產(chǎn)生了溢出效應(yīng),即這些政策加劇了廢棄物的大量排放。如,產(chǎn)業(yè)政策旨在追求產(chǎn)業(yè)部門的盈利率,而這必然帶來自然資源和環(huán)境容納力的過載;投資政策雖帶來了區(qū)域經(jīng)濟(jì)總體水平的提高,但也造成了區(qū)域生態(tài)環(huán)境的惡化;資源綜合利用政策針對于生產(chǎn)領(lǐng)域卻忽略了消費領(lǐng)域中存在的問題。
廢棄物成災(zāi)的制度根源——市場失靈和政府失靈,導(dǎo)致了廢棄物資源的配置失效。但廢棄物問題并不是從天上掉下來的,而是由于人們的制度安排出了毛病。所以,廢棄物資源循環(huán)利用的制度創(chuàng)新是徹底根除廢棄物災(zāi)難的必由之路。
三、構(gòu)建綠色經(jīng)濟(jì)制度體系,促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度創(chuàng)新
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,“制度是一個社會的游戲規(guī)則,……是為決定人們的相互關(guān)系設(shè)定的一些制約。制度構(gòu)成了人們在政治、社會、經(jīng)濟(jì)方面發(fā)生交換的激勵結(jié)構(gòu)”。制度及其變遷和創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)增長和發(fā)展的內(nèi)生變量,有效的制度才能把土地、資本,勞動和技術(shù)、知識等生產(chǎn)要素的潛在生產(chǎn)力轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實生產(chǎn)力。有了制度,這些生產(chǎn)要素才得以充分發(fā)揮其功能。在某種意義上,資源配置也是由特定制度所支配的。
對廢棄物資源來說,盡管廢棄物是放錯地方的財富,但我們卻越來越被這些“財富”所困擾,學(xué)術(shù)界人士稱之為“財富的災(zāi)難”。那么,原因何在呢?筆者認(rèn)為,導(dǎo)致“財富的災(zāi)難”的根源在于廢棄物資源管理制度的低效。表現(xiàn)為:缺乏一種能夠把廢棄物潛在資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢的制度環(huán)境;缺乏一整套廢棄物資源循環(huán)利用管理的制度框架;缺乏一種公平競爭、真正體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)個體利益的制度環(huán)境?,F(xiàn)存的廢棄物末端管理制度運行效率低,表現(xiàn)為各種正式和非正式的廢棄物規(guī)則把人們的努力與報酬相聯(lián)系的程度降低;此外,人們的廢棄物意識、法制觀念和創(chuàng)新意識淡泊,思想觀念傳統(tǒng)守舊,從廢棄物產(chǎn)生到處置整個過程缺乏激勵性制度安排,針對廢棄物源頭控制和循環(huán)回收利用的經(jīng)濟(jì)動力,缺乏一種有效的制度保障。
廢棄物循環(huán)利用管理制度創(chuàng)新是一個極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程,需要研究、采取多方面的綜合措施。筆者認(rèn)為,其中的切入點是構(gòu)建綠色經(jīng)濟(jì)制度體系。簡單說,就是要更換經(jīng)濟(jì)行為的主要規(guī)則和考核指標(biāo),用綠色經(jīng)濟(jì)規(guī)則和指標(biāo),作為今后經(jīng)濟(jì)行為的“指揮棒”。
促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的綠色經(jīng)濟(jì)制度體系是隨著全球環(huán)境革命在經(jīng)濟(jì)社會各領(lǐng)域的滲透而逐漸形成的,是環(huán)境經(jīng)濟(jì)行為的初步制度框架,可用框表表示:
附圖
當(dāng)今世界各國包括我國在內(nèi),對怎樣計算、評估生態(tài)環(huán)境破壞與資源浪費所造成的直接經(jīng)濟(jì)損失,對怎樣計算保護(hù)環(huán)境、治理污染、保護(hù)生態(tài)、挽回資源損失所必須支付的投資,都已積累了一些初步經(jīng)驗,形成了一套初步可行的評估、計算方法。因此,綠色經(jīng)濟(jì)制度體系的概念,完全可以量化而投入實際操作。
用綠色經(jīng)濟(jì)制度體系這個新的“指揮棒”去規(guī)范和考核人們經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)績,對加強(qiáng)廢棄物資源的循環(huán)利用,促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有兩大作用:激勵和遏制。
各種經(jīng)濟(jì)制度的建立與實施,可以大大鼓舞那些率先實行高資源循環(huán)利用率、低廢棄物和污染物排放的經(jīng)濟(jì)行為。因為資源循環(huán)利用率越高,自然資源消耗越少,潛在和前端廢棄物產(chǎn)生量越少,末端廢棄物資源化率越高,其經(jīng)濟(jì)行為的環(huán)境經(jīng)濟(jì)效益就越大。這就能夠激勵經(jīng)濟(jì)個體進(jìn)一步采取科學(xué)的、先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)措施,去更好地實現(xiàn)廢棄物減量化、資源化、無害化,把經(jīng)濟(jì)行為真正建立在循環(huán)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上。
論文摘要:本文從分析經(jīng)濟(jì)社會循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的體制障礙入手,借鑒了發(fā)達(dá)國家循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法的經(jīng)驗,為建立和完善適合我國國情的稅收制度和經(jīng)濟(jì)核算制度提供參考。
我國正處于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)向新型循環(huán)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的歷史時期。這一時期社會各個領(lǐng)域都在發(fā)生著巨大變化,社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與自然環(huán)境的矛盾日益突出。只有始終堅持人與自然的和諧共處與協(xié)同進(jìn)化,才能推進(jìn)我國人口、資源、環(huán)境的全面可持續(xù)發(fā)展。盡管我國已頒布相關(guān)法律法規(guī),為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)奠定了一定基礎(chǔ),但是我國現(xiàn)行法律法規(guī)中還存在諸多與循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念不相適應(yīng)的制度規(guī)定,對循環(huán)經(jīng)濟(jì)的形成與發(fā)展設(shè)置了障礙。
一、體制障礙
1.稅收制度上存在的障礙。我國現(xiàn)行稅制不僅缺少以環(huán)境保護(hù)為目的、針對環(huán)境污染的行為或產(chǎn)品課征的專門稅種而且還存在某些不利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅種。
(1)增值稅。企業(yè)增值稅是我國現(xiàn)行稅收制度中的主要稅收來源,增值稅的計稅依據(jù)是增值的比例。雖然現(xiàn)行增值稅法規(guī)定,對利用三廢產(chǎn)品生產(chǎn)的產(chǎn)品免征增值稅,對廢舊物資回收企業(yè)也實行其他稅收優(yōu)惠政策,但是我國涉及環(huán)境保護(hù)的增值稅稅種過少,征收范圍也過小,很多企業(yè)均享受不到國家的這些優(yōu)惠政策。
(2)資源稅?,F(xiàn)行資源稅是針對自然資源的經(jīng)濟(jì)價值而征收的一種財產(chǎn)稅。我國資源稅規(guī)定對開采原油、天然氣、煤炭其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦和生產(chǎn)鹽的7種礦藏品征稅,并按資源自身條件和開采條件的差異設(shè)置了不同的稅率。就目前而言:一是資源稅征收范圍過小,僅限于部分不可再生資源,導(dǎo)致大量非征稅資源價格偏低;二是已開征的資源稅稅率太低,導(dǎo)致資源的價格嚴(yán)重背離其價值。這些不但造成了資源的不合理開發(fā)和利用,而且加大了初次資源和經(jīng)過循環(huán)生產(chǎn)的再生利用資源之間的價格差,使得廢棄物轉(zhuǎn)化為商品后的經(jīng)濟(jì)效益難以實現(xiàn),不利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
(3)消費稅。消費稅是對特定的消費品和消費行為征收的流轉(zhuǎn)稅。目前,我國消費稅包括的11個稅目所涉產(chǎn)品的消費大多直接影響環(huán)境狀況,消費稅的征收起到了限制污染的作用。其中,對汽油、柴油和小汽車、摩托車征收的消費稅對環(huán)境污染有較強(qiáng)的抑制作用。但總的來說,消費稅對環(huán)境保護(hù)的程度非常有限,許多容易給環(huán)境帶來污染的消費品尚未被列入征稅范圍,如電池、一次性用品、煤炭、化肥、農(nóng)藥等。我國的消費稅還沒有起到引導(dǎo)公眾綠色消費的作用,還不能適應(yīng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)對消費環(huán)節(jié)的綠色要求。
(4)排污費。排污收費制度建立十多年來,為污染控制籌集了大量資金,對污染防治工作做出了巨大貢獻(xiàn)。但該制度也存在著許多問題:一是收費標(biāo)準(zhǔn)偏低,使得企業(yè)寧愿繳納排污費也不愿積極治理污染;二是收費方法不合理,總體上實行的是單項超標(biāo)排污收費制度,即只對超過濃度標(biāo)準(zhǔn)的排污者征收,且當(dāng)排放的污染物在同一排污口含有兩種以上有害物質(zhì)時按最高一種計算排污費,導(dǎo)致排污者僅注重被收費的污染物的治理;三是排污費的使用不合理。我國排污收費制度建立的初衷是用排污費補(bǔ)償治污資金的不足,因此排污費的80%要返還排污者治理污染,但由于沒有相應(yīng)的約束機(jī)制,返還的資金只有少數(shù)被用于污染治理。可見,現(xiàn)行排污收費制度不利于企業(yè)自覺采納循環(huán)生產(chǎn)模式,不利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)在我國的形成和發(fā)展。
