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合規(guī)管理體系建設(shè)情況范文第1篇

關(guān)鍵詞:電信企業(yè)；信息安全；風(fēng)險(xiǎn)防控；管理體系；建設(shè)；研究

一、電信企業(yè)信息管理的現(xiàn)狀與作用

(一)電信企業(yè)信息管理體系的現(xiàn)狀

隨著社會(huì)的發(fā)展，無論是個(gè)人還是企業(yè)，都越來越離不開科學(xué)技術(shù)。這也導(dǎo)致科技所引發(fā)的信息安全管理體系的問題出現(xiàn)。1、針對(duì)信息安全管理體系的建設(shè)沒有創(chuàng)建出專門的管理機(jī)構(gòu)由于在信息管理方面，企業(yè)沒有一個(gè)系統(tǒng)的較為權(quán)威的管理部門及相關(guān)組織，其管理權(quán)限分散在建設(shè)、運(yùn)維、系統(tǒng)支撐、市場(chǎng)等部門，在很大程度上致使企業(yè)信息管理中的相關(guān)法規(guī)得不到正常有效的運(yùn)行。2、未能充分的考慮企業(yè)相關(guān)管理部門與信息安全管理體系的建設(shè)完善由于電信企業(yè)的特殊性，在具體的信息安全建設(shè)管理中，信息體系建設(shè)和信息安全管理的工作不夠協(xié)調(diào)，使得企業(yè)在信息安全管理的相關(guān)工作上沒法進(jìn)行積極主動(dòng)實(shí)施，導(dǎo)致了企業(yè)信息安全管理體系建設(shè)工作的沒能與相關(guān)體系升級(jí)換代同步進(jìn)行。3、企業(yè)信息管理建設(shè)滯后對(duì)于相關(guān)部門而言，信息安全管理常常局限于使用比較局部的安全產(chǎn)品進(jìn)行保障，這樣就容易形成被動(dòng)的使用相關(guān)辦法來應(yīng)對(duì)信息安全的漏洞風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致此類方法嚴(yán)重缺乏科學(xué)性，而且由于使用范圍的局限，從而也不完全能夠抵御安全問題給企業(yè)所帶來的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)企業(yè)信息安全管理的作用

信息安全管理體系的建設(shè)是對(duì)企業(yè)來說非常重要，尤其是電信企業(yè)，通過信息安全管理體系的建設(shè)，不僅有利于提高相關(guān)部門的工作人員的信息安全意識(shí)，而且還能夠加強(qiáng)對(duì)信息安全的管理組織的規(guī)范管理，通過充分有效的安全信息維護(hù)，能夠幫助企業(yè)在信息管理受到嚴(yán)重威脅時(shí)可以及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)，從而維護(hù)國(guó)家、企業(yè)、廣大用戶的切身利益，確保電信企業(yè)在國(guó)家信息建安全戰(zhàn)略中的中流砥柱作用。

二、電信企業(yè)信息管理建設(shè)的有效方法

(一)制定有效的信息管理計(jì)劃

在企業(yè)管理中，有效的信息安全管理，是企業(yè)發(fā)展的前提；信息管理建設(shè)需要有效的策劃：1、教育培訓(xùn)在企業(yè)管理中，做好教育培訓(xùn)工作是非常重要的，通過相關(guān)培訓(xùn)，不但能夠提高相關(guān)人員的安全信息管理意識(shí)，強(qiáng)化相關(guān)人員實(shí)際操作能力，而且還可以為信息管理體系吸引大量的相關(guān)人才。2、制定信息安全管理計(jì)劃制定管理的相關(guān)計(jì)劃是企業(yè)發(fā)展中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，所以，為了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，相關(guān)部門需要制定信息管理體系建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，擬定相關(guān)計(jì)劃。

(二)電信企業(yè)信息管理建設(shè)的范圍

對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說，確定信息管理體系的范圍是非常重要的，其需要相關(guān)部門人員根據(jù)實(shí)際情況來進(jìn)行重點(diǎn)有效的管理，這個(gè)管理的范圍就是安全管理體系的范圍。這一范圍還可分為整體范圍與個(gè)別信息安全管理范圍，通過不同的部門可對(duì)管理組織進(jìn)行劃分，并在一定的程度上進(jìn)行不同力度的管理。就電信企業(yè)而言，主要涉及企業(yè)信息管理和用戶信息管理，其安全體系建設(shè)貫穿在企業(yè)運(yùn)行的全過程。

(三)建立企業(yè)信息管理框架

對(duì)一個(gè)企業(yè)而言，企業(yè)的信息管理必須建立起一個(gè)嚴(yán)格的管理模式。具體步驟如下：1、信息安全管理體制的計(jì)劃在規(guī)劃信息安全管理體系時(shí)，首先的一個(gè)步驟就是對(duì)企業(yè)的信息安全管理有一個(gè)明確的計(jì)劃。這樣一來不僅能夠?qū)罄m(xù)工作做了一個(gè)提前的準(zhǔn)備，有利于建立管理機(jī)構(gòu)，而且還能夠?qū)芾淼呢?zé)任做出明確的規(guī)定，能夠更好的確立管理目標(biāo)，評(píng)估管理風(fēng)險(xiǎn)。2、企業(yè)信息安全管理的實(shí)施有了一定的企業(yè)信息安全管理體系的計(jì)劃，接下來的一個(gè)重要步驟就是計(jì)劃的實(shí)施過程，過程主要有信息安全管理方法應(yīng)用和相關(guān)措施落實(shí)等。3、企業(yè)信息安全管理體制的檢查這個(gè)階段的工作開展要做好充分的準(zhǔn)備，因?yàn)檫@一階段是整個(gè)計(jì)劃的關(guān)鍵階段，主要通過審計(jì)、自我評(píng)估或借助第三方審核等方法來對(duì)計(jì)劃實(shí)施的效果進(jìn)行審查。

三、結(jié)束語

綜上所述，“我國(guó)電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)的信息安全風(fēng)險(xiǎn)無處不在，安全形勢(shì)日益嚴(yán)峻，迫切需要系統(tǒng)、科學(xué)、有效的信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系理論指導(dǎo)管理工作實(shí)踐。”通過本文，我們了解到我國(guó)電信企業(yè)的信息安全管理體系方面的現(xiàn)狀以及信息安全管理的重要性，通過相關(guān)部門的共同努力，切實(shí)提高信息安全管理水平，維護(hù)好國(guó)家安全和公共利益安全，為建設(shè)信息化強(qiáng)國(guó)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn):

[1]鄭敏.關(guān)于信息安全管理體系建設(shè)的研究[J].計(jì)算機(jī)光盤軟件與應(yīng)用,2014

[2]曾劍秋,程廣煥,楊萌柯.電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究[J].科技管理研究,2016

