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擔保公司的管理制度范文第1篇

摘 要 擔保公司的風險管理是一個復雜的系統(tǒng)，擔保公司應根據自身特點構筑適合擔保項目要求的財務風險預警體系。擔保公司只有成立完善的組織架構，合理、持續(xù)的資金來源渠道，以及補償機制，構筑完善的擔保公司財務風險預警系統(tǒng)，才能使擔保行業(yè)處于良性循環(huán)之中，得以穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

關鍵詞 擔保公司 風險預警 構建

目前擔保公司的主要客戶基本上都是中小民營企業(yè)，企業(yè)本身的抗風險能力就比較弱，再加上擔保公司屬于新鮮事物，很多制度還不完善，就更加大了擔保公司的風險。在如此復雜的風險環(huán)境下，如何控制擔保公司自身及項目的風險，如何處理好擔保公司的風險管理與控制就顯得尤為重要。

一、財務風險預警系統(tǒng)的內涵

以企業(yè)財務會計信息為根本的財務風險預警，采用設置并觀察一些敏銳性財務指標的轉變，對企業(yè)可能或將要面臨財務風險所采取的實時監(jiān)控和預測預報。企業(yè)財務風險出現(xiàn)因素一般有營運者決策誤差、監(jiān)管失控、經濟衰退和通貨膨脹等，但直接因素是資源配置低效和對競爭風險應付不當或功能缺乏，而致使企業(yè)位置劣勢、將來現(xiàn)金流入量低；或是一味尋求銷售數(shù)額增加，忽視對銷售品質―現(xiàn)金注入有效支持程度、穩(wěn)定可靠性和時間分布構成等注視，而致使企業(yè)陷入過度營運狀況和現(xiàn)金支付能力出現(xiàn)困乏。

在經營管理活動中，財務風險預警體系對企業(yè)潛在財務風險和財務監(jiān)管指標實行實時監(jiān)控的體系。針對財務管理對象分別制定相應的財務風險控制指標，以企業(yè)財務報表、預算指標及其他有關財務資料為根據，運用財會、金融、企業(yè)監(jiān)管、市場營銷等理論，采取比例分析、數(shù)學模型等風險監(jiān)管的一般方式，采取對企業(yè)財務活動不同層面的制約，達到對企業(yè)財務風險整體制約的目標。財務風險預警體系能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)的財務風險，及時向企業(yè)營運者示警，一旦財務風險警報響起，企業(yè)就能夠及時采用必要策略，及時化解財務危機和強化監(jiān)管。

二、擔保公司項目風險管理的財務預警

（一）項目財務風險的預警信號分析

1．財務狀況預警信號

項目企業(yè)在出現(xiàn)項目風險前，其財務狀況都會出現(xiàn)不同程度的惡化，當然，有些客戶會對提供給擔保公司的財務報表進行粉飾，但企業(yè)無論怎樣粉飾，盡職的保后檢查人員都能從中找出蛛絲馬跡。比如：資產負債率較年初大幅上升；流動比例連續(xù)較年初大幅下降；庫存連續(xù)大幅減少；流動負債特別是應付款項連續(xù)增加，而流動資產特別是應收款項連續(xù)增加；應收款賬齡中高賬齡占比過高；對外投資出現(xiàn)巨額虧損；注冊資本不到位；賬面庫存遠大于實際庫存；經營活動凈現(xiàn)金流量不斷下降等等。這些都在表明，項目企業(yè)的財務狀況出現(xiàn)了問題，很有可能會進一步惡化。

2．經營狀況預警信號

通過對項目企業(yè)的觀察，可以對企業(yè)經營狀況的了解來判斷項目企業(yè)是否出現(xiàn)風險：連續(xù)銷售收入是否不斷下降且沒有回升跡象；貨款回收是否不斷降低；股東之間或公司高層管理人員之間是否產生了矛盾；是否長期拖欠工資；市場供求變化是否對公司有嚴重影響；是否被債權人；是否提供嚴重虛假財務報表；是否出現(xiàn)偷逃稅款被稅務部門核查；是否違法經營；是否連續(xù)多月不能按期償付貸款利息等。

3．擔保狀況預警信號

通過實地觀察及了解，可以通過下列情況發(fā)現(xiàn)項目企業(yè)是否出現(xiàn)風險：項目保證人的生產經營狀況是否惡化；抵押物是否轉移；抵押物是否出現(xiàn)損毀或變質；抵押物是否被有關機關查封或扣押；公司組織架構是否發(fā)生變化等。