2.經(jīng)濟(jì)核算制度上存在的障礙。以往的預(yù)算、統(tǒng)計、會計和審計等經(jīng)濟(jì)法律制度在進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)資本與成本評估時都未將環(huán)境的價值因素納入社會成本中,這就在無形之中助長了人們以破壞環(huán)境和掠奪資源的粗放式經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式去謀求暫時的、局部的經(jīng)濟(jì)利益。
(1)會計制度。我國傳統(tǒng)會計只反映了企業(yè)主體與企業(yè)主體內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,只承認(rèn)那些能以貨幣計量的并且能用價格確認(rèn)和交換的東西,未將資源和環(huán)境的消耗計入成本,僅計算了微觀的經(jīng)濟(jì)成本,而沒有計算宏觀的社會成本,變相鼓勵了以犧牲環(huán)境、透支未來而取得短期利益的做法。
(2)審計制度。傳統(tǒng)審計制度重企事業(yè)單位的財政財務(wù)情況、輕企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績效審計,對于環(huán)境績效審計更是一片空白。根據(jù)環(huán)境審計具體內(nèi)容的不同,還可以將環(huán)境審計的具體目標(biāo)細(xì)分為以下四類分項目標(biāo):①評價環(huán)境法規(guī)政策的科學(xué)性和合理性,幫助法規(guī)政策制定部門制定更加科學(xué)合理的環(huán)境法規(guī)、政策與制度;②評價環(huán)境管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和工作效率,揭示影響其工作效率的消極因素,提出改進(jìn)建議;③評價環(huán)境規(guī)劃的科學(xué)性和合理性,幫助有關(guān)部門制定出更加科學(xué)合理的環(huán)境規(guī)劃;④評價環(huán)境投資項目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性,為改善環(huán)境投資提出建設(shè)性意見。而當(dāng)前我國的審計制度設(shè)計上,無論是國家審計還是獨立審計或者內(nèi)部審計,這一方面都很欠缺。
(3)GDP核算。傳統(tǒng)GDP核算沒有扣除自然資源消耗和環(huán)境污染的損失,因而社會成本和效益并不清晰,既不能準(zhǔn)確反映一個國家財富的變化,也不能反映某些重要的非市場經(jīng)濟(jì)活動及社會公眾的福利狀況,特別是不能反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展給生態(tài)環(huán)境造成的負(fù)面影響。
二、完善對策
1.稅收制度上。與國外相對完善的生態(tài)稅收制度相比,我國缺少針對污染、破壞環(huán)境的行為或產(chǎn)品課征的專門性稅種,即生態(tài)稅收,這就限制了稅收對環(huán)境污染的調(diào)控力度,也難以起到環(huán)保作用。
以德國為例,為了更好地貫徹循環(huán)經(jīng)濟(jì)法,德國于1998年制定了“綠色規(guī)劃”,在國內(nèi)工業(yè)經(jīng)濟(jì)界和進(jìn)入投資中將生態(tài)稅引進(jìn)產(chǎn)品稅制改革中。德國生產(chǎn)排除或減少環(huán)境危害產(chǎn)品的企業(yè)只需繳納所得稅即可。此外,企業(yè)還可享受折舊優(yōu)惠,環(huán)保設(shè)施可在購置或建造的財政年度內(nèi)折1360%,以后每年按成本的10%折舊。
以日本為例,日本的循環(huán)經(jīng)濟(jì)立法是世界上最完備的,日本政府一直積極支持循環(huán)利用項目,制定了各種資金投入和稅金制度來支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在稅收上,日本采取了以下措施:①政府對廢塑料制品類再生處理設(shè)備,在使用年度內(nèi)除了普通退稅外,還按取得價格的14%進(jìn)行特別退稅。②對廢紙脫墨處理裝置、處理玻璃碎片用的夾雜物剔除裝置、鋁再生制造設(shè)備、空瓶洗凈處理裝置等,除實行特別退稅外,還可獲得3年的固定資產(chǎn)稅退還。③對公害防治設(shè)施可減免固定資產(chǎn)稅,根據(jù)設(shè)施的差異,減免稅率分別為原稅金的40%~70%。④對各類環(huán)保設(shè)施,加大設(shè)備折舊率,在其原有折舊率的基礎(chǔ)上再增N14%~20%的特別折舊率。
美國亞利桑納州1999年頒布的有關(guān)法規(guī)中,對分期付款購買回用再生資源及污染控制型設(shè)備的企業(yè)可減稅(銷售稅)10%。美國康奈狄克州對前來落戶的再生資源加工利用企業(yè)除可提供低息風(fēng)險資本小額商業(yè)貸款以外,州級企業(yè)所得稅、設(shè)備銷售稅及財產(chǎn)稅也可相應(yīng)減免。美國對公共事業(yè)建設(shè)和公共投資項目,包括城市廢物貯存設(shè)施、危險廢物處理設(shè)施、市政污水處理廠等,給予免稅的優(yōu)惠待遇;而企業(yè)單一的污染控制設(shè)施難以享受這一優(yōu)惠待遇。
參照發(fā)達(dá)國家的做法,結(jié)合我國實際,筆者認(rèn)為應(yīng)該從以下幾個方面著手改進(jìn):①增值稅。擴(kuò)大涉及環(huán)境保護(hù)的增值稅稅種,讓節(jié)約資源和循環(huán)利用資源的企業(yè)享受到國家的增值稅優(yōu)惠政策,也可以參照日本采取退稅政策。②消費稅。樹立綠色消費稅的立法理念,將有關(guān)措施進(jìn)一步改進(jìn)和細(xì)化。特別是在實行差別稅率的同時進(jìn)一步擴(kuò)大差別稅率的差距。③資源稅。擴(kuò)大征收范圍,對某些雖可再生但速度緩慢及對國計民生有較大影響的資源也征收資源稅;完善計稅依據(jù),只要自然資源被開采,無論資源是否銷售或自用,開采企業(yè)都要納稅。④排污費??梢詤⒄諊H通行的做法開征污染稅。污染稅的課征對象是直接污染環(huán)境的行為和在消費過程中會造成環(huán)境污染的產(chǎn)品。
2.經(jīng)濟(jì)核算制度上。
(1)會計制度設(shè)計。應(yīng)逐步構(gòu)建和完善綠色會計理論體系。綠色會計把視野擴(kuò)大到主體同生態(tài)環(huán)境之間的關(guān)系,將整個社會生產(chǎn)消費和相應(yīng)的生態(tài)循環(huán)都反映到會計模式上,來計算和揭示會計主體的活動給社會環(huán)境帶來的經(jīng)濟(jì)后果。它或表現(xiàn)為社會資源的增加,產(chǎn)生“社會利益”,或表現(xiàn)為社會資源的減少,形成“社會成本”,并將社會利益與社會成本加以比較來評價企業(yè)的社會貢獻(xiàn)。
綠色會計應(yīng)克服傳統(tǒng)會計的缺陷,其基本目標(biāo)就是在促使企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的同時高度重視生態(tài)環(huán)境和物質(zhì)循環(huán)規(guī)律,合理開發(fā)和利用環(huán)境資源,努力提高環(huán)境效益和社會效益,其具體目標(biāo)是充分披露有關(guān)的環(huán)境信息,為決策者實施經(jīng)濟(jì)和環(huán)境決策提供信息幫助。
(2)審計制度設(shè)計。對應(yīng)于綠色會計,我國還應(yīng)該進(jìn)一步健全發(fā)展綠色審計。綠色會計提供企業(yè)在履行環(huán)保責(zé)任方面的會計信息,此信息是否真實有待于綠色審計的監(jiān)督、評價與鑒證。綠色審計是一種控制活動,通過檢查企業(yè)的環(huán)境報告,對其受托環(huán)境責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價,從而實現(xiàn)對企業(yè)受托環(huán)境責(zé)任履行過程的控制。其目的是促進(jìn)環(huán)境管理系統(tǒng)的積極有效運行,控制社會經(jīng)濟(jì)活動的環(huán)境影響,促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。我國已先后頒布了一系列的環(huán)保法規(guī),這為綠色審計工作的執(zhí)行提供了法律保障。
【論文摘要】一種經(jīng)濟(jì)模式的良好運行,必須以制度建設(shè)為基礎(chǔ),循環(huán)經(jīng)濟(jì)作為一種全新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式,制度建設(shè)是其推行的重要保障。文章從循環(huán)經(jīng)濟(jì)概念和制度的涵義和功能出發(fā),分析循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的制度問題,進(jìn)而提出循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)的思路和對策。
一、循環(huán)經(jīng)濟(jì)與制度建設(shè)
