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反洗錢管理實施細則范文第1篇

不足一：反洗錢系統(tǒng)功能不全。郵政儲蓄銀行雖建立了大額交易和可疑支付交易管理系統(tǒng)，但數(shù)據(jù)的采集、加工、處理能力仍然落后，反洗錢工作數(shù)據(jù)采集、加工等實際上仍然停留在手工操作和經(jīng)驗判斷上，沒有建立對于大額、可疑交易實時監(jiān)督上報的完整系統(tǒng)。目前，仍然普遍采取的定期的、人工的報告方式，往往導致反洗錢報告與采取措施缺乏及時性與針對性。

不足二：基層人員反洗錢風險控制意識淡薄。由于金融市場競爭日趨激烈，郵政儲蓄銀行基層工作人員忙于日常具體業(yè)務，很少參加正規(guī)的法律法規(guī)和業(yè)務知識培訓，放松或忽視了對反洗錢法規(guī)的學習，對反洗錢工作職責的認識模糊不清。甚至為了多爭取儲戶和存款，一定程度地通過放寬開戶條件來擴大業(yè)務、吸取存款，因此，忽視了對于資金的來源和性質(zhì)的調(diào)查。

不足三：對客戶資料真實性的判斷能力不足。由于受利益驅使和短期經(jīng)營目標任務的考核壓力，郵政儲蓄銀行基層員工未能有效識別開戶資料的真?zhèn)?，更缺乏對特定客戶在會計、結算、外匯等部門資金運作綜合信息的掌握，因此，在界定和判斷可疑交易上存在一定的困難。

不足四：事后監(jiān)督對反洗錢審核不到位。雖然郵政儲蓄銀行成立了相應的事后監(jiān)督崗位，但在監(jiān)督工作中往往僅局限于柜面業(yè)務的合規(guī)性，沒有真正把反洗錢工作納入其事后監(jiān)督的范疇。目前的事后監(jiān)督往往表現(xiàn)為：只重視憑證要素審核，忽視業(yè)務是否涉及反洗錢；只重視客戶身份證件是否核查，忽視對完整資料的審查；只重視業(yè)務的差錯審核，忽視賬戶與資金性質(zhì)相關分析等。

不足五：反洗錢規(guī)章制度沒有真正得到落實。目前，郵政儲蓄銀行的反洗錢規(guī)章制度，主要根據(jù)國家的有關反洗錢法規(guī)分解、細化反洗錢實施細則。這使反洗錢的制度仍然停留在表面化的層次，并未真正深入業(yè)務操作的各個環(huán)節(jié)之中。對此，各一級分行制定了《反洗錢實施細則》，并根據(jù)反洗錢的職責設置反洗錢內(nèi)部管理崗位，但以上制度尚缺乏實際操作經(jīng)驗上的改進與完善，使這一重要的內(nèi)控制度缺乏可執(zhí)行性和可操作性。雖制定了反洗錢管理的相關制度，但制度比較粗糙，反洗錢崗位與業(yè)務操作崗位混淆，崗位責任制無法真正落實到位。

不足六：郵政儲蓄銀行系統(tǒng)內(nèi)部反洗錢工作缺乏有機的統(tǒng)一與協(xié)調(diào)。郵政儲蓄銀行反洗錢工作涉及個人業(yè)務部、公司業(yè)務部、會計結算部、風險合規(guī)部、審計部等諸多部門，需要相關部門的協(xié)調(diào)和配合。從目前來看，在一級分行層面雖然都相應成立了領導機構，制定了一些辦法，但尚未形成以反洗錢為核心的一套系統(tǒng)的工作體系。一些工作仍沿用以前的管理制度，缺乏有效的反洗錢風險控制與導向，新制定的反洗錢規(guī)定也沒有完全滲透到各部門、各崗位的具體工作中去；反洗錢工作分散在不同的部門，協(xié)調(diào)統(tǒng)一的反洗錢機制尚未形成。

那么，該如何加強和完善郵政儲蓄銀行反洗錢體系建設呢？

筆者提出的對策與建議是：

一是細化到每個支行、每個責任人。要貫徹落實反洗錢的制度要求，進一步建立健全反洗錢工作網(wǎng)絡和工作制度，必須在橫向上擴展到每個崗位，縱向上擴展到每個層級。以此將該項工作延伸到每個網(wǎng)點，落實到每個責任人，以責任制的形式，督促基層工作人員認真執(zhí)行《反洗錢法》，在反洗錢工作中做到了解客戶、大額交易報告、可疑交易報告和保存記錄等多項制度要求。

二是認真落實反洗錢的各項制度，建立考核機制。在制度執(zhí)行上要做到獎罰分明，并對反洗錢工作的有效性定期進行評估，及時發(fā)現(xiàn)風險與漏洞，確保反洗錢制度執(zhí)行的連續(xù)性、有效性，真正實現(xiàn)郵政儲蓄銀行反洗錢工作的自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善的有效機制。

三是完善內(nèi)部控制體系，強化監(jiān)督制約機制。有效的監(jiān)督機制是商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要組成部分，反洗錢制度體系是風險防控的必要環(huán)節(jié)，更是銀行內(nèi)控制度的重要部分。因此，提升商業(yè)銀行反洗錢管理水平，應從不斷完善內(nèi)控制度入手。要根據(jù)“三道防線”相互制約的原則，健全內(nèi)部制度，設立包含反洗錢工作在內(nèi)的操作、監(jiān)督部門，使各部門、各崗位之間相互制約。在實際工作中，對臨柜一線、事后監(jiān)督、內(nèi)部審計部門通過監(jiān)督措施，避免管理失控；合規(guī)部門要對現(xiàn)有制度進行梳理，對不適應、不合理情況要及時進行補充、修改和完善，使反洗錢內(nèi)部控制制度建設符合實際要求。

