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合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)范文第1篇

關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；機(jī)制建設(shè)。

中圖分類(lèi)號(hào):F830.61文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1006-1428(2007)11-0086-02

收稿日期:2007-08-10

作者簡(jiǎn)介:郭(1959-)，男，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)供職于浙江南潯農(nóng)村合作銀行。

一､農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的難點(diǎn)和不足

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心，合規(guī)管理作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，不僅是銀行實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，更是實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的內(nèi)在需要。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)因其經(jīng)營(yíng)理念､管理機(jī)制､制度執(zhí)行等方面與股份制銀行相比存在較大的差異，在合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，主要體現(xiàn)在:

1.對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念認(rèn)知度不高。一是未真正樹(shù)立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的經(jīng)營(yíng)理念。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度､規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒(méi)有將依法合規(guī)作為一項(xiàng)價(jià)值增值活動(dòng)，最終可能因?yàn)楫a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)損害自身社會(huì)聲譽(yù)和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展。二是未真正樹(shù)立“主動(dòng)合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒(méi)有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管､行業(yè)管理部門(mén)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動(dòng)進(jìn)行整改。一些員工只知道要求這樣做，而不知道為什么這樣做。三是未真正樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍缺失，“以信任替代管理､以習(xí)慣代替制度､以情面代替紀(jì)律”的不良文化盛行。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會(huì)､監(jiān)事會(huì)､經(jīng)營(yíng)管理層､合規(guī)部門(mén)決策､監(jiān)督､執(zhí)行､操作職責(zé)不清；合規(guī)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)､風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)､審計(jì)部門(mén)職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)不明確。二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門(mén)，合規(guī)人員配備僅作點(diǎn)綴或人員素質(zhì)參差不齊。三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到及時(shí)有效的控制。

3.制度執(zhí)行不力。一是制度的健全性受到質(zhì)疑。一些機(jī)構(gòu)整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)､東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒(méi)有將制度與自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)。二是制度執(zhí)行有效性不足。一些機(jī)構(gòu)對(duì)制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問(wèn)題屢查屢犯，沒(méi)有得到徹底的解決。三是沒(méi)有有效的問(wèn)責(zé)機(jī)制。一些機(jī)構(gòu)對(duì)基層建立了嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度，而對(duì)高級(jí)管理人員則“刑不上大夫”；一些高管人員擔(dān)心嚴(yán)格實(shí)施問(wèn)責(zé)制度后，將存在的問(wèn)題表面化､案件化。

二､深化農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的建議

1.要將合規(guī)建設(shè)與完善公司治理結(jié)合起來(lái)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)作為一家獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，合規(guī)組織體系建設(shè)與國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)相比要求更高。要在明晰“三會(huì)一層”合規(guī)管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性，明確合規(guī)部門(mén)和其他部門(mén)的職責(zé)劃分，合理配置合規(guī)資源，通過(guò)有效的公司治理強(qiáng)化合規(guī)管理的有效性。首先，明確“三會(huì)一層”合規(guī)管理職責(zé)。董事會(huì)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，著重從戰(zhàn)略層面批準(zhǔn)合規(guī)政策，確定合規(guī)基調(diào)；董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為日常合規(guī)管理工作的內(nèi)部監(jiān)管部門(mén)，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層提出相應(yīng)的意見(jiàn)和建議。監(jiān)事會(huì)定期對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性作出評(píng)價(jià)。經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)合規(guī)政策的細(xì)化和實(shí)施。其次，設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部，明確合規(guī)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)､審計(jì)部門(mén)､其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的關(guān)系。為確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部的超脫性､獨(dú)立性和權(quán)威性，合規(guī)管理部直接向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)工作。業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)本條線經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，審計(jì)部定期對(duì)合規(guī)管理部履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部與合規(guī)管理部在風(fēng)險(xiǎn)管理上各有側(cè)重，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行充分的溝通與合作。

2.要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來(lái)。規(guī)章制度是規(guī)范各類(lèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策､合規(guī)手冊(cè)或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對(duì)每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。一是開(kāi)展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)，確保制度合規(guī)。在清理檢查原農(nóng)村信用社時(shí)期的各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律､法規(guī)､監(jiān)管規(guī)定､規(guī)則精神，開(kāi)展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)。二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授信管理､內(nèi)控操作環(huán)節(jié)､案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排點(diǎn)，認(rèn)真開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時(shí)補(bǔ)充完善對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施。三是建立正向激勵(lì)制度，加強(qiáng)合規(guī)績(jī)效考核。合規(guī)績(jī)效考核可分為三個(gè)層次:對(duì)員工，將合規(guī)操作作為崗位責(zé)任制的一個(gè)重要組成部分，與基礎(chǔ)工資掛鉤；對(duì)分支機(jī)構(gòu)，按檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作的概率､操作風(fēng)險(xiǎn)損失率､不良資產(chǎn)率對(duì)各支行進(jìn)行考核，并按考核結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人基礎(chǔ)年薪可根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)拉開(kāi)差距；對(duì)合規(guī)員，由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。

3.要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)流程管理結(jié)合起來(lái)。合規(guī)機(jī)制的營(yíng)造過(guò)程，本身就是對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化。從全面合規(guī)角度分析，一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程具有明顯的缺陷，主要體現(xiàn)為:一是貸款審查形同虛設(shè)。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以審貸同時(shí)完成方式發(fā)放貸款，未設(shè)立專(zhuān)職審查崗，往往發(fā)生客戶(hù)騙信貸員､信貸員“騙”主任(行長(zhǎng))現(xiàn)象。二是重塊狀管理，輕條線管理。與股份制銀行相比，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸管理基本上以支行為單位實(shí)行塊狀管理，一些支行重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)管理，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)比較突出。三是信貸人員素質(zhì)良莠不齊，信貸操作隨意性較大，操作流程中存在較大的漏洞。流程管理一直是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的短板，要以推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為契機(jī)，對(duì)原有流程全面進(jìn)行梳理，積極整合信用審批流程，推進(jìn)前中后臺(tái)分離，加強(qiáng)事前的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

