前言：想要寫(xiě)出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文，相信會(huì)為您的寫(xiě)作帶來(lái)幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫(xiě)作思路和靈感。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著中國(guó)金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對(duì)外開(kāi)放，充分體現(xiàn)一個(gè)具有有序市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性的銀行業(yè)有助于提高整個(gè)社會(huì)資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營(yíng)行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤(rùn)的同時(shí)，也承擔(dān)著來(lái)自市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)。在各種風(fēng)險(xiǎn)之中，信用風(fēng)險(xiǎn)與銀行流動(dòng)性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對(duì)商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見(jiàn)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場(chǎng)波動(dòng)激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。銀行通過(guò)信用事項(xiàng)識(shí)別技術(shù)來(lái)分析信用的影響因素，并以此來(lái)判斷信用事項(xiàng)代表的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)，為信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供相關(guān)信息。第二個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)估，它可以使管理者了解潛在事件對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，即估算信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小來(lái)預(yù)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。與此同時(shí)充足的數(shù)據(jù)來(lái)源和良好的信用風(fēng)險(xiǎn)模型是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的重要依據(jù)。第三個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識(shí)別和計(jì)量的結(jié)果，銀行通過(guò)其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)能帶來(lái)的影響進(jìn)行分析，對(duì)其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳效果。最后一個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，包括內(nèi)部監(jiān)測(cè)與外部監(jiān)測(cè)。外部監(jiān)測(cè)主要是通過(guò)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本金。通過(guò)內(nèi)部和外部的監(jiān)管來(lái)控制信用風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)是普遍客觀存在的，是不會(huì)被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險(xiǎn)的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時(shí)回籠，借款人不能時(shí)償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時(shí)間后信用風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)凸顯，這便是信用風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)滯性，因此運(yùn)用科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，能夠及時(shí)的在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)給銀行所帶來(lái)的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)也具有可控性。

2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

雖然開(kāi)始早于2004年，五級(jí)分類(lèi)制度已經(jīng)在我國(guó)商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級(jí)分類(lèi)制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險(xiǎn)程度分為正常類(lèi)貸款、次級(jí)類(lèi)貸款、關(guān)注類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款。根據(jù)這五個(gè)等級(jí)貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類(lèi)貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類(lèi)情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平無(wú)法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程具有缺陷性

從國(guó)際上先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)可知信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程決定了風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的三大原則，運(yùn)用分析系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對(duì)不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，設(shè)計(jì)了信貸控制流程，通過(guò)信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過(guò)實(shí)踐，與領(lǐng)先國(guó)外同行相比，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程任存在不足，各部門(mén)只履行自己的職能，風(fēng)險(xiǎn)管理工作較難開(kāi)展，影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國(guó)大部分商業(yè)銀行銀行運(yùn)用的是“三會(huì)一層”的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級(jí)、二級(jí)分行、一級(jí)、二級(jí)支行五個(gè)層次構(gòu)成。在總行中股東大會(huì)分立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)層面再分設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，高級(jí)管理層，審計(jì)委員會(huì)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)和授信審查委員會(huì)構(gòu)成了高級(jí)管理層；除二級(jí)支行外其他四個(gè)層次主要有行長(zhǎng)室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人金融部、運(yùn)營(yíng)財(cái)會(huì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時(shí)間長(zhǎng)、對(duì)形勢(shì)變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險(xiǎn)控制能力降低。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員較少且年齡普遍偏大，部門(mén)地位常年沒(méi)有明顯提高，其他部門(mén)也不會(huì)完全配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作，使其很難獨(dú)立開(kāi)展工作，未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)策建議

為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)的優(yōu)化開(kāi)始，在高級(jí)管理層統(tǒng)一部署，各個(gè)經(jīng)營(yíng)層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動(dòng)管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險(xiǎn)管理文化、計(jì)量技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和管理流程，從這幾個(gè)方面提出建議對(duì)策。

3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別，及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。了解各級(jí)組織部門(mén)的職責(zé)，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施，優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險(xiǎn)、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實(shí)施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強(qiáng)建設(shè)三道防線(xiàn)，完善產(chǎn)品管控機(jī)制，改善客戶(hù)管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理效率。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定?？茖W(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類(lèi)，次級(jí)、可疑、損失為不良貸款。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險(xiǎn)控制部的設(shè)計(jì)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理政策與信用風(fēng)險(xiǎn)限額；授信檢查委員會(huì)是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，管理措施的制定由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實(shí)現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門(mén)，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機(jī)構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制。這有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的集中垂直管理。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的優(yōu)化是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺(jué)遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵(lì)員工行為。促使風(fēng)險(xiǎn)管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實(shí)施過(guò)程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到每個(gè)員工的思想里，形成風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和行動(dòng)準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險(xiǎn)管理理念注入到日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，涵蓋全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程及每個(gè)環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)文化的約束、激勵(lì)、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個(gè)員工都有專(zhuān)業(yè)意識(shí)，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型，加強(qiáng)了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析識(shí)別。信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時(shí)，通常還有機(jī)會(huì)采取補(bǔ)救措施挽救彌補(bǔ)銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動(dòng)地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶(hù)，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型對(duì)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號(hào)的因素。密切關(guān)注各類(lèi)信息的收集和反饋，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見(jiàn)對(duì)每個(gè)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個(gè)方面：第一，要求銀行客戶(hù)提供的資料真實(shí)、完整，主要包括財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告等，將銀行客戶(hù)提供的審計(jì)部門(mén)審計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表比對(duì)客戶(hù)納稅信息，確保資料的真實(shí)性；第二，擴(kuò)大數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)來(lái)源，通過(guò)法律法規(guī)立形式，將所有政府部門(mén)系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大資金投入力度，不斷梳理補(bǔ)充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測(cè)算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時(shí)商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實(shí)信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免或減少信用風(fēng)險(xiǎn)的損失。積極推行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制是為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價(jià)值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制的作用依靠風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的質(zhì)量。