合規(guī)管理體系建設(shè)情況范文第2篇

一、公司在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，要保持著極高的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)安全問題零容忍，在保證資產(chǎn)安全的前提下，為成員單位資產(chǎn)的保值增值、為集團(tuán)公司成為一流集團(tuán)而持續(xù)奮斗。

1、由于財(cái)務(wù)公司的特殊屬性，公司服務(wù)的客戶對(duì)象存在局限性，開展的業(yè)務(wù)也具有特定性。上述特性決定了公司面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性、隔離性和相對(duì)封閉性的特點(diǎn)。在金融這個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)獲取收益的領(lǐng)域，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)被視為核心風(fēng)險(xiǎn)，某種程度上也是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等重要風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是對(duì)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)正向經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的保護(hù)。只有合規(guī)與經(jīng)營(yíng)的深度融合發(fā)展，合理平衡發(fā)展和創(chuàng)新邊界，才能真正實(shí)現(xiàn)資本保值增值。

2、合規(guī)建設(shè)的重點(diǎn)不僅在實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)上，而且也體現(xiàn)在職能邊界的界定，經(jīng)營(yíng)考核的導(dǎo)向上。財(cái)務(wù)公司的公司治理、內(nèi)部控制、信貸、投資、票據(jù)、結(jié)算等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，都高懸著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的達(dá)摩克利斯之劍。

二、合規(guī)管理制度先行

1、搭建合規(guī)管理體系框架。按照監(jiān)管要求和經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，建立健全由董事會(huì)及其下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門組成的多層次、相互銜接、有效制衡的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。構(gòu)建形成“風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、制度為基礎(chǔ)、流程為紐帶、系統(tǒng)為抓手”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，并能夠通過建設(shè)、檢查、評(píng)價(jià)、完善的工作循環(huán)，保持體系的持續(xù)完善、執(zhí)行有效。

公司所有業(yè)務(wù)必須遵守審貸分離的原則，因此，公司在經(jīng)營(yíng)層下設(shè)審貸委員會(huì)和投資決策委員會(huì)，分別負(fù)責(zé)審議公司信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)以及投資業(yè)務(wù)等；同時(shí)為保證決策效果，兩個(gè)決策機(jī)構(gòu)的人員由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、資金管理部門以及其他相關(guān)部門的人員組成。

2、加強(qiáng)合規(guī)制度體系建設(shè)。根據(jù)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、法律的管理要求以及公司內(nèi)部管理的需要，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度再次進(jìn)行全面梳理，建成以全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理為主線的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，基本覆蓋公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，能夠較好地指導(dǎo)公司的合規(guī)、穩(wěn)健開展。

3、筑牢合規(guī)管理三道防線。

公司業(yè)務(wù)部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，是風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人，業(yè)務(wù)部門通過建立有效的內(nèi)控制度和流程，并予以嚴(yán)格執(zhí)行，最大程度降低業(yè)務(wù)開展中的主要風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，履行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核的職能，提出獨(dú)立的風(fēng)控意見；隨著對(duì)風(fēng)控工作不斷提出更高要求，風(fēng)控管理部門工作不斷前移，不僅包括具體業(yè)務(wù)審核的前移，更重要的是通過對(duì)業(yè)務(wù)制度與流程的優(yōu)化和再造，持續(xù)提升業(yè)務(wù)管理的合規(guī)水平。

內(nèi)部審計(jì)部門作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第三道防線，從獨(dú)立、客觀的角度檢查風(fēng)險(xiǎn)疏漏和控制缺陷，對(duì)前兩道防線的管理措施和效果進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督，提出更多管理建議，促進(jìn)公司提升管理水平。

三、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，深入人心

面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜、日新月異的金融市場(chǎng)，財(cái)務(wù)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。作為經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)，公司自上而下要高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控作為主動(dòng)規(guī)避違規(guī)事件，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生違約事件的內(nèi)部控制活動(dòng)。

要重點(diǎn)結(jié)合監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)需求，分層級(jí)、針對(duì)性地開展了合規(guī)教育培訓(xùn)工作：

1、開展全員培訓(xùn)，針對(duì)監(jiān)管政策重點(diǎn)，系統(tǒng)介紹內(nèi)部控制方面的監(jiān)管政策，梳理貸款、投資等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，揭示潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)；

2、定期對(duì)新員工進(jìn)行合規(guī)管理的普及教育，樹立新員工的基本合規(guī)理念，降低新員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

3、通過辦公系統(tǒng)、微信公眾號(hào)等途徑，及時(shí)對(duì)最新監(jiān)管要求進(jìn)行解讀和宣貫，深入傳遞合規(guī)理念，推動(dòng)落實(shí)監(jiān)管要求；四是印發(fā)員工手冊(cè)，明確公司基本管理要求，為員工提供行為規(guī)范指南。

四、解析案由、對(duì)照檢查相應(yīng)業(yè)務(wù)。

1、信貸業(yè)務(wù)方面，做實(shí)貸款“三查”，嚴(yán)格資金用途審核，規(guī)范發(fā)放，推進(jìn)信貸資金“脫虛向?qū)?rdquo;；針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)要特別加強(qiáng)貿(mào)易背景審核，推進(jìn)延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)業(yè)務(wù)開展的同時(shí)嚴(yán)格審查基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；

2、投資業(yè)務(wù)方面，對(duì)于投資資產(chǎn)管理計(jì)劃等產(chǎn)品，要嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)底層資產(chǎn)的穿透管理，加強(qiáng)對(duì)同業(yè)交易對(duì)手的動(dòng)態(tài)管理，包括名單制管理和授信管理等；

3、審慎經(jīng)營(yíng)方面，不冒進(jìn)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，杜絕內(nèi)控嚴(yán)重違規(guī)事件，持續(xù)資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)流動(dòng)性管理等；

4、監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量方面，強(qiáng)化數(shù)據(jù)源頭治理，加強(qiáng)責(zé)任落實(shí)，建立健全監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的長(zhǎng)效機(jī)制；

合規(guī)管理體系建設(shè)情況范文第3篇

自國(guó)家財(cái)政部、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合下發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)的配套指引，以及保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》以來，中國(guó)平安集團(tuán)充分利用政府創(chuàng)造的良好環(huán)境和強(qiáng)大推動(dòng)力，將公司的內(nèi)控體系再次整合升級(jí)，并通過深入貫徹落實(shí)保監(jiān)會(huì)《基本準(zhǔn)則》，將平安內(nèi)控管理機(jī)制深入落實(shí)到各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

目前平安集團(tuán)保持著健全的公司治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管控的三道防線，包括：

第一道防線：業(yè)務(wù)及管理部門。作為風(fēng)險(xiǎn)管控的第一責(zé)任單位，執(zhí)行公司制定的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控政策，并組織開展業(yè)務(wù)自我改進(jìn)。