循環(huán)經(jīng)濟(jì)(recycling economy)一詞最早由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家鮑爾丁在20世紀(jì)60年代提出。所謂循環(huán)經(jīng)濟(jì),是指在深刻認(rèn)識資源消耗與環(huán)境污染之間關(guān)系的基礎(chǔ)上,以提高資源利用與環(huán)境效率為目標(biāo),以資源節(jié)約和物質(zhì)循環(huán)利用為手段,以市場機(jī)制為動力,在滿足社會發(fā)展需要和經(jīng)濟(jì)上可行的前提下,實現(xiàn)資源效率最大化和環(huán)境污染最小化的一種經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。與傳統(tǒng)的"大量生產(chǎn)、大量消費、大量廢棄"的經(jīng)濟(jì)增長模式不同,循環(huán)經(jīng)濟(jì)放棄短期的表面物質(zhì)追求,通過把廢棄物開發(fā)為新的資源,最大限度地重復(fù)利用物質(zhì)和能量,旨在系統(tǒng)地使經(jīng)濟(jì)中的總體資源增值,實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)和自然生態(tài)系統(tǒng)的物質(zhì)和諧循環(huán)。很顯然,循環(huán)經(jīng)濟(jì)是一種高層次、高端化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式,它必須以制度建設(shè)為基礎(chǔ),其整個過程都貫穿了對制度建設(shè)的依賴性。循環(huán)經(jīng)濟(jì)作為一種全新的經(jīng)濟(jì)模式,目前在國內(nèi)的發(fā)展也只是停留在理論研究和試點的建設(shè)方面,沒有在全社會推廣開來。從國外發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)驗來看,制度建設(shè)是其推行的重要保障。而我國在制度的建設(shè)方面還很不完善,存在許多問題,需要對制度的探討為循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供借鑒的建議。
二、制度的內(nèi)涵與功能
隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,傳統(tǒng)的單純以技術(shù)分析為基礎(chǔ)的新古典經(jīng)濟(jì)理論已經(jīng)無法為現(xiàn)實社會中的許多人類經(jīng)濟(jì)行為提供合理的解釋,于是,制度的決定性作用開始為人們所認(rèn)知。隨著制度分析理論和新增長理論蔚然興起,人們逐漸認(rèn)識到制度安排和制度創(chuàng)新思想、人力資本和收益遞增的思想是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基本保證。許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家吸收并利用了新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法,認(rèn)識到若要有效地解決可持續(xù)發(fā)展問題,必須關(guān)注發(fā)展中的有關(guān)制度性因素,認(rèn)為制度應(yīng)是經(jīng)濟(jì)運行和發(fā)展的內(nèi)生變量,有效的經(jīng)濟(jì)組織與制度安排對可持續(xù)發(fā)展起著無可替代的促進(jìn)作用。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家對制度給出了不同的定義:制度學(xué)派的創(chuàng)始人凡勃倫把制度看作是“個人或社會對有關(guān)的某些關(guān)系或某些作用的一般思想習(xí)慣”??得⑺颊J(rèn)為制度是“集體行動控制個體行動的方式”,是“遵循同一規(guī)則的交易活動的集合”。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于制度的定義首先由舒爾茨提出,他為制度做了經(jīng)典性的分類,將制度分為用于降低交易費用的制度、用于影響生產(chǎn)要素所有者之間配置風(fēng)險的制度、用于提供職能組織與個人收入流之間的聯(lián)系的制度、用于確立公共品和服務(wù)的生產(chǎn)與分配框架的制度等,并把制度定義為一種涉及社會、政治與經(jīng)濟(jì)的行為規(guī)則。諾思則以個人之間的市場交易行為為背景,認(rèn)為制度就是“一個社會的游戲規(guī)則”,是“為決定人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約?!睆纳鲜龆x中可以看出,對制度的定義都圍繞著“規(guī)則”一詞進(jìn)行,新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)則更強(qiáng)調(diào)制度與人的動機(jī)、行為之間的內(nèi)在聯(lián)系。人們的任何社會經(jīng)濟(jì)活動都離不開制度,在一個有秩序的社會中,制度為人們提供了相互影響的框架。制度的重要特征就是通過各種正式或非正式的“規(guī)則”對組織中的個人實施獎勵或制裁,從而對人的行為產(chǎn)生一定的激勵或約束作用,因此可以通過制度來觀察和理解人類的各種經(jīng)濟(jì)活動。關(guān)于制度的功能,經(jīng)濟(jì)學(xué)家也有不同的解釋:威廉姆森認(rèn)為制度的功能是降低交易成本;舒爾茨認(rèn)為制度就是為經(jīng)濟(jì)提供服務(wù);還有觀點認(rèn)為制度的功能是通過提供激勵機(jī)制而使外部利益內(nèi)部化。譚崇臺認(rèn)為,制度的重要功能就在于“塑造人們的思維與行為方式,提供并在某種程度上創(chuàng)造和擴(kuò)散信息”,促成“社會共識或一般性的認(rèn)識基礎(chǔ)”從而減少不確定性和風(fēng)險,幫助人們估計其他人可能的行為進(jìn)而矯正自己的行為。”從循環(huán)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在需求來看,制度的功能主要表現(xiàn)為以下幾個方面:第一,為經(jīng)濟(jì)主體參與循環(huán)經(jīng)濟(jì)活動提供激勵。第二,對經(jīng)濟(jì)主體不利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的行為提供約束,抑制環(huán)境不友好的機(jī)會主義傾向。第三,使外部性合理地內(nèi)部化,將資源要素的投入和對環(huán)境的影響降到最低程度。第四,協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)與生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)的關(guān)系,實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境的協(xié)調(diào)持續(xù)發(fā)展。
三、循環(huán)經(jīng)濟(jì)中的制度問題
制度是人類社會發(fā)展的產(chǎn)物。在中國,由于制度建設(shè)的滯后,對資源的掠奪式開發(fā)、使用、浪費,和為追逐高額利潤而污染環(huán)境的行為,對我國經(jīng)濟(jì)增長帶來巨大的副效應(yīng)。因此,加快循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度建設(shè)就尤為迫切。根據(jù)諾思的描述,制度就是一系列被制定出來的規(guī)則、守法秩序和行為的道德倫理規(guī)范,其主旨在于約束追求主體福利或效用最大化利益的個人行為。由此可以看出,制度是制約人的行為的一種準(zhǔn)則。我國的資源浪費嚴(yán)重,環(huán)境不斷惡化的一個重要原因就在于缺少一種制度制約人們的行為。循環(huán)經(jīng)濟(jì)的建立與完善需要制度作保障,沒有完善的制度作基礎(chǔ),循環(huán)經(jīng)濟(jì)就根本不可能實現(xiàn)。隨著循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和推廣,人們開始逐步認(rèn)識到制度在其中的重要性。最早高度關(guān)注制度在經(jīng)濟(jì)活動中所起重要作用的是科斯,他創(chuàng)立了科斯定理,認(rèn)為只要產(chǎn)權(quán)清晰,交易成本較低,經(jīng)過有關(guān)當(dāng)事人的自愿協(xié)商和談判,就能導(dǎo)致一種有效率的結(jié)果。后來,阿爾欽、德姆賽茨、張五常及諾思等人通過對制度的發(fā)展創(chuàng)立了新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派。他們繼承和發(fā)展了科斯的理論,認(rèn)為交易成本的降低能帶來經(jīng)濟(jì)效率的提高,而交易成本的降低,則有賴于合約(或制度)的建立與完善。威廉姆森通過對資本主義制度下的個人以及企業(yè)行為的研究,得出提高經(jīng)濟(jì)效率必先提高制度的效率,并且,隨著經(jīng)濟(jì)活動的變遷,制度也應(yīng)隨之改變這一重要結(jié)論。到了諾思這一代則直接認(rèn)定制度與制度變遷就是經(jīng)濟(jì)增長的一個重要控制變量。歷史也不斷證明:有效的制度能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高,不當(dāng)?shù)闹贫劝才艅t會使經(jīng)濟(jì)發(fā)展舉步維艱?,F(xiàn)代制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,制度不僅包括正式約束和實施機(jī)制,而且也包括非正式約束機(jī)制。制度是演進(jìn)的,不斷變遷的。制度演進(jìn)中存在著較強(qiáng)的“路徑依賴”,即制度的演進(jìn)一旦走上某一條路徑,就會沿著既定的路線和方向發(fā)展且會得到自我強(qiáng)化。推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,技術(shù)創(chuàng)新和突破固然重要,但制度的制定與完善則更為重要。德國和日本是世界上最早提出并推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的國家,從這兩個國家在促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗看,制度的制定與實施被視為其成功的最主要因素。如德國早在1986年起就先后頒布了《包裝廢棄物處理法》、《循環(huán)經(jīng)濟(jì)和廢棄物管理法》和《循環(huán)經(jīng)濟(jì)法》等,通過一系列制度的制定與實施使廢棄物從避免或減少產(chǎn)生到循環(huán)使用再到最終處置。另外針對不同的行業(yè)還專門制定了如《廢舊電池處理規(guī)定》、《限制廢車條例》、《飲料包裝押金規(guī)定》等一系列措施來推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。德國促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實踐,可為我國提供不少有益的、可資借鑒的經(jīng)驗。