4.要將合規(guī)建設(shè)與打造強(qiáng)勢(shì)執(zhí)行文化結(jié)合起來(lái)。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號(hào)上，更不能僅僅滿(mǎn)足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上､每個(gè)從業(yè)人員的經(jīng)營(yíng)管理行為上，要通過(guò)不斷的檢查､反饋，評(píng)估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時(shí)有效糾正。同時(shí)，要加大獎(jiǎng)懲力度，促使員工樹(shù)立“倡導(dǎo)合規(guī)､懲處違規(guī)”的價(jià)值觀。積極將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)之中，通過(guò)有計(jì)劃､分層次地開(kāi)展全員培訓(xùn)，使員工清晰認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理職責(zé)邊界，知道“做什么”､“怎么做”，形成“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”､“全員主動(dòng)合規(guī)”的良好氛圍，使合規(guī)真正成為每一位員工的行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行為。

5.從完善合規(guī)措施入手，建立合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制。為加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，要在管理上進(jìn)行創(chuàng)新，健全完善合規(guī)管理措施。一是引進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理，建立健全資本約束機(jī)制。通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本的分配和配置，促使各支行把更多的資源配置在風(fēng)險(xiǎn)可控､占用資本少､收益高的業(yè)務(wù)上，確保了發(fā)展質(zhì)量。二是實(shí)施強(qiáng)制休假､崗位輪換制度。實(shí)踐證明，員工對(duì)環(huán)境的熟悉程度越高，發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概率越大。

參考文獻(xiàn):

[1]廖忠華.對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的思考[J].西南金融，2006；(6)

[2]上海銀監(jiān)局課題組.中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究(上)[J].新金融，2005；(6)

[3]上海銀監(jiān)局課題組.中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究(下)[J].新金融，2005；(6)

[4]中國(guó)銀監(jiān)會(huì).商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引.2006；(10)

合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)范文第2篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

一、引言

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn),其本身就是以經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)的,風(fēng)險(xiǎn)的管理直接關(guān)系到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和生存。上世紀(jì)九十年代以來(lái),金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)越來(lái)越國(guó)際化、復(fù)雜化和多元化。隨之而來(lái)的是商業(yè)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)管理更加困難,國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)違規(guī)案件時(shí)有發(fā)生。商業(yè)銀行這些案件發(fā)生的一個(gè)重要原因就是銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,銀行未能合規(guī)經(jīng)營(yíng)。而由2007年美國(guó)次貸危機(jī)引起的全球金融危機(jī)所帶來(lái)的惡劣影響,使得銀行業(yè)更為重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,還處在初步階段的我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)管理必須趕上時(shí)代的步伐。如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)做法,加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管,建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制,成為亟待研究和實(shí)踐的課題。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》中指出:“本文件所稱(chēng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有

關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”2006年10月25日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱(chēng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”可見(jiàn),在對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義上,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)是基本一致的。

商業(yè)銀行合規(guī)管理,是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程,是指商業(yè)銀行有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),主動(dòng)避免違規(guī)違法事件發(fā)生,及時(shí)采取糾正違規(guī)行為的措施以及必要的獎(jiǎng)罰措施,適時(shí)修訂和制定相關(guān)規(guī)章制度,有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)管理的必要性

在以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式受到廣泛認(rèn)可的背景下,合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)控管理的基礎(chǔ)。對(duì)于朝著國(guó)際化和綜合化經(jīng)營(yíng)邁進(jìn)并處于改革關(guān)頭的中資銀行來(lái)說(shuō),加強(qiáng)合規(guī)管理、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的必要性更加突出。

(一)遵守國(guó)際金融游戲規(guī)則的需要。

從20世紀(jì)90年代初開(kāi)始,美國(guó)、德國(guó)、日本、荷蘭等發(fā)達(dá)國(guó)家的一些跨國(guó)銀行開(kāi)始認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專(zhuān)業(yè)化的合規(guī)管理職業(yè)隊(duì)伍,形成較為成熟的合規(guī)文化,構(gòu)建起了相對(duì)完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。2005年4月,國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》的高級(jí)文件,并且把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國(guó)際銀行業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,合規(guī)作為一門(mén)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)己與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。

(二)中國(guó)銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要。

中國(guó)銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已是大勢(shì)所趨,銀行、證券與保險(xiǎn)的相互融合已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。這一變化,對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下建立起來(lái)的現(xiàn)有監(jiān)管體制帶來(lái)了極大挑戰(zhàn)。在中國(guó)確立了對(duì)金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)監(jiān)管之后,不僅同類(lèi)金融機(jī)構(gòu)之間存在激烈的競(jìng)爭(zhēng),而且監(jiān)管者之間也存在著明顯的競(jìng)爭(zhēng)。監(jiān)管者競(jìng)爭(zhēng)雖然促進(jìn)了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,但也可能對(duì)金融發(fā)展和創(chuàng)新起到揠苗助長(zhǎng)的效果,在風(fēng)險(xiǎn)控制手段和監(jiān)管不到位的情況下,這種快速的金融產(chǎn)品創(chuàng)新可能會(huì)對(duì)金融穩(wěn)定造成隱患。銀行,證券,保險(xiǎn)等不同的業(yè)務(wù)類(lèi)別交叉經(jīng)營(yíng)會(huì)使內(nèi)部交易產(chǎn)生利益沖突和風(fēng)險(xiǎn)傳遞從而帶來(lái)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增大,因此合規(guī)管理的重要性更加突出。

(三)促進(jìn)銀行改革重組,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的需要。

我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前正在加快推進(jìn)各項(xiàng)改革,其中包括組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造。在業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化的組織再造過(guò)程中,如果沒(méi)有相應(yīng)的合規(guī)機(jī)制建設(shè)和合規(guī)文化的滲透,可能會(huì)加劇銀行內(nèi)控各環(huán)節(jié)上的失控,使銀行的內(nèi)部控制機(jī)制失效,也就不可能在加入世貿(mào)組織之后,實(shí)現(xiàn)對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)重組,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。而近年來(lái)各銀行基層機(jī)構(gòu)亦暴露出相當(dāng)多的操作風(fēng)險(xiǎn)案例,票據(jù)案件和非法挪用資金時(shí)有發(fā)生而且金額巨大,給我國(guó)金融業(yè)帶來(lái)了不可估量的損失,究其原因在于沒(méi)有良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,或者就是有也存在執(zhí)行不力的問(wèn)題。

