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[摘要]現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的一個重要特點是它作為金融機構(gòu)內(nèi)部管理的一個組成部分,在整個管理體系中的地位已上升到金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略的高度。對于商業(yè)銀行來說,規(guī)范化的現(xiàn)代風(fēng)險管理對其生存和發(fā)展更有重要意義。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行風(fēng)險風(fēng)險管理存在問題風(fēng)險管理應(yīng)對措施

現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的一個重要特點是它作為金融機構(gòu)內(nèi)部管理的一個組成部分,在整個管理體系中的地位已上升到金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略的高度。對于商業(yè)銀行來說,規(guī)范化的現(xiàn)代風(fēng)險管理對其生存和發(fā)展更有重要意義。隨著中國加入WTO后金融業(yè)進(jìn)一步開放,中國的金融業(yè)正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。面對愈來愈激烈的競爭環(huán)境如何全面提高自身的競爭力,已成為中國金融業(yè)必須解決的問題。商業(yè)銀行由于其地位、作用及所處階段的特殊性,存在著大量的金融風(fēng)險,如何化解商業(yè)銀行的金融風(fēng)險是解決這一問題的關(guān)鍵的所在。

一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

從風(fēng)險的來源分,可分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險主要有經(jīng)營風(fēng)險、操作風(fēng)險、管理風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、道德風(fēng)險、策略風(fēng)險、人才風(fēng)險;外部風(fēng)險主要有市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、政策風(fēng)險和其他環(huán)境風(fēng)險等。從目前城市商業(yè)銀行的實際情況看,涉及較多的風(fēng)險為內(nèi)部風(fēng)險,如果按銀行各部門管理職能劃分,可分為會計結(jié)算風(fēng)險、財務(wù)收支風(fēng)險、信貸資產(chǎn)風(fēng)險、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險、抵債資產(chǎn)接收、處置風(fēng)險及投資業(yè)務(wù)風(fēng)險等;如果按會計報表劃分,可分為資產(chǎn)類風(fēng)險、損益類風(fēng)險、負(fù)債類風(fēng)險、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險等。

目前的國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理還沒有形成一個全面整體的風(fēng)險管理系統(tǒng),僅在個別業(yè)務(wù)部門有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風(fēng)險管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風(fēng)險評估、識別、預(yù)警和反映機制,特別是風(fēng)險管理的理念還沒有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風(fēng)險識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風(fēng)險戰(zhàn)略及管理評價等兩個環(huán)節(jié)相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略,也未對一定時期的風(fēng)險管理效果進(jìn)行系統(tǒng)地評價和反饋,同時各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足,主要表現(xiàn)為:

(一)風(fēng)險管理體制不健全

風(fēng)險管理體制在商業(yè)銀行的發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的作用,良好的風(fēng)險管理體制包括公司治理結(jié)構(gòu)、運作規(guī)范、完善的產(chǎn)權(quán)制度和信用管理體系,它不僅能帶動商業(yè)銀行的良性發(fā)展,同時對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理可以起到積極的作用。然而,目前我國大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有完善的風(fēng)險管理體制。

(二)風(fēng)險管理機制上的差距

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達(dá)到有效降低銀行風(fēng)險的目的。國外商業(yè)銀行之所以風(fēng)險管理比較到位,很重要的一點是具有健全有效的風(fēng)險管理機制。具體包括:風(fēng)險甄別機制,用于分析風(fēng)險來源及成因,區(qū)分風(fēng)險類別及危害性程度;風(fēng)險預(yù)警機制,主要進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警、傳遞風(fēng)險信息并建立風(fēng)險資料庫;風(fēng)險決策機制,確立、行使風(fēng)險管理原則,制定風(fēng)險指標(biāo)以及避險策略等;風(fēng)險避險機制,具體實施風(fēng)險規(guī)避行為,對風(fēng)險進(jìn)行再分配和轉(zhuǎn)移,并作出風(fēng)險管理評估報告。我國商業(yè)銀行則普遍存在風(fēng)險管理機制缺失問題,具體表現(xiàn)在風(fēng)險管理的體系不完善,制度落實不到位,監(jiān)控機制不健全等方面。

(三)風(fēng)險管理的工具方法落后

當(dāng)前,我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工具和方法與國際上流行使用的工具和方法相比,仍然存在很大的差距。主要表現(xiàn)在:一是在風(fēng)險管理方法上的突出缺陷是重定性分析、主觀性強,過分依賴管理者個人的經(jīng)驗和素質(zhì),缺乏定量分析。二是在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測上,工作量大且成本過高。三是在市場風(fēng)險和操作風(fēng)險上,缺乏靈敏的預(yù)警系統(tǒng)。