目前,我國盡管已經(jīng)頒布了《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》,創(chuàng)辦了生態(tài)工業(yè)園區(qū)和開展了以循環(huán)經(jīng)濟(jì)為核心的生態(tài)省的試點和示范工作,但總體上說我國的循環(huán)經(jīng)濟(jì)體系尚未建立起來。從發(fā)達(dá)國家推進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)驗來看,我國在促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度建設(shè)方面的欠缺就顯得尤為突出。當(dāng)前阻礙我國循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)的因素主要有:其一,尚未形成適合我國循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度體系和運行機(jī)制。這是我國循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的根本原因。制度和機(jī)制的建立與完善是發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、走新型工業(yè)化道路的根本保障。不解決制度和機(jī)制問題,仍按傳統(tǒng)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理方式去管理,而將對生態(tài)和資源的管理排除在外,循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展模式就無法建立。其二,舊制度路徑依賴的存在。制度變遷存在著強(qiáng)烈的路徑依賴,建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)的新制度體系勢必要遭到傳統(tǒng)舊制度既得利益集團(tuán)的阻撓。因此,循環(huán)經(jīng)濟(jì)的建立并不是一蹴而就的事情。其三,環(huán)境產(chǎn)權(quán)難以界定。為使外部環(huán)境和自然資源的成本內(nèi)部化,十分有必要界定環(huán)境產(chǎn)權(quán),但由于環(huán)境的特殊性決定其產(chǎn)權(quán)難以界定。另外在中國,由于環(huán)境產(chǎn)權(quán)的主體是國家,能不能以及如何將環(huán)境產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和交易是一個難題。
四、循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度建設(shè)的思路與對策分析
發(fā)達(dá)國家循環(huán)經(jīng)濟(jì)的實踐表明,要實現(xiàn)從傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)到循環(huán)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變,就必須進(jìn)行相應(yīng)的制度變革,要依靠制度建設(shè)來規(guī)范政府、企業(yè)、等循環(huán)經(jīng)濟(jì)主體的行為,實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。但是,必須意識到,我國面臨著與西方發(fā)達(dá)國家不同的發(fā)展背景,發(fā)達(dá)國家所具備的殖民地和全球生態(tài)資源背景,以及現(xiàn)實的資本、科技和人力資源優(yōu)勢;對于伴隨著快速工業(yè)化而來的資源、環(huán)境和社會問題,我們沒有可供轉(zhuǎn)嫁污染產(chǎn)業(yè)的空間和回避社會問題的余地。因此,起源國外的循環(huán)經(jīng)濟(jì)理論只能部分適應(yīng)中國發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的需要。
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,制度提供的一系列規(guī)則由社會認(rèn)可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機(jī)制所構(gòu)成。相應(yīng)地,循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度也可以劃分為三個層次:一是正式法律法規(guī)和政策,包括資源環(huán)境保護(hù)等方面的法律、法規(guī)、條例、政策、計劃、規(guī)劃等;二是人們約定俗成共同遵守但不具有法律效力的非正式行為規(guī)則,包括價值信念、倫理規(guī)范、道德觀念、風(fēng)俗習(xí)慣、意識形態(tài)等;三是循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度的實施機(jī)制。循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要在上述三個層面上采取相應(yīng)的對策。
首先,要構(gòu)建循環(huán)經(jīng)濟(jì)的正式制度,主要包括法律法規(guī)和政策措施兩方面。法律法規(guī)制度具有較強(qiáng)的約束力和較高的穩(wěn)定性,因而是發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的最基本的保障。目前,我國已經(jīng)具備了較為完善的資源環(huán)境保護(hù)和污染防治法律法規(guī)體系。因此,我們既要加緊研究制訂專門的循環(huán)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī);同時也要結(jié)合循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,對現(xiàn)有的法律法規(guī)進(jìn)行必要的修改和完善,為循環(huán)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)和實施提供完備的法律依據(jù)。從循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策來說,關(guān)鍵要構(gòu)建有利于循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策、財政政策和產(chǎn)品價格政策。要利用經(jīng)濟(jì)杠桿對資源利用、清潔生產(chǎn)、廢棄物排放等進(jìn)行管理與協(xié)調(diào),從經(jīng)濟(jì)激勵和行為規(guī)范兩方面入手,有效促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
其次,要對循環(huán)經(jīng)濟(jì)的非正式制度安排給予足夠的重視。作為制度安排的構(gòu)成要素之一,非正式制度安排與人的動機(jī)和行為有著密切聯(lián)系,是影響市場秩序、制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種無形力量。環(huán)境制度的失敗的思想根源在于狹隘的經(jīng)濟(jì)增長主義,因此,要實現(xiàn)由傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)向循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式的轉(zhuǎn)變,第一必須樹立科學(xué)的發(fā)展觀,摒棄將人與自然相對立,以犧牲資源和環(huán)境為代價來換取經(jīng)濟(jì)增長的做法,將可持續(xù)發(fā)展思想作為經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的指導(dǎo)思想。第二要改變“自然資源無價”的錯誤認(rèn)識,樹立自然資本的觀念,將資源和環(huán)境視作與土地、勞動一樣能夠參與生產(chǎn)活動并創(chuàng)造價值的生產(chǎn)要素,利用價值規(guī)律和價格杠桿來糾正人們?yōu)E用資源、破壞環(huán)境的錯誤行為。第三要加強(qiáng)環(huán)境教育,提高人們的環(huán)境意識,鼓勵公眾自覺參與各種形式的循環(huán)經(jīng)濟(jì)活動,形成自覺保護(hù)環(huán)境、維護(hù)生態(tài)平衡的良好氛圍。
再次,制度實施機(jī)制。循環(huán)經(jīng)濟(jì)是對傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式的徹底變革,客觀上要求形成經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)與復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)和諧共生的自運行機(jī)制,要求生態(tài)規(guī)律與經(jīng)濟(jì)規(guī)律的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。因此,循環(huán)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)與發(fā)展需要全體社會成員的共同努力,需要堅持“政府主導(dǎo)、企業(yè)推進(jìn)、公眾參與”的方針,從試點示范入手,從微觀的企業(yè)層面、中觀的區(qū)域?qū)用婧秃暧^的社會層面協(xié)調(diào)推進(jìn)。具體而言,發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì),需要政府制定相應(yīng)的法律、法規(guī)、規(guī)劃及政策,對各微觀主體的環(huán)境行為進(jìn)行有效的激勵或約束;需要企業(yè)把資源循環(huán)利用和環(huán)境保護(hù)納入其總體的創(chuàng)新、發(fā)展和經(jīng)營戰(zhàn)略,自覺在生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)上采取相應(yīng)的技術(shù)和管理措施,使發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)成為企業(yè)的自覺行動;對公眾來講,發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)需要樹立同環(huán)境相協(xié)調(diào)的價值觀和消費觀,自愿選擇綠色的生活和消費方式,推動整個社會向循環(huán)經(jīng)濟(jì)方向轉(zhuǎn)變。