4結(jié)語(yǔ)

信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國(guó)金融服務(wù)業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行逐漸意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在許多不足之處，對(duì)商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國(guó)商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理順應(yīng)時(shí)代熱點(diǎn)。金融危機(jī)后信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重定量分析與模型運(yùn)用，增強(qiáng)了信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性；信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用越來(lái)越重要；信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)發(fā)展。加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將是中國(guó)金融業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期課題。

參考文獻(xiàn)

[1]李淼.HX銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的優(yōu)化研究[D].西安:西安理工大學(xué),2009.

[2]謝濟(jì)全.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].武漢:武漢大學(xué),2008.

[3]馬海英.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析與管理[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2007.

[4]衣向東.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題及成因[J].時(shí)代金融(銀行分析),2009(4)．

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第2篇

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

從信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的深層次分析，有“逆向選擇類(lèi)型”和“道德風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型”兩方面原因的影響。

（一）逆向選擇類(lèi)型。逆向選擇產(chǎn)生的前提條件是交易發(fā)生前雙方的信息不對(duì)稱(chēng)。信貸市場(chǎng)上存在許多風(fēng)險(xiǎn)不同的企業(yè)，由于企業(yè)與銀行在信息方面的不對(duì)稱(chēng)，當(dāng)銀行不能觀察到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)情況時(shí)，銀行只能根據(jù)企業(yè)平均風(fēng)險(xiǎn)狀況來(lái)決定利率水平。低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)由于銀行利率高于預(yù)期水平而退出借貸市場(chǎng)，剩下的愿意支付銀行利率的全部是高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，從而抑制資金流向高質(zhì)量的借款人，使得一些信用質(zhì)量差的借款人反倒可能取得資金，這必然增加銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)程度。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的前提是交易發(fā)生后雙方的信息不對(duì)稱(chēng)。擁有較多信息的一方就會(huì)利用這種信息優(yōu)勢(shì)損害另一方的利益，從而導(dǎo)致了“道德風(fēng)險(xiǎn)”。借款企業(yè)對(duì)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)方面：（1）當(dāng)企業(yè)在貸款后違反契約規(guī)定，私下改變資金用途，從事高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或因經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致虧損，難以還貸；（2）企業(yè)故意隱瞞經(jīng)營(yíng)收益，有意逃廢銀行債務(wù)；（3）企業(yè)本來(lái)就處于瀕臨破產(chǎn)的狀態(tài)，明知其貸款收益不足以支付到期本息，通過(guò)政府的干預(yù)獲得銀行貸款。

由此可以看出，在貸款發(fā)放前和貸款發(fā)放后，銀行都處于“劣勢(shì)”。貸款發(fā)放前，銀行了解企業(yè)的信息不全或者不真實(shí)；貸款發(fā)放后，企業(yè)信貸資金的運(yùn)用和回籠，銀行無(wú)法控制。因此必須采取措施來(lái)改變銀行在信貸博弈過(guò)程中的不利地位，降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題

（一）我國(guó)商業(yè)銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。目前我國(guó)大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏模型分析，無(wú)法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系尚不成熟。從評(píng)級(jí)要素的設(shè)計(jì)看，多側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，而忽略了財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量問(wèn)題，忽略了企業(yè)發(fā)展前景在信用評(píng)級(jí)中的作用，因此不能反映企業(yè)未來(lái)的資信質(zhì)量。從評(píng)級(jí)時(shí)間看，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)每年進(jìn)行一次，不利于銀行及時(shí)了解企業(yè)的信用等級(jí)變化，不能為風(fēng)險(xiǎn)管理提供動(dòng)態(tài)信息。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門(mén)技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練。然而，我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得相當(dāng)匱乏。

（四）金融市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全。國(guó)內(nèi)不具有針對(duì)我國(guó)具體情況提供適合我國(guó)商業(yè)銀行使用的數(shù)據(jù)商業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，也不具有制定出符合中國(guó)國(guó)情的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)級(jí)方法，以使銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)能與之銜接的商業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

三、改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的對(duì)策

（一）建立良好的信貸文化。成功管理信用風(fēng)險(xiǎn)的第一要旨是堅(jiān)強(qiáng)有力的信貸文化。在一個(gè)優(yōu)良的信貸文化中，可以讓管理者充分理解：風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之間的權(quán)衡、預(yù)期損失的思想、規(guī)定的回報(bào)率、可持續(xù)增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)限制以及投資組合管理的原則。我國(guó)銀行業(yè)往往風(fēng)險(xiǎn)控制的效果很不理想。原因是我們最缺的不是規(guī)章制度，最缺的是理解、支持并最終能貫徹執(zhí)行的信貸文化。優(yōu)良信貸文化的建立更多的是對(duì)信貸人員從道德層面上說(shuō)的責(zé)任心的一種要求，一定要認(rèn)識(shí)到在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制上達(dá)到謹(jǐn)慎均衡的重要性。