四、我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然起步較晚,但起點(diǎn)高。入世過(guò)渡期結(jié)束以后,隨著我國(guó)商業(yè)銀行逐步完成改革上市,與國(guó)際接軌步伐加快,特別是監(jiān)管部門(mén)高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,近年來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)取得了較大的進(jìn)展,主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)我國(guó)大中型商業(yè)銀行都組建了合規(guī)管理部門(mén)

較早設(shè)立合規(guī)管理部門(mén)的是中國(guó)銀行。2001年10月,中國(guó)銀行(香港)有限公司實(shí)力了法律與合規(guī)部。2002年,中國(guó)銀行總行把法律事務(wù)部更名為法律與合規(guī)部,履行法律與合規(guī)兩大職能,并設(shè)置了首席合規(guī)官。中國(guó)建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)置了合規(guī)處,2005年將其獨(dú)立出來(lái)成為合規(guī)部,2008年又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部。中國(guó)工商銀行在2004年進(jìn)行財(cái)務(wù)重組時(shí),將合規(guī)和內(nèi)控職能合在一起,單獨(dú)設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部。2006年6月29日中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行下發(fā)文件將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”,增加全行合規(guī)管理職能。中國(guó)交通銀行、中國(guó)民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門(mén)。

(二)合規(guī)部門(mén)職責(zé)不斷規(guī)范,合規(guī)培訓(xùn)得到重視

在各大商業(yè)銀行建立合規(guī)部門(mén)后,對(duì)合規(guī)部門(mén)的職責(zé)的認(rèn)識(shí)也逐步清晰。目前各行合規(guī)管理部門(mén)的職責(zé)基本相似,主要包括向高管層提供合規(guī)建議,制定合規(guī)政策,審核評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的合規(guī)性,開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)和教育,開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)試,保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常聯(lián)系等。我國(guó)銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚,因此對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)尤為重要?，F(xiàn)在許多商業(yè)銀行通過(guò)不同培訓(xùn)班的形式,邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)本行高級(jí)管理人員、合規(guī)管理人員、信貸人員以及其他人員進(jìn)行培訓(xùn),以期達(dá)到提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。

(三)合規(guī)管理績(jī)效逐步顯現(xiàn),銀行違法違規(guī)案件有所減少

隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不斷重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理,其效果也開(kāi)始顯現(xiàn),整個(gè)銀行業(yè)違法違規(guī)的案件每年都在減少。據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2008年報(bào)》,2008年,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生各類(lèi)案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬(wàn)元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類(lèi)案件涉案金額10.71億元,其中百萬(wàn)元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬(wàn)元以上案件金額首次降至10億元以?xún)?nèi),按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國(guó)際較好水平。

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理已經(jīng)得到充分的重視,合規(guī)工作取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。大把也該承認(rèn),我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平與巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)際先進(jìn)銀行的差距還是很大的。第一是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在偏差,認(rèn)為合規(guī)管理只是書(shū)面工作而已,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和要求認(rèn)識(shí)不夠深刻。第二是合規(guī)文化缺失,合規(guī)意識(shí)淡薄,合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)文化意識(shí)還比較欠缺。第三是專(zhuān)業(yè)合規(guī)人才匱乏,我國(guó)銀行合規(guī)人員專(zhuān)職少,兼職多,這直接導(dǎo)致合規(guī)人員的素質(zhì)不能滿(mǎn)足要求。第四是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段的先進(jìn)性不足,定性分析多而定量分析少,靜態(tài)分析多而動(dòng)態(tài)分析少,手工操作多而系統(tǒng)處理少。

五、建立商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)想

(一) 培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,既是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ),也是整個(gè)銀行文化的核心構(gòu)成要素。培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,首先,要倡導(dǎo)合規(guī)從高層做起。高層要起到表率作用,董事會(huì)和高級(jí)管理層要做到一言一行都與銀行的核心價(jià)值保持一致。其次,要倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)。使員工認(rèn)識(shí)到合規(guī)是所有銀行職員的責(zé)任,從而使合規(guī)成為全員的行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行動(dòng)。第三,要倡導(dǎo)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值。有效的合規(guī)管理,可以降低銀行違規(guī)的成本,提升銀行的聲譽(yù)和品牌價(jià)值,最終提升銀行的市場(chǎng)價(jià)值。第四,要倡導(dǎo)主動(dòng)合規(guī)。通過(guò)建立獎(jiǎng)懲機(jī)制和培訓(xùn)教育,使員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。第五,要倡導(dǎo)合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)。通過(guò)銀行與外部監(jiān)管部門(mén)以及銀行內(nèi)部上下級(jí)之間、管理層與員工之間的有效互動(dòng),解決過(guò)去銀行與監(jiān)管者博弈,銀行規(guī)避監(jiān)管的傳統(tǒng)理念。

(二)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)保障的機(jī)制

商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí),應(yīng)該積極構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制,樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)與管理并重才是業(yè)務(wù)發(fā)展的基本前提與關(guān)鍵。因地制宜地構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)范機(jī)制,倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題,并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn),以避免任何類(lèi)似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設(shè)的特殊性,為了保證合規(guī)工作的公正與獨(dú)立,可以建立“特權(quán)制度”,即在主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合規(guī)意見(jiàn)或建議持有異議的情況下,法律與合規(guī)部門(mén)有權(quán)將其合規(guī)意見(jiàn)或建議直接呈報(bào)上級(jí)法律與合規(guī)部門(mén)乃至銀行最高管理層;上級(jí)法律與合規(guī)部門(mén)也有權(quán)直接與任何員工、部門(mén)了解與合規(guī)有關(guān)的問(wèn)題和情況,而無(wú)需取得該員工或領(lǐng)導(dǎo)的事先同意。

(三)加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè),完善合規(guī)管理技術(shù)