第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理的專業(yè)職能部門。合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律部以公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理政策為核心，協(xié)助各級(jí)業(yè)務(wù)部門和管理職能部門建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、應(yīng)對(duì)流程，建立各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系和報(bào)告機(jī)制，并推動(dòng)整體改進(jìn)和落實(shí)。在具體的內(nèi)控建設(shè)和評(píng)價(jià)工作中，合規(guī)部負(fù)責(zé)建立全年內(nèi)控自評(píng)計(jì)劃，其中包括主數(shù)據(jù)的維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)、內(nèi)控自評(píng)和內(nèi)控測(cè)試的工作時(shí)間計(jì)劃及工作項(xiàng)任務(wù)。

第三道防線：監(jiān)察稽核的職能部門?；瞬块T作為相對(duì)獨(dú)立的部門，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系和機(jī)制的整體運(yùn)作情況（內(nèi)控機(jī)制的設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性）進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)和報(bào)告。

創(chuàng)建平安信賴工程

信用、信譽(yù)是金融企業(yè)的生命，信心、信賴是金融企業(yè)成長(zhǎng)壯大的基石。全球金融危機(jī)的爆發(fā)、蔓延再一次驗(yàn)證了內(nèi)控管理對(duì)于企業(yè)的意義，對(duì)以金融服務(wù)為業(yè)的平安而言，內(nèi)控管理水平更是能否贏得客戶信賴、能否保證股東利益并確保監(jiān)管放心的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

公司領(lǐng)導(dǎo)明確指出：內(nèi)部控制管理不是被動(dòng)地滿足法規(guī)的要求，而是公司經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在需求，內(nèi)部控制管理也不僅僅可以控制風(fēng)險(xiǎn)，更可以增強(qiáng)客戶信賴，提高老客戶忠誠(chéng)度，吸引更多的新客戶，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

平安根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)以及監(jiān)管要求，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，確立了以“促進(jìn)公司三大支柱業(yè)務(wù)（保險(xiǎn)、銀行、資產(chǎn)管理）以及整個(gè)集團(tuán)有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期目標(biāo);建立了覆蓋全面、運(yùn)作規(guī)范、針對(duì)性強(qiáng)、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力的合規(guī)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制。先進(jìn)的內(nèi)控管理機(jī)制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為客戶利益維護(hù)建立了堅(jiān)實(shí)的保護(hù)屏障，為公司戰(zhàn)略有效實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。把信賴建立在機(jī)制上，把信賴建立在系統(tǒng)、平臺(tái)上，把信賴建立在可預(yù)期的結(jié)果上。

滿足法規(guī)只是起點(diǎn)

內(nèi)部控制“體系是否健全”、“運(yùn)行是否有效”是平安管理層非常關(guān)心的問題，也是即將或準(zhǔn)備實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)的企業(yè)所關(guān)心的。根據(jù)《基本規(guī)范》的要求，企業(yè)需要報(bào)告和披露在規(guī)定時(shí)點(diǎn)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)結(jié)果。表面看起來企業(yè)只要順利通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的內(nèi)部控制審計(jì)就算過關(guān)了，但平安管理層確定的內(nèi)控目標(biāo)不僅如此，更強(qiáng)調(diào)提升內(nèi)部控制管理的長(zhǎng)效機(jī)制和持續(xù)保證能力，至少應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

順利通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的內(nèi)部控制審計(jì)；

形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、運(yùn)行及控制效果測(cè)試評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)流程，并保持動(dòng)態(tài)更新、反復(fù)運(yùn)行；

記錄內(nèi)部控制管理和維護(hù)的過程軌跡；

梳理并分類歸檔內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行有效性的舉證資料，并動(dòng)態(tài)保持其充分有效性；

形成內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及缺陷的主動(dòng)檢視、持續(xù)改進(jìn)、自我完善的運(yùn)行機(jī)制；

實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果與相關(guān)責(zé)任人的績(jī)效問責(zé)考核指標(biāo)掛鉤。

在構(gòu)建平安集團(tuán)合規(guī)內(nèi)控體系的過程中，平安一方面努力加強(qiáng)內(nèi)部制度和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控團(tuán)隊(duì)建設(shè)；另一方面充分利用外腦，與國(guó)際知名咨詢機(jī)構(gòu)積極合作，借鑒國(guó)際、國(guó)內(nèi)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理方法、成熟經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)代化工具。

特別是2008年6月五部委正式《基本規(guī)范》后，平安集團(tuán)管理層非常重視，敏銳地認(rèn)識(shí)到建立健全內(nèi)部控制體系不僅是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)要求，更是獲得客戶信賴，提升公司品牌，提升上市公司外部評(píng)價(jià)的契機(jī)和抓手。認(rèn)識(shí)決定態(tài)度，思想決定行動(dòng)。在對(duì)美國(guó)薩班斯奧克斯利法案、COSO內(nèi)部控制以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)等制度、標(biāo)準(zhǔn)及其實(shí)施狀況進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合平安的戰(zhàn)略方向及現(xiàn)實(shí)狀況，平安管理層以“務(wù)實(shí)”、“整合”為核心價(jià)值理念，提出“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以制度為基礎(chǔ)、以流程為紐帶、以內(nèi)控系統(tǒng)為抓手”的26字方針，為整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)明確了“四項(xiàng)基本原則”。

簡(jiǎn)單來說，即首先梳理關(guān)鍵流程并識(shí)別和評(píng)估與內(nèi)控相關(guān)的固有風(fēng)險(xiǎn)；其次結(jié)合公司各項(xiàng)規(guī)章制度及實(shí)施現(xiàn)狀，辨識(shí)各個(gè)流程的關(guān)鍵控制活動(dòng)并固化；然后開展內(nèi)控自評(píng)工作，評(píng)估現(xiàn)有內(nèi)控體系對(duì)于上述固有風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，最終得出剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果。固有風(fēng)險(xiǎn)扣除現(xiàn)有內(nèi)部控制和管理舉措對(duì)于固有風(fēng)險(xiǎn)的緩釋效果后，即為剩余風(fēng)險(xiǎn)水平。對(duì)于內(nèi)控自評(píng)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，有針對(duì)性地彌補(bǔ)內(nèi)控缺失、進(jìn)一步完善內(nèi)控體系，從而將內(nèi)控相關(guān)的剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可接受的水平。