二、銀行風(fēng)險管理存在的問題

(一)風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理方法存在差距

由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步比較晚,風(fēng)險管理人員在風(fēng)險管理理念方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險管理日益變化的需要。具體體現(xiàn)在兩個方面:一是全面風(fēng)險管理的理念還不到位,仍以信用風(fēng)險管理為主,對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等重視不夠。二是缺乏在風(fēng)險管理過程中實施差別化的理念,忽略了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)之間存在的差異,不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險,反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。在風(fēng)險管理方法上也存在差距。長期以來,我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面比較重視定性分析。

(二)風(fēng)險度量和管理技術(shù)落后

瑞士銀行總裁維特說:“我們從不承擔(dān)未經(jīng)計算的風(fēng)險”。這說明了風(fēng)險計量的重要地位。它不僅廣泛應(yīng)用于資本分配、風(fēng)險定價,也廣泛應(yīng)用于向董事會和高管層以及股東和市場的信息披露。同時,銀行的風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征,逐步由簡單的技術(shù)管理過渡到復(fù)雜的統(tǒng)計分析管理,并最終走向定量分析。而風(fēng)險測量管理工作落后是當(dāng)前我國銀行經(jīng)營管理中亟待解決的關(guān)鍵問題。我國銀行雖然已經(jīng)建立了風(fēng)險管理的基本框架但對風(fēng)險的統(tǒng)計和度量工作始終未能制度化我國銀行在風(fēng)險管理方面比較重視定性分析與國外銀行相比,風(fēng)險管理量化手段欠缺,在風(fēng)險識別、度量等方面還很不精確。

(三)風(fēng)險管理人才缺乏

由于風(fēng)險管理的綜合性和專業(yè)性,要求從事風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì),經(jīng)受過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練,否則將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì),更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。目前,我國商業(yè)銀行這方面的人才還相當(dāng)匱乏。

三、銀行風(fēng)險管理的應(yīng)對措施

(一)健全商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系,提高風(fēng)險管理水平

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織架構(gòu)目前還沿用原有計劃經(jīng)濟體制模式下的總分行制,按行政區(qū)劃設(shè)立分支機構(gòu),機構(gòu)下設(shè)風(fēng)險管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對市場信號反應(yīng)慢、風(fēng)險管理的獨立性差。未來,銀行風(fēng)險管理的組織體系應(yīng)從兩個層面進(jìn)行調(diào)整,積極建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的,完善、可靠的市場風(fēng)險管理體系:首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化,逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。其次,在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面,要改變行政管理模式,逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理,在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化;在完善的公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上,建立相互獨立的、垂直的風(fēng)險管理組織框架。(二)構(gòu)建風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施

為了實現(xiàn)綜合的風(fēng)險管理,應(yīng)在國有商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)建綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)施,包括支持綜合風(fēng)險管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)須依托金融機構(gòu)自身的計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。綜合風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠?qū)⑿畔⒓夹g(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機地結(jié)合在一起。

(三)引進(jìn)、培訓(xùn)風(fēng)險管理專業(yè)人才

鑒于我國銀行界對現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)尚未入門,基本不具備獨立開發(fā)相關(guān)程序的能力,在當(dāng)前極度缺乏相關(guān)高級人才的狀況下,應(yīng)盡可能從大型跨國銀行聘請高級專家,針對我國銀行的市級風(fēng)險狀況,開發(fā)計算機管理平臺、編制風(fēng)險管理業(yè)務(wù)軟件。另一方面,應(yīng)選派知識結(jié)構(gòu)全面、綜合素質(zhì)強的業(yè)務(wù)骨干到國外風(fēng)險管理水平成熟的銀行學(xué)習(xí),培養(yǎng)成為熟悉我國銀行實務(wù)的風(fēng)險管理經(jīng)理,對于一般操作人員的培訓(xùn)可通過同國際咨詢管理公司合作開展,以期盡快解決人才瓶頸問題,提升我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平。

參考文獻(xiàn)

[1]劉勁,我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究[J],《理論探索》,2006,04

[2]趙曉強,風(fēng)險管理:商業(yè)銀行的核心競爭力,經(jīng)濟日報,2005,09