四是高度重視并加強反洗錢的員工培訓工作。反洗錢工作歸根到底是由人員來實施的，因此，反洗錢人員的業(yè)務水平是開展有效工作的基礎。而現(xiàn)在，人員業(yè)務水平不足依然是郵政儲蓄銀行實施反洗錢工作所面臨的困難之一。廣大員工僅停留在對反洗錢業(yè)務的表面認識上，缺乏對更深層次的理論與操作。所以,組織開展具有持續(xù)性和富有成效的員工培訓，是郵政儲蓄銀行優(yōu)化反洗錢內(nèi)控制度建設的必要方式。

反洗錢管理實施細則范文第2篇

關鍵詞:現(xiàn)金管理 缺失 洗錢風險 分析

洗錢通常是犯罪分子為了掩蓋違法收入的來源，利用各種手段來使其收入合法化。由于現(xiàn)金交易的方便快捷性，不需要太高的文化水平和專業(yè)知識，普通百姓都會使用，再加上目前我國信用環(huán)境的不完善和人們對金融方面的知識存在認知上的偏見，我國民眾更喜歡選擇“錢貨兩清”的交易方式。不法分子在利用現(xiàn)金進行交易時，可以隱蔽其違法收入的來源和去處，加速違法收入的流動。這就大大方便了不法分子對違法所得收益進行清洗。由于在現(xiàn)金管理中存在的種種問題，人們對現(xiàn)金管理重視不到位，為違法分子的洗錢活動留下了可乘之機。

一、現(xiàn)金管理在反洗錢工作中的地位及作用

洗錢的過程一般要經(jīng)過資金放置、離析與資金歸并三個階段，放置階段是洗錢活動進行的起始環(huán)節(jié)，就是不法分子將犯罪所得投入到清洗系統(tǒng)。在通常情況下，違法所得資金的原始形態(tài)一般是現(xiàn)金，但是大量的現(xiàn)金在攜帶起來非常不方便，也容易被發(fā)現(xiàn)。所以，把大量的違法現(xiàn)金轉變成便于控制又能有效避免懷疑的方式是洗錢工作的首要一步，從對大量洗錢案例的分析上可看出把現(xiàn)金存入銀行是大多數(shù)犯罪分子解決這個問題的選擇。對反洗錢部門來說，加強資金管理，避免黑錢通過銀行進入正常流通渠道是反洗錢工作的第一步，也是非常關鍵的一步。黑錢一旦進入銀行流通系統(tǒng)，就會在很短時間內(nèi)以合法手段留出作案地，流向不同地方乃至國外，這時反洗錢工作就會變得更加復雜，棘手。從國、內(nèi)外反洗錢工作的經(jīng)驗來看，對現(xiàn)金繳存的監(jiān)控是反洗錢工作的重點，加強對現(xiàn)金的管理是反洗錢工作的首要出發(fā)點。

二、目前我國現(xiàn)金管理中存在的問題

(一)對現(xiàn)金管理的思想認識不足

市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，使人們產(chǎn)生了一些誤解，人們普遍認為對現(xiàn)金進行管理是計劃經(jīng)濟時代的產(chǎn)物，在市場經(jīng)濟下已不需要。對于金融機構來說，它們的主要任務是經(jīng)營發(fā)展，對現(xiàn)金的管理是央行的事情。隨著市場體制和金融機制的不斷深化變革，中、小型的國營企業(yè)和集體企業(yè)向股份制的改變，促使金融機構也產(chǎn)生了認知上的偏差，認為儲戶賬戶上的資金是個人的，拿現(xiàn)金進行交易也是個人的行為。只要金融機構服務到位，儲戶在資金賬戶上存取現(xiàn)金完全是個人行為，不需要監(jiān)督，這樣就使得現(xiàn)金管理工作的嚴重弱化。

(二)現(xiàn)金交易的數(shù)額較大、流動快速難以實習有效管理

我國居民受過去現(xiàn)金消費習慣和目前信用環(huán)境較差等的影響，在進行商品交易時，現(xiàn)金結算使用情況較多。對金融機構的各種轉賬方式和票據(jù)的使用，城鄉(xiāng)居民始終缺乏認知，人們更喜歡“錢貨兩清”的傳統(tǒng)交易方式。再加上在商品交易中的人們的素質(zhì)高低不同，而我國的法律法規(guī)還有待健全，缺乏對商業(yè)信用的約束，在商品交易中經(jīng)常出現(xiàn)拖欠貨款或逃避債務的情況。為了防止在交易中上當受騙，再加上現(xiàn)金交易的便捷、無各種手續(xù)費用，使得人們對現(xiàn)金交易情有獨鐘，這樣就使得在進行商品交易時現(xiàn)金的數(shù)額巨大、流動頻繁，難以對現(xiàn)金進行有效地管理，為不法分子的洗錢活動留下了漏洞。