（二）通過(guò)立法，建立良好的社會(huì)信用體系。防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)的信用環(huán)境很重要，所以立法要先行。在現(xiàn)階段，需要同時(shí)考慮經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的力量，采取必要的法律措施，為有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)打下基礎(chǔ)。其次，要建設(shè)信用記錄制度。根據(jù)過(guò)去的記錄和經(jīng)驗(yàn)對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行在這方面可以借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家建設(shè)信用記錄制度的經(jīng)驗(yàn)，按市場(chǎng)化運(yùn)作，建立經(jīng)營(yíng)銀行信用信息的專(zhuān)業(yè)化公司，開(kāi)展聯(lián)合征信業(yè)務(wù)，從企業(yè)、銀行、稅務(wù)等部門(mén)全方位地收購(gòu)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、誠(chéng)實(shí)守信情況等綜合信息，形成客戶(hù)信用調(diào)查報(bào)告，同時(shí)建立企業(yè)信用公共信息平臺(tái)。

（三）提高信息管理水平

1、商業(yè)銀行要根據(jù)自身與企業(yè)在整個(gè)信貸過(guò)程中的信息溝通狀況，按一定的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)確定信息不對(duì)稱(chēng)程度，從而取舍或進(jìn)行合理定位。對(duì)那些銀企信息交流渠道暢通的客戶(hù)，銀行信貸可定位于積極介入；對(duì)那些銀企信息交流渠道較為狹窄的客戶(hù)，銀行信貸可定位于限制性介入；對(duì)那些銀企信息交流渠道閉塞的客戶(hù)，銀行信貸應(yīng)定位于不介入。

2、加強(qiáng)行業(yè)研究,建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。商業(yè)銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過(guò)對(duì)不同行業(yè)的長(zhǎng)期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)因素，可以為借款人在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級(jí)別的決定提供參照。同時(shí)，完善客戶(hù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的順利開(kāi)展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。

（四）完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化水平。我國(guó)商業(yè)銀行可以在采用信用評(píng)分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化貸款五級(jí)分類(lèi)管理的同時(shí)，借鑒國(guó)外先進(jìn)模型的基礎(chǔ)上開(kāi)始著手建立符合自身實(shí)際需求的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，在實(shí)踐中漸進(jìn)地總結(jié)和完善自己的評(píng)級(jí)體系，建立一套行之有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)管理系統(tǒng)。

1、確定借款人。大多數(shù)國(guó)際性銀行采用一維的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，即僅對(duì)借款或交易對(duì)手進(jìn)行評(píng)級(jí)。有一些銀行則使用二維的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，即既對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)，又對(duì)金融工具評(píng)級(jí)。

2、選擇評(píng)級(jí)方法?？晒┻x擇的方法有以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法。

（五）建立外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并對(duì)其嚴(yán)格監(jiān)管。一是完善評(píng)估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入機(jī)制，通過(guò)立法加強(qiáng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理；二是建立評(píng)估機(jī)構(gòu)的行業(yè)協(xié)會(huì)，并由行業(yè)協(xié)會(huì)公布最高信用等級(jí)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，各評(píng)估公司參照?qǐng)?zhí)行；三是由行業(yè)協(xié)會(huì)及時(shí)公布評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)出的信用等級(jí)的違約率統(tǒng)計(jì)，對(duì)不重視評(píng)級(jí)質(zhì)量的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)取消其認(rèn)可資格；四是可考慮定期隨機(jī)抽取被評(píng)級(jí)的對(duì)象接受兩家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，這樣可以增加對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的約束；五是設(shè)立相應(yīng)的專(zhuān)家委員會(huì)，對(duì)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量定期進(jìn)行監(jiān)督，以促進(jìn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律；六是加強(qiáng)評(píng)估公司外勤人員管理和素質(zhì)教育，組織評(píng)估公司評(píng)估人員業(yè)務(wù)考試，實(shí)行持證上崗制度。通過(guò)上述監(jiān)管措施，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為了保持自己在市場(chǎng)及投資者中的威望，扭曲評(píng)級(jí)結(jié)果的沖動(dòng)將會(huì)有所收斂。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第3篇

[關(guān)鍵詞]信用卡 風(fēng)險(xiǎn)管理 信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)

信用卡(英文:Credit Card)是一種非現(xiàn)金交易付款的方式,是簡(jiǎn)單的信貸服務(wù)。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶(hù)的信用度與財(cái)力發(fā)給持卡人,持卡人持信用卡消費(fèi)時(shí)無(wú)須支付現(xiàn)金,待結(jié)帳日時(shí)再行還款。除部份與金融卡結(jié)合的信用卡外,一般的信用卡與借記卡、提款卡不同,信用卡不會(huì)由用戶(hù)的帳戶(hù)直接扣除資金。

信用卡已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展最快、普及最廣的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展,發(fā)卡行、特約商戶(hù)和持卡人數(shù)的增多,信用卡風(fēng)險(xiǎn)逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)多樣、危害性大的特點(diǎn),而且信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率越高,造成的損失也越大,因此,對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)概述