建立一支既熟悉法律法規(guī)和銀行業(yè)務(wù),又具有良好個(gè)人素質(zhì)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍,是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可從以下兩個(gè)個(gè)方面加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè):首先,增加專(zhuān)職合規(guī)管理人員的數(shù)量。通過(guò)內(nèi)部發(fā)掘、機(jī)構(gòu)培訓(xùn)和海外引進(jìn),建立一支以專(zhuān)業(yè)合規(guī)人員為核心的合規(guī)管理隊(duì)伍。這樣既能增加合規(guī)管理的獨(dú)立性,又能增加合規(guī)管理的權(quán)威性。其次,建立合規(guī)管理人員考核和激勵(lì)機(jī)制。要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作有效性進(jìn)行持續(xù)考核評(píng)價(jià),對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀者要給予激勵(lì),對(duì)不合格者要采取相應(yīng)的措施。通過(guò)考核和激勵(lì)機(jī)制的建立,可以不斷提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的水平,增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)久性。在完善合規(guī)管理技術(shù)方面,商業(yè)銀行應(yīng)積極探索科學(xué)合理的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)量化方法,開(kāi)發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng),提高管理的科技性。

(四)控制合規(guī)管理的成本,提高合規(guī)管理的效率

經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一就是使成本最小化或利潤(rùn)最大化。因此,我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)部門(mén)在追求既定的管理目標(biāo)時(shí)不應(yīng)忽視管理成本的高低,必須認(rèn)真地進(jìn)行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎(chǔ)的崗職體系和清晰的報(bào)告路線,那么銀行的復(fù)雜性就會(huì)減少。這樣銀行的合規(guī)成本就會(huì)相對(duì)的也會(huì)減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會(huì)造成銀行的合規(guī)成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門(mén)的參與。如果是這樣相對(duì)的成本就會(huì)增加。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,不可能產(chǎn)生立竿見(jiàn)影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規(guī)就顯得無(wú)足輕重。但如果是為長(zhǎng)遠(yuǎn)利益考慮的銀行,就應(yīng)將合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為長(zhǎng)期使命。所以要使合規(guī)所產(chǎn)生的效益大過(guò)為合規(guī)所付出的成本,持續(xù)合規(guī)是非常需要的。

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作者簡(jiǎn)介:

合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)范文第3篇

現(xiàn)將財(cái)政部（92）財(cái)會(huì)字第09號(hào)《關(guān)于提高糧食統(tǒng)銷(xiāo)價(jià)格后國(guó)營(yíng)城市建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)給職工糧價(jià)補(bǔ)貼會(huì)計(jì)處理規(guī)定的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：財(cái)政部關(guān)于提高糧食統(tǒng)銷(xiāo)價(jià)格后國(guó)營(yíng)城市建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)給職工糧價(jià)補(bǔ)貼會(huì)計(jì)處理規(guī)定的通知（92）財(cái)會(huì)字第09號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），各中央級(jí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司：

根據(jù)財(cái)政部（92）財(cái)綜字第38號(hào)文件《關(guān)于提高糧食統(tǒng)銷(xiāo)價(jià)格后適當(dāng)發(fā)給職工等有關(guān)人員糧價(jià)補(bǔ)貼的通知》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)提高糧食統(tǒng)銷(xiāo)價(jià)格后，國(guó)營(yíng)城市建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)給職工糧價(jià)補(bǔ)貼的會(huì)計(jì)處理通知如下：

國(guó)營(yíng)城市建設(shè)綜合開(kāi)發(fā)企業(yè)按規(guī)定每人每月5元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給在職職工的糧價(jià)補(bǔ)貼，計(jì)入企業(yè)的工資總額，但不計(jì)提職工福利基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。企業(yè)支付給在職職工的糧價(jià)補(bǔ)貼，應(yīng)按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度關(guān)于工資核算的有關(guān)規(guī)定，通過(guò)“應(yīng)付工資”科目核算。支付糧價(jià)補(bǔ)貼時(shí)，借（減）記“應(yīng)付工資”科目，貸（減）記“現(xiàn)金”科目。月份終了，企業(yè)應(yīng)將支付的糧價(jià)補(bǔ)貼隨同應(yīng)付工資，按照現(xiàn)行資金渠道進(jìn)行分配，借（增）記“管理費(fèi)用”“房屋經(jīng)營(yíng)支出”“多種經(jīng)營(yíng)支出”等有關(guān)科目，貸（增）記“應(yīng)付工資”科目。

合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)范文第4篇

隨著我國(guó)加入WTO過(guò)渡期的完成，中國(guó)銀行業(yè)基本實(shí)現(xiàn)對(duì)外開(kāi)放；股份制改造對(duì)國(guó)有銀行的規(guī)范經(jīng)營(yíng)、改進(jìn)管理水平提出了新的要求，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢(shì)對(duì)合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。特別是近年來(lái)國(guó)內(nèi)一些金融機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)問(wèn)題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認(rèn)識(shí)到切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的重要性與緊迫性。本文從目前國(guó)有商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制中存在的問(wèn)題分析入手，提出了對(duì)國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點(diǎn)，探討我國(guó)商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機(jī)制。

二、目前國(guó)有控股銀行在合規(guī)機(jī)制建設(shè)中存在的問(wèn)題

1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位

2002年，我國(guó)中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營(yíng)機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行均由國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來(lái)，繼續(xù)采用行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行的職能部門(mén)只對(duì)本級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。第二，內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門(mén)間暢通的溝通渠道還沒(méi)有建立；合規(guī)部門(mén)的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門(mén)與審計(jì)部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒(méi)有明確的界限，這種內(nèi)部體制在銀行中還大量存在，進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的完善。

2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒(méi)有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差