(三)現(xiàn)行法律法規(guī)對現(xiàn)金的管理對反洗錢工作的要求相對滯后

目前，我國對現(xiàn)金進行管理所依據(jù)的主要法規(guī)是：《現(xiàn)金管理暫行條例》(以下簡稱《條例》)、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》(以下簡稱《實施細則》)和《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》等。從目前的金融經(jīng)濟發(fā)展趨勢來說，其中有些規(guī)定已不適合金融機構進一步發(fā)展的需要，這些法規(guī)更多注重的是對現(xiàn)金的支取，而對現(xiàn)金的繳存限制很少，不能與反洗錢工作中嚴禁違法現(xiàn)金流入金融機構的要求相適應，進而阻礙了反洗錢工作的進行。

(四)現(xiàn)行體制，使得現(xiàn)金管理不具備操作性

目前，人民銀行雖然是現(xiàn)金管理的主管機關，但權限僅囿于對金融機構執(zhí)行現(xiàn)金情況的檢查，真正的現(xiàn)金管理執(zhí)行權卻是由金融機構來完成。雖然在《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》中規(guī)定金融機構對20萬元以上的現(xiàn)金進行收付活動時，必須向中國人民銀行報告，但并沒有要求金融機構必須對存儲客戶的現(xiàn)金來源進行嚴格的審查。這種體制，使得對現(xiàn)金的嚴格管理不具備操作性，再加上金融機構的營利性在客觀上也方便了違法分子的現(xiàn)金洗錢活動。

三、現(xiàn)金管理缺失與洗錢風險發(fā)生的關系

(一)為洗錢活動提供了隱蔽的機會

現(xiàn)金管理的缺失導致現(xiàn)金的體外循環(huán)，不在正常的監(jiān)控下，為犯罪分子進行洗錢活動提供了隱匿不法收入的空隙，為他們進一步開展洗錢活動提供了契機，助長了他們進行洗錢活動的氣焰。

(二)增加反洗錢工作的難度

在交易活動中現(xiàn)金的大量流通，為資金的管理也帶來了很大的難度，很容易出現(xiàn)管理不到位的現(xiàn)象。在資金管理上不規(guī)范，使得金融機構難以了解現(xiàn)金的真實來源，對交易是否可疑也難以區(qū)分，在進行大量的現(xiàn)金交易中，不僅有正常的交易結算所需的現(xiàn)金，還混雜著很多違法分子的洗錢交易，由于現(xiàn)金管理不善，給公安部門的反洗錢工作帶來了很多困難。

(三)金融機構間缺乏協(xié)作，使反洗錢工作難以形成合力

金融機構作為營利性組織，彼此之間是相互競爭的關系，各方為了自身利益，爭相吸引客戶。為了完成盈利目標，甚至不惜幫助客戶來繞開法律的諸多規(guī)定，方便客戶的現(xiàn)金存儲。在這種情況下，各金融機構間難以形成共同輔助打擊洗錢活動的氛圍與合力，相反卻放縱了犯罪分子，加大了相關部門反洗錢活動的工作難度。

四、加強現(xiàn)金管理，預防洗錢風險

(一)完善信用環(huán)境，積極推廣非現(xiàn)金結算方式

面對人們對現(xiàn)金交易的偏愛，在為了預防洗錢風險的情況下，必須加大信用環(huán)境的建設，改變?nèi)藗兊膫鹘y(tǒng)觀念。為此可從兩方面來開展：第一，加快網(wǎng)上銀行、電子貨幣支付等的推廣工作，營造城鄉(xiāng)居民少用現(xiàn)金交易多用電子交易方式的氛圍，各金融機構要大力開展票據(jù)交易等非現(xiàn)金結算的宣傳活動。第二，完善電子支付的功能與安全性建設。要大力推廣網(wǎng)上銀行、手機銀行等高科技的支付手段，并注重對交易安全性的保障。

(二)通過激勵機制加強金融機構對現(xiàn)金的監(jiān)管

金融機構對現(xiàn)金來源、去向監(jiān)管不力的現(xiàn)象，放縱了洗錢行為，可通過建立激勵機制調(diào)動銀行反洗錢工作的積極性。建立金融機構的工作評價機制，對在反洗錢活動中有突出貢獻的金融機構予以成本補貼或稅收優(yōu)惠，對那些不按法律規(guī)定，對洗錢行為監(jiān)管不力的金融機構要給予嚴懲。這樣就可以盡量避免有些金融機構單純?yōu)榱擞蒙鐣€(wěn)定于不顧的情況出現(xiàn)。

(三)制定新的現(xiàn)金管理條例，完善反洗錢的法律體系

為了使現(xiàn)金的管理工作盡快步入法制軌道，使對現(xiàn)金的管理做到有法可依，相關法律制度部門，必須盡快對《條例》、《實施細則》等相關法律法規(guī)的修訂與完善工作。加強對現(xiàn)金繳存與取現(xiàn)上的監(jiān)督，對現(xiàn)金來源與去向進行嚴格的審查，對不按規(guī)定執(zhí)行的金融機構和違法單位、個人等按法律法規(guī)進行懲罰。

(四)完善金融機構組織構架、不斷深入開展反洗錢工作

為加強反洗錢工作的執(zhí)行力度需要各方面的共同努力，作為吸收現(xiàn)金存取的金融機構更要不斷總結工作經(jīng)驗，完善金融機構的組織架構，支持反洗錢工作的深入開展。為此，各金融機構首先要加強部門分工，明確各部門的責任，加強會計財務部門與支付、清算、貨幣貸款等部門的分工與協(xié)作；其次，要加強對現(xiàn)金管理的整個過程的監(jiān)督，避免在某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，形成資金管理的事前、事中與事后的合力管理；最后，還要加強金融機構內(nèi)部監(jiān)督管理機構的職能建設，加強對金融機構內(nèi)部審計工作人員的綜合素質(zhì)與職業(yè)能了訓練，強化內(nèi)部監(jiān)督的力度，提高金融機構現(xiàn)金管理的透明度。