【參考文獻(xiàn)】
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[關(guān)鍵詞] 循環(huán)經(jīng)濟(jì);制度障礙;產(chǎn)權(quán);交易成本;政府行為
[中圖分類號] F069.9 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號]1003-3890(2007)01-0021-05
一、前言
循環(huán)經(jīng)濟(jì)的理念是在全球人口劇增、資源短缺的嚴(yán)峻形勢下,人類重新認(rèn)識自然界、探索新經(jīng)濟(jì)規(guī)律的產(chǎn)物。目前,循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式正作為一種全新的、變革式的發(fā)展模式為世界各國政府所重視。中國政府將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略作為制定中國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃的重要指導(dǎo)原則,列入“十一五”規(guī)劃綱要和“十六大”報告等重要文件,提出大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì),建設(shè)可持續(xù)發(fā)展社會,同時,積極進(jìn)行循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的探索并付諸實踐。對于中國來說,由于發(fā)展階段、資源稟賦、人口規(guī)模和地理特征等特點,發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)是緩解資源約束矛盾的根本出路。
“循環(huán)經(jīng)濟(jì)――Circular Economy”①是英國環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)家 D.Pearce和 R.K.Turner在其《自然資源和環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書中首先提出的,重點討論的是資源循環(huán)利用;之后,各國學(xué)者競相研究,也大多是從技術(shù)、資源、環(huán)境及生態(tài)等角度進(jìn)行的。實際上,循環(huán)經(jīng)濟(jì)不是研究環(huán)境保護(hù)方法,也不是單純的生態(tài)經(jīng)濟(jì),它的基本含義是生產(chǎn)、消費的集約和資源利用的最大化,從而實現(xiàn)提高資源效率、環(huán)境優(yōu)化和可持續(xù)發(fā)展,進(jìn)而達(dá)到社會進(jìn)步和福利最大化。它的基本特征,又稱CR原則,即減量化(Reduce)――減少資源利用量及廢物排放量;再利用(Reuse)――努力回收利用廢棄物;資源化(Recycle)――大力實施物料的循環(huán)利用系統(tǒng)。它不同于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)之處在于其將環(huán)境這一因素由經(jīng)濟(jì)外部的制約性因素提升為經(jīng)濟(jì)內(nèi)部的生產(chǎn)要素進(jìn)行研究。另一方面,大家對于循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的另一個變量――“制度”的探討也有所不足。制度即規(guī)則,它約定了人們的行為方式,包括正式制度(法律、合同等)和非正式制度(風(fēng)俗習(xí)慣、倫理道德、文化等)。制度雖然不直接參加生產(chǎn),但卻是不可或缺的保障因素,它能左右利益的分配關(guān)系,貫穿于社會經(jīng)濟(jì)活動(當(dāng)然包括循環(huán)經(jīng)濟(jì))的全過程,發(fā)揮著舉足輕重的作用。由于制度具有很強(qiáng)的慣性,而現(xiàn)有的制度安排多產(chǎn)生于線性經(jīng)濟(jì)現(xiàn)有的制度安排并為線性經(jīng)濟(jì)時期的順利發(fā)展提供制度保障,使得其對于循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展表現(xiàn)出諸多不適。因此,分析循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度障礙就顯得尤為重要。筆者力求沿著循環(huán)經(jīng)濟(jì)的物質(zhì)流循環(huán)過程,結(jié)合制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心理論,分析中國循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的制度障礙,并探討政府在制度重建中的行為選擇。
二、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的物質(zhì)流循環(huán)與制度障礙
(一)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的物質(zhì)流循環(huán)
傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)將環(huán)境和資源看成是沒有窮盡的供應(yīng)體,可以滿足人類經(jīng)濟(jì)發(fā)展的無限的資源供給和廢棄物排泄的需求,并將經(jīng)濟(jì)的發(fā)展看成是一個不斷消耗物質(zhì)資源、創(chuàng)造財富與價值的過程,這個過程可以被描繪為一種線性的物質(zhì)流循環(huán)(如圖1所示)。其中,資源輸入生產(chǎn)過程,生產(chǎn)出產(chǎn)品供消費者使用,并將各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的廢棄物排放于自然環(huán)境之中,而不顧其是否具有再利用價值和是否會對自然環(huán)境產(chǎn)生危害。
對于循環(huán)經(jīng)濟(jì),其核心的物質(zhì)流循環(huán)則不同,它是一種類似于自然界的自我消耗與自我恢復(fù)的環(huán)狀循環(huán)(如圖2)。
產(chǎn)品細(xì)分為正產(chǎn)品、零產(chǎn)品以及負(fù)產(chǎn)品②,廢棄物包括生產(chǎn)和消費過程產(chǎn)生的零產(chǎn)品以及不能資源化的負(fù)產(chǎn)品。正產(chǎn)品通過市場交換流向消費者;零產(chǎn)品作為既無負(fù)作用也無明顯經(jīng)濟(jì)價值的排放物流向自然環(huán)境;負(fù)產(chǎn)品則是循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式中所關(guān)注的核心產(chǎn)物,因為負(fù)產(chǎn)品意味著對自然界具有一定毒性的廢棄物或具有資源化價值,一旦拋棄則有可能造成資源浪費。因此,負(fù)產(chǎn)品需要經(jīng)過無害化處理,使其變?yōu)榱惝a(chǎn)品排放出去,同時將可資源化的負(fù)產(chǎn)品資源化為再生資源投入生產(chǎn)。這是其與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)最大的不同之處,也是原有制度所不能保障的,需要進(jìn)行制度創(chuàng)新和制度重建。
(二)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度障礙
1. 產(chǎn)權(quán)制度障礙。產(chǎn)權(quán)制度是一種基礎(chǔ)性的經(jīng)濟(jì)制度,它不僅對經(jīng)濟(jì)效率有重要影響,而且構(gòu)成了市場制度以及其他許多制度安排的基礎(chǔ)。由于產(chǎn)權(quán)意味著對資源的排他性占有和使用,產(chǎn)權(quán)界定與否、以及如何界定直接影響到人們的成本和收益。
眾所周知,生態(tài)環(huán)境具有公共物品的屬性,在自然特征上資源和生態(tài)環(huán)境的天然性、流動性及外部性等特征使其難以私有化。因此,將生產(chǎn)成本的一部分強(qiáng)加給他人,使其利益受到損失的事情時有發(fā)生。這是違背等價交換原則的,其根本原因在于環(huán)境損失在公共產(chǎn)權(quán)的情況下無從追究責(zé)任或者存在較高追究成本,使得廢棄物排放難以形成有效的制度安排。資源與環(huán)境的產(chǎn)權(quán)公共性引發(fā)了循環(huán)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)障礙。
2. 交易成本障礙。交易費用是人與人之間打交道的費用,也是達(dá)成契約和保證契約執(zhí)行的費用。當(dāng)交易費用為正時,制度結(jié)構(gòu)以及制度變遷是影響經(jīng)濟(jì)效率以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。而制度變革本身是有成本的,改革的成本主要來自于改革過程中利益分配不均所引致的抵制和沖突,所以尋求一種能很好地維護(hù)各方利益的改革方式是改革的一項非常重要的內(nèi)容。同時,制度的慣性也使制度創(chuàng)新和重建需要經(jīng)歷艱難和漫長的歷程及支付較高的交易成本。因此,交易成本成為循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式建立的一種制度障礙也就不足為奇了。
3. 個體與集體非理。按照科斯定理③:只要交易成本為零,財產(chǎn)的法定所有權(quán)的分配就不影響經(jīng)濟(jì)運行的效率。也就是說,在交易費用為零且產(chǎn)權(quán)清晰的情況下,不需要政府干預(yù)就能實現(xiàn)資源的有效配置。但現(xiàn)實的情況是:交易費用不可能等于零,甚至很多情況下在費盡周折之后還是不能達(dá)成交易,而且不同產(chǎn)權(quán)的界定會帶來收入分配的改變,進(jìn)而導(dǎo)致不同的資源配置效率。