以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向

內(nèi)部控制體系建設(shè)需要回答的首要問題是：“控制什么？”，也就是控制目標(biāo)的問題。不少保險(xiǎn)公司在開展內(nèi)部控制時(shí)的一大誤區(qū)在于“為內(nèi)控而內(nèi)控”，流于形式，眉毛胡子一把抓，沒有對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理和分類，最后既浪費(fèi)了人力、財(cái)力，也降低了內(nèi)控項(xiàng)目的有效性。而“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向”的理念，則是要明確識(shí)別行業(yè)及公司內(nèi)部所面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，同時(shí)與現(xiàn)有的控制活動(dòng)進(jìn)行匹配，進(jìn)而評(píng)估相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制水平。即哪些是不足的？哪些是沒有涵蓋的？不足的或未涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)，平安是否能接受？若不能接受，應(yīng)當(dāng)如何對(duì)控制不足的部分進(jìn)行強(qiáng)化？如何對(duì)尚未涵蓋的部分進(jìn)行控制？等等。最終把平安的風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)。因此“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向”實(shí)質(zhì)在于“為管控風(fēng)險(xiǎn)而內(nèi)控”，關(guān)注“控制有效性”，并通過梳理、提升現(xiàn)有的控制活動(dòng)，使內(nèi)部控制與日常管理活動(dòng)緊密融合，讓業(yè)務(wù)部門人員作“主角”，內(nèi)控管理部門作“導(dǎo)演”。

以制度為基礎(chǔ)

平安集團(tuán)充分認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代企業(yè)的管理中，制度是核心和基礎(chǔ)。通過制度進(jìn)行管理，最能體現(xiàn)效率，最能體現(xiàn)統(tǒng)一性和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，因此制度建設(shè)是平安內(nèi)控體系建設(shè)的一個(gè)重要內(nèi)容。內(nèi)控制度并非是現(xiàn)有業(yè)務(wù)部門日常管理制度的簡(jiǎn)單集合，也不是游離于現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理制度之外的一套完全獨(dú)立的制度體系，而是對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理制度補(bǔ)充、完善、整合的過程。制度在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該只有統(tǒng)一的一套，保持“唯一正確性”，這一點(diǎn)非常重要。平安現(xiàn)已建立并不斷完善內(nèi)控制度體系，明確各層級(jí)的職責(zé)定位和工作目標(biāo)，確定內(nèi)控工作開展的程序循環(huán)。集團(tuán)合規(guī)部牽頭完成平安《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》和《內(nèi)部控制自評(píng)手冊(cè)》，以期建立健全“以風(fēng)險(xiǎn)管控和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，以合規(guī)、風(fēng)控等公司制度為核心和依據(jù)，以內(nèi)部控制自評(píng)手冊(cè)為工具和方法”的內(nèi)部控制制度體系。

以流程為紐帶

部分企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，往往習(xí)慣于以部門為單位，殊不知風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和由此帶來的結(jié)果往往是疊加的、跨部門的，因?yàn)橐粋€(gè)完整業(yè)務(wù)流程的實(shí)現(xiàn)是多個(gè)部門之間協(xié)同工作、相互配合的結(jié)果。如果僅從部門的角度看風(fēng)險(xiǎn)，往往看不清楚、看不全面，容易以偏概全，進(jìn)而影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)及相應(yīng)內(nèi)控點(diǎn)的識(shí)別。平安“以流程為紐帶”將內(nèi)部控制落實(shí)于業(yè)務(wù)流程的全過程，以流程為脈絡(luò)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，消除了各部門間的壁壘和脫節(jié)，避免出現(xiàn)真空地帶，增強(qiáng)了流程的銜接性，也更易于從整體的視角把握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。平安在內(nèi)控評(píng)價(jià)過程中，涵蓋了絕大部分法人專業(yè)子公司及其關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。

以內(nèi)控系統(tǒng)為抓手

內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)以IT系統(tǒng)的建立及完善為基礎(chǔ)。比如內(nèi)控自我評(píng)估，整個(gè)過程牽涉面很廣，基本涉及平安所有的業(yè)務(wù)部門和人員，涉及的數(shù)據(jù)資料信息量非常大，評(píng)估流程管理也很繁雜，若在常態(tài)管理中采用手工方式進(jìn)行，則難度更大。因此平安就有一個(gè)非常明確的認(rèn)識(shí)，即需要有系統(tǒng)的支持。對(duì)于系統(tǒng)，其基本設(shè)想是：其一，要有一個(gè)自動(dòng)工作流的驅(qū)動(dòng)，也就是說每個(gè)業(yè)務(wù)部門的每個(gè)業(yè)務(wù)人員都需要明確自己的角色定位和工作內(nèi)容，而這些應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)。同時(shí)涉及相應(yīng)的內(nèi)控節(jié)點(diǎn)，該節(jié)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人一定要做出反應(yīng)（采取相應(yīng)的內(nèi)控動(dòng)作，如審批），若在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒有響應(yīng)，則系統(tǒng)將會(huì)觸發(fā)郵件提醒。其二，要有一個(gè)自動(dòng)的報(bào)表管理功能，既能對(duì)內(nèi)控自我評(píng)估過程中的成果進(jìn)行分門別類的存放，并能按監(jiān)管要求提供相應(yīng)的報(bào)表。同時(shí)亦能定期給高級(jí)管理層發(fā)送相應(yīng)的內(nèi)控報(bào)表，報(bào)表內(nèi)容可以包括部門內(nèi)控管理的實(shí)施情況（哪個(gè)部門開展了什么工作，還有哪些工作沒有開展），進(jìn)而可作為內(nèi)控管理工作得以有效推動(dòng)的基礎(chǔ)工具。目前平安集團(tuán)已經(jīng)建立了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理電子平臺(tái)（Risk Integrator，簡(jiǎn)稱“RI系統(tǒng)”），該系統(tǒng)主要包括內(nèi)部控制的管理模塊（ICM）、風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)模塊（RCSA）、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模塊（KRI）、損失事件管理模塊（LEM），從內(nèi)部控制角度對(duì)系統(tǒng)分級(jí)，明確各層級(jí)業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、稽核部門在系統(tǒng)中的角色定位。今后還將把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理功能在系統(tǒng)平臺(tái)上進(jìn)一步整合。

平安集團(tuán)在如何把上述的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理的整體理念、體系建設(shè)和具體的操作步驟逐步固化在系統(tǒng)中做出了初步的嘗試。通過逐步建立和完善一個(gè)符合國(guó)際最佳實(shí)踐的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理電子平臺(tái)，運(yùn)用先進(jìn)工具和技術(shù)支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)增長(zhǎng)模式。該平臺(tái)的內(nèi)部控制管理（ICM）和風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)（RCSA）模塊目前已經(jīng)可以協(xié)助公司識(shí)別、分析、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、報(bào)告各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并與內(nèi)部控制相關(guān)聯(lián)，支撐內(nèi)控自我評(píng)估在平臺(tái)上的運(yùn)行。此外，信息系統(tǒng)平臺(tái)還支持平臺(tái)進(jìn)一步建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）量化信息和預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)出對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)；并且利用損失事件管理（LEM）加強(qiáng)對(duì)歷史重大損失事件和數(shù)據(jù)的收集和管理，提升公司預(yù)測(cè)尚未發(fā)生事件之潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力。