五、結語

洗錢活動的頻繁發(fā)生與現(xiàn)金管理的缺失有很大關系，特別是在我國這樣一個現(xiàn)金交易大國的環(huán)境下。如何有效地對現(xiàn)金進行管理，關系到防洗錢工作的正常開展。在科技日益發(fā)達的今天，社會公眾和相關部門一定要采取相關措施來配合公安部門反洗錢工作的開展，構建一個和諧穩(wěn)定的社會。

參考文獻：

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[3]李金龍.淺議銀行賬戶管理與反洗錢[J].河北金融, 2010(03)

反洗錢管理實施細則范文第3篇

一、注重學習，提高反洗錢工作認識。一是邀請支行領導現(xiàn)場指導。1月份召開了“隨州分行2014年反洗錢工作會議”，特邀支行支付結算科*科長、*副科長蒞臨指導。會議傳達了全市金融機構反洗錢會議精神、回顧2010年我分行反洗錢工作、安排布署我分行2014年反洗錢工作。反洗錢領導小組成員營業(yè)室經(jīng)理、市場營銷部經(jīng)理共**人次參加了會議。二是夯實理論基礎。我分行統(tǒng)一征訂了《金融機構反洗錢實用手冊》、《金融機構如何識別、分析和報告重點可疑交易典型安全解析》、《中國洗錢犯罪案例剖析》、《反洗錢調(diào)查實用手冊》等書，并對“一法四規(guī)”進行了匯編印刷，全行員工人手一冊。三是學習形式多樣。利用晨會時間向全體員工灌輸反洗錢知識，力圖使每位員工都能夠深刻地領會反洗錢的精神和意義。

二、強化組織領導，充分認識反洗錢的重要性。充分發(fā)揮分行反洗錢領導小組辦公室的職能作用，定期通過召開反洗錢工作會議傳達反洗錢工作精神、最新制度辦法，著重強調(diào)反洗錢工作“盡職免責”重要性，要求全體員工認真履行反洗錢工作職責，積極推動全行反洗錢工作日?；?，使防范洗錢的意識深入人心。

三、周密實施，做到宣傳活動形式與內(nèi)容統(tǒng)一。一是在所轄各網(wǎng)點懸掛反洗錢宣傳周活動橫幅和張貼標語。主要向社會公眾宣傳反洗錢知識，通過此次宣傳活動，使不知道什么是“洗錢”的社會公眾對反洗錢有了進一步的認識，使他們認識了洗錢對社會的危害以及反洗錢的重要性和必要性。二是進社區(qū)開展反洗錢外部宣傳。組織轄網(wǎng)點工作人員走進社區(qū)開展反洗錢宣傳活動。我們于2月6日先后組織**名干部職工通過設立咨詢臺、散發(fā)宣傳材料等形式，向社會公眾開展反洗錢、打擊洗錢犯罪活動的法律法規(guī)宣傳，解答疑問，普及反洗錢知識，受到了廣大市民的好評。三是強化柜面人員高度的反洗錢敏感度，加強重點可疑交易報告。做好反洗錢工作，高度的責任意識非常關鍵。我分行財會部門還組織臨柜人員系統(tǒng)地了解了反洗錢的操作程序，掌握了可疑資金的識別和分析，學習了反洗錢相關的法律法規(guī)，進一步提高了員工的遵紀守法意識和反洗錢工作的自覺性，防止了內(nèi)部或外部勾結開展洗錢犯罪活動。四是強化監(jiān)督檢查，不斷提升反洗錢工作水平。一是日常督導通報。對反洗錢數(shù)據(jù)處理實行“通報”制，一周一通報，一月一匯總。將各支行反洗錢工作情況納入月度內(nèi)控管理考核，對數(shù)據(jù)處理不及時的支行進行績效扣分，確保反洗錢數(shù)據(jù)報送的質(zhì)量和時效。二是開展專項檢查。將反洗錢專項檢查做到實處，檢查發(fā)現(xiàn)的問題和不足，認真落實整改及責任人處理，全行通報，舉一反三，對全轄網(wǎng)點反洗錢工作進行警示教育，為提高反洗錢工作整體水平起到了積極作用。

四、隆重召開了兩次反洗錢會議。2月14日下午，由市分行反洗錢領導小組副組長史發(fā)旺同志組織召開了由網(wǎng)點負責人、會計主管、辦公室、財務會計部、營運管理部、公司部、個金部參加的反洗錢工作會議。會議集中組織學習了省行合規(guī)部下發(fā)的《中國建設銀行客戶風險等級分類管理辦法》、《反洗錢實施細則》及對反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)規(guī)范操作進行了要求，會議要求各網(wǎng)點負責人及參會人員要明確反洗錢工作的重要性，領會會議精神，認真學習客戶風險等級分類管理辦法，并要求及時做好對所屬機構4他人員的轉培工作。2月25日下午，由財務會計部余文軍經(jīng)理組織召開了由會計主管、辦公室、財務會計部、營運管理部、公司部、個金部參加的反洗錢工作會議。會議主要對前期反洗錢工作作了工作小結，并進一步對反洗錢工作事項進行了要求。要求各網(wǎng)點、各部門必須將當日加載的反洗錢數(shù)據(jù)當日要處理完畢，在日常業(yè)務辦理工作中，要求各行柜員嚴格按照“聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)”認真核查其身份證件，識別客戶身份，核對并登記其證件號碼，并留存身份證件復印件。并強調(diào)提取現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行逐級審批制度，每天對每筆超過20萬元（含）的現(xiàn)金收付業(yè)務要進行查詢和實時監(jiān)控。