公有產(chǎn)權(quán)機(jī)制與交易成本的存在,決定了市場難以自發(fā)的完成經(jīng)濟(jì)模式的轉(zhuǎn)變,純經(jīng)濟(jì)利益下的個體行為對于社會集體利益而言往往是不理性的,集體的理性由于談判費用的高昂也難以形成。而公共物品即使能夠產(chǎn)生正的凈效益,在市場機(jī)制下其效率也是極低的,同時,不同的產(chǎn)權(quán)安排收益主體不同,并且交易費用不為零,所以需要政府作為公共產(chǎn)品的者作出相應(yīng)的制度安排來調(diào)整收益的分配,以平衡各方的利益關(guān)系。此時,政府作為市場失靈情況下的調(diào)解者與經(jīng)濟(jì)護(hù)航者,是解決利益沖突時達(dá)成協(xié)議的核心因素。
(三)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度障礙在其物質(zhì)流循環(huán)過程中的表現(xiàn)
1. 資源開采環(huán)節(jié)。自然資源與環(huán)境一直以來都被認(rèn)為是取之不盡、用之不竭的,只要有需要,就可以毫無顧忌的向自然界索取。然而對自然資源定價的制度安排則需要政府代表公眾的利益與自然資源的需求者進(jìn)行談判,由于需求者眾多,這種談判是高成本的,致使自然資源的價格沒有充分考慮其自然屬性所賦予它的特性價值(如不可再生資源的相對稀缺性),非理性使用表現(xiàn)為自然資源的開發(fā)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其本身的再生能力和承載能力。一方面,人類永無休止地向自然界掠奪資源,另一方面,自然資源難以自我補(bǔ)給資源存量。
2. 生產(chǎn)/消費環(huán)節(jié)。企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)前端表現(xiàn)為資本(智力)、自然資源及勞動力等諸要素源源不斷的輸入,后端則表現(xiàn)為產(chǎn)品包括正產(chǎn)品、零產(chǎn)品以及負(fù)產(chǎn)品的輸出。其中,負(fù)產(chǎn)品的處理關(guān)系到循環(huán)經(jīng)濟(jì)“3R”原則的實現(xiàn)以及整個循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式的建立。然而,由于環(huán)境產(chǎn)權(quán)的公共性,企業(yè)生產(chǎn)的正產(chǎn)品可以通過市場環(huán)節(jié)進(jìn)行合理的等價交換,而對于負(fù)產(chǎn)品,一方面,由于處理負(fù)產(chǎn)品的技術(shù)要求和成本較高,使企業(yè)不能理性的處理負(fù)產(chǎn)品,而是將負(fù)產(chǎn)品及其危害“傾卸”到自然環(huán)境中,與自然環(huán)境之間發(fā)生了不等價交換;另一方面,現(xiàn)存環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度不完善,沒能嚴(yán)格界定企業(yè)對其產(chǎn)生的負(fù)產(chǎn)品所承擔(dān)的相應(yīng)處理責(zé)任,任其保持與環(huán)境的不等價交換狀態(tài)。消費環(huán)節(jié)也是一樣,大眾普遍存在偷懶和搭便車的心理,個別消費沒有提高成本的必要,負(fù)產(chǎn)品很容易被消費者隨意遺棄,盡管可能是無意識的,但其危害卻是很大的。
3. 廢物回收以及資源化環(huán)節(jié)。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式下生產(chǎn)/消費的廢棄物理所當(dāng)然的產(chǎn)生,也理所當(dāng)然的被拋向自然環(huán)境,然而,在循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式下,廢棄物也必須合理有序地參與經(jīng)濟(jì)和自然的循環(huán)。巨大的觀念差異要求一種更為貼切的制度安排來保障廢棄物新的利用方式的有效進(jìn)行,而這需要理順太多的關(guān)系,也會產(chǎn)生較大的交易費用。然而,在存在正外部性且不能得到補(bǔ)償?shù)闹贫认?,廢棄物回收利用成本較高,沒有價格競爭優(yōu)勢,獲利空間較低,從事廢棄物回收者多為知識水平低、勞動附加值低的勞動者,他們憑借低廉的時間成本和勞動成本,在較低的經(jīng)濟(jì)效益下從事廢棄物回收再利用,無法形成規(guī)模效益,最終導(dǎo)致的是資源的浪費和環(huán)境的再次污染。
三、政府行為選擇
早在20世紀(jì)60~70年代,一些西方國家就已經(jīng)認(rèn)識到傳統(tǒng)的發(fā)展模式和制度體系的不足,率先進(jìn)行了建設(shè)循環(huán)型社會的制度探索,形成較為完善的制度體系,如:德國和日本。而中國雖然提出了發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的口號,但在制度建設(shè)上比較落后。因此,針對中國循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的制度障礙,筆者認(rèn)為,中國政府在制度重建與創(chuàng)新中必須發(fā)揮核心主導(dǎo)作用,在循環(huán)經(jīng)濟(jì)構(gòu)建過程中應(yīng)從循環(huán)經(jīng)濟(jì)物質(zhì)流循環(huán)的以下幾個方面進(jìn)行管理。
(一)明晰循環(huán)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)制度,降低交易成本,充分發(fā)揮市場機(jī)制
1. 資源開采環(huán)節(jié)。既然自然資源與環(huán)境的公共物品性質(zhì)難以改變,由此帶來的外部性也難以避免,這就需要政府充當(dāng)公共產(chǎn)權(quán)的人,與資源使用者進(jìn)行資源價格等方面的談判,調(diào)整資源性產(chǎn)品與最終產(chǎn)品的比價關(guān)系,逐步建立能夠反映資源性產(chǎn)品供求關(guān)系的價格機(jī)制,彌補(bǔ)信息不對稱引起的高交易費用等弊端。
2. 生產(chǎn)/消費環(huán)節(jié)。按照現(xiàn)有的制度,循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)方式中試圖實現(xiàn)減量和循環(huán)的環(huán)節(jié)不是現(xiàn)行市場條件下的必然選擇,可再生資源的再利用過程一般都存在著可替代的生產(chǎn)過程,現(xiàn)行市場條件下再利用的原料不僅性能上不占優(yōu)勢,價格上也不占優(yōu)勢,導(dǎo)致循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)方式很難自發(fā)形成。因此通過稅收調(diào)節(jié)的方式改變成本―收益關(guān)系就成為政府的必然職責(zé)。一方面,建立污染者負(fù)責(zé)制度,通過稅收和抵押金的辦法,對產(chǎn)生負(fù)產(chǎn)品的生產(chǎn)/消費者進(jìn)行約束;另一方面,建立稅收優(yōu)惠和國家補(bǔ)償制度,對資源的再利用者進(jìn)行獎勵,“打”和“拉”兩方面作用結(jié)合起來,共同維護(hù)公共利益。從表面上看,增加了“廢物處理稅”,生產(chǎn)成本提高會帶來利潤的降低,但同時其產(chǎn)出值(在考慮制度變量之后)也得到了相應(yīng)的提高,實際上利潤并沒有因此而受到影響,并且治理回收再利用資源還可以創(chuàng)造相應(yīng)的產(chǎn)出值(某種意義上相當(dāng)于環(huán)境資源的替代價值),即環(huán)境資源的價值得到了真正的體現(xiàn)。通過征收“廢物處理稅”補(bǔ)貼給廢物的再利用者,抵押金返還給按指定的方式回收處理負(fù)產(chǎn)品者。對負(fù)產(chǎn)品進(jìn)行再利用處理,可以是原來的生產(chǎn)者,也可以是專業(yè)再利用資源處理廠商,稅收和抵押金的征收和補(bǔ)償辦法不受影響。也就是說,誰污染誰承擔(dān)責(zé)任,誰治理誰受益。
政府通過稅收杠桿的調(diào)節(jié),既平衡了公共產(chǎn)權(quán)的收益問題,保護(hù)了公眾的利益,又通過市場機(jī)制,自發(fā)調(diào)節(jié)生產(chǎn)者/消費者/再生產(chǎn)者減少資源浪費,促進(jìn)資源回收,增加了人們的福利,實現(xiàn)了多贏。
3. 廢物回收以及資源化環(huán)節(jié)。發(fā)達(dá)國家對廢棄物的回收利用有嚴(yán)格的管理法規(guī),目前中國的環(huán)境產(chǎn)權(quán)尚沒有量化為合理的價格標(biāo)準(zhǔn),企業(yè)和大眾消費者支付的廢棄和排污費不僅遠(yuǎn)低于污染損害補(bǔ)償費用,甚至也明顯低于污染治理費用,這就使廢棄物排放具有顯著的負(fù)外部性。如果不能將這種外部成本內(nèi)部化,循環(huán)型生產(chǎn)的一個重要效益來源就不能顯現(xiàn),資源再回收的成本就很難收回。應(yīng)通過上面提到的稅收和管理制度,指導(dǎo)建立通暢的廢棄物回收利用渠道,對負(fù)產(chǎn)品和再生資源的利用,制度上應(yīng)給予一定的支持,如在可應(yīng)用再生資源的領(lǐng)域規(guī)定再生資源的優(yōu)先使用及比例等,以此改變生產(chǎn)/消費者眾多難以全部自覺遵守規(guī)則的現(xiàn)狀。通過價格體制提高有污染消費的價格和資源回收利用的補(bǔ)貼價格來引導(dǎo)生產(chǎn)/消費者行為,達(dá)到資源回收再利用的效果。
(二)構(gòu)建國家循環(huán)經(jīng)濟(jì)評價體系,制定政策保障循環(huán)經(jīng)濟(jì)各個環(huán)節(jié)的主體利益并進(jìn)行有效激勵
1. 突出循環(huán)經(jīng)濟(jì)的地位,構(gòu)建法律保障體系。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該作為中國的一項基本國策,這是因為長期以來中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展一直依靠“低成本、高投入、高消耗、低效率、難循環(huán)”的勞動密集型增長方式,使得中國資源、環(huán)境與經(jīng)濟(jì)增長的矛盾凸顯,壓力增大,帶來了很多負(fù)面效應(yīng),只有發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)才能保證中國經(jīng)濟(jì)的長期可持續(xù)發(fā)展。
