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為了強化醫(yī)院財務管理，規(guī)范會計行為，特制定如下規(guī)定：

一、財務開支報銷審批程序及權限。

（一）.預算內(nèi)經(jīng)常性開支審批。

1.預算編制按照事業(yè)發(fā)展計劃，采取院領導、財務科、職能科室相結合的辦法，由財務科擬定醫(yī)院年度預算經(jīng)院黨政聯(lián)會議審定通過。

2.日常辦公經(jīng)費用款時，根據(jù)預算安排，經(jīng)科室負責人簽字，主管財務院長審批，再到財務科辦理結算手續(xù)。

3.藥品費、試劑費、衛(wèi)生材料費均推遲3個月結算。藥品、試劑、衛(wèi)生材料購進后由庫房人員、主任、主管院長審批后驗收入庫掛帳，出庫由各使用部門審核質量，沒有質量問題時：付款金額5萬元以下，由分管院長和主管財務院長共同審批；5萬元以上，由院長、書記審批。

4.醫(yī)療設備購置，辦公設備的購置和維護。2000以下，由分管院長和主管財務院長審批；超過預算范圍的款項1000元以上交院黨政聯(lián)合會議決定。

5.院內(nèi)房屋維修，管道工程、水電安裝及其他維修先造預算：5000元以下，主管財務院長審批；5000元以上經(jīng)院長辦公會討論；10000元以上，報送學校后勤部門批準，預算工程項目經(jīng)費落實后方可實施。

（二）.預算外臨時性開支審批

1.對計劃外或超計劃支出原則上不予受理，特殊情況確需支出的：1000元以內(nèi)，由科室申請，逐級報分管院長和主管財務院長審批；超過1000元（含1000元）報院長辦公會集體研究決定，財務科執(zhí)行。

2.凡臨時性開支應事先與財務科聯(lián)系，用款在500元以下由分管院長與主管財務院長磋商共同簽字；500元以上經(jīng)院長辦公會討論決定，院長簽署意見后，財務科方可辦理付款手續(xù)。

3.醫(yī)院所有對外往來接待，由分管院長簽字，經(jīng)主管財務院長簽批后方可辦理。

4.所有預算項目：5000元以下由主管財務院長審批；5000元以上報院長辦公會審定。

5.一切有悖財務制度的支出，審批手續(xù)不完備的支出，財務科有權拒絕受理，真正做到依法理財，依法治財。