（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在“部門(mén)銀行”、“部門(mén)制度”現(xiàn)象突出。國(guó)有控股商業(yè)銀行自建立以來(lái)，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項(xiàng)制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門(mén)為依托“分權(quán)設(shè)置”的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門(mén)性特征十分突出，且國(guó)有控股商業(yè)銀行的部門(mén)職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門(mén)間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個(gè)部門(mén)共同管理的情況下，制度邊緣化問(wèn)題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個(gè)部門(mén)，出現(xiàn)諸多管理不到位問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（2）制度缺乏流程控制。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行最初都是沿襲了過(guò)去行政機(jī)關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達(dá)沒(méi)有結(jié)合銀行運(yùn)作實(shí)踐予以細(xì)化，更缺乏及時(shí)地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒(méi)有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的機(jī)制缺失，銀行長(zhǎng)期運(yùn)作中積累的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，以及付出昂貴“學(xué)費(fèi)”得來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)沒(méi)能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和延續(xù)上沒(méi)有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險(xiǎn)管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無(wú)法作為員工考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵(lì)和約束機(jī)制無(wú)法有效落實(shí)。這是國(guó)有銀行簡(jiǎn)單、低層次風(fēng)險(xiǎn)案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。

3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未確立

銀行員工誠(chéng)信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制；銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門(mén)間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制扭曲，對(duì)做的好沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)做的不好的沒(méi)有懲罰，“問(wèn)責(zé)制”難以有效落實(shí)；受“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良文化的影響較深。

三、國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的總體思路

1、通過(guò)完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化；董事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)責(zé)任；銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架；合規(guī)部門(mén)的地位和職責(zé)；全行上下用以識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)直接責(zé)任，董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。

（2）要建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，確保合規(guī)部門(mén)切實(shí)履行自身的合規(guī)職責(zé)。要按照獨(dú)立性、權(quán)威性、全面性原則組建合規(guī)部門(mén)，并配備相應(yīng)的人力資源：在總行、分行設(shè)立獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，在支行及以下機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)崗位；明確合規(guī)管理部門(mén)與稽核部門(mén)的職責(zé)邊界：合規(guī)管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)和報(bào)告，稽核部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施合規(guī)檢查，合規(guī)部門(mén)設(shè)置應(yīng)與稽核部門(mén)分離，其履職情況要接受稽核部門(mén)的監(jiān)督與檢查；建立部門(mén)協(xié)作機(jī)制：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)支持合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)推動(dòng)業(yè)務(wù)部門(mén)防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）要科學(xué)設(shè)定清晰的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路。在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行從“部門(mén)銀行”向“流程銀行”改造的過(guò)渡期，可先行采取以向上級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)條線報(bào)告為主，向所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告為輔的方式，在合規(guī)機(jī)制比較成熟時(shí)逐步過(guò)渡為條線式報(bào)告。主要基于以下考慮：一是授權(quán)制度，國(guó)有銀行一直是依據(jù)機(jī)構(gòu)或部門(mén)功能授權(quán)，不同于外資銀行則更強(qiáng)調(diào)對(duì)個(gè)人授權(quán)。二是崗位設(shè)置規(guī)則，國(guó)有銀行崗位設(shè)置通常沒(méi)有科學(xué)的崗位設(shè)置評(píng)價(jià)，崗位的職責(zé)、權(quán)限不明確，如采取分散化管理的組織結(jié)構(gòu)，在各業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立合規(guī)崗位，很難確立合規(guī)人員的獨(dú)立性和權(quán)威性。三是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的傘型組織架構(gòu)，使得機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)限過(guò)大，制衡不足，向上級(jí)條線合規(guī)部門(mén)直接匯報(bào)，能夠增強(qiáng)合規(guī)工作的獨(dú)立性。2、構(gòu)建流程銀行，制度建設(shè)應(yīng)充分體現(xiàn)流程控制

（1）構(gòu)建流程銀行，按照橫向設(shè)置流程，按照流程設(shè)置部門(mén)。“流程銀行”即銀行的經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)和各種資源完全圍繞業(yè)務(wù)流程而展開(kāi)、完全服從于業(yè)務(wù)處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶(hù)和市場(chǎng)需求設(shè)計(jì)。商業(yè)銀行在組織架構(gòu)再造時(shí)應(yīng)將各部門(mén)按照前、中、后臺(tái)嚴(yán)格分離設(shè)置：公司、零售銀行部作為銀行前臺(tái)部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理、法律合規(guī)和運(yùn)營(yíng)部構(gòu)成銀行中、后臺(tái)，人力資源、信息科技和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是保障前、中、后臺(tái)有效運(yùn)作的支持保證部門(mén)。從導(dǎo)向上看，所有部門(mén)的職責(zé)定位，都是圍繞產(chǎn)品和客戶(hù)來(lái)運(yùn)轉(zhuǎn)?？蛻?hù)辦理業(yè)務(wù)并沒(méi)有直接面對(duì)某個(gè)部門(mén)的概念，而是通過(guò)特定的渠道進(jìn)入流程，每一筆業(yè)務(wù)的完成都要經(jīng)過(guò)獨(dú)立的前、中、后臺(tái)處理，每一個(gè)部門(mén)都是通過(guò)流程為客戶(hù)服務(wù)的。其主要優(yōu)勢(shì)在于：一是完全實(shí)現(xiàn)前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)拓展與中后臺(tái)操作處理相分離，便于風(fēng)險(xiǎn)的流程控制。二是全新的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)，便于管理與運(yùn)作。三是實(shí)現(xiàn)總行條線化管理模式，便于管理會(huì)計(jì)的核算。我國(guó)商業(yè)銀行要向流程銀行轉(zhuǎn)變，必須吸收國(guó)際先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)，充分利用當(dāng)代IT信息技術(shù)成果，全面優(yōu)化整合資源，提高經(jīng)營(yíng)效率、提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（2）建立“制度的制度”。制度的制定過(guò)程也要體現(xiàn)流程控制，沒(méi)有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。國(guó)有控股商業(yè)銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式，可聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，發(fā)動(dòng)各業(yè)務(wù)條線共同對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，實(shí)現(xiàn)員工手冊(cè)化、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)；同時(shí)，進(jìn)一步明確新制度的出臺(tái)必須經(jīng)過(guò)必要的測(cè)試、核證和會(huì)簽過(guò)程，樹(shù)立制度的權(quán)威，各行應(yīng)將其作為核心競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)部工程來(lái)抓。合規(guī)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)參商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造過(guò)程，為銀行的流程再造以及業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供必要的合規(guī)支撐；加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程和制度梳理和規(guī)章制度的后續(xù)評(píng)價(jià)工作，及時(shí)提出測(cè)評(píng)意見(jiàn)。