全員參與、分級(jí)實(shí)施、逐級(jí)匯總

內(nèi)控項(xiàng)目在開展初期采取“全員參與、分級(jí)實(shí)施、逐級(jí)匯總”的方式，總體安排分為設(shè)計(jì)階段（確定項(xiàng)目范圍和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）、計(jì)劃階段（試點(diǎn)，確定內(nèi)控自評(píng)方法、工具、模板，搭建內(nèi)控管理電子平臺(tái)）、推廣階段（全面推廣）階段。目前，平安已經(jīng)把這些動(dòng)作納入了日常常態(tài)管理的模式。

項(xiàng)目歷時(shí)將近3年，涉及平安集團(tuán)保險(xiǎn)、銀行、投資各板塊多家法人公司及其關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，超過3000名平安員工直接參與了本項(xiàng)目的開展，接受了咨詢公司關(guān)于內(nèi)控方法論的培訓(xùn)。通過本項(xiàng)目的開展，內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作已納入各公司、各部門的日常工作范圍，并設(shè)計(jì)相應(yīng)機(jī)制促進(jìn)內(nèi)部控制活動(dòng)基于內(nèi)外部環(huán)境的變化而及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

項(xiàng)目成果

平安致力于搭建并不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)內(nèi)控的統(tǒng)一體系，梳理核心業(yè)務(wù)流程，診斷風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控缺陷并整改。而在關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，同時(shí)有針對(duì)性地進(jìn)行專項(xiàng)應(yīng)對(duì)和深入研究，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的有效銜接和融合。項(xiàng)目完成了與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，從定量角度確定了范圍內(nèi)的各業(yè)務(wù)流程、機(jī)構(gòu)的固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)水平，為管理層權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略奠定了實(shí)實(shí)在在的基礎(chǔ)?；仡欗?xiàng)目成果，基本可以用“四個(gè)一”來概括：

建立了一個(gè)體系

平安現(xiàn)已基本建立并不斷完善合規(guī)內(nèi)控管理體系，通過體系的力量推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控合規(guī)“PDCA”管理閉循環(huán)，使平安內(nèi)控管理中心各部門目標(biāo)統(tǒng)一、高效配合，同時(shí)也促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管控三道防線之間的聯(lián)動(dòng)與有效運(yùn)作。

導(dǎo)入了一套標(biāo)準(zhǔn)

通過內(nèi)部控制操作標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)的建立，加強(qiáng)了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的可操作性，并且促進(jìn)了公司各業(yè)務(wù)單元之間的橫向比較和內(nèi)部對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)。

完善了一批流程

通過內(nèi)控評(píng)審?fù)晟屏嗽械牧鞒膛c制度，通過與國(guó)內(nèi)外行業(yè)最佳實(shí)踐的對(duì)比，從提高經(jīng)營(yíng)效率效果角度完善了多項(xiàng)內(nèi)控流程，以緩釋潛在風(fēng)險(xiǎn)，并加以追蹤落實(shí)和明確各自的部門責(zé)任。

培養(yǎng)了一批人才

通過共同參與項(xiàng)目，培養(yǎng)了平安自己的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控的一批人才，這些人將作為平安自己的“火種”，確保了在咨詢公司離開后，平安仍然可以進(jìn)一步把業(yè)已建立的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系長(zhǎng)久運(yùn)作。

合規(guī)管理體系建設(shè)情況范文第4篇

打造符合中國(guó)國(guó)情的IT GRC

從合規(guī)角度來看，近年來，公安部、國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)都曾專門過針對(duì)信息安全或科技風(fēng)險(xiǎn)管理的具有行業(yè)特色的法規(guī)或指引要求，體現(xiàn)出企業(yè)應(yīng)對(duì)IT風(fēng)險(xiǎn)管理及合規(guī)要求的緊迫性和特殊性。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范（被稱為中國(guó)版“薩班斯法案”）對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范提出了更加明確的要求，這極大推動(dòng)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理類工具（IT GRC）的發(fā)展。針對(duì)這一市場(chǎng)，包括IBM、SAP、Oracle 、CA等在內(nèi)的國(guó)外GRC解決方案提供商，包括德勤、普華永道等在內(nèi)的咨詢公司，以及慧點(diǎn)、用友、金蝶、浪潮等國(guó)內(nèi)ERP廠商們都開始積極布局，GRC產(chǎn)業(yè)在國(guó)內(nèi)迅速崛起。

實(shí)際上，IT GRC的概念并不新穎，作為一個(gè)早被業(yè)界認(rèn)可的通用術(shù)語，GRC代表一種思想和理念，是企業(yè)逐漸從分散管理模式向跨業(yè)務(wù)單位、跨IT平臺(tái)的集中模式發(fā)展，從而全面而高效地應(yīng)對(duì)治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)三個(gè)方面挑戰(zhàn)的解決方案。而事實(shí)上，國(guó)外絕大多數(shù)IT GRC軟件都不適合中國(guó)的管理模式與法律規(guī)范要求，國(guó)內(nèi)企業(yè)亟待一款真正符合中國(guó)國(guó)情、技術(shù)管理方面都適合中國(guó)企業(yè)特點(diǎn)的全新產(chǎn)品。

上海安言信息技術(shù)有限公司是國(guó)內(nèi)最早從事信息安全管理咨詢的機(jī)構(gòu)，由一批具有信息安全專業(yè)技能與管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專家構(gòu)成，在國(guó)內(nèi)最早開展ISO27001、ISO20000、PCI等國(guó)際信息安全標(biāo)準(zhǔn)的咨詢工作，先后完成了交通銀行、農(nóng)業(yè)銀行、國(guó)家電網(wǎng)等大型企業(yè)的信息安全管理體系建設(shè)。

安言信息一直關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域廠商和用戶單位的市場(chǎng)動(dòng)向。長(zhǎng)期服務(wù)企業(yè)的過程中，安言發(fā)現(xiàn)企業(yè)迫切地需要將管理制度、流程等要求切實(shí)落實(shí)到日常工作中去，需要IT GRC工具進(jìn)行支持。其決策層認(rèn)為：國(guó)內(nèi)IT GRC應(yīng)用市場(chǎng)存在巨大的潛在，國(guó)內(nèi)應(yīng)有理由挺進(jìn)這一藍(lán)海、向“洋品牌”叫板?；诖?，安言信息于2011年設(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)了一套用于支撐企業(yè)、特別是銀行金融企業(yè)的IT治理、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理落地的平臺(tái)化軟件系統(tǒng)ITRMS。