（二）擔保公司在項目出現(xiàn)風險預警信號后的對策

擔保公司在項目出現(xiàn)風險預警信號后，擔保公司應根據對項目介入的程度做出不同的處理。

1．當在項目介入初期，發(fā)現(xiàn)項目企業(yè)出現(xiàn)財務風險，我們必須果斷否決此項目，不能為了收取那筆擔保費用而去做項目。當然，也有的項目企業(yè)雖然暫時出現(xiàn)財務預警信號，如果有一筆流動資金注入，企業(yè)完全可以大大改善經營狀況并起死回升，那我們也可以接受這個項目。因為擔保公司一方面不僅僅是為了賺取利潤，另一個目的也是為了幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。對這種風險項目的取舍，完全要依賴項目負責人的判斷水平，以后對項目企業(yè)的發(fā)展做出精準的預測。

2．當項目正處于放款前的階段時，我們在項目評審時也要及時做出處理，應在取舍中做出正確的選擇。一旦選擇為項目企業(yè)提供擔保，在放款后就應時時對此企業(yè)進行高度關注，一旦企業(yè)出現(xiàn)狀況惡化的勢頭，就應及時中斷擔保，讓企業(yè)提前還貸或采取控制措施。

3．當項目處于放款后的期間，擔保公司就應加強對項目企業(yè)的檢查力度，對風險項目進行歸類。一般將擔保項目分類為：正常級；關注級；風險級。當項目企業(yè)被歸入風險級時，我們應半月甚至每周對企業(yè)的發(fā)展狀況進行監(jiān)督，必要時及時采取中止措施，提前還貸或控制抵押物，減少擔保企業(yè)的損失。

總之，在風險項目監(jiān)控中，我們首先察看企業(yè)短期償債潛力，因為企業(yè)可否清償債務決定擔保公司是否會發(fā)生代償。但只依據流動比率和負債比率等指標難以準確斷定企業(yè)真正償付能力。對企業(yè)而言，到期債務清償意味著真正償債壓力，企業(yè)可否清償?shù)狡趥鶆帐莿?chuàng)建在一定資產或資本之上的，要以足夠現(xiàn)金流入量為保障。經驗讓我們知道，現(xiàn)金流決定企業(yè)興衰存亡。現(xiàn)金是企業(yè)現(xiàn)金流量中真實、可馬上使用償還債務和其他支出的保障。傳統(tǒng)體現(xiàn)償債能力指標通常有資產負債率、流動比率、速動比率等，而這些指標都以總資產、流動資產或速動資產為根本衡量和應償還債務的適合狀況，這些指標會遮蓋企業(yè)營運中的一些問題。擔保公司需依據自我特征構筑合適擔保項目需要的現(xiàn)金流風險預警系統(tǒng)。作者覺得這種現(xiàn)金流風險預警系統(tǒng)應從現(xiàn)金流的構成、結構、現(xiàn)金流總量與債務關聯(lián)、現(xiàn)金流質量、現(xiàn)金流獲得能力等多個方位和不同緯度實行創(chuàng)建。

三、擔保公司自身風險管理的財務預警

（一）民營擔保公司普遍存在的風險問題

目前，我們的民營擔保公司普遍存在的風險問題有：①資金規(guī)模太小，造成擔保額度太低。國家對擔保公司的擔保額度有一定的規(guī)定：按擔保公司注冊資本放大5―10的比例給予。而大部分商業(yè)性的擔保公司都是民營企業(yè)參股形成，再加上擔保公司是一個新鮮事物，能不能盈利還不確定，這就決定了擔保公司的資本金不會太多，那么擔保公司的規(guī)模也就不會太大。另外，雖然國家規(guī)定擔保額度可最高放大到10倍，但銀行給予的額度一般只能放大到5倍，這對擔保公司的規(guī)模進一步進行了限制。②擔保公司管理人才的匱乏。由于擔保公司在我國屬于才發(fā)展起來的行業(yè)，擔保公司的人才特別是高端人才大部分是從銀行系統(tǒng)轉過來的，而擔保公司的管理與銀行又存在著差別，所以不能完全將銀行系統(tǒng)中的管理模式完全照搬過來。這就使得擔保公司的風險管理只能是摸索著前進，邊前進邊改進。擔保行業(yè)的業(yè)務人員必須熟知財務、金融、擔保等方面的知識，還必須深知企業(yè)每個環(huán)節(jié)的運作狀況。這樣的全才在我國比較少，而擔保行業(yè)的快速發(fā)展，更需大量這樣的全才，這就造成了擔保行業(yè)的人才比較匱乏。③擔保體系制度不完善。由于我國對擔保公司放開不久，擔保公司成立的時間不長，所以很多制度建設跟不上，造成政府對擔保公司的管理力度不夠。④擔保公司內部組織架構設置不完善，各擔保公司管理水平參差不齊，擔保公司間缺乏交流。很多擔保公司組織架構不完整，所以對項目不能做出全面的風險判斷。再加上擔保高端業(yè)務人員的缺乏，使得擔保公司的從業(yè)人員水平參差不齊，基于有部分害群之馬混跡其中。而擔保行業(yè)間的競爭，使得大部分擔保公司視對方為敵人，相互之間沒有業(yè)務交流。很難使擔保行業(yè)的管理有大的發(fā)展。