（3）要完善配套的責(zé)任追究及績(jī)效評(píng)價(jià)制度體系。一要建立內(nèi)部責(zé)任追究制度，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，懲處違規(guī)行為，落實(shí)合規(guī)責(zé)任，并及時(shí)糾正錯(cuò)誤，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，充分體現(xiàn)銀行的合規(guī)價(jià)值取向。二是要建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。疏通并敞開(kāi)員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。三是要打造制度的“高速公路”。加強(qiáng)制度與流程、系統(tǒng)的融合，強(qiáng)化全過(guò)程的硬控制，減少人為理解和執(zhí)行的偏差。四是要構(gòu)建科學(xué)有效的合規(guī)管理評(píng)價(jià)制度，科學(xué)設(shè)置合規(guī)管理考核事項(xiàng)，對(duì)關(guān)系銀行長(zhǎng)期、穩(wěn)健和安全的績(jī)效指標(biāo)賦予絕對(duì)優(yōu)勢(shì)權(quán)重，客觀評(píng)價(jià)各部門(mén)、業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)管理人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)狀況，把合規(guī)評(píng)價(jià)結(jié)果與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

3、培育良好的合規(guī)文化

（1）樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”的理念。只有讓合規(guī)成為每一個(gè)銀行員工的行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行動(dòng)，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及其精神得到遵循和貫徹落實(shí)。同時(shí)要倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和主動(dòng)暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序，主動(dòng)避免任何類(lèi)似違規(guī)事件的發(fā)生和主動(dòng)糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。

（2）積極倡導(dǎo)“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為銀行增加利潤(rùn)，但卻能通過(guò)系列的合規(guī)活動(dòng)增加盈利空間和機(jī)會(huì)，避免業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制。合規(guī)與銀行的成本與風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等經(jīng)營(yíng)的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價(jià)值。

（3）強(qiáng)調(diào)“有效互動(dòng)”的合規(guī)文化。一是上下互動(dòng)。合規(guī)文化首先要求從高層做起，董事會(huì)和高管層要言傳身教，率先垂范推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，促使所有員工（包括高管層）在開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護(hù)良好的合規(guī)環(huán)境。二是部門(mén)互動(dòng)。在流程銀行真正建立以前，部門(mén)之間必須良性互動(dòng)，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是內(nèi)外互動(dòng)。應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，通過(guò)合規(guī)與監(jiān)管的有效互動(dòng)，解決過(guò)去對(duì)銀行與監(jiān)管者博弈的認(rèn)識(shí)。一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺(tái)要更深入地征求銀行的意見(jiàn)，給予被監(jiān)管對(duì)象充分的話語(yǔ)權(quán)，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性，更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需求；另一方面，銀行充分解讀當(dāng)前法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng)，同時(shí)主動(dòng)爭(zhēng)取有利于銀行未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期系統(tǒng)工程，需要銀行高管層強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)，各部門(mén)的大力協(xié)作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進(jìn)合規(guī)建設(shè)。我們要在實(shí)踐中吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極探索加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的路徑和方法，不斷提高國(guó)有控股銀行合規(guī)管理水平。

【參考文獻(xiàn)】

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[3]關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行流程銀行建設(shè)的若干思考[EB/OL]，

合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)范文第5篇

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為銀行主要風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾委員會(huì)會(huì)計(jì)工作組主席arnoldschilder先生說(shuō)過(guò)，“發(fā)展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)不亞于實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議所面臨的挑戰(zhàn)”。年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了“合規(guī)與銀行合規(guī)部門(mén)”文件；年，該機(jī)構(gòu)公布了對(duì)21個(gè)國(guó)家或地區(qū)銀行業(yè)合規(guī)原則實(shí)施狀況的調(diào)查報(bào)告。

調(diào)查結(jié)果表明，有20個(gè)國(guó)家或地區(qū)提出了合規(guī)要求，一些國(guó)家已將合規(guī)作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一部分。大部分國(guó)家將合規(guī)部門(mén)作為銀行重要風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)，強(qiáng)調(diào)“合規(guī)從高層做起”以及合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性。這表明合規(guī)管理的重要性已得到廣泛認(rèn)可。調(diào)查報(bào)告指出，引發(fā)合規(guī)事件最為明顯的原因是：不能持續(xù)強(qiáng)化全面合規(guī)的政策和程序，合規(guī)文化、意識(shí)和培訓(xùn)不足，不能有效識(shí)別或確認(rèn)已發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告指出，合規(guī)建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的過(guò)程，必須從各個(gè)方面得到加強(qiáng)。

銀行業(yè)合規(guī)管理工作是一項(xiàng)需要持續(xù)進(jìn)行的重要工作。早在年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康就從中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展角度強(qiáng)調(diào)了合規(guī)管理工作的重要性。他指出，“國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事件，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)受到限制，財(cái)務(wù)損失數(shù)量驚人，機(jī)構(gòu)聲譽(yù)嚴(yán)重受損，危及公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例足以說(shuō)明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為銀行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)之一，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。而機(jī)構(gòu)的規(guī)模越是龐大、綜合化和國(guó)際化程度越高，發(fā)展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度就越大，投入的資源就越多，花費(fèi)的成本也就越高?！?/p>

二、商業(yè)銀行合規(guī)制度存在的問(wèn)題

根據(jù)銀行監(jiān)管部門(mén)要求，商業(yè)銀行需根據(jù)合規(guī)管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)本行現(xiàn)有的管理制度進(jìn)行梳理，并報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。從商業(yè)銀行合規(guī)制度梳理的結(jié)果分析，因合規(guī)制度建設(shè)缺乏自上而下的總體安排，導(dǎo)致總體架構(gòu)混亂現(xiàn)本文來(lái)自轉(zhuǎn)載請(qǐng)保留此標(biāo)記。象，這也成為影響合規(guī)管理實(shí)質(zhì)效果的重要因素。下面，以筆者調(diào)查的多家商業(yè)銀行合規(guī)制度為例，進(jìn)行簡(jiǎn)單剖析：

