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摘要：商業(yè)銀行是一個(gè)以盈利為目的金融機(jī)構(gòu)，資本是銀行生存的基礎(chǔ)，現(xiàn)代社會(huì)條件下商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，管理好經(jīng)濟(jì)資本在一定程度上可降低銀行經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)，本文主要就商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，在具體展開論述的過程中主要從經(jīng)濟(jì)資本的概述、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的作用、商業(yè)銀行中經(jīng)濟(jì)資本管理的目的以及提高經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中應(yīng)用的合理化建議等四個(gè)方面進(jìn)行了相關(guān)論述分析。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)濟(jì)資本

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中主要目的是盈利，而且商業(yè)銀行與其他的企業(yè)一樣，需要自負(fù)盈虧，所以商業(yè)銀行在管理過程中同樣承擔(dān)著一定的風(fēng)險(xiǎn)，特別是隨著市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，在市場經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控作用下，商業(yè)銀行面臨著較大的市場風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)利率市場化也是金融市場發(fā)展的必然趨勢(shì)，在利率化市場影響下，不同商業(yè)銀行之間的競爭更加激烈，資金成本面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在增加。也就是說經(jīng)濟(jì)資本的管理會(huì)直接影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。本文主要就商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析。

一、資本及經(jīng)濟(jì)資本概述

資本指的是用于生產(chǎn)的基本資料，通常我們所能看到的設(shè)備、房屋以及資金等均屬于資本，但是在銀行金融業(yè)中的資本指的是總資產(chǎn)和總負(fù)債在賬面上的差值。在商業(yè)銀行中提到的資本通常涉及到三方面的內(nèi)容，分別是：（1）實(shí)有資本，具體指的是銀行資產(chǎn)負(fù)債中除過負(fù)債部分后剩余的那部分。根據(jù)我國新頒布的《中國新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的相關(guān)規(guī)定，實(shí)有資本主要包括資本公積、股本以及留存收益等；（2）監(jiān)管資本，這部分資本主要是為了滿足對(duì)銀行的監(jiān)督，保證銀行的審慎經(jīng)營以及維持金融體系穩(wěn)定性強(qiáng)制要求的一部分資本；（3）經(jīng)濟(jì)資本指的是銀行在出現(xiàn)非預(yù)期損失后用于維持正常經(jīng)營所需要的資本，也就是在某一時(shí)間內(nèi)，銀行遭遇風(fēng)險(xiǎn)后用于彌補(bǔ)損失的資本。從另一個(gè)角度而言，也就是銀行為了避免出現(xiàn)非預(yù)測性的風(fēng)險(xiǎn)所準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)資金[1]。

二、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的主要作用

1、為銀行的經(jīng)營管理提供了一種管理方法。

銀行在管理過程中涉及到的內(nèi)容較多，其中經(jīng)濟(jì)資本管理屬于銀行經(jīng)營管理中的一個(gè)重要方面，只有做好了經(jīng)濟(jì)資本的管理才能保證商業(yè)銀行的資本穩(wěn)定，從而保持銀行的安全穩(wěn)定運(yùn)行。當(dāng)商業(yè)銀行中客觀存在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等突然發(fā)生之后，商業(yè)銀行可以冷靜的對(duì)待這些風(fēng)險(xiǎn)，維持了商業(yè)銀行的正常運(yùn)營，在一定程度上提高了核心競爭力。

2、進(jìn)一步完善績效考核機(jī)制。

商業(yè)銀行中的績效考核機(jī)制通常只是客觀的根據(jù)銀行的經(jīng)營狀況實(shí)施評(píng)價(jià)分析。沒有將商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去，通過經(jīng)濟(jì)資本管理可以反映出銀行根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同可能出現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)商業(yè)銀行的績效考核更科學(xué)、更全面，同時(shí)在不同的商業(yè)銀行之間進(jìn)行評(píng)價(jià)更具有公平公正性。

3、培養(yǎng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

從經(jīng)濟(jì)資本的定義中可了解到，經(jīng)濟(jì)資本主要是用于應(yīng)對(duì)銀行出現(xiàn)的突發(fā)事件，做好經(jīng)濟(jì)資本管理的一個(gè)重要方面就是要根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)大小建立相應(yīng)的模型，并且量化，從而做好經(jīng)濟(jì)資本的管理。在這個(gè)過程中就會(huì)涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理，長期的經(jīng)濟(jì)資本管理可讓銀行的相關(guān)人員具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，整體上有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。