反洗錢管理實施細則范文第4篇

論文關鍵詞：反洗錢 監(jiān)管 研究 

 

隨著反洗錢形勢的發(fā)展，風險為本反洗錢監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢領域的共識。人總行在2007年11月召開的反洗錢監(jiān)管座談會上，針對“監(jiān)管資源有限，監(jiān)管手段不足”的問題，提出了“要樹立風險為本的監(jiān)管思想，采取風險為本的監(jiān)管方法，合理配置監(jiān)管資源”；在2008年初全國人民銀行反洗錢工作會議上，對風險為本反洗錢監(jiān)管做出安排部署，提出要加強反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管，逐步推進非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系建設，建立非現(xiàn)場監(jiān)管評級機制，確立和完善以洗錢風險管理為中心的反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管體系。這兩次會議的召開，標志著風險為本反洗錢監(jiān)管的研究和實踐在全國范圍內(nèi)拉開帷幕。經(jīng)過三年多的探索性研究和實踐，筆者認為，實施風險為本反洗錢監(jiān)管還存在以下幾個層面的問題。一是在理論認識層面，存在片面性和絕對化的傾向。認為風險為本反洗錢監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢監(jiān)管相對立，風險為本是對規(guī)則為本的否定；風險為本的優(yōu)勢明顯優(yōu)于規(guī)則為本；當前對所有金融機構都應當要求以風險為本開展反洗錢工作。上述認識存在一定的片面性和絕對化傾向。二是在法規(guī)制度層面，存在不協(xié)調(diào)、不適應的問題?！斗聪村X法》頒布實施五年來，人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢起步階段確實起到了強有力的推動作用。但隨著反洗錢工作在金融機構的深入開展，反洗錢合規(guī)理念普遍被金融機構接受以后，過多的規(guī)定、過細的標準客觀上造成了金融機構的過度依賴，而且在一定程度上影響了金融機構主觀能動性的發(fā)揮，甚至有的制度反而成了金融機構規(guī)避責任的依據(jù)。目前金融機構存在大量的防御性可疑交易報告就是最為明顯的例證。另外，過多的監(jiān)管要求也加大了金融機構的經(jīng)營成本，給金融機構造成一些不必要的負擔。這些都是當前反洗錢法規(guī)制度滯后于反洗錢形勢發(fā)展的現(xiàn)實表現(xiàn)。三是在技術操作層面，非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查還需加強和改進。目前存在的主要問題，一方面是非現(xiàn)場監(jiān)管信息資料采集和運用效率不高。風險為本的監(jiān)管方式是建立在對金融機構的有效評估這一基礎之上。要實現(xiàn)有效評估，就必須建立一套科學的信息采集、加工處理、評估判斷、現(xiàn)場校驗、矯枉評估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序，疏通數(shù)據(jù)來源渠道，提高數(shù)據(jù)采集和運用的電子化水平。但從非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設來看，目前通過網(wǎng)絡傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機構，保險、證券等金融機構還沒有電子化網(wǎng)絡傳輸信息平臺，而且2010年推廣應用的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對接，降低了系統(tǒng)的功能。當前，非現(xiàn)場監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段，工作量大、效率低、差錯多，影響了非現(xiàn)場監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場檢查的重心還沒有轉移到以風險管理為目標，還是習慣于合規(guī)性檢查。比如，在客戶身份識別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主；在大額和可疑交易報告方面習慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設定的客觀標準對報告結果進行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導金融機構以風險管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應。 

 鑒于以上問題，要實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管由規(guī)則為本向風險為本轉變，還需從理論認識和實踐操作上加以改進。 

 一、全面認識和正確運用風險為本監(jiān)管理論 

 當前重要的是處理好風險為本與規(guī)則為本的關系。規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表現(xiàn)在以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定；二是監(jiān)督檢查各類金融機構執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性；三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實際上是一個制定規(guī)范—檢查執(zhí)行—調(diào)整規(guī)范—再檢查執(zhí)行的過程。在一國反洗錢制度的初創(chuàng)期，反洗錢工作的機理及價值還未被金融機構所廣泛接受的情況下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。風險為本的反洗錢監(jiān)管貫徹以關注洗錢風險為核心，以原則性監(jiān)管為導向，以非現(xiàn)場監(jiān)管為主要手段，以現(xiàn)場檢查為必要補充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風險為本監(jiān)管貫穿著兩種不同的監(jiān)管理念，但兩種監(jiān)管方式并非截然對立，水火不容，而是層次遞進，互為補充的關系。強調(diào)風險為本的監(jiān)管,并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管,而是要將著力點放在風險上,注重對風險的早期識別、預警和控制,尤其注重金融機構內(nèi)部的風險控制和管理,注重對其風險管控能力的考核和評價,當然也包括對違規(guī)行為的監(jiān)測和控制能力。