（二）消除擔保公司自身風險的方法

1．拓展資金來源

對于政府型和商業(yè)型擔保公司來說，資金來源途徑需多元化，但大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔?；鹨哉斦Y金為主，民營擔保公司實力還比較弱，地方財政擔?；鸫蟛糠质且淮涡缘?，民間資本主要是私募，在國內上市還很困難。所以，應累積社會閑散資金，例如：拿出各種理財產品來聚集社會閑散資金，引領社會資金、銀行信貸資金和其他資金傾向中小企業(yè)，以獲得合理配置市場資源，發(fā)揮市場激勵作用。

2．創(chuàng)建擔保企業(yè)的資金補償體制

資金補償體制問題最先是針對政府擔保公司來說的，因為政府擔保公司根本上不以盈利為目的，只靠財政預算撥款來補償資本，因此，它們資金來源比較聚集。一要創(chuàng)建政府擔保企業(yè)資金補償體制，以一定周期通過政府將財政收入增加一定比例用于補充政府擔保企業(yè)的擔保資金，也能夠將征自中小企業(yè)稅收總額的一定比例在間隔一段時間后專門用于政府擔保公司的資金補償，這樣利用中小企業(yè)自身發(fā)展促使中小企業(yè)穩(wěn)定資金補償?shù)膩碓础６虡I(yè)性質擔保企業(yè)只可以自有資金經營，無法發(fā)展擔保公司應有職能。這是當前比較小的、缺乏戰(zhàn)略思想的擔保公司的現(xiàn)實情況。在各種擔?；顒又?，以商業(yè)擔保業(yè)務運行的市場化和商業(yè)化程度最高，但從整體來說，擔保公司仍處在微利營運情況，并沒有找到統(tǒng)一認可的優(yōu)良模式。商業(yè)性擔保公司資本實力小，缺乏資金補償體制。所以，以擔保費作為主要收入來源的擔保公司，根本很難得以發(fā)展，而需要與銀行、投資和財務公司等合作創(chuàng)建戰(zhàn)略關系，放大投資擔保潛力。擔保期限通常為1年之內，擔保種類根本上僅限于流動資金，要有設備、技術改建之類長期貸款擔保，所以，應依據中小企業(yè)需求開發(fā)擔保業(yè)務和種類，增進擔保收益并作為企業(yè)資金補償體制。

3．優(yōu)化風險管理制度

優(yōu)化風險管理制度是提高風險管理和控制技術水平的基礎。技術與管理相輔相成，沒有先進的技術，管理水平無法提高；沒有管理制度的配套，技術也無法發(fā)揮其應有的功效。因此，優(yōu)化風險管理制度應與提高技術水平同步進行。優(yōu)化風險管理制度，包括多層次的內容，例如，設置合理的風險管理架構，在風險管理的目標設立、指標確定、策略制定、政策執(zhí)行、監(jiān)控審核等各職能上形成相互制約；設立獨立的風險監(jiān)控部門，負責評估和跟蹤投資組合的風險變化，為管理層和業(yè)務部門提供及時的風險信息反饋，確保風險水平受控于機構的目標和策略，并提高風險收益比。風險管理技術和控制措施技術能更好地保障風險管理制度的貫徹執(zhí)行，同時制度的優(yōu)化又將促進風險管理技術和控制措施的創(chuàng)新和發(fā)展。

4．加強政府的管理力度

任何新生事物，在發(fā)展初期都需要進行指導、引導和監(jiān)督。政府應培養(yǎng)出高端的擔保管理人才；對擔保公司進行人才輸入；引導擔保公司間的業(yè)務交流；規(guī)范擔保公司的市場形為。當然，我們也看到現(xiàn)在政府正對擔保行業(yè)進行規(guī)范整頓，2010年出臺的擔保公司行業(yè)規(guī)范整頓就是基于這一點的：提高了擔保公司的準入門檻；規(guī)范了擔保公司的業(yè)務；加強了擔保公司的內部治理。將不規(guī)范的擔保公司逐步清理出擔保行業(yè)，我們也看到起到了一定的作用，希望政府以后應加強對擔保公司的引導和監(jiān)督。

四、結語

總之，在目前的經濟形勢下，擔保企業(yè)發(fā)展前景廣闊，而其發(fā)展急需強有力的資金支持才能加大業(yè)務拓展的力度。只有創(chuàng)建完善的資金來源途徑和補償體制，筑建完善的擔保公司財務風險預警體系，才使擔保行業(yè)處于良性循環(huán)當中穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻：

[1]蘇鄭偉.論擔保公司風險管理與可持續(xù)發(fā)展問題.江蘇科技信息.2010(8).