4、促進(jìn)銀行利益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡發(fā)展。

商業(yè)銀行獲得的利益越大，則承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)自然也就很大，如果只是一味地去追求經(jīng)濟(jì)利益最大化，可能在突如其來的風(fēng)險(xiǎn)因素下，造成商業(yè)銀行的破產(chǎn)倒閉，而經(jīng)濟(jì)資本管理可反映出風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而使得商業(yè)銀行在利益和風(fēng)險(xiǎn)之間保持平衡，進(jìn)而提高自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、商業(yè)銀行中經(jīng)濟(jì)資本管理的目的分析

商業(yè)銀行既然是以盈利為目的的，那利益最大化當(dāng)然就是其進(jìn)行管理的目的，但是在管理過程中還會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以經(jīng)營管理就要在最小的風(fēng)險(xiǎn)條件下，保證必要的流動(dòng)性，同時(shí)確保利益的最大化。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)資本將用于彌補(bǔ)這些風(fēng)險(xiǎn)，如果經(jīng)濟(jì)資本遠(yuǎn)遠(yuǎn)地小于商業(yè)銀行自有資產(chǎn)，那么在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，商業(yè)銀行就具備抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，而一旦經(jīng)濟(jì)資本超過了自有資本，當(dāng)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行會(huì)無力償還負(fù)債，造成破產(chǎn)。在經(jīng)濟(jì)資本管理中需要配置合適的資金保證，同時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)然風(fēng)險(xiǎn)和利益之間是有一定關(guān)系的，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越大，銀行所能獲得的利益也會(huì)最大，只有正確的處理好經(jīng)濟(jì)資本管理和銀行利益之間的關(guān)系，才能提高商業(yè)銀行的管理水平，既規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)有獲取了一定的利益[2]。

四、提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用的建議

1、進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本管理理念。

商業(yè)銀行在發(fā)展過程中業(yè)務(wù)范圍在不斷地?cái)U(kuò)展，涉及面將會(huì)更加的寬廣，這在一定程度上提高了銀行的利益，但同時(shí)商業(yè)銀行所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)越來越多。通過完善經(jīng)濟(jì)資本管理不僅可以做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備工作，同時(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理也會(huì)在銀行工作人員中得到重視。在這一經(jīng)濟(jì)管理理念引導(dǎo)下，商業(yè)銀行相應(yīng)的工作人員具備一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并將其應(yīng)用于日常管理中，提高了商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，有效地降低了銀行經(jīng)營過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

2、實(shí)行安全有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制。

商業(yè)銀行通過對(duì)不同時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量進(jìn)而掌握相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)情況，然后根據(jù)不同部門所能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，按照一定的比例將經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行分配，并實(shí)行安全有效地經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制，在運(yùn)行過程中可進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，當(dāng)某一部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力發(fā)生改變之后，需要及時(shí)地對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，保證不同部門之間正常的工作運(yùn)行。

3、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理中的監(jiān)管體制。

商業(yè)銀行在正常運(yùn)營過程中還需要一定的監(jiān)管體制，但是隨著商業(yè)銀行的改革和業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，早期的部分監(jiān)管體制已經(jīng)不能滿足現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)資本管理監(jiān)管要求，在監(jiān)管存在問題的情況下，商業(yè)銀行日常運(yùn)營可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)越來越多。所以需要對(duì)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)資本管理監(jiān)管體制中存在的問題進(jìn)行分析討論，然后按照現(xiàn)階段的要求，對(duì)監(jiān)管體制進(jìn)行改進(jìn)。保證在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的經(jīng)濟(jì)資本管理得到有效監(jiān)管。

結(jié)束語：

在當(dāng)前條件下，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深化改革以及利率化市場的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中既面臨著機(jī)遇，同時(shí)還存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，只有不斷地加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理，掌握市場規(guī)律，才能提高商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平，提高在社會(huì)中的核心競爭力，進(jìn)而求得長遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊淑娟，李艷君.經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012，02:276.

[2]張千.解析經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].中國外資，2013，13:12.

作者：李怡 單位：中國建設(shè)銀行寧夏區(qū)分行