規(guī)則為本監(jiān)管與風險為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標等方面?zhèn)戎攸c不同而已。為此，在監(jiān)管實踐中，應立足實際,靈活掌握,根據(jù)不同金融機構的特點和內(nèi)控機制運行情況確定監(jiān)管重點,如：對反洗錢基礎工作較好的國有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實施以原則為導向的風險為本監(jiān)管；對農(nóng)村信用社、保險、證券、期貨等反洗錢工作基礎薄弱的機構則主要實施以合規(guī)為導向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時，對于金融機構而言，在其內(nèi)部反洗錢組織架構、內(nèi)控制度、操作流程等基本達到合規(guī)要求后，就應更加注重洗錢風險的防范，建立起風險管理的組織架構、技術支持以及風險管理的方法體系，依據(jù)風險的大小來安排相應的資源投入。 

 二、盡快修訂完善相關規(guī)章制度，以適應反洗錢發(fā)展形勢需要 

 一要進一步擴充洗錢罪的上游犯罪范圍。結合我國實際，吸收借鑒國際社會的先進經(jīng)驗，修改《刑法》和《反洗錢法》的相應條款，盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢制度。在研究、評估各行業(yè)洗錢風險的基礎上，加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢規(guī)則并分步啟動實施。同時，發(fā)揮相關部門和特定非金融行業(yè)自律組織的作用，指導行業(yè)自律組織制定反洗錢指引，督促行業(yè)加強反洗錢自律。三要制定金融機構崗位設置和內(nèi)控制度建設指引。按照《反洗錢法》的立法精神，人民銀行可以會同其他金融機構監(jiān)管部門，依據(jù)《金融機構反洗錢規(guī)定》和相關規(guī)章制度，制定操作性強的《金融機構反洗錢崗位設置和內(nèi)控制度建設指引》及實施細則，指導金融機構合理設置反洗錢工作崗位，完善內(nèi)控制度建設。四要完善客戶身份識別制度。對《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結算辦法》等配套規(guī)章制度進行修訂和完善，明確客戶在辦理大額交易業(yè)務時應向金融機構履行如實告知義務和因不履行如實告知義務所承擔的法律責任。 

 三、積極采用可疑交易“主觀”識別標準 

     faft的《四十項建議》在制定可疑交易識別標準時采用的是主觀標準，即規(guī)定“如果金融機構懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或者與恐怖分子籌資有關，應按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報單位報告”。目前，我國金融機構的反洗錢工作已具備一定基礎，人民銀行應逐步減少可疑交易的客觀標準，強化金融機構的自主識別能力。指導金融機構在客觀指標基礎上充分發(fā)揮主觀能動性，逐步實現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標的可疑交易報告形成方法，提高可疑交易報告的情報價值。 

 四、著手建立反洗錢正向激勵機制 

 反洗錢補償與激勵機制的建立可從三方面著手：一是建立反洗錢專項基金。該基金有三個主要來源：洗錢罪的罰沒收入、政府財政專項撥款和社會各界人士的捐款。該基金主要用于獎勵主動提供反洗錢情報和線索的社會公眾。二是建立政府財政分成獎勵制度。對主動提供反洗錢情報和線索的金融機構和工作人員以及積極參與反洗錢偵查、破案工作的有關部門，在破獲洗錢案件并追回贓款之后，由反洗錢行政主管部門代表國家依據(jù)貢獻大小給予相應的獎勵。三是對認真履行反洗錢義務的金融機構給予各種政策上扶持和優(yōu)惠，如市場準入、經(jīng)營權限、稅收減免或優(yōu)惠等。 

反洗錢管理實施細則范文第5篇

【關鍵詞】反洗錢 大額現(xiàn)金管理 相關性 思考

隨著反洗錢工作的進一步加強，中國人民銀行結合反洗錢工作的實際，將大額現(xiàn)金管理所體現(xiàn)的職能和工作重心從傳統(tǒng)的發(fā)行基金管理、現(xiàn)金投放、回籠管理轉移到控制不合理現(xiàn)金投放和流通、加強和規(guī)范結算秩序、抑制通貨膨脹、預防和打擊詐騙、洗錢、偷逃稅等經(jīng)濟犯罪方面，化解經(jīng)濟風險、維護經(jīng)濟金融秩序的穩(wěn)定，大額現(xiàn)金管理成為了如何加強反洗錢工作的前哨。因此，大額現(xiàn)金管理和反洗錢工作息息相關，如何加強和改進大額現(xiàn)金管理，充分發(fā)揮其在反洗錢工作中的重要作用就成為當前各級監(jiān)管機構需要解決的重要問題。

一、反洗錢工作與大額現(xiàn)金管理密不可分

首先，“洗錢”離不開現(xiàn)鈔這一載體。從洗錢的過程來看，洗錢一般需要經(jīng)過處置、離析和歸并三個階段[1]，而處置是洗錢過程的起始環(huán)節(jié)，即把犯罪收入投入“清冼”系統(tǒng)。通常情況下，犯罪所得的原始形態(tài)除部分有形資產(chǎn)、干股利得外，大部分主要是少則幾千、多則上萬、幾十萬、上百萬甚至金額更大的現(xiàn)鈔，但大量現(xiàn)鈔既不便于攜帶也不方便保管，因此，把現(xiàn)金存入銀行，“洗錢”就開始了。通過復雜多層的金融交易來掩飾、隱藏、模糊其資金的真實來源，形成了洗錢的離析（又稱培植）過程。進一步從銀行分散、聚合支取現(xiàn)金或通過銀行轉賬投資實業(yè)、證券等手段后再使用其資金，使其資金披上了合法的外衣，到了“洗錢”的終點。由此可見，“洗錢”的一般過程都離不開現(xiàn)金，所以“鎖定對大額現(xiàn)金的管理”已經(jīng)成為反洗錢工作中的關鍵一環(huán)。