擔保公司的管理制度范文第2篇

關鍵詞 融資性擔保公司，發(fā)展，誤區(qū)，可操作性建議

中圖分類號 F832

文獻標識碼 A

文章編號 1006-5024（2013）01-0169-04

一、引言

大力發(fā)展融資性擔保公司是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法，是政府變行政干預為政策引導的有效方式，是重塑銀企關系，強化信用觀念，化解金融風險和改善中小企業(yè)融資環(huán)境的重要手段。自1993年11月中國第一家全國性專業(yè)信用擔保機構——中國經濟技術投資擔保有限公司成立以來，中國擔保行業(yè)在推動國家經濟發(fā)展、緩解中小企業(yè)融資難、促進中小企業(yè)成長、增加政府稅收、關注弱勢群體、扶持“三農”等眾多方面發(fā)揮著重要作用，已成為中國市場經濟體系和信用體系建設中不可或缺的關鍵環(huán)節(jié)。近幾年我國融資性擔保公司發(fā)展迅速，截至2010年末，全國融資性擔保公司共計6030家，擔保資金總額4506億元，全行業(yè)資產總額5923億元，在保余額總計1.15萬億元，占2010年末貸款余額的2.26%。

波瀾在2008年底意外出現(xiàn)，由金融危機后的政策變化掀起。這年10月底，為了緩解全球金融危機給中小企業(yè)帶來的融資困境，中央財政增撥10億元，主要采取無償資助方式，用于彌補中小企業(yè)信用擔保機構代償損失。兩個月后，工業(yè)和信息化部又專門下發(fā)通知要求各省發(fā)展擔保業(yè)以支持中小企業(yè)。這紙紅頭文件成為擔保行業(yè)的“重大利好”，各省相繼對融資擔保開閘。伴隨著自2003年以來房地產市場連續(xù)5年的高歌猛進，大量資金經由擔保公司擔保流入房地產行業(yè)，而受金融海嘯與樓市調控所累，地產業(yè)驟冷，殃及擔保業(yè)。在盲目膨脹、惡意競爭和滾雪球般的欲望中，融資性擔保公司在越來越激烈的競爭中無法避免地走了樣，擔保公司的利潤來源，從收2%-3%的擔保費，變成了收“存款”與“借款”之間的利差。隨著資金鏈越來越緊，經濟失血加劇，利差的空間越來越大。擔保公司的“攬儲”也因此愈加瘋狂。2010年以來，中國經濟在狂飆突進多年后，增速突然放緩。在穩(wěn)健的貨幣政策下，全國各地的資金鏈都開始緊繃，浙江、廣東、福建、河南、內蒙等地民間金融都不斷爆發(fā)出資金鏈危機。

為加強對融資性擔保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔保行為，2010年3月8日，由銀監(jiān)會牽頭，國家發(fā)展與改革委員會、工業(yè)與信息化部、財政部、商務部、中國人民銀行、國家工商行政管理總局七部委共同制定了《融資性擔保公司管理暫行辦法》。該辦法明確規(guī)定：融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業(yè)務的有限責任公司和股份有限公司。融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。融資性擔保公司曾經承載著民間金融“開門”的希望，卻在3年突然繁榮后成為資金鏈上的一捆“地雷”，究其原因，有政策監(jiān)管方面的問題，有行業(yè)風險方面的問題，更有融資性擔保公司自身經營方面的問題。本文主要針對融資性擔保公司自身經營層面問題及對策加以分析探討。

二、融資性擔保公司的經營誤區(qū)

（一）虛假注資

根據銀監(jiān)會《關于銀行金融機構與擔保機構開展合作風險提示的通知》，明確規(guī)定擔保機構與銀行合作的條件是注冊資本金應在1億元人民幣以上，且必須是實繳資本。同時還要嚴格考核擔保機構的經營狀況和管理層的綜合能力，特別是審查擔保機構的資產負債等財務狀況，防止因擔保機構資本金不實、結構不合理或將資本金違規(guī)投入資本市場等對銀行信貸資金造成風險。但是有的擔保公司營業(yè)執(zhí)照上核定的注冊資金和實有資金差別較大，注冊資本沒有足額及時到位和虛假出資現(xiàn)象較為普遍，且相當比例的注冊資金都是拆借的，注冊完成后就抽出還給出資人，這在很大程度上降低了擔保公司的實際擔保能力和賠付能力。一旦出現(xiàn)大的資金收不回來時，擔保公司根本無力支付出資人或理財客戶。