IT GRC需求分析

在設(shè)計(jì)ITRMS之初，上海安言信息技術(shù)有限公司從技術(shù)層面、應(yīng)用層面和合規(guī)角度對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品進(jìn)行了周密分析，提出產(chǎn)品一定要有自己的特色，要有創(chuàng)新的風(fēng)格，這是該產(chǎn)品開發(fā)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。

通常意義上，GRC應(yīng)用或解決方案大都具備以下功能：定義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與控制框架；設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；與ERP、SCM、CRM等系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)應(yīng)用控制的自動(dòng)監(jiān)控；提供數(shù)據(jù)自動(dòng)采集和智能分析；自動(dòng)化系統(tǒng)審計(jì)測(cè)試；提供報(bào)表信息；提供其他附加功能，如身份管理、訪問控制、流程控制、數(shù)據(jù)安全等控制措施。這些功能體現(xiàn)了GRC作為一種集中管理模式，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制，并與法律合規(guī)及審計(jì)進(jìn)行緊密關(guān)聯(lián)以提供管理層決策的設(shè)計(jì)思想。

盡管以各類GRC軟件或解決方案為代表的產(chǎn)業(yè)發(fā)展已經(jīng)風(fēng)生水起，但作為其中非常重要的一支――IT GRC，卻并不顯山露水。

一方面，傳統(tǒng)GRC應(yīng)用更多是從企業(yè)EPM、ERP、CRM、SCM等管理模式中抽取、延伸并集成，側(cè)重企業(yè)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)，并不特別針對(duì)IT，其無論是管理模式、操作方式、結(jié)果展示還是知識(shí)系統(tǒng)，都沒有考慮IT的特殊性。

另一方面，企業(yè)IT又面臨極大的合規(guī)壓力和操作風(fēng)險(xiǎn)，特別是一些極度依賴信息系統(tǒng)的行業(yè)或領(lǐng)域，如金融、電力、通信等，層出不窮的監(jiān)管要求、屢屢發(fā)生的信息科技事故、“救火隊(duì)員”一樣尷尬的角色扮演，都使得企業(yè)IT急需在IT GRC方面找到更有針對(duì)性也更具實(shí)效的答案。

就風(fēng)險(xiǎn)管理來說，以銀行金融業(yè)為例，無論《新巴塞爾資本協(xié)議》還是銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，都強(qiáng)調(diào)對(duì)以信息科技風(fēng)險(xiǎn)為主體的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。信息科技風(fēng)險(xiǎn)，無論是從來源、范圍、形態(tài)、特點(diǎn)還是影響上，都與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)有著很大區(qū)別。

首先，信息科技風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)各個(gè)領(lǐng)域和層面，只要有信息或信息系統(tǒng)的存在，都涉及信息科技風(fēng)險(xiǎn)。

其次，信息科技風(fēng)險(xiǎn)有著明顯的時(shí)間性，從信息系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計(jì)、運(yùn)行、更新到報(bào)廢，信息科技風(fēng)險(xiǎn)存在于信息系統(tǒng)的全生命周期。

另外，信息科技風(fēng)險(xiǎn)有人為和自然因素，也有管理和技術(shù)之別，從起因上表現(xiàn)出多源性。

此外，信息科技風(fēng)險(xiǎn)覆蓋IT戰(zhàn)略、IT治理、IT績(jī)效、IT規(guī)劃和架構(gòu)、項(xiàng)目管理、系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)營(yíng)流程、基礎(chǔ)設(shè)施、信息安全、業(yè)務(wù)連續(xù)性、外包管理等各個(gè)領(lǐng)域，具有形態(tài)的多樣性。

最后，信息科技風(fēng)險(xiǎn)影響廣泛，除信息系統(tǒng)外，還會(huì)對(duì)員工個(gè)人、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、法律合規(guī)以及企業(yè)聲譽(yù)造成直接影響。

近年來，公安部頒布的等級(jí)保護(hù)相關(guān)系列標(biāo)準(zhǔn)、銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、證監(jiān)會(huì)的《證券期貨業(yè)信息安全保障管理辦法》、保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司信息系統(tǒng)安全管理指引》，都紛紛體現(xiàn)出企業(yè)應(yīng)對(duì)IT風(fēng)險(xiǎn)管理及合規(guī)要求方面的特殊性。

IT GRC規(guī)劃設(shè)計(jì)實(shí)施

通常來講，IT GRC會(huì)出現(xiàn)兩類情況：其一是以IT支持GRC，即基于IT來實(shí)施企業(yè)GRC，將GRC作為一個(gè)電子化的整合平臺(tái)，這還是傳統(tǒng)GRC概念；其二是針對(duì)IT實(shí)施GRC，即針對(duì)IT或在IT領(lǐng)域?qū)嵤┲卫?、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)。我們?cè)诋a(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)特別強(qiáng)調(diào)后一種情況。

IT GRC作為針對(duì)企業(yè)IT治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理的一整套解決方案，在規(guī)劃設(shè)計(jì)和實(shí)施操作中必須要考慮以下三方面問題。

首先，IT GRC必須考慮到自上而下的治理問題。IT治理是企業(yè)治理在信息時(shí)代的重要發(fā)展，是描述企業(yè)是否采用有效機(jī)制，使得信息系統(tǒng)及IT應(yīng)用能夠完成企業(yè)賦予它的使命，同時(shí)平衡信息化過程中的風(fēng)險(xiǎn)，確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程。IT治理的使命在于：保持IT與業(yè)務(wù)目標(biāo)一致，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，促使收益最大化，合理利用IT資源，并適當(dāng)管理與IT相關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。

其次，在統(tǒng)一的IT治理框架下，IT GRC必須建立起完備的IT風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，這是IT GRC最為核心的內(nèi)容，具體包括：1）明確IT風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，構(gòu)建IT風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)；2）建立IT風(fēng)險(xiǎn)管理流程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等關(guān)鍵活動(dòng)，同時(shí)確定識(shí)別時(shí)機(jī)和監(jiān)測(cè)途徑，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和可接受水平；3）參考監(jiān)管要求和國(guó)際規(guī)范（如COSO-ERM、CobiT、ISO27001、ISO31000、RISK IT等）建立風(fēng)險(xiǎn)控制框架和基線；4）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)；5）制定信息與溝通策略，建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。

另外，IT GRC在展示和報(bào)告方面需充分考慮IT法律合規(guī)方面的要求，一方面應(yīng)建立合規(guī)管理框架，包括識(shí)別合規(guī)要求，評(píng)估合規(guī)現(xiàn)狀，建立合規(guī)映射，落實(shí)合規(guī)責(zé)任，推動(dòng)合規(guī)檢查，提供合規(guī)報(bào)告等活動(dòng)。另一方面，還應(yīng)形成風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保任何風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)或事故報(bào)告都能追溯到相關(guān)管理對(duì)象和合規(guī)要求，并能提供合規(guī)證據(jù)。