1、信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

信用卡業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的組成部分,因此具有銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn),也有信用卡業(yè)務(wù)特有的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)務(wù)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)在信用卡業(yè)務(wù)中也同樣存在如:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等等。而其中造成信用卡業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失的最主要的原因是信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)研究資料和實(shí)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析發(fā)現(xiàn),因信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失占商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失的百分之九十以上。因此,商業(yè)銀行再辦理信用卡業(yè)務(wù)時(shí),必須通過(guò)識(shí)別、計(jì)量和控制來(lái)嚴(yán)格預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時(shí),債權(quán)人或銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。在信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)槌挚ㄈ诵庞貌涣蓟蛘咝庞脿顩r惡化,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未能償還信用卡透支消費(fèi)和預(yù)借現(xiàn)金等本金和利息、滯納金等費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,針對(duì)持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)暴露值和評(píng)價(jià)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)水平和控制能力均有相應(yīng)的指標(biāo)體系。對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)而言,其主要指標(biāo)是延滯付款率、滾動(dòng)率和損失率。

一般而言,發(fā)卡機(jī)構(gòu)開(kāi)展信用卡業(yè)務(wù)時(shí),其內(nèi)部的業(yè)務(wù)處理包括了營(yíng)銷(xiāo)、銷(xiāo)售、風(fēng)險(xiǎn)控制和作業(yè)四部分。這四部分處處都滲透著信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制主要包括三方面的內(nèi)容:

(1)對(duì)新申請(qǐng)的客戶(hù)進(jìn)行審核批準(zhǔn),根據(jù)客戶(hù)提交的申請(qǐng)資料,進(jìn)行資信審核后決定是否發(fā)卡和給予額度;

(2)對(duì)持卡人異常交易行為進(jìn)行監(jiān)控,確認(rèn)交易的真實(shí)性和有效性,以控制持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)和偽卡、盜用風(fēng)險(xiǎn),減少資金損失;

(3)持卡人發(fā)生欠款逾期時(shí),根據(jù)逾期金額和期限,采取措施進(jìn)行還款提醒、催收,追繳欠款。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源

關(guān)于信用卡的信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,我們不僅可以通過(guò)近年來(lái)的信息經(jīng)濟(jì)學(xué)加以分析,尤其還可以利用信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的“道德風(fēng)險(xiǎn)”和“逆向選擇”理論對(duì)商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的解釋。

(1)道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象

在信用卡信貸市場(chǎng)上,銀行和借款人之間的信息是不對(duì)稱(chēng)的。借款人項(xiàng)目失敗承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是固定的,但其成功時(shí)獲利是不封頂?shù)?所以當(dāng)銀行不能完全監(jiān)督借款人行為時(shí),借款人就會(huì)產(chǎn)生改變當(dāng)初申請(qǐng)貸款時(shí)的用途,轉(zhuǎn)而從事高風(fēng)險(xiǎn)但更高收益項(xiàng)目的動(dòng)機(jī),使銀行的預(yù)期收益減少。銀行面對(duì)借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率,可以用增加的利息收入來(lái)補(bǔ)償可能出現(xiàn)的拖欠損失。

(2)逆向選擇現(xiàn)象

一方面,面對(duì)當(dāng)前高利率,有許多安全客戶(hù)退出了高價(jià)信貸市場(chǎng),但仍有一部分危險(xiǎn)客戶(hù)他們因抱著賴(lài)賬的打算,所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方面,一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目上,這樣也就加大了銀行收不回貸款的風(fēng)險(xiǎn)。從而出現(xiàn)“劣質(zhì)客戶(hù)驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)客戶(hù)”的現(xiàn)象。

因此,由于發(fā)卡程序簡(jiǎn)單,事前潛在客戶(hù)的信息收集、篩選不甚完善,事后的監(jiān)控、監(jiān)督成本較高,致使道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇問(wèn)題表現(xiàn)更為突出。構(gòu)成了信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。

二、信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀

隨著全球商務(wù)活動(dòng)和貿(mào)易規(guī)模的不斷增大,信用卡業(yè)務(wù)得到了快速的發(fā)展,西方國(guó)家逐漸在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立起完善的發(fā)卡和受理網(wǎng)絡(luò)、成熟的交易處理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。然而,我國(guó)信用卡的發(fā)行遠(yuǎn)遠(yuǎn)晚于歐美地區(qū)。直到2002年,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)始大舉進(jìn)入信用卡發(fā)卡市場(chǎng),信用卡的發(fā)卡和受理業(yè)務(wù)才得到迅速發(fā)展。

1、國(guó)外信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

信用卡業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,信用卡風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)。其中最為主要的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信用卡先消費(fèi)后還款的產(chǎn)品特點(diǎn),對(duì)持卡人具有消費(fèi)放大效應(yīng),持卡人信用狀況惡化導(dǎo)致不能償還透支消費(fèi)導(dǎo)致信用卡壞賬的比例逐漸增加,甚至形成嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。受金融危機(jī)影響,美國(guó)信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經(jīng)達(dá)到210 億美元。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)惠譽(yù)的數(shù)據(jù)顯示,美國(guó)信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7.5%。2009年1 月卡債延遲繳付60 天以上的人,達(dá)到3.75% 的歷史新高?；葑u(yù)進(jìn)一步表示,經(jīng)濟(jì)衰退令失業(yè)者無(wú)力還債,違約率在2009年突破10%。在這種情況下,2009年信用卡虧損總計(jì)高達(dá)700 億美元。在信用卡危機(jī)面前,美國(guó)的大型發(fā)卡銀行花旗銀行、美國(guó)銀行、摩根大通等都難逃厄運(yùn)。

在十年來(lái)美國(guó)最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期,就業(yè)率和收入下降對(duì)信用卡市場(chǎng)形成的負(fù)面影響將繼續(xù)加大。英國(guó)和歐洲其他地方的貸款機(jī)構(gòu)正迎來(lái)一波愈演愈烈的消費(fèi)者違約潮。