（二）超額擔保

根據銀監(jiān)會《關于銀行金融機構與擔保機構開展合作風險提示的通知》，要求根據實際情況合理確定融資性擔保公司具體授信的擔保放大倍數(shù)。根據《融資性擔保公司管理暫行辦法》第二十七條和第二十八條的規(guī)定，融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10%，對單個被擔保人及其關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15%，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30%。融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其資產的10倍。但是由于目前對融資性擔保公司管理不到位，有的融資性擔保公司和多家銀行合作，并對多個借款人進行信用擔保，加上彼此之間信息不對稱，只有融資性擔保公司自己才知道是否超出本身資本金能夠擔保的額度，往往擔保金額是自有資金的數(shù)十倍甚至上百倍，遠遠超出法律規(guī)定的擔保額度，一旦有一筆大的貸款收不回就面臨資金鏈斷裂。

（三）風險補償、分擔機制不健全

主要表現(xiàn)為：其一是融資性擔保公司承擔擔保責任后，只能依靠它的業(yè)務經營收入來彌補虧損。政府僅僅依靠減免稅收來刺激擔保公司為中小企業(yè)融資提供擔保，而擔保產生的風險卻沒有完善的配套補償和分攤措施。其二是融資性擔保公司沒有依照法律規(guī)定，提取一定比例的風險準備金，用于賠付。其三是融資性擔保公司通過反擔保的方式來轉移或化解代償風險，但實際情況是提供反擔保的公司本身的經濟實力不強或反抵押的財產在法律上存在一定的問題，在融資性擔保公司代償之后，無法向反擔保人追償。

（四）擔保公司“異化”現(xiàn)象嚴重

按照《融資性擔保公司管理暫行辦法》的要求，融資性擔保公司可以經營的擔保業(yè)務包括貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保、訴訟保全擔保、投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保、與擔保業(yè)務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務和自有資金進行投資業(yè)務等。由于上述業(yè)務大多涉及銀行融資擔保，其開展情況取決于擔保機構的規(guī)模、實力和資信等級，而在現(xiàn)實中，絕大多數(shù)的融資性擔保公司都無法滿足銀行所設定的授信標準，而不得不違規(guī)從事民間借貸和民間理財產品。其主要表現(xiàn)在：（1）是非法集資，即擔保公司讓客戶把錢款直接劃轉至公司賬戶或者公司某個員工賬戶，待籌足一定金額后再轉賬給融資客戶。（2）是非法吸收存款、發(fā)放貸款，從中賺取息差。（3）是發(fā)放高利貸，放貸利率超過銀行同期貸款利率的至少4倍以上。（4）直接拿出資人的資金去炒地皮、炒房地產，或進入股票和基金市場等。以上現(xiàn)象已在社會上造成惡劣影響，極大地損害了融資性擔保行業(yè)整體形象，甚至危及金融安全和社會穩(wěn)定。

（五）缺乏合格的專業(yè)人才

融資性擔保業(yè)務專業(yè)性強，涉及范圍廣，對從業(yè)人員的業(yè)務水平和知識技能有著較高的要求。作為一名合格的從業(yè)人員，在具備財務、法律、金融、擔保、風險控制、管理等專業(yè)知識和良好的溝通協(xié)調能力的同時，還要對被擔保企業(yè)的行業(yè)發(fā)展狀況，市場情況有著準確的把握和了解。但是大多數(shù)融資性擔保公司相關人員專業(yè)知識和經驗匱乏。很多擔保公司的從業(yè)人員組成是由投資者聘請1-2名從事過金融或企業(yè)管理工作的人員擔任業(yè)務骨干，再招聘幾名非專業(yè)人員，這種從業(yè)人員素質顯然無法滿足企業(yè)發(fā)展的需要。

（六）擔保項目審查與控制不力

被擔保人向融資性擔保公司申請貸款擔保，說明該企業(yè)的自身貸款條件達不到銀行的貸款要求，要么是企業(yè)缺乏信譽，要么是不能提供有效的抵質押物，這時融資性擔保公司本應該在詳細了解被擔保人所提供的擔保資料的同時，還應該積極深入被擔保企業(yè)內部全面核查資料的真實情況。然而，融資性擔保公司往往輕視擔保前的資格審查和可行性研究，為了朋友情面或眼前利益而盲目擔保該項目，終因被擔保人的誠信度不高、償債意愿不強、公司經營困難、股權結構不合理、公司治理結構不健全、內部管理制度混亂等給融資性擔保公司帶來潛在風險。

（七）管理制度建設薄弱

部分融資性擔保公司存在管理意識薄弱，業(yè)務流程不完善，決策機制不健全，內部管理不規(guī)范，風險計量不科學，缺乏必要的財務管理制度、內部控制制度、缺乏有效的風險識別、評估和防控制度、擔保貸款的審批制度、擔保貸款的催收制度、內部責任追究制度、業(yè)務人員繼續(xù)教育制度等。沒有管理制度的引領，融資性擔保公司經營就沒有主方向，風險和問題的出現(xiàn)就在所難免。