首先，制度體系有待合理化。具體表現(xiàn)為三個(gè)方面，一是規(guī)章制度建設(shè)存在繁多籠統(tǒng)現(xiàn)象。有些銀行直接套用監(jiān)管規(guī)則，并沒(méi)有根據(jù)本行具體流程和特點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化，因而形成“雞肋”制度，造成制度規(guī)章缺乏可操作性而難以執(zhí)行的后果。有些銀行的某些制度，在總行層面已經(jīng)相對(duì)細(xì)化，具有較強(qiáng)的可行性，但各個(gè)分支行依然盲目進(jìn)行制度重建，僅重述總行相關(guān)規(guī)章，不僅徒增內(nèi)部制度數(shù)量，也對(duì)相關(guān)執(zhí)行人員的工作造成困擾。二是合規(guī)制度體例和形式欠缺合理性，某些時(shí)效性較強(qiáng)的年度決策性規(guī)定也列入制度范疇，不利于制度建設(shè)的長(zhǎng)期性和持續(xù)性。三是個(gè)別未列入銀監(jiān)會(huì)重點(diǎn)監(jiān)管范疇的制度更新速度慢，與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐不匹配。

其次，制度建設(shè)脫離具體運(yùn)營(yíng)環(huán)境。在銀行組織架構(gòu)體系有待改進(jìn)的狀態(tài)下，某些制度建設(shè)任務(wù)需要一個(gè)較長(zhǎng)的周期。也就是說(shuō)，在銀行首先進(jìn)行組織架構(gòu)體系建設(shè)前提下，才有望設(shè)立并出臺(tái)具有高度執(zhí)行力的合規(guī)制度，否則，將因?yàn)橹贫冉ㄔO(shè)脫離具體運(yùn)營(yíng)環(huán)境而成為一種徒勞的文字游戲。例如，某商業(yè)銀行制定了信息管理制度，涉及首席信息官的職能要求，但該商業(yè)銀行并沒(méi)有從董事會(huì)層面設(shè)置專(zhuān)門(mén)委員會(huì)和首席信息官職位，導(dǎo)致該制度建設(shè)形同虛設(shè)，也不可能從根本上符合銀行監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)要求。

最后制度執(zhí)行力不足。例如，根據(jù)某商業(yè)銀行規(guī)章制度要求，“合規(guī)管理的基本制度應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審批”。但在具體執(zhí)行過(guò)程中，該行內(nèi)部所有制度普遍由合規(guī)部或各業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)制定，并經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理層通過(guò)之后即進(jìn)入執(zhí)行階段，并未提交董事會(huì)決議。這種做法既不符合該商業(yè)銀行章程的要求，又不符合銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求中關(guān)于“合規(guī)政策由董事會(huì)審議批準(zhǔn)”的規(guī)定。

三、商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)建議

上述商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)存在的問(wèn)題，深刻反映了我國(guó)銀行業(yè)目前合規(guī)管理從理念、建設(shè)到執(zhí)行環(huán)節(jié)所存在的深層次問(wèn)題。建議銀行同業(yè)考慮從以下五個(gè)方面改善合規(guī)管理工作，提高合規(guī)管理水平。

(一)商業(yè)銀行應(yīng)樹(shù)立全面合規(guī)建設(shè)理念

首先，合規(guī)制度內(nèi)容不僅應(yīng)重視專(zhuān)業(yè)性，更要兼顧全面性。

根據(jù)監(jiān)管要求，合規(guī)的“規(guī)”，既包括對(duì)現(xiàn)有的外部法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則和自律組織的規(guī)定，也包括銀行內(nèi)部的規(guī)章制度。也就是說(shuō)，商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè)，屬于廣義的范疇，相對(duì)于合法而言，范圍更廣，要求更高，既要合“外規(guī)”，也應(yīng)合“內(nèi)規(guī)”。因此，銀行同業(yè)不僅需立足金融機(jī)構(gòu)的特殊角度，強(qiáng)化專(zhuān)業(yè)性的合規(guī)制度建設(shè)；也要從企業(yè)管理角度重視規(guī)章制度設(shè)置，建立完備的合規(guī)制度體系。從合規(guī)建設(shè)內(nèi)容角度，商業(yè)銀行應(yīng)重視全面性，不僅要涵蓋所有業(yè)務(wù)、各后臺(tái)部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)，更要涵蓋全體工作

人員；不僅重視專(zhuān)業(yè)合規(guī)，還應(yīng)涵蓋非專(zhuān)業(yè)合規(guī)。

據(jù)筆者了解，很多商業(yè)銀行目前普遍偏重銀行業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、部門(mén)分支機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)、日常業(yè)務(wù)it系統(tǒng)等方面管理制度的清理、梳理、整合和優(yōu)化工作。即使從日常的合規(guī)管理角度，也更側(cè)重業(yè)務(wù)與機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理。而在后臺(tái)支持部門(mén)的合規(guī)運(yùn)作、勞動(dòng)用工管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等非金融企業(yè)特有的制度建設(shè)方面，其合規(guī)建設(shè)甚至有所欠缺，凸現(xiàn)出商業(yè)銀行法律意識(shí)、合規(guī)意識(shí)建設(shè)深度和廣度的不足。

其次，合規(guī)管理體系應(yīng)注重完整性。

合規(guī)管理體系從內(nèi)容角度，表現(xiàn)為商業(yè)銀行企業(yè)管理、日常經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)和員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)等多方面內(nèi)容的有效整合；從執(zhí)行力角度，合規(guī)管理應(yīng)涉及商業(yè)銀行決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等不同工作環(huán)節(jié)；因此，合規(guī)建設(shè)及管理應(yīng)成為商業(yè)銀行全行的工作，而不僅是合規(guī)部門(mén)及其高管的任務(wù)。目前，很多商業(yè)銀行的合規(guī)管理并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)自上而下、完全滲透到全部日常經(jīng)營(yíng)和管理中的理想狀態(tài)。主要表現(xiàn)為：事前決策和事中執(zhí)行的合規(guī)抓得緊，而事中監(jiān)督和事后反饋環(huán)節(jié)的合規(guī)力度相對(duì)較弱；側(cè)重預(yù)先的風(fēng)險(xiǎn)防范，但對(duì)于合規(guī)績(jī)效考核、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度、誠(chéng)信舉報(bào)制度等需持續(xù)改進(jìn)的后續(xù)制度建設(shè)體系，相對(duì)弱化甚至不完整；合規(guī)管理的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)工作有待深化。