其次，職責的調(diào)整加大了反洗錢工作的力度。2007年中國人民銀行《關于大額現(xiàn)金存取管理職責調(diào)整的通知》（銀“三定辦”〔2007〕19號）明確了大額現(xiàn)金存取管理職責由人民銀行原貨幣金銀管理部門調(diào)整至反洗錢部門，且各金融機構認定及報告大額現(xiàn)金的標準統(tǒng)一按照反洗錢相關法規(guī)、標準執(zhí)行，由此提高了加強大額現(xiàn)金管理在反洗錢領域中的積極作用。

二、在反洗錢工作中，大額現(xiàn)金管理矛盾突出

目前，現(xiàn)金管理法規(guī)陳舊、管理手段落后、社會信用環(huán)境不佳、偏好使用現(xiàn)金結算的傳統(tǒng)習慣與反洗錢管理工作存在沖突等問題在一定程度上制約了反洗錢工作的開展。尤其在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，這種矛盾顯得尤為突出。

（一）制度設計滯后，主要法規(guī)不健全、與實際脫節(jié)，大額現(xiàn)金管理內(nèi)容模糊

一是目前開展現(xiàn)金管理所依據(jù)的法律法規(guī)依然是1988年國務院頒布實施的《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行總行制定頒布的《實施細則》，時間較長，已遠不能適應市場經(jīng)濟發(fā)展的要求；二是中國人民銀行《關于大額現(xiàn)金存取管理職責調(diào)整的通知》下發(fā)后，明確了大額現(xiàn)金支出報告按照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》所規(guī)定的標準執(zhí)行。但人民銀行和金融機構在大額現(xiàn)金管理方面的職責和義務在相關法規(guī)中未作進一步明確。三是《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行〔2006〕第2號令）規(guī)定金融機構應向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告的大額現(xiàn)金交易標準為“單筆或當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易1萬美元以上”，全國一個標準，未考慮到沿海城市與中西部城市、一線城市與二線及以下城市、經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)與欠發(fā)達地區(qū)的差異，在各種經(jīng)濟犯罪中，違法所得在不同地區(qū)表現(xiàn)的金額差別是比較大的，同一違法金額在不同的地區(qū)對社會的危害、影響程度也是有區(qū)別的。

（二）現(xiàn)金結算，成本低廉，不利于反洗錢工作的開展

長期以來，現(xiàn)金結算方式由于簡單、快捷的特點，加上現(xiàn)行的現(xiàn)金管理法規(guī)對存款人存取現(xiàn)金未進行定價，客戶存取現(xiàn)金幾乎為“零成本”，因此現(xiàn)金結算方式一直為我國絕大多數(shù)人所偏好。有的單位和個人借此大量使用現(xiàn)金，行不當之事，逃避打擊。

（三）現(xiàn)金管理“寬進嚴出”甚至“寬進寬出”，制約反洗錢工作的開展

從國際反洗錢經(jīng)驗看，現(xiàn)金繳存是重點監(jiān)測對象，嚴格控制犯罪所得進入銀行系統(tǒng)是有效防范和打擊洗錢犯罪的關鍵。要成功識別洗錢活動，最重要的步驟應是在可疑現(xiàn)金首次進入金融體系時便能被發(fā)現(xiàn)。但由于存在著存款任務和經(jīng)營業(yè)績考核等因素，各金融機構主觀上也并不愿意對大額現(xiàn)金進行嚴格審查、控制或拒絕受理現(xiàn)金繳存業(yè)務，甚至是“來者不拒，多多益善”。他們更多的關注在于大額現(xiàn)金支取，制定了預約、審批制度，但形式上較多，對大客戶仍是“盡量滿足，要多少取多少”，甚者還要“送貨上門”?！皩掃M嚴出”甚至“寬進寬出”的管理理念，無疑為“洗錢”活動留下了空間。

（四）監(jiān)管機構職責分散，大額現(xiàn)金管理與反洗錢管理未能形成合力

當前，現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散，沒有形成整體合力，整體優(yōu)勢薄弱。主要體現(xiàn)在：人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理、反洗錢、賬戶管理等職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合。常規(guī)的現(xiàn)金管理職能在貨幣金銀部門，而與大額現(xiàn)金管理密切相關的反洗錢和賬戶管理職能地級城市基本上集中在會計財務部門。兩個部門之間獨立行使監(jiān)管職能，彼此信息在平時是斷開的，在一定程度上存在著交流不暢、信息不通等現(xiàn)象，現(xiàn)金管理人員不了解轄內(nèi)金融機構的大額現(xiàn)金交易報送情況，而反洗錢工作人員也不了解轄內(nèi)金融機構對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。在此監(jiān)管層面上，信息資源和監(jiān)管資源得不到充分整合利用。