三、規(guī)范融資性擔保公司經營的可操作性建議

（一）合法經營是立企之本

融資性擔保公司在業(yè)務經營和內部管理中要遵循法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)準則的規(guī)定，并與其保持一致。融資性擔保公司只有合法經營才能使其自身避免法律、法規(guī)和監(jiān)管層面的風險；融資性擔保公司只有合規(guī)經營才能使投資人的利益最大化、風險最小化。融資性擔保公司內部的風險控制只有按照規(guī)定的程序操作，才能減少擔保風險的發(fā)生；融資性擔保公司合法經營還能避免重大社會風險的發(fā)生。融資性擔保公司的擔保對象為不特定的投資人，而且人數(shù)眾多，涉及的資金量巨大。如果融資性擔保公司違規(guī)經營，就可能造成無法估量的損失，也必將給這個新興行業(yè)帶來負面影響。

（二）創(chuàng)建強有力的公司團隊

擔保公司的團隊主要由高管團隊、業(yè)務團隊和后勤團隊組成。高管團隊是擔保公司能否成功的決定性因素，團隊成員需要具有豐富的擔保實務經驗和擔保業(yè)務相關知識，具有很強的創(chuàng)新精神并引領整個公司的發(fā)展，時刻與業(yè)務團隊保持信息對稱，并根據實際情況隨時作出各項決策。業(yè)務人員除了需要具備法律、財務、金融、經濟管理等各方面知識和實踐經驗外，還需要具備高度的責任心和較強的執(zhí)行力。而后勤團隊是公司業(yè)務的保障，需要具備高度的責任心和超強的執(zhí)行力，它是維護公司形象，宣揚企業(yè)文化的主要力量，直接影響到整個公司的工作效率。

（三）實行擔保項目評審委員會制度

融資性擔保公司內部可設立擔保項目評審委員會，評審委員會是所有擔保項目的最后審查決策機構。擔保項目上報評審委員會審批時，評審委員會主任負責召集各評審委員召開審查會議，對項目進行審查，并進行表決，過2/3同意的項目才可以通過審批。實行評審委員會制度能夠更加全面客觀地評價擔保項目，提出項目的風險點，找出如何規(guī)避風險，彌補了單一評審時的信息不對稱造成逆向選擇風險。同時建立評審錯誤追究機制，力爭使評審會成員各盡其職、堅持原則，以降低擔保風險的發(fā)生。

（四）健全再擔保和反擔保機制

逐步建立全國和省級再擔保機構，再擔保機構由政府出資組建，資金來源為目前發(fā)放給擔保機構的補貼資金，不以盈利為目的。再擔保機構通過與擔保機構開展授信再擔保、增信再擔保和異地互保再擔保等再擔保業(yè)務，增強各類擔保機構的融資擔保能力，有效分散擔保風險。融資性擔保公司要求被擔保人提供反擔保或提供反擔保物。在設定反擔保物時，應首先以存單及其他有價證券作為質押。然后再以企業(yè)的廠房、機器設備作為抵押。質押必須有交換價值，并且具有可讓與性。

（五）完善公司治理相關制度

建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、事后追償和處置制度、突發(fā)事件應急機制，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程，加強對擔保項目的風險評估和管理，用制度來防范風險。融資性擔保業(yè)經營的是信用、管理的是風險、承擔的是責任，作為新興行業(yè)，融資性擔保公司在合法、規(guī)范、誠信經營的基礎上再努力完善內部風險控制制度，就能有效避免風險的發(fā)生。

（六）計提項目擔保準備金

融資性擔保公司是一風險很大的經營群體，每一項擔保業(yè)務都面臨著風險，主要集中于被擔保企業(yè)的經營風險、信用風險等所造成的違約風險，一旦風險發(fā)生，融資性擔保公司就要承擔擔保責任。建議融資性擔保公司在財務管理制度中推行計提項目擔保準備金，每開展一筆擔保業(yè)務，計提擔?？傤~10%的項目擔保準備金，如果某筆擔保業(yè)務違約需承擔責任，就可以動用計提的項目擔保準備金來承擔相應的責任，以防止企業(yè)資金困難和財務拮據。

（七）建立融資擔保項目風險預警系統(tǒng)

融資擔保公司應建立自己的風險預警系統(tǒng)，由項目評審、風險控制等相關部門根據項目擔保流程把保前、保后所有風險因素納入風險預警系統(tǒng)進行分析管理。擔保前主要收集被擔保企業(yè)信用、主營業(yè)務發(fā)展及競爭力、資產負債率、企業(yè)管理能力和人員素質以及其他潛在風險，這些將直接影響對擔保項目審批。擔保后主要收集被擔保企業(yè)的財務狀況、經營管理、還款能力等，做到及時發(fā)現(xiàn)問題并加以監(jiān)管和預警，有效地將風險控制在一定范圍內或消滅在萌芽狀態(tài)。