2、我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

目前我國(guó)信用卡市場(chǎng)從起步期發(fā)展為成長(zhǎng)期,且信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。據(jù)此前央行的《2009支付體系總體運(yùn)行情況》報(bào)告顯示,截至2009年末,信用卡發(fā)卡量為18555.56萬(wàn)張,同比增長(zhǎng)30.4%,信用卡授信總額13634.96億元,同比增加39.1%;應(yīng)償信貸總額2457.58億元,同比增加55.3%。

在業(yè)務(wù)規(guī)模高速增長(zhǎng)的同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)也有所增長(zhǎng),但整體較為可控。截至2009年底,信用卡逾期半年未償信貸總額76.96億元,同比增長(zhǎng)127.9%;信用卡逾期半年未償信貸占期末應(yīng)償信貸總額(不良率)的3.1%,較2008年底增長(zhǎng)1個(gè)百分點(diǎn)。從行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)水平來(lái)看,國(guó)內(nèi)信用卡延滯率和損失率處于較低的風(fēng)險(xiǎn)水平,但從歐美發(fā)生的信用卡危機(jī)可以看出,信用卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)總量增長(zhǎng)的同時(shí),必須關(guān)注信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn),將信用風(fēng)險(xiǎn)水平控制在合理的范圍,降低延滯率和損失率。

3、我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的特點(diǎn)

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)整體指標(biāo)較低

信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,但和國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家信用卡風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)相比,我國(guó)發(fā)卡銀行信用卡的信用風(fēng)險(xiǎn)整體水平不是很高,且大大低于同業(yè)水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng),居民可支配收入增加,信用卡在國(guó)內(nèi)支付結(jié)算比例也逐漸增加,透支余額逐年快速上升,相比之下,延滯賬戶(hù)透支余額和損失賬戶(hù)透支余額增長(zhǎng)比例不大。另外,我國(guó)居民的信用卡消費(fèi)意識(shí)并未完全形成,傳統(tǒng)的先存再用的借記卡、儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的金融理念一直被大多數(shù)人認(rèn)可,因此,對(duì)透支消費(fèi)缺乏動(dòng)力,而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。

(2)信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境仍需加強(qiáng)

2009年年中,我國(guó)多部門(mén)也聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)銀行卡安全管理預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知,要求切實(shí)規(guī)范銀行卡發(fā)卡行為,認(rèn)真落實(shí)銀行卡賬戶(hù)實(shí)名制,控制信用卡發(fā)卡風(fēng)險(xiǎn)。這些法律法規(guī)的出臺(tái)促進(jìn)了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問(wèn)題,主要包括征信體系不健全,條塊分割局面難以改變居民信用意識(shí)和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不健全等,需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

(3)信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的今天,各行各業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈,各發(fā)卡機(jī)構(gòu)為了搶占更多的市場(chǎng),盲目注重發(fā)卡規(guī)模和數(shù)量,對(duì)授信政策的制定并不嚴(yán)格,在征信過(guò)程中也放松了對(duì)申請(qǐng)人的信用調(diào)查,導(dǎo)致信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的存在。目前發(fā)卡機(jī)構(gòu)征信手段和渠道有限,往往根據(jù)申請(qǐng)人提供的信息進(jìn)行核實(shí),經(jīng)常當(dāng)面向本人核實(shí),存在不能準(zhǔn)確掌握申請(qǐng)人資料的可能性。持卡人在經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生惡化時(shí),銀行也不能及時(shí)得到信息,只能在持卡人不能按期償還透支時(shí)才能發(fā)現(xiàn),往往為時(shí)已晚,銀行已經(jīng)承擔(dān)了持卡人信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。由于外部信息的不完備,使發(fā)卡機(jī)構(gòu)不能對(duì)申請(qǐng)人的信用價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的判斷。

三、信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1、迅速建立起高效準(zhǔn)確的信用評(píng)級(jí)體系

目前正在建設(shè)和完善的全國(guó)范圍內(nèi)的跨行征信系統(tǒng),主要側(cè)重點(diǎn)在避免欺詐行為,信息系統(tǒng)內(nèi)容較為單一。我國(guó)發(fā)卡機(jī)構(gòu)雖然可以查詢(xún)個(gè)人征信系統(tǒng)了解個(gè)人信用狀況,但是評(píng)價(jià)個(gè)人資信狀況比較重要的戶(hù)籍、職業(yè)、稅務(wù)等信息由于部門(mén)分割,缺少信息共享機(jī)制而使得信息的整合利用難以實(shí)現(xiàn)。央行和商業(yè)銀行之間要加強(qiáng)交流合作,建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢(xún)和查詢(xún)?nèi)∽C的機(jī)制,以更好地防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)新型的個(gè)人信貸業(yè)務(wù),我們需要一個(gè)全部銀行可以共享的高效率運(yùn)行的信息平臺(tái)。

2、制定合理的授信政策,從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)

選擇適合發(fā)展信用卡的目標(biāo)客戶(hù)群體,是控制信用卡風(fēng)險(xiǎn)的有效措施之一。目前國(guó)內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶(hù)主要來(lái)源于各自已有的客戶(hù)群,而客戶(hù)在申請(qǐng)卡片時(shí),也更傾向于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行。由于信用卡市場(chǎng)空間大,客戶(hù)選擇性較大,各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)勢(shì)和以往客戶(hù)群的素質(zhì),有針對(duì)性地鎖定信用卡產(chǎn)品的目標(biāo)客戶(hù),才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位。明確了目標(biāo)客戶(hù)群體,商業(yè)銀行應(yīng)從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn),理性把握發(fā)卡對(duì)象。