建立健全相關(guān)法律體系,加大執(zhí)法力度,加大對生產(chǎn)/消費產(chǎn)生污染的治理,提倡節(jié)約、無污染。加強(qiáng)中華人民共和國節(jié)約能源法、可再生能源法、清潔生產(chǎn)促進(jìn)法、固體廢物污染環(huán)境防治法和環(huán)境影響評價法等有關(guān)法律法規(guī)的配套法律/制度/政策的建設(shè)和落實,形成一套完整的污染者責(zé)任延伸制度,明確生產(chǎn)者、消費者以及廢物回收、處理和再利用者的權(quán)責(zé)。通過法律規(guī)范負(fù)產(chǎn)品處理全過程,建立消費大眾的節(jié)約觀念和環(huán)保意識,不斷提高資源的回收利用率。
2. 構(gòu)建國家評價指標(biāo)體系,對各級政府進(jìn)行考核。中國應(yīng)盡快建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計與評價指標(biāo)體系,并作為各級政府部門的考核指標(biāo),將循環(huán)經(jīng)濟(jì)的理念貫徹到各行各業(yè)各地區(qū)的發(fā)展中去,改革現(xiàn)有的單一利潤為主的項目評價體系。筆者看到,很多高科技企業(yè)/外資企業(yè)污染很嚴(yán)重,卻享受國家的退稅!如:某地鋁工業(yè)園④被掛牌為循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點單位,其核心是電鋁聯(lián)產(chǎn)和廢水循環(huán)利用。但實際上,電鋁聯(lián)產(chǎn)只不過是為了節(jié)約電力傳輸成本,而電解鋁生產(chǎn)卻沒有進(jìn)一步減量化環(huán)節(jié),發(fā)電中的主要污染物――粉煤灰、二氧化硫和電解鋁生產(chǎn)中的主要污染物――含氟電解煙氣及廢渣并未通過工業(yè)園中的綜合利用。之所以出現(xiàn)這樣的循環(huán)經(jīng)濟(jì)工業(yè)園試點和其他打著循環(huán)經(jīng)濟(jì)旗號的落后項目,其根本原因在于對循環(huán)經(jīng)濟(jì)理解不全面和短期利益的驅(qū)使,所以應(yīng)建立全面指標(biāo)體系,評估和考核現(xiàn)有的各級政府,而不應(yīng)該僅僅是個別園區(qū)/行業(yè)。
實際上,政府并不需要疲于具體指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn),諸如引進(jìn)什么項目,改造什么排污設(shè)施等。只要法律健全,執(zhí)行到位,制度會通過市場機(jī)制發(fā)揮作用。政府的作用在于有效監(jiān)管,要把精力用在制定規(guī)則和監(jiān)督管理上,企業(yè)自然會選擇最合適的生產(chǎn)方式,否則就要被市場淘汰。
四、結(jié)論
市場機(jī)制不能直接引領(lǐng)企業(yè)自發(fā)地發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì),直接原因在于企業(yè)缺乏一種成本―效益驅(qū)動機(jī)制。循環(huán)經(jīng)濟(jì)的有效實施需要各環(huán)節(jié)主體的通力合作,作為經(jīng)濟(jì)性的個人、企業(yè)、社會組織甚至是政府都需要在成本收益衡量之上的經(jīng)濟(jì)利益作為激勵,才有可能將循環(huán)經(jīng)濟(jì)推行下去。在效率的基礎(chǔ)上,一種制度安排能夠使提供具有正效益的公共物品或產(chǎn)生正的外部性的供給者得到適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償(因為這些正效益或正外部性無法在市場交易中自動反映),那才是可行的。但是,這并不表示政府可以取代市場,在某種意義上說,市場仍然是最為有效的資源配置方式,市場作為紐帶,將循環(huán)經(jīng)濟(jì)各環(huán)節(jié)的利益主體有機(jī)地聯(lián)系起來,既沒有損害自己(生產(chǎn)者/消費者)和他人的利益,并且公眾的利益得到了有效的保護(hù),同時也使各種資源使用更加趨于有效合理,達(dá)到帕累托最優(yōu)。政府的作用則更多地表現(xiàn)為輔助和調(diào)節(jié),因為政府供給的產(chǎn)品主要是制度,而制度是作為保障因素存在于生產(chǎn)函數(shù)之中發(fā)揮正效益的,制度要素和市場要素同時保障包括自然和環(huán)境資源在內(nèi)的各種資源的合理運用。
總之,通過政府調(diào)節(jié)與市場協(xié)同作用,理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,降低交易成本,政策指引,法律護(hù)航,市場調(diào)節(jié),最終達(dá)到循環(huán)經(jīng)濟(jì)自身的良性循環(huán)。
注釋:
①“Circular Economy”是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界早期使用的循環(huán)經(jīng)濟(jì)概念,意指“循環(huán)的”,筆者使用“Recycle Economy”,重在強(qiáng)調(diào)“再循環(huán)、再利用”,更能全面反映循環(huán)經(jīng)濟(jì)的含義和最新認(rèn)識。
②代錦:《論生態(tài)工業(yè)的基本思想》,《生態(tài)經(jīng)濟(jì)》,1995年第3期。
③科斯定理,系他人總結(jié)命名,存在多種不同的表達(dá)方式,筆者引自《新包格拉夫經(jīng)濟(jì)學(xué)辭典》,麥克米倫出版社,倫敦,1987年版第1卷第475頁。
④信息來源:國務(wù)院發(fā)展研究中心報告。
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【摘要】建立有效的調(diào)控機(jī)制和調(diào)控政策是發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵。本文依據(jù)經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境保護(hù)的互作關(guān)系及反饋機(jī)制,從制度創(chuàng)新的角度探討了發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的路徑選擇。
【關(guān)鍵詞】循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度創(chuàng)新研究
一、科學(xué)認(rèn)識循環(huán)經(jīng)濟(jì)
循環(huán)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是一種生態(tài)經(jīng)濟(jì),它要求用生態(tài)學(xué)規(guī)律來指導(dǎo)人類社會經(jīng)濟(jì)活動,是一種新的生產(chǎn)方式,也是一種基于閉環(huán)型物質(zhì)流動的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)活動采用的是“資源消費產(chǎn)品廢物排放”的單程線形的物質(zhì)流動模式,而循環(huán)經(jīng)濟(jì)采用的是“資源消費產(chǎn)品再生資源”閉環(huán)型物質(zhì)流動模式,其技術(shù)特征表現(xiàn)為資源消耗的減量化(reduction)、再利用(reuse)以及資源再生化(restoration),這通常簡稱“3R”原則。減量化是指減少生產(chǎn)和消費過程中資源的使用量和廢棄物的排放量,實行清潔生產(chǎn)、文明消費,提高資源的利用效率。再利用是指延長和拓寬生產(chǎn)技術(shù)鏈條,盡可能延長產(chǎn)品的使用壽命,目的是防止產(chǎn)品過早地成為廢棄物、減少廢棄物的排放;要求提高資源的重復(fù)使用效率,盡可能使用可以多次使用的產(chǎn)品。資源再生化是指廢棄物的資源化,使廢棄物轉(zhuǎn)化為再生資源,重新生產(chǎn)出原產(chǎn)品和次生產(chǎn)品,對生產(chǎn)和消費過程中的廢舊產(chǎn)品進(jìn)行回收利用。
二、經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的互作關(guān)系及反饋機(jī)制
統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)增長與生態(tài)環(huán)境保護(hù)首先要從兩者之間的相互關(guān)系入手(見圖1),“+”表示正反饋,“-”表示負(fù)反饋。經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)正反饋表現(xiàn)人口對經(jīng)濟(jì)增長的需求,從而對生態(tài)系統(tǒng)物質(zhì)需求增加,且迅速占據(jù)物質(zhì)總量;權(quán)且假定人口不增長,按照相對收入消費理論看,人們的生活水平也會不斷提高;技術(shù)進(jìn)步會加快經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的正反饋作用。生態(tài)系統(tǒng)的負(fù)反饋表現(xiàn)在生態(tài)容量會限制人口需求增長,即經(jīng)濟(jì)增長會受到生態(tài)環(huán)境承載力的約束。為此,經(jīng)濟(jì)與環(huán)境之間始終存在經(jīng)濟(jì)需求無限和生態(tài)供給有限之間的矛盾。統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境保護(hù)必須處理好如下三個關(guān)系:第一,人口需求經(jīng)濟(jì)增長資源(能源)供給環(huán)境質(zhì)量提高;第二,經(jīng)濟(jì)增長技術(shù)進(jìn)步資源利用效率生態(tài)平衡;第三,資源(能源)價格(市場)信息調(diào)控生活質(zhì)量環(huán)境質(zhì)量。如果把三個反饋網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成一個整體,會發(fā)現(xiàn)人口、資源、環(huán)境是三位一體的核心要素。經(jīng)濟(jì)增長要考慮人口、資源、環(huán)境要素。