（八）追償手段要得力

若某個擔保項目出了問題，其第一任務就是如何迅速有效地止損，并馬上啟動追償程序。首先對被擔保公司、提供反擔保的個人或公司的資產進行詳細的調查，找到一個訴訟成本和收益的平衡點，如果確實有可供執(zhí)行的動產、不動產，就可立即向法院提起申請予以財產保全。如果面臨的是一家“空殼”公司，反擔保人不見蹤影或是名下根本沒有可供執(zhí)行的財產，那就需要委托專人對以下項目進行更深層次的調查。（1）調查被擔保公司股東是否有虛假出資、抽逃資本金的行為，如果存在，融資性擔保公司就可要求股東對公司債務承擔連帶責任。（2）被擔保公司注冊時是否是在中介公司的參與下共同完成的“空殼”化注冊，如果是就可以要求中介公司在被擔保公司注冊資金范圍，對被擔保公司債務承擔責任。（3）調查提供反擔保的個人是否有無償或低價轉讓個人動產、不動產、股權、債權的行為，如果有，那么融資性擔保公司可以行使撤銷權。（4）如果反擔保人有應收未收債權，融資性擔保公司就可以行使代位權；（5）可以調查提供反擔保的個人或被擔保公司是否有未回收的債權、收益等。

（九）積極引進“五位一體”運行機制

“五位一體”運行機制是重慶三峽擔保集團與國家開發(fā)銀行合作創(chuàng)立的擔保運作機制，將貸款銀行、融資性擔保公司、地方政府、中介機構和貸款企業(yè)稱為“五位”，各方之間形成項目互推、貸后共管、利益共享、風險共擔的共同體，建立一個各方合作的信用體系。其核心是五方聯(lián)動，確保擔保項目從推薦到審批，再到保后管理的全過程貫穿著完備的風險管理技術。“五位一體”機制重在利用政府的組織優(yōu)勢、貸款銀行的資金管理優(yōu)勢和中介機構豐富的專業(yè)知識優(yōu)勢來控制和化解風險，從而促進貸款企業(yè)的信用建設更上臺階。

（十）探索“擔保轉股權”共贏模式

融資性擔保公司可嘗試將擔保資金或擔保費轉為受保企業(yè)的股權進行投資，享受優(yōu)質企業(yè)發(fā)展帶來的更高收益。該模式體現(xiàn)了融資性擔保公司在中小企業(yè)最困難時給予支持，待企業(yè)成長壯大后能分享客戶發(fā)展帶來的收益，使發(fā)展模式更具可持續(xù)性。但此模式如果單獨使用風險很大，就必須具備較強的綜合管理能力。

（十一）創(chuàng)新金融產品類擔保

國家“十二五”規(guī)劃明確提出：加快多層次資本市場體系建設，顯著提高直接融資比重，積極發(fā)展債券市場，穩(wěn)步發(fā)展場外交易和期貨市場。隨著市場經濟不斷發(fā)展，融資的概念和模式將由間接融資為主逐步過渡到直接融資為主。近年來，央行的金融統(tǒng)計口徑也由單一的銀行貸款變成了社會融資總量，包含委托貸款、信托貸款、企業(yè)債券、小額貸款公司貸款、基金投資、商業(yè)票據等。融資性擔保公司通過金融創(chuàng)新打通資金供需渠道，改變單純依靠銀行貸款間接融資的傳統(tǒng)方式，提高社會直接融資比重，“中小企業(yè)集合債、中期票據、短期融資券、信托、基金等直接融資金融產品類擔保業(yè)務”將成為大型優(yōu)質擔保公司的主要業(yè)務之一，具有極大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

擔保公司的管理制度范文第3篇

關健詞：擔保公司；風險調查；風險控制；風險處置；風控意見及建議

中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02

2015年2月，因部分擔保公司不再適合繼續(xù)從事?lián)I(yè)務，重慶市金融辦注銷了6家擔保公司的經營許可證。今年，重慶很多擔保公司也或多或少也發(fā)生了一些代償損失，對擔保公司的生存、發(fā)展十分不利。宏觀上講這與目前經濟下行有關，不過這是企業(yè)自身無法控制的；從企業(yè)自身上把控風險上看，也存在一些問題，采用合理的方法，解決和處理好這些問題，相信擔保公司一定能順利度過目前的難關。

一、完善風險控制的組織架構及制度建設

從人員和制度方面加強內部控制，是風險管理的首要前提。擔保公司應成立審貸部或審貸委員會，成員應包括總經辦、業(yè)務部、風控部、財務部等相關部門負責人。規(guī)范擔保業(yè)務操作流程，完善擔保風險管理制度。