3、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)卡行可以通過(guò)借鑒國(guó)外成熟的信用卡個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),加以改進(jìn),建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。首先,要加大對(duì)持卡人的監(jiān)測(cè)力度,不僅要對(duì)持卡人的交易行為進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控,尤其對(duì)開(kāi)卡后立即連續(xù)取現(xiàn)或頻繁交易等異常情況做到及時(shí)跟蹤。其次,在風(fēng)險(xiǎn)案件防范方面,要建立風(fēng)險(xiǎn)案件處理預(yù)案,杜絕風(fēng)險(xiǎn)的蔓延,力求在第一時(shí)間和最小范圍內(nèi)予以處理。第三,對(duì)于發(fā)卡客戶(hù)要加強(qiáng)分析,形成對(duì)當(dāng)?shù)啬承┬袠I(yè)、某些區(qū)域的預(yù)警通報(bào)。最后,對(duì)于持卡人應(yīng)加強(qiáng)安全教育和宣傳工作,培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

參考文獻(xiàn):

[1]周宏亮,穆文全. 信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理. 北京:中國(guó)金融出版社,2002

[2]單惟婷. 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)與案例. 成都: 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,1998

[3](美)羅伯特?吉本斯.博弈論基礎(chǔ).北京:中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社,1999

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第4篇

關(guān)鍵詞　金融危機(jī)　商業(yè)銀行　信用風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

2007年爆發(fā)的美國(guó)次貸危機(jī)，波及范圍之廣、　影響程度之深、沖擊強(qiáng)度之大，為上世紀(jì)　30　年代以來(lái)所罕見(jiàn)，演變成為　21　世紀(jì)波及全球的金融危機(jī)。在金融危機(jī)的大背景下，受害較深的是被稱(chēng)為經(jīng)濟(jì)血脈的商業(yè)銀行。信用風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，其成因歸結(jié)起來(lái)主要是銀企之間信息不對(duì)稱(chēng)、信貸管理機(jī)制不完善和外部監(jiān)管不力等。目前，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方面依然存在著一些問(wèn)題，美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)再一次為金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。

一、金融危機(jī)和商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

信用風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，日益成為金融風(fēng)險(xiǎn)生成的主要根源之一。首先表現(xiàn)在信用的相互依存性和普遍性。如今經(jīng)濟(jì)全球化使各國(guó)經(jīng)濟(jì)的相互依存程度加深，作為各國(guó)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系紐帶的信用的破壞必然會(huì)引起整體的反應(yīng)。金融危機(jī)和商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系還體現(xiàn)在大量金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新與金融業(yè)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。銀行盈利水平因存貸款利差縮小而下降，導(dǎo)致許多金融機(jī)構(gòu)通過(guò)尋求各種高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)獲得較高收益。在這種趨勢(shì)下大量傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)。還有，金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新趨勢(shì)和金融市場(chǎng)的證券化，銀行面對(duì)許多信譽(yù)較高的大公司轉(zhuǎn)向金融市場(chǎng)直接直接融資的情況，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變大。另一方面，銀行業(yè)不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，但信用監(jiān)管制度卻跟不上金融創(chuàng)新的步伐。投資者因?yàn)閭鹘y(tǒng)的貨幣概念和測(cè)量口徑趨于失效，受蒙騙上當(dāng)，使信用風(fēng)險(xiǎn)日益增加，造成了金融危機(jī)的發(fā)生。金融危機(jī)使得商業(yè)銀行海外業(yè)務(wù)明顯放緩，債券等投資業(yè)務(wù)大幅虧損，信貸業(yè)務(wù)明顯減少。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的方法局限于財(cái)務(wù)指標(biāo)、比率等靜態(tài)分析上，與國(guó)外銀行大量應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型量化風(fēng)險(xiǎn)的管理手段相比，依然停留在主觀經(jīng)驗(yàn)判斷層面，缺乏科學(xué)的計(jì)量、監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、報(bào)告等手段。銀行缺乏相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)支持和專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的專(zhuān)業(yè)人才，沒(méi)有一支專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍。

（二）未形成全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是在在管理層風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)，既定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略下，全行員工在風(fēng)險(xiǎn)管理層面上形成的共同的行為指向和價(jià)值觀。由于我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，從管理層到普通員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念還普遍比較滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒(méi)有深入到銀行的日常工作中。在觀念上沒(méi)有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造　利潤(rùn)看作是同等重要的事情。與國(guó)際先進(jìn)的商業(yè)銀行相比，我們的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念還不夠普及，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的認(rèn)知范圍、認(rèn)識(shí)程度、理解層次上都有很大的局限性。而西方商業(yè)銀行把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作同等重要的事情，把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度，并將風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃中，制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善。

我國(guó)現(xiàn)在的商業(yè)銀行特別是工、農(nóng)、中、建四大行是脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的銀行，完善的公司治理結(jié)構(gòu)還沒(méi)有建立，其深層次的金融產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)度緩慢，落后的管理方法、管理組織結(jié)構(gòu)、管理流程也成為建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的障礙。在機(jī)構(gòu)上缺乏創(chuàng)新性工作所需要的機(jī)動(dòng)性和靈活性，仍按行政職能設(shè)置崗位，普遍沒(méi)有建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之類(lèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。沒(méi)有獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)改革不到位，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的推行也就不能有實(shí)際的進(jìn)展。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