除上述三個(gè)大的方面，IT GRC還應(yīng)建立支撐相關(guān)工作的流程操作和運(yùn)行保障機(jī)制，并盡可能與企業(yè)信息系統(tǒng)和應(yīng)用進(jìn)行關(guān)聯(lián)，最終實(shí)現(xiàn)信息科技風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)的全過程與實(shí)時(shí)性管理。

先進(jìn)的IT GRC管理理念要想在企業(yè)中得到實(shí)踐，并有針對(duì)性地為企業(yè)服務(wù)，咨詢是其中的重要一環(huán)；企業(yè)信息安全與IT治理咨詢服務(wù)是GRC理念在實(shí)際企業(yè)中的個(gè)性化實(shí)踐。

安言ITRMS助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)IT GRC

安言ITRMS是一個(gè)集合規(guī)管理、人員管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、制度（體系文件）管理、流程管理、意識(shí)提升、安全檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)、報(bào)告管理、知識(shí)管理等功能的全面的、可擴(kuò)展的IT GRC應(yīng)用平臺(tái)。其面向包括高級(jí)管理層、風(fēng)控部門、合規(guī)部門、審計(jì)部門、IT部門、安全管理部門等在內(nèi)的企業(yè)各個(gè)領(lǐng)域，以IT風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)為基礎(chǔ)，通過持續(xù)的IT風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)IT全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)管理，并將人員職責(zé)、制度規(guī)范、操作流程、意識(shí)培訓(xùn)等日?？刂乒ぷ魅谌肫渲?。

借助該平臺(tái)，企業(yè)圍繞IT規(guī)范化管理開展的各項(xiàng)工作，特別是之前被廣泛接受的基于ISO20000標(biāo)準(zhǔn)的IT服務(wù)管理體系、基于ISO27001標(biāo)準(zhǔn)的信息安全管理體系、基于CMMI的軟件開發(fā)過程管理，以及基于BS25999標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)持續(xù)性管理體系，都可以進(jìn)行有效整合并嵌入其中，從而改變以往各自為政分散式的管理模式，基于信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)這一核心思想，形成集中化的管理模式。

管理對(duì)象：ITRMS支持全面的IT風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，各類IT風(fēng)險(xiǎn)就成為平臺(tái)管理的對(duì)象。作為信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的配置基礎(chǔ)，據(jù)此可呈現(xiàn)基于系統(tǒng)、運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)、崗位或IT基礎(chǔ)設(shè)施的風(fēng)險(xiǎn)視圖。

驅(qū)動(dòng)機(jī)制：ITRMS覆蓋業(yè)務(wù)相關(guān)的信息全生命周期，從需求分析到系統(tǒng)開發(fā)、系統(tǒng)上線、運(yùn)維支持，涵蓋開發(fā)和運(yùn)維部門，涉及企業(yè)內(nèi)部管理和供應(yīng)商管理，通過風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及預(yù)警來驅(qū)動(dòng)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程。

控制功能：信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到位，體現(xiàn)在各種流程化的日常工作當(dāng)中，如信息安全事件管理、日志集中管理、訪問控制和權(quán)限管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性預(yù)案演練等，所有這些可能嵌入在其他專用系統(tǒng)和應(yīng)用中的控制流程，都可以與ITRMS進(jìn)行接口，以便與風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)。

支持保障：通過制度文件場(chǎng)所化、人員職責(zé)明確化、檢查工作常態(tài)化、績(jī)效評(píng)價(jià)可量化、培訓(xùn)推廣多樣化以及有效的知識(shí)管理，為信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理提供支持保障，這也是傳統(tǒng)信息安全及信息科技管理最事務(wù)性的日常工作。

內(nèi)外呈現(xiàn)：信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理需要對(duì)外合規(guī)、對(duì)內(nèi)追責(zé)。一方面，通過即時(shí)呈現(xiàn)，提供合規(guī)報(bào)告，從容應(yīng)對(duì)合規(guī)檢查。另一方面，落實(shí)責(zé)任，追溯到人，可隨時(shí)展示工作業(yè)績(jī)。

具體實(shí)現(xiàn)上，ITRMS采用層次化的軟件架構(gòu)，各層之間關(guān)系松耦合，下層通過接口為上層提供服務(wù)，如下圖所示。其中，基礎(chǔ)設(shè)施層為平臺(tái)提供支撐，驅(qū)動(dòng)層控制業(yè)務(wù)邏輯的流轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)層為平臺(tái)提供管理所需要的基本功能，展示層提供各種對(duì)外視圖。

ITRMS采用層次化的軟件架構(gòu)

實(shí)際上，通過ITRMS的規(guī)劃設(shè)計(jì)和部署實(shí)施，企業(yè)可借此構(gòu)建一個(gè)較為完整的信息科技風(fēng)險(xiǎn)和信息安全管理的工作流平臺(tái)和知識(shí)管理系統(tǒng)，并形成企業(yè)內(nèi)部一個(gè)專業(yè)化的PORTAL。

合規(guī)管理體系建設(shè)情況范文第5篇

（一）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概念 巴塞爾委員會(huì)于2005年4月的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2006年10月的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義為：商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

可見，《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義基本一致，都是指因?yàn)闆]有遵守與之適用的規(guī)章制度體系而造成上級(jí)監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損失等風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是側(cè)重于事前監(jiān)督，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重心主要放在源頭控制上。

（二）商業(yè)銀行合規(guī)管理相關(guān)規(guī)定主要有以下兩方面：

（1）巴塞爾委員會(huì)銀行合規(guī)管理十條原則。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件中提出了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理十項(xiàng)原則，向各國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管當(dāng)局推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法。十項(xiàng)原則如表1所示。

（2）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，更好地應(yīng)對(duì)銀行業(yè)全面開放的挑戰(zhàn)，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行，于2006年10月25日《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，共五章三十一條，基本涵蓋了商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定。

根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門、法律部門等其他業(yè)務(wù)的關(guān)系如表2所示。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

（一）國(guó)外商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國(guó)際性大銀行高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，并運(yùn)用合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理軟件系統(tǒng)，為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。下面介紹幾家跨國(guó)銀行的做法。