例如，商業(yè)銀行在公司治理方面的合規(guī)內(nèi)容，應(yīng)注意涉及股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事在履行決策、監(jiān)督職能時(shí)的內(nèi)容；在商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)制度設(shè)置方面，應(yīng)考慮合規(guī)制度貫徹的可行性因素，細(xì)化銀行的法律部門(mén)、合規(guī)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)等不同部門(mén)需要重點(diǎn)負(fù)責(zé)的相關(guān)合規(guī)要求，從而實(shí)現(xiàn)銀行員工立足本職工作，全方位樹(shù)立自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)意識(shí)，最終提高商業(yè)銀行全方位合規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)范發(fā)展的高效執(zhí)行能力。

(二)商業(yè)銀行應(yīng)注意法律與業(yè)務(wù)人才在合規(guī)管理工作中的的協(xié)作

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求，銀行合規(guī)管理人才需要具備“多面手”的特點(diǎn)，即法律知識(shí)和銀行專(zhuān)業(yè)知識(shí)并重。合規(guī)管理人才既要理解法律內(nèi)涵，也應(yīng)了解本行業(yè)務(wù)，需要具備較高的綜合素質(zhì)。筆者認(rèn)為，這一要求，也反映了合規(guī)與合法的關(guān)系，銀行合規(guī)內(nèi)含了對(duì)合法性審查的要求，合法是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。銀行要做好合規(guī)管理工作，就必須重視法律人才與業(yè)務(wù)人才的相互融合、充分協(xié)作。只有這樣，才有可能形成具有高度執(zhí)行性的全面合理合規(guī)管理機(jī)制。

目前，某些商業(yè)銀行依然處于法律與合規(guī)部門(mén)分設(shè)狀態(tài)。法律部人員主要由法律專(zhuān)業(yè)人士組成，一般負(fù)責(zé)訴訟與合同條款的審查，基本屬于銀行合規(guī)管理的事后處理部分。合規(guī)部門(mén)的員工基本由風(fēng)險(xiǎn)控制部、業(yè)務(wù)部門(mén)的金融專(zhuān)業(yè)人員組成，這些人員普遍具有業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)強(qiáng)，而法本文來(lái)自轉(zhuǎn)載請(qǐng)保留此標(biāo)記。律常識(shí)相對(duì)欠缺的特點(diǎn)。也有的銀行雖然部門(mén)合設(shè)，但法律人才與業(yè)務(wù)人才的分工也依然過(guò)分清晰，與部門(mén)分設(shè)環(huán)境下的工作效果類(lèi)似。在這種模式下，合規(guī)建設(shè)與管理人員，既要判斷業(yè)務(wù)是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，又要判斷是否符合行業(yè)的規(guī)則、自律規(guī)則和內(nèi)部制度。從人力資源合理配置角度，形成對(duì)金融專(zhuān)業(yè)人員的法律素質(zhì)要求高于法律專(zhuān)業(yè)人員的不合理狀態(tài)。

上述工作模式，將“合法”，這一合規(guī)管理的基礎(chǔ)工作安置在合規(guī)建設(shè)的后期，導(dǎo)致銀行實(shí)務(wù)工作中，合法性判斷與合規(guī)性審查難以有效對(duì)接，不利于提高銀行整體工作效率。

(三)商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)化合規(guī)監(jiān)管機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全行協(xié)作合規(guī)監(jiān)管效果

要實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最佳執(zhí)行效果，需要商業(yè)銀行全行協(xié)作，各有側(cè)重，建立合規(guī)管理的層層防線，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力。要達(dá)到上述效果，要求銀行合規(guī)監(jiān)管制度建設(shè)細(xì)化，實(shí)現(xiàn)責(zé)任和義務(wù)的統(tǒng)一。

據(jù)調(diào)查，從合規(guī)制度建設(shè)角度，商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)及其部門(mén)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，普遍被賦予了對(duì)其管轄范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的首要合規(guī)監(jiān)管職責(zé)。但在實(shí)際工作中，很多業(yè)務(wù)主管人員只履行合規(guī)監(jiān)管報(bào)告職責(zé)而弱化合規(guī)監(jiān)管的初步識(shí)別任務(wù)。究其原因，從合規(guī)監(jiān)管機(jī)制角度，合規(guī)部門(mén)是負(fù)責(zé)合規(guī)性審查的最終機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)主管人員并不是合規(guī)監(jiān)管的主要負(fù)責(zé)者。業(yè)務(wù)主管經(jīng)常因更重視商業(yè)機(jī)會(huì)而從某種程度上忽略了合規(guī)責(zé)任的履行。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)重視合規(guī)人才的培育和發(fā)展

銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新是銀行業(yè)擺脫同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)行市場(chǎng)拓展和提升競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑，而這也對(duì)合規(guī)建設(shè)和管理工作提出更高的要求。合規(guī)管理人員能力不足，導(dǎo)致其對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的判斷難以把握：一方面因忽略風(fēng)險(xiǎn)而埋下風(fēng)控隱患，另一方面又可能因過(guò)分夸大風(fēng)險(xiǎn)而影響本行的發(fā)展。從這一實(shí)務(wù)角度，對(duì)銀行合規(guī)人員提出比銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)更高的要求，除具備法律、業(yè)務(wù)知識(shí)以外，還要求其具有很好的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟能力。合格的合規(guī)工作人員，應(yīng)能夠做到及時(shí)、正確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展動(dòng)態(tài)及其內(nèi)涵，分析其對(duì)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，并及時(shí)提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的解決方案或建議。

據(jù)調(diào)查，目前很多商業(yè)銀行的合規(guī)人員水平有很大提高，但依然難以滿(mǎn)足上述要求，因此，商業(yè)銀行應(yīng)重視在合規(guī)人才的吸收、培養(yǎng)方面加大投入。