首先要做好風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的收集和整理，才能達(dá)到銀監(jiān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)定量管理要求。通過(guò)市場(chǎng)信息和銀行內(nèi)部操作信息，收集大量和連續(xù)的客戶(hù)信息，并通過(guò)數(shù)據(jù)清洗、整合、反欺詐等手段，提高數(shù)據(jù)可靠性和可用性，為下一步模型應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。其次要用內(nèi)部模型法（VAR）計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，做好量化風(fēng)險(xiǎn)模型的選擇和應(yīng)用準(zhǔn)備工作。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)要充分考慮我國(guó)國(guó)情和數(shù)據(jù)準(zhǔn)備情況，還要通過(guò)引入國(guó)外先進(jìn)銀行的模型開(kāi)發(fā)思想和技術(shù)路線(xiàn)，在銀監(jiān)部門(mén)的監(jiān)管下摸索開(kāi)發(fā)出符合國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)量化工具，并妥善應(yīng)用。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，管理層要有具體的風(fēng)險(xiǎn)控制政策和清晰明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，并將其有效傳遞至每名員工，每名員工在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中要自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn)，管理層要自上而下不斷強(qiáng)化并推動(dòng)員工增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。還要樹(shù)立銀行風(fēng)險(xiǎn)的全員、全方位、全過(guò)程的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)。并且要提高員工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的技能和水平，加大培訓(xùn)力度，提高員工素質(zhì)。還要建立通暢的風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告渠道及風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞渠道。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織。

加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織，首先，在總行設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策和管理機(jī)構(gòu)，由銀行的一位分管風(fēng)險(xiǎn)的行長(zhǎng)作為首席風(fēng)險(xiǎn)官，負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理方針、總體戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)。其次，在總行設(shè)立不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，最后在各分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部。

四、結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行更應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，將眼光放遠(yuǎn)，建立和完善全面的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。

（作者單位：蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理專(zhuān)業(yè)2010秋5班）

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第5篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理緊密相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力更是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力。隨著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)改革的日益加深，以及2006年12月起的金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放全面化，商業(yè)銀行作為金融體系的中流砥柱，越來(lái)越清晰地認(rèn)識(shí)到健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系在其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展中具有及其重要的作用。巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行與生俱來(lái)的一種風(fēng)險(xiǎn)，是金融市場(chǎng)上最為古老的一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，也是最重要最復(fù)雜的一種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理對(duì)于整個(gè)金融市場(chǎng)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)都具有舉足輕重的作用。

一、我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還處于傳統(tǒng)階段，主要方法有內(nèi)部信用評(píng)級(jí)和貸款分類(lèi)兩種。

1.內(nèi)部信用評(píng)級(jí)

所謂銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是由銀行專(zhuān)門(mén)的信用評(píng)估部門(mén)和人員，運(yùn)用一定的評(píng)級(jí)方法，對(duì)借款人和交易對(duì)手按時(shí)、足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并用簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示信用風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)大小。巴塞爾委員會(huì)于2001年1月了新巴塞爾資本協(xié)議第二次征求意見(jiàn)稿，要求商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果確定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并可以?xún)?nèi)部評(píng)級(jí)作為替代?？梢?jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)意義深遠(yuǎn)。目前，我國(guó)各大商業(yè)銀行基本都建立了自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，各銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)在評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)程序等基本相同，對(duì)象為已有的或潛在的債務(wù)人或交易對(duì)手，方法主要是專(zhuān)家分析判斷。

與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)存在以下兩方面不足。其一，評(píng)級(jí)方法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距：偏重于對(duì)受評(píng)對(duì)象過(guò)去而不是未來(lái)償債能力的評(píng)估；權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)；缺乏對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測(cè)和應(yīng)用；缺乏對(duì)具體行業(yè)的分析。其二，在評(píng)估的組織和程序方面，存在分工不明確，人員素質(zhì)不高的問(wèn)題：評(píng)級(jí)人員和信貸人員在職責(zé)上缺乏必要的分工和制衡，影響評(píng)級(jí)的客觀性和公正性；評(píng)級(jí)人員素質(zhì)不高直接影響評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性；我國(guó)評(píng)級(jí)制度還缺乏行業(yè)專(zhuān)家，這將會(huì)進(jìn)一步影響評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。

2.貸款分類(lèi)

貸款分類(lèi)就是貸款評(píng)級(jí)。目前我國(guó)商業(yè)銀行中全面推行的是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)也稱(chēng)貸款五級(jí)分類(lèi)，指銀行主要根據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為“正常”、“關(guān)注”、“次級(jí)”、“可疑”和“損失”五類(lèi)的一種管理方法。它以動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)實(shí)力、現(xiàn)金流量、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度，對(duì)銀行的信貸管理水平和信貸人員的素質(zhì)要求較高。這方法有利于銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)放貸后出現(xiàn)的問(wèn)題，能更準(zhǔn)確地識(shí)別貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、有效追蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時(shí)采取措施。但也存在不足：

第一，信息不對(duì)稱(chēng)和滯后問(wèn)題。該方法需要企業(yè)提供大量財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息，而銀行往往難以及時(shí)準(zhǔn)確地獲得這些信息。