（1）德意志銀行。德意志銀行合規(guī)部直接對(duì)董事會(huì)及其下屬的合規(guī)委員會(huì)負(fù)責(zé)，預(yù)算和績(jī)效考核均由合規(guī)委員會(huì)確定。目前該行從事合規(guī)管理的人員共有600多名，分布于各主要業(yè)務(wù)部門，但直接由合規(guī)部管理。將全球分為法蘭克福、倫敦、紐約、新加坡/香港、東京和悉尼6個(gè)業(yè)務(wù)區(qū)域，在每個(gè)區(qū)域和分支機(jī)構(gòu)均派駐合規(guī)官員。合規(guī)官員發(fā)現(xiàn)其所在機(jī)構(gòu)存在違規(guī)問題或經(jīng)營(yíng)中遇到政策問題時(shí)，首先向分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并共同商量解決，如果問題得不到解決，再向上級(jí)合規(guī)部門報(bào)告，上級(jí)合規(guī)部門可以向董事會(huì)秘書報(bào)告。對(duì)重大違規(guī)問題，必須直接向總部合規(guī)部門報(bào)告。

（2）荷蘭銀行。在荷蘭銀行專職合規(guī)人員有500多人，占其全球10萬從業(yè)人員的0.5%。2004年第4季度，合規(guī)部門與內(nèi)審部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門并列成為集團(tuán)中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門，享有高度獨(dú)立性。在總行層面，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部?jī)?nèi)部設(shè)立了10個(gè)職能部門。自2005年3月起，集團(tuán)合規(guī)部主管直接向董事會(huì)主席匯報(bào)，接受董事會(huì)主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。荷蘭銀行合規(guī)管理流程包括：識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、給出建議、提供指導(dǎo)及培訓(xùn)、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。

（3）匯豐銀行。以保守著稱的匯豐集團(tuán)，其“保守性”主要體現(xiàn)在“合規(guī)性”上。匯豐銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)監(jiān)控和合規(guī)報(bào)告。一是制訂合規(guī)計(jì)劃，每年九月末，集團(tuán)合規(guī)總管都要發(fā)函給全球合規(guī)官和區(qū)域合規(guī)官，要求提出將要列入次年計(jì)劃的所有項(xiàng)目；二是進(jìn)行合規(guī)監(jiān)控，地方合規(guī)官對(duì)其復(fù)雜的業(yè)務(wù)單位的活動(dòng)進(jìn)行持續(xù)和日常跟蹤監(jiān)督，監(jiān)督的頻率和檢查的程度根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、日常風(fēng)險(xiǎn)程度、管理監(jiān)督的合規(guī)性、內(nèi)審已經(jīng)做過的工作以及先前做過的改進(jìn)而定；三是進(jìn)行合規(guī)報(bào)告，發(fā)生重大違規(guī)事件、內(nèi)部欺詐或犯罪、監(jiān)管機(jī)構(gòu)任何調(diào)查或處罰行動(dòng)以及洗錢等特別情況，都要既向業(yè)務(wù)主管又向集團(tuán)合規(guī)主管報(bào)告，同時(shí)還要對(duì)其改正處理情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查。

（4）花旗銀行?；ㄆ煦y行在經(jīng)歷了2004年一系列聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)后，開始空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)。具體的措施有：設(shè)立了獨(dú)立的全球合規(guī)管理部，具體負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)價(jià)管理工具，加強(qiáng)部門合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)所有的中高級(jí)管理層進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)等。

（二）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)行合規(guī)管理的工作起步較晚，2002年，中國(guó)銀行將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加合規(guī)管理職能，并設(shè)立了首席合規(guī)官。建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部設(shè)立合規(guī)處，專門負(fù)責(zé)反洗錢、內(nèi)部制度和規(guī)程的合法合規(guī)審查等工作。2005年8月，為上市需要又新設(shè)了獨(dú)立的合規(guī)部，并賦予了更全面的合規(guī)管理職責(zé)。工商銀行為適應(yīng)股改要求，2004年財(cái)務(wù)重組之前設(shè)立了“內(nèi)控合規(guī)部”，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制、常規(guī)審計(jì)及合規(guī)管理職能。2005年，根據(jù)《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求，浦東發(fā)展銀行、上海銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行等法人銀行，以及工農(nóng)中建交、民生、深發(fā)展等幾乎所有在滬商業(yè)銀行分行，都相繼設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)職能部門，并配備了專職合規(guī)經(jīng)理，初步構(gòu)建起了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。農(nóng)行為適應(yīng)股改要求，先是在2006年6月將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加全行合規(guī)管理職能，又在2008年7月成立獨(dú)立的內(nèi)控合規(guī)部，牽頭實(shí)施農(nóng)行內(nèi)部控制、合規(guī)檢查和常規(guī)審計(jì)工作。

可見合規(guī)管理是金融機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要組成部分，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行已經(jīng)意識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。但總體而言，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)檢查和銀行內(nèi)部合規(guī)管理都還處于起步階段，目前國(guó)內(nèi)很多銀行的合規(guī)人員都是由內(nèi)控、內(nèi)部審計(jì)或法律部門轉(zhuǎn)過來的，合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)非常缺乏。目前國(guó)內(nèi)各大銀行都在積極學(xué)習(xí)國(guó)際銀行的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步重視并加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理啟示

（一）積極培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化合規(guī)文化建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，積極培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化，有利于員工形成良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和道德規(guī)范，有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)。培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化首先需要領(lǐng)導(dǎo)層重視，并監(jiān)督檢查一系列合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施的落實(shí)情況。

（二）探索合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)涉及經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)領(lǐng)域，因此管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的工作除合規(guī)部門外，各職能部門均應(yīng)負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)，各相關(guān)部門有機(jī)協(xié)調(diào)、密切合作，共同發(fā)揮合規(guī)管理的“合力”。各職能部門除負(fù)責(zé)部門規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程的制定外，還要主動(dòng)跟蹤主管部門有關(guān)規(guī)章制度的起草和制定，梳理業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化落實(shí)，實(shí)施有效的自我合規(guī)控制，并開展完善性和落實(shí)情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查。合規(guī)管理相關(guān)部門組織開展合規(guī)管理方面的內(nèi)部控制檢查。職能部門針對(duì)檢查結(jié)果所反映出的問題，根據(jù)要求制定整改措施，并報(bào)合規(guī)管理部門。而合規(guī)管理部門則需要持續(xù)跟蹤和評(píng)估職能部門的整改措施落實(shí)情況，并根據(jù)需要提供建議。

（三）建立獨(dú)立合規(guī)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正體系監(jiān)督、評(píng)價(jià)和糾正是進(jìn)行有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，建立有效的合規(guī)管理評(píng)價(jià)制度，科學(xué)設(shè)置合規(guī)管理考核事項(xiàng)，量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實(shí)行定性與定量相結(jié)合的考核制度，客觀評(píng)價(jià)各部門、業(yè)務(wù)條線合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)狀況。要把合規(guī)評(píng)價(jià)結(jié)果作為內(nèi)部績(jī)效考核的重要指標(biāo)，與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。建立內(nèi)部責(zé)任追究和舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，注重針對(duì)性和可操作性，切忌拿來主義和流于形式。