在第一個關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中存在的致命弱點是資源(能源)的高消費模式,不顧環(huán)境質(zhì)量和人口的全面發(fā)展,經(jīng)濟(jì)增長大起大落;在第二個關(guān)系鏈中,現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)增長所依賴的多數(shù)技術(shù)體系,其資源效率低下,并且以生態(tài)失衡為代價;在第三個關(guān)系鏈中,資源低價、產(chǎn)權(quán)不明等非市場化管理,政府調(diào)控缺位或不力,既破壞環(huán)境質(zhì)量,又損害消費者利益。因此,統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境保護(hù)就是要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式、創(chuàng)新環(huán)境保護(hù)技術(shù)體系、建立產(chǎn)權(quán)明晰、行之有效的市場。這些單靠獨立、單一的學(xué)科邊界是無法完成的,必須整合生態(tài)、社會、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)要素,統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境保護(hù)。所以,建立科學(xué)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控機(jī)制是統(tǒng)籌的核心,實現(xiàn)有效制度安排是解決問題的根本途徑。
三、循環(huán)經(jīng)濟(jì)與制度創(chuàng)新
1、環(huán)境資源是公共產(chǎn)品,市場機(jī)制對它配置失靈。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)增長方式只關(guān)心經(jīng)濟(jì)增長而不關(guān)心環(huán)境污染的原因。市場機(jī)制發(fā)揮作用的前提條件是資源有明晰的產(chǎn)權(quán),環(huán)境資源是典型的公共產(chǎn)品,公共產(chǎn)品具有兩個基本的特性,即消費的非競爭性和非排他性。為了提高環(huán)境資源的利用效率,根據(jù)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論,環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)明晰至少會存在如下問題。
(1)環(huán)境問題的復(fù)雜性影響市場交易。由于環(huán)境污染具有極強(qiáng)的彌散性,產(chǎn)生的廢物將通過各種環(huán)境介質(zhì)彌漫擴(kuò)散到許多毫不相關(guān)的地域和人群,尤其是人口高度密集的工業(yè)化城市。在這種情況下,直接界定環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)就會產(chǎn)生困難,嚴(yán)重影響產(chǎn)權(quán)交易。
(2)交易費用過高,使交易難以成功。交易費用包括把交易雙方召集到一起的費用、取證以確定損害和賠償?shù)馁M用等等。與此同時,實際生活中很難把所有的當(dāng)事人都集中到市場范圍內(nèi),而總有一些人想利用環(huán)境擴(kuò)散的特點來分享他人購買清潔環(huán)境的好處或逃避支付費用,即產(chǎn)生“免費搭車”問題。由此看來,對于環(huán)境資源的配置,市場機(jī)制是失靈的;欲通過傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度解決目前的環(huán)境問題,也存在一定的困難。為了糾正市場失靈,政府干預(yù)是必不可少的,必須進(jìn)行制度創(chuàng)新,通過一些規(guī)制來完成這種交易。
2、生態(tài)環(huán)境已成為一種短缺的生產(chǎn)要素,應(yīng)納入生產(chǎn)函數(shù)來考慮?,F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長理論中,生態(tài)環(huán)境不再是“取之不盡、用之不竭”的,已成為一種短缺的生產(chǎn)要素。把環(huán)境資源納入生產(chǎn)函數(shù)并作為內(nèi)生變量來處理是合理的。很多學(xué)者的研究認(rèn)為,環(huán)境資源是可以給予一個價格的,如可以通過級差地租或影子價格反映其經(jīng)濟(jì)價值,不論是土地、礦產(chǎn),還是森林、水體。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì),就是要求人們在經(jīng)濟(jì)活動中必須大規(guī)?!吧a(chǎn)”生態(tài)環(huán)境要素,以彌補(bǔ)過去幾十年對生態(tài)環(huán)境的巨額欠賬,消除生態(tài)環(huán)境透支所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)泡沫。循環(huán)經(jīng)濟(jì)不同于過去的污染控制,污染控制是末端治理,而循環(huán)經(jīng)濟(jì)是從源頭開始就注重環(huán)境保護(hù)。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)必須對生態(tài)環(huán)境進(jìn)行大量投資,提高生態(tài)環(huán)境的供給能力,以彌補(bǔ)生態(tài)供給能力的不足。因此,必須通過制度創(chuàng)新來解決好生態(tài)環(huán)境投資者的合理回報問題,激勵人們從事環(huán)境保護(hù)投資并使生態(tài)資本增殖。
四、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的路徑選擇
1、建立綠色GDP,樹立科學(xué)宏觀決策體系。首先,正確處理好經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)、長遠(yuǎn)利益與短期行為的關(guān)系,正確認(rèn)識人與自然的協(xié)調(diào)關(guān)系。經(jīng)濟(jì)發(fā)展要遵循生態(tài)環(huán)境反饋機(jī)制的原則;要以生態(tài)環(huán)境的物質(zhì)輸出量為基礎(chǔ),加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境建設(shè),扭轉(zhuǎn)生態(tài)失衡;生態(tài)環(huán)境建設(shè)并不是以犧牲經(jīng)濟(jì)發(fā)展為代價,其最終目的還是經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。其次,建立綠色GDP,樹立科學(xué)發(fā)展觀。綠色GDP是從傳統(tǒng)GDP中扣除環(huán)境污染和資源耗竭之后的凈產(chǎn)值。綠色GDP賬戶使“經(jīng)濟(jì)增長”與“生態(tài)成本”一目了然,不僅反映經(jīng)濟(jì)增長的環(huán)境代價有多大,而且反映地方政府的真實政績是多少。這種制度安排有利于促進(jìn)人口、資源、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、社會的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。一句話,建立綠色GDP有利于政府進(jìn)行科學(xué)宏觀決策。
2、建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)激勵機(jī)制,構(gòu)建規(guī)制化的市場。庇古認(rèn)為,由于外部性因素存在,會出現(xiàn)私人成本與社會成本的不一致,市場機(jī)制無法發(fā)揮作用,即所謂市場失靈。這就必須依靠政府干預(yù)加以解決。當(dāng)它們不相等時,政府可以通過征稅或補(bǔ)貼的辦法,使私人邊際成本與社會邊際成本相等,使外部成本“內(nèi)在化”。一方面,由政府對造成負(fù)外部性的生產(chǎn)者征稅,限制其生產(chǎn);另一方面,由政府對產(chǎn)生正外部性的生產(chǎn)者給予補(bǔ)貼,鼓勵其擴(kuò)大生產(chǎn)。從利潤最大化原則出發(fā),企業(yè)會自動將產(chǎn)量調(diào)整到價格等于社會邊際成本之點,以達(dá)到資源最優(yōu)配置。目前排污收費制度、排污權(quán)交易制度、退耕還林補(bǔ)償制度等都是征稅與補(bǔ)貼的具體應(yīng)用。通過這些制度安排來規(guī)范企業(yè)的行為,做到“準(zhǔn)使用準(zhǔn)補(bǔ)償、誰破壞準(zhǔn)恢復(fù)”,有獎有罰,形成良性激勵機(jī)制。美國建立的以“氣泡、補(bǔ)償、銀行、容量節(jié)余”為核心的一整套排污權(quán)交易體系,有利于實行污染控制、改善企業(yè)的市場行為,以取得較好的經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益,值得我們借鑒。所謂“氣泡”是把某一區(qū)域當(dāng)作一個整體看待,根據(jù)環(huán)境的吸收凈化能力,給予一個總量污染許可排放指標(biāo),實行總量控制,不允許突破,從而保證污染排放量在環(huán)境容量之內(nèi);“補(bǔ)償”是指新進(jìn)入或擴(kuò)建企業(yè)在不達(dá)標(biāo)的情況下也可以投產(chǎn)經(jīng)營,條件是它們從現(xiàn)有的污染源購買足夠的排污權(quán);“銀行、容量節(jié)余”是指企業(yè)可以根據(jù)自己的實際情況,將富裕的排污權(quán)存入銀行,以便在將來合適的時候使用和出售,鼓勵節(jié)余。
3、建立健全循環(huán)經(jīng)濟(jì)的法規(guī)體系,嚴(yán)格法律約束。由于環(huán)境資源是公共資源,并且在近期內(nèi)沒有直接效益產(chǎn)出,需要以法律進(jìn)行強(qiáng)制性約束。雖然我國政府于2008年8月29日頒布了《中華人民共和國循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》,并于2009年1月1日正式實施,但如何確保實施工作的有效性和嚴(yán)肅性,還需要制定和完善相關(guān)的實施細(xì)則等法規(guī)體系,嚴(yán)格法律約束,以法律的手段促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展。
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