第二，分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)粗化，缺乏統(tǒng)一性。該方法只對(duì)五個(gè)類(lèi)別進(jìn)行了核心定義，內(nèi)涵和外延不清晰，損失比例判斷存在較大的主觀性，不便于準(zhǔn)確掌握和執(zhí)行。

第三，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息薄弱、科技支撐能力不強(qiáng)，影響分類(lèi)工作的時(shí)效性和真實(shí)性。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

與西方國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理水平上還比較落后，而且不同銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平也存在較大差異。不可否認(rèn)的是，經(jīng)過(guò)30多年的改革開(kāi)放，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，如銀行內(nèi)部已經(jīng)建立起了企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，部分銀行開(kāi)發(fā)出信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法等。但是，與以美國(guó)為代表的西方國(guó)家先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理水平相比，我們?nèi)匀淮嬖谥^大差距。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)落后

（1）數(shù)據(jù)質(zhì)量差。阻礙我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力提高的瓶頸首先在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)是商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的有機(jī)組成部分，盡管我國(guó)商業(yè)銀行在信息技術(shù)開(kāi)發(fā)上的投入較大，效果卻不理想。由于數(shù)據(jù)的一致性較差，所以不僅無(wú)法提高工作效率，還增加了工作量，工作量的增加又使統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量下降，如此以致惡性循環(huán)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高不僅導(dǎo)致高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析（信貸資產(chǎn)組合分析）難以展開(kāi)，還對(duì)簡(jiǎn)單分析工具的分析結(jié)果的可信度產(chǎn)生負(fù)面影響。

（2）信用評(píng)級(jí)體系不完善。信用評(píng)級(jí)體系由內(nèi)外兩部分組成。目前，國(guó)內(nèi)針對(duì)企業(yè)的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)剛剛建立，運(yùn)作程序還不規(guī)范，沒(méi)有形成規(guī)模，還不能對(duì)我國(guó)大多數(shù)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。國(guó)外評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也難以對(duì)大部分的銀行客戶(hù)進(jìn)行逐一評(píng)級(jí)。在外部評(píng)級(jí)不完善的情況下，我國(guó)主要商業(yè)銀行近年來(lái)逐步建立起內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，但與發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的評(píng)級(jí)體系相比還存在較大差距，在一定程度上限制了其在識(shí)別和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的應(yīng)用。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后?，F(xiàn)階段，我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化工作主要使用專(zhuān)家分析和計(jì)算信貸風(fēng)險(xiǎn)度的傳統(tǒng)方法，盡管傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法由一定的積極作用，卻也存在不可忽視的缺陷，難以適應(yīng)現(xiàn)代銀行進(jìn)行全面和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲取收益并能維持正常運(yùn)營(yíng)的保障。提取壞賬準(zhǔn)備金和計(jì)提資本金是最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式。壞賬準(zhǔn)備金提取不足、不能及時(shí)核銷(xiāo)壞賬以及資本充足率不達(dá)標(biāo)是我國(guó)銀行存在的比較普遍的問(wèn)題。這使得銀行信用過(guò)度膨脹，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.外部交易制度不健全

我國(guó)商業(yè)銀行的信貸利率由中國(guó)人民銀行控制，沒(méi)有市場(chǎng)化。銀行不能通過(guò)信貸定價(jià)來(lái)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。由于產(chǎn)權(quán)的不明及其他外部因素的影響，信貸抵押也很難成為有效地傳遞信號(hào)。銀行對(duì)企業(yè)一視同仁，企業(yè)不分好壞同樣得到貸款，大量信用風(fēng)險(xiǎn)成為事實(shí)。此外，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)制度不完善。企業(yè)破產(chǎn)，銀行受損，清算破產(chǎn)成本對(duì)銀行來(lái)說(shuō)相當(dāng)高，更加重了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，完善外部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

大力引進(jìn)和發(fā)展外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并加快由內(nèi)到外的更替步伐，由于目前評(píng)級(jí)行業(yè)的社會(huì)影響在逐步擴(kuò)大，評(píng)級(jí)市場(chǎng)在逐步打開(kāi)，社會(huì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將會(huì)得到越來(lái)越快的發(fā)展，外部評(píng)級(jí)取代內(nèi)部評(píng)級(jí)必將是一個(gè)漸進(jìn)、自然的過(guò)程。商業(yè)銀行內(nèi)部也要不斷完善信用評(píng)級(jí)辦法，并在時(shí)機(jī)成熟后，以外部評(píng)級(jí)逐步代替內(nèi)部評(píng)級(jí)。

2.完善信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償指銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣(mài)收入等形式的資金補(bǔ)償其在信用風(fēng)險(xiǎn)上遭受的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行除了提取普通準(zhǔn)備金意外，還要提取呆賬準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)貸款后的損失。

3.利用金融創(chuàng)新分散信用風(fēng)險(xiǎn)

一方面利用資產(chǎn)證券化轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化是指，通過(guò)在資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)發(fā)行證券籌資的一種直接融資方式。通過(guò)向市場(chǎng)發(fā)行資產(chǎn)，將信貸資產(chǎn)進(jìn)行交易和處理，最終實(shí)現(xiàn)融資，有利于商業(yè)銀行現(xiàn)金回流，并提高其競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，利用信用衍生工具化解風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以利用衍生工具自由控制所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，可將不愿意承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去。

參考文獻(xiàn)

[1]吳彬.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].復(fù)旦大學(xué):中國(guó)優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù),2008.

[2]王志強(qiáng).銀行系統(tǒng)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)調(diào)查與分析[J].河北金融,2011(03).