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一、資金安全管理的探索

完善資金管理工作的組織機(jī)構(gòu)。最上級(jí)是職工代表大會(huì)，對(duì)預(yù)算及資金進(jìn)行審批和否決，監(jiān)督資金項(xiàng)目的執(zhí)行；第二級(jí)是預(yù)算管理委員會(huì)，是預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)年度預(yù)算及預(yù)算分解進(jìn)行審批，對(duì)年度預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審批，對(duì)涉及預(yù)算和資金方面的重要事項(xiàng)進(jìn)行研究決策。第三級(jí)是資金管理委員會(huì)，是資金保障體系的核心，由財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門分責(zé)任組成，負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的編報(bào)與實(shí)施；第四級(jí)是業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)溝通委員會(huì)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)與溝通，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的有機(jī)融合，是資金管理的橋梁；第五級(jí)是由業(yè)務(wù)部門的核算員或預(yù)算員組成的資金業(yè)務(wù)具體執(zhí)行組，負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資料的搜集整理、上傳和反饋。建成業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)有機(jī)整合的一體化預(yù)算資金管理體系。在業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)有機(jī)融合的一體化預(yù)算資金管理模式下，由預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)集團(tuán)公司的批復(fù)，分解下達(dá)年度預(yù)算。公司成立資金預(yù)算管理體系，按照職責(zé)分工從大修、營(yíng)銷、基建、技改等項(xiàng)目入手，發(fā)揮一體化預(yù)算規(guī)劃引領(lǐng)作用，謀劃全局、統(tǒng)籌兼顧。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按項(xiàng)目執(zhí)行的必要程度、資金占用等情況，確保資金投向年度重點(diǎn)工作和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)薄弱環(huán)節(jié)，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)。

初步建立了分資金性質(zhì)、分專業(yè)的預(yù)算體制的統(tǒng)一規(guī)劃和動(dòng)態(tài)管理。實(shí)現(xiàn)預(yù)算與公司發(fā)展戰(zhàn)略的最大融合，確保資金投向合理、支出合規(guī)。加強(qiáng)日常電費(fèi)對(duì)賬，防范支票管理漏洞，確保顆粒歸倉(cāng)。實(shí)行三方對(duì)賬，即財(cái)務(wù)部與營(yíng)銷部及時(shí)進(jìn)行電費(fèi)總賬核對(duì)，營(yíng)銷部與供電所及時(shí)進(jìn)行明細(xì)核對(duì)，最終達(dá)到三方電費(fèi)賬目一致的效果，目的是確保電費(fèi)的準(zhǔn)確及時(shí)到賬。目前隨著營(yíng)財(cái)一體化推進(jìn)的步伐，逐漸實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷系統(tǒng)與財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)實(shí)收聯(lián)動(dòng)集成。通過(guò)三方對(duì)賬，保證營(yíng)銷系統(tǒng)與財(cái)務(wù)管控?zé)o縫無(wú)誤銜接，極大程度上保證電費(fèi)應(yīng)收實(shí)收的準(zhǔn)確性。支票支付是縣供電企業(yè)客戶使用頻繁的繳費(fèi)手段，尤其對(duì)于一些用電量較大的重要客戶。建立電費(fèi)支票傳遞登記送存簿，詳實(shí)登記電費(fèi)支票傳遞時(shí)間、單位、金額、票據(jù)號(hào)、交接人、送存人、到賬時(shí)間等。由供電所交予客戶服務(wù)中心時(shí)，雙方進(jìn)行簽字確認(rèn)；由電費(fèi)實(shí)收員交予電費(fèi)專工時(shí)再次簽字確認(rèn)；由出納將支票背書(shū)后送存銀行，出納將銀行確認(rèn)入賬的回單交電費(fèi)會(huì)計(jì)進(jìn)行銷號(hào)，每一環(huán)節(jié)都有簽字確認(rèn)。這一過(guò)程給電費(fèi)支票傳遞加上“三保險(xiǎn)”，徹底規(guī)避了傳遞過(guò)程中可能存在的問(wèn)題，極大提升了電費(fèi)收取的安全度。拓寬收費(fèi)方式，促進(jìn)電費(fèi)回收的及時(shí)性。