（五）金融機構履行義務，反洗錢部門職責與現(xiàn)金等結算業(yè)務脫節(jié)，不能有效發(fā)揮積極作用

在金融機構系統(tǒng)內(nèi)部實行“扁平”化管理及“一線”業(yè)務實行“柜員制”后，臨柜人員“?！庇谑芾?、處理業(yè)務，對大額現(xiàn)金交易局限于“程序式”處理，無暇顧及更深層次的問題，內(nèi)部設置的反洗錢工作部門接觸一線業(yè)務有限，與業(yè)務脫節(jié)，為了逃避監(jiān)管部門處罰，對大額現(xiàn)金等收支業(yè)務由系統(tǒng)自動采集上報，未對“定型”問題認真加以甄別，在數(shù)據(jù)中心形成了海量的信息，資源浪費，不能積極有效開展反洗錢工作。

三、反洗錢工作與加強大額現(xiàn)金管理有機結合的對策

（一）適應新形勢要求，完善相關法律法規(guī)，明確各部門職責

一是盡快修訂完善《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)章，在規(guī)范現(xiàn)金交易行為，滿足市場經(jīng)濟發(fā)展需要的基礎上，要注重預防洗錢行為；二是在相關法規(guī)中，明確人民銀行、金融機構在大額現(xiàn)金管理上的職責和義務，使反洗錢工作從管理到履行義務形成有機的工作鏈；三是要明確人民銀行內(nèi)部相關部門職責，細分應履行的義務和權利，達到職責明確，防止出現(xiàn)管理的真空、監(jiān)管的漏洞；四是劃分不同地區(qū)大額現(xiàn)金交易的額度，與經(jīng)濟發(fā)展水平相匹配。

（二）積極推進非現(xiàn)金結算工具法制化，減少現(xiàn)金交易

一是要加快銀行卡的宣傳和普及，加快電子貨幣、網(wǎng)上銀行的推廣工作，努力營造城市居民少用現(xiàn)金多用電子貨幣的環(huán)境，在日常業(yè)務中要大力宣傳票據(jù)、匯兌、轉賬等非現(xiàn)金結算方式，引導非現(xiàn)金結算工作的廣泛使用；二是加大支付結算工具的創(chuàng)新。大力開展銀行卡、網(wǎng)上銀行和電話銀行等科技含量高的支付工具，增加此類支付工具的設施建設，方便客戶轉賬結算，努力減少用現(xiàn)成本，減少現(xiàn)金交易；三是有關法規(guī)可增加相應條款，對現(xiàn)金使用實行痕跡管理；四是非現(xiàn)金結算逐步法制化，鼓勵任何單位對員工收入實行轉賬支付外，對其他任何經(jīng)濟業(yè)務支出使用現(xiàn)金結算設置最高限額，對超過限額使用現(xiàn)金實行收費制度，強化使用現(xiàn)金成本化，中央銀行也可將發(fā)行基金的投放納入收費范疇，對在經(jīng)濟活動中那些拒絕使用非現(xiàn)金結算或對使用非現(xiàn)金結算設置障礙的經(jīng)營者聯(lián)合工商等部門實行嚴厲的打擊，遏制現(xiàn)金使用的隨意性。五是在對各單位預算執(zhí)行、企業(yè)財務審計中，將現(xiàn)金使用的合理性、合規(guī)性以及現(xiàn)金“坐支”等納入審計范疇，對現(xiàn)金使用跟蹤審計，從源頭上遏制經(jīng)濟犯罪。

（三）健全基層央行反洗錢組織機構，推進反洗錢工作專門化

現(xiàn)金、賬戶管理中信息資源可為反洗錢監(jiān)管服務，反洗錢監(jiān)管要依托現(xiàn)金與賬戶管理，三者間緊密相關、相互交叉。因此，為適應新形勢需要，基層央行應適時成立專門部門，統(tǒng)一負責現(xiàn)金管理、反洗錢、賬戶管理，使之在同一操作層面持統(tǒng)一的評價標準、處理方法和管理理念，共享信息資源，發(fā)揮資源整合效應，健全一套行之有效、較為完善的反洗錢制度，形成科學、規(guī)范、合理的反洗錢工作體系。切實發(fā)揮央行整體工作優(yōu)勢，使反洗錢工作能夠統(tǒng)籌安排和部署，發(fā)揮各級反洗錢工作聯(lián)席會議和加強同地方政府的聯(lián)系，及時通報情況、相互協(xié)調(diào)，了解國際、國內(nèi)洗錢犯罪動向，建立一道行之有效的反洗錢防火墻。

（四）突破現(xiàn)金監(jiān)管局限性，提高現(xiàn)金管理與反洗錢水平

一是實行現(xiàn)金存取并重制度，拓寬反洗錢監(jiān)測渠道。借鑒國際現(xiàn)金管理經(jīng)驗，立足于反洗錢，改變我國目前現(xiàn)金管理片面強調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，逐步過渡到現(xiàn)金存取并重的管理方式：二是借鑒西方經(jīng)驗，將反洗錢范圍由目前局限于金融機構調(diào)整擴大到珠寶、房地產(chǎn)等洗錢高風險行業(yè)，也可將會計師、律師、審計、資產(chǎn)評估等中介行業(yè)納入反洗錢范圍，從而形成一個健全完善的反洗錢監(jiān)測網(wǎng)絡。

（五）探索建立反洗錢激勵機制，充分調(diào)動反洗錢工作部門或人員的積極性

一是建立反洗錢工作評價制度，將評價結果納入對監(jiān)管對象的考核；二是建立反洗錢激勵機制，調(diào)動各行各業(yè)參與反洗錢的主動性和積極性，動員社會力量監(jiān)督舉報洗錢行為，也可充分利用人民銀行征信系統(tǒng)，建立對不按現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金的，納入“黑”名單制度。