二、公司實(shí)行多渠道收費(fèi)方式

一是公司電費(fèi)專戶只收不支，在工行、建行、信用社、郵政儲(chǔ)蓄開(kāi)立了電費(fèi)專戶，客戶就近選擇銀行存入電費(fèi)。二是與銀行溝通，所有賬戶全部開(kāi)通網(wǎng)上銀行，隨時(shí)通過(guò)網(wǎng)上銀行了解電費(fèi)到賬情況，方便查看大額匯款情況。三是客戶服務(wù)中心收取大客戶電費(fèi)，將供電所交來(lái)的電費(fèi)支票與繳款單登記好，傳遞給財(cái)務(wù)部。四是客戶中心和供電所按照客戶需求預(yù)售電，在營(yíng)業(yè)廳設(shè)置自助售電機(jī)方便客戶自助繳費(fèi)。五是通過(guò)開(kāi)通POS機(jī)、網(wǎng)上銀行、支付寶、手機(jī)支付等多種非現(xiàn)金繳費(fèi)方式，提高客戶交費(fèi)的便捷性，促進(jìn)電費(fèi)到賬及時(shí)、迅速。嚴(yán)格賬戶開(kāi)立變更程序，多手段加強(qiáng)電費(fèi)歸集。賬戶的開(kāi)立變更嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程規(guī)范執(zhí)行，嚴(yán)格區(qū)分賬戶的用途和性質(zhì)，不得混淆使用，不得開(kāi)設(shè)營(yíng)銷過(guò)渡賬戶，嚴(yán)格賬戶開(kāi)立、變更、撤并手續(xù)，實(shí)行線下、線上雙流程審批制度。月末財(cái)務(wù)資產(chǎn)部將各電費(fèi)戶資金余額100%歸集到公司經(jīng)費(fèi)戶。防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資金管理。加強(qiáng)在對(duì)外擔(dān)保融資方面的控制，修訂完善融資、擔(dān)保方面管理辦法。開(kāi)展往來(lái)專項(xiàng)清理，提高資金使用效率。對(duì)應(yīng)付賬款，按照“誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則責(zé)任到人，對(duì)于臨時(shí)接電費(fèi)用，督促營(yíng)銷部根據(jù)用電協(xié)議逐項(xiàng)落實(shí)客戶用電情況。

三、資金安全管理工作評(píng)估與改進(jìn)

專業(yè)管理的評(píng)估方法。及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識(shí)資產(chǎn)上劃后子公司的管理模式。結(jié)合國(guó)家電網(wǎng)“三集五大”體系建設(shè)的要求，學(xué)習(xí)先進(jìn)單位的管理經(jīng)驗(yàn)，從思想上統(tǒng)一到國(guó)家電網(wǎng)集團(tuán)管理的意識(shí)上來(lái)，在手段與理念上不斷完善公司資金管理方法，力爭(zhēng)做出更優(yōu)異的成績(jī)。不斷完善資金管理制度，堵塞管理中存在的漏洞，加強(qiáng)與銀行間的密切配合，確保資金歸集率100%。提高資金結(jié)算效率，增強(qiáng)資金運(yùn)作能力，降低資金成本，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。認(rèn)真總結(jié)資金管理與績(jī)效考核工作，發(fā)揚(yáng)優(yōu)勢(shì)，查找差距，優(yōu)化工作流程，改進(jìn)工作方法，立足于創(chuàng)新，積極探索資金管理與運(yùn)作績(jī)效考核工作的新思路、新方法。專業(yè)管理存在的問(wèn)題。資金管理過(guò)程中和各業(yè)務(wù)部門配合協(xié)調(diào)事宜較多，在應(yīng)對(duì)處理問(wèn)題時(shí)，有時(shí)出現(xiàn)工作責(zé)任心不強(qiáng)、推諉扯皮、疏于管理等現(xiàn)象。對(duì)省公司各考核指標(biāo)理解不透，又不加強(qiáng)學(xué)習(xí)和溝通，閉門造車，影響問(wèn)題的改進(jìn)?？?jī)效考核辦法中關(guān)于集約化指標(biāo)方面考核細(xì)則不完善，在修訂績(jī)效考核辦法以后，具體的財(cái)務(wù)集約化考核指標(biāo)才提出來(lái)，致使財(cái)務(wù)集約化考核面不夠細(xì)致具體。今后的改進(jìn)方向。公司資金管理要增強(qiáng)歸口管理部門的責(zé)任心，各歸口管理部門嚴(yán)格按照預(yù)算項(xiàng)目控制資金收支。加強(qiáng)內(nèi)部資金管理考核與控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益和管理水平。根據(jù)省公司財(cái)務(wù)集約化、信息化、同業(yè)對(duì)標(biāo)等指標(biāo)排序情況，及時(shí)找出差距，落實(shí)趕超措施。開(kāi)展調(diào)研工作，學(xué)習(xí)借鑒其他單位資金管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)自身工作。不斷完善績(jī)效評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制，注重細(xì)化、量化工作，細(xì)化評(píng)價(jià)內(nèi)容，量化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，不斷提高評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。

作者：劉筱王明珠賈樹(shù)英單位：山東濱州市濱城區(qū)供電公司