二、貸前風險控制

（一）收集客戶單位資料

除復印客戶單位營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、開戶許可證、財務報表等基本資料外，還須收集客戶單位所有銀行賬戶資料、所有房產、車輛等證件復印件。這樣如客戶違約，擔保公司查封是很有用的。不然，在階段無法查封客戶的賬戶及財產，只有等到執(zhí)行階段法院才會派人到人民銀行或房管局查詢、查封，到那時可能資產早被轉移了。

（二）對于規(guī)模較大的客戶，盡量要求客戶提供審計報告

這樣可信度更高。對于客戶單位的財務報告，須逐一科目核查真實性。其中：貨幣資金，須要求客戶提供所有蓋有鮮章的銀行對賬單，并核算對賬單合計金額是否與貨幣資金一致。應收賬款，應按賬齡進行分類，對于3年以上的應收賬款檢查收回可能性。對于前十位客戶的應收賬款，應用函詢法核對其真實性，避免其夸大應收賬款，虛增資產。庫存商品，須盤存庫存商品，核算入、出庫單，看是否有夸大庫庫商品量，虛增資產。凈利潤，重點檢查是否有虛增收入、虛增利潤情況。營業(yè)收入，應核對銷售收款加應收賬款是否與其一致。另外再檢查庫房出貨單是否與銷售數(shù)量匹配。管理費用，可通過核對客戶員工工資、物管水電費、辦公費、業(yè)務招待費等大項查明是否客戶有虛減管理費用的情況。財務費用，可根據客戶貸款總額及相應的利率，核算財務費用是否全額入賬。

（三）擔保公司嚴格實行A、B角調查制度，對于每戶客戶調查，須兩人到崗，杜絕人情擔保，避免出現(xiàn)調查中的道德風險

業(yè)務調查人員須填寫調查報告，重點調查客戶主導產品的生命力及競爭力；市場營銷調查，調查客戶產品的市場前景、適銷情況及所占行業(yè)比重；經營風險調查，發(fā)現(xiàn)客戶在市場規(guī)模、成本控制、產品融資、投資等方面存在的風險；行業(yè)風險調查，重點調查客戶在行業(yè)中的位置及所采取的經營戰(zhàn)略的合理性；財務情況調查，核實財務資料的真實性，并分析客戶財務指標及財務狀況；反擔保措施調查，調查評估客戶提供的抵押物的價值，分析反擔保人的經濟實力與擔保責任是否相符等等。

三、貸款審核階段的風險控制

（一）嚴格實行貸款調查、審查、審批分開管理

貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。調查由業(yè)務部負責，審查由風控部負責，審批由股東會或董事會負責。

（二）由于擔保公司與客戶信息不對稱，為規(guī)避和減少風險，建議采用以下方法處置

1.客戶單位為了獲取擔保貸款，往往會隱藏一些債務。比如隱藏以本公司法定代表人或實際控制人個人名義的貸款，然而實際用于本公司經營且需要本公司償還的債務。這時就需要客戶單位配合，擔保公司查詢其征信情況，以核實是否未納入該客戶賬務的負債處理。

2.對于客戶單位的民間借貸，這是很難核實的。因為民間借貸不上征信記錄，賬務上是否體現(xiàn)完全取決于客戶的誠信狀況，這也是造成擔保公司與客戶信息不對稱的主要原因。例如，我公司客戶經理調查某集團公司，得出的調查報告是資產總額22億元、負債總額14億元，凈資產8億元。然而因特殊情況該客戶崩盤后，真實的情況是負債總額超資產總額2-3個億，大約有10-11個億的民間借款浮出水面，造成了調查報告嚴重失實，影響了公司的決策。為防范這種情況發(fā)生，我們要審察客戶時只根據有客戶的財務狀況好壞是不夠的，必須要有對應的抵押物作為保障，為擔保公司的擔保提供反擔保。我們在核察客戶的抵押物時，除須要求客戶提供評估報告外，我們還可以咨詢當?shù)氐姆课萁灰字行?，根據這些最近的交易記錄，往往更能反映房屋的現(xiàn)值情況。

3.對于抵押物，我們應在評估的基礎上進行適當打折。住房一般折扣值為評估值的60-70%，商用物業(yè)為評估值的50%，廠房為評估值的40%等。

4.嚴格控制客戶的貸款規(guī)模。對單個客戶貸款總額不得超過擔保公司凈資產的10%。

5.嚴格審核貸款的真實用途。應避免貸款資金用于房地產投資或用于直接借款等高風險行業(yè)。目前客戶單位出現(xiàn)違約，往往不是客戶的主業(yè)出現(xiàn)問題，很多就是用于高風險投資，造成資金到期無法收回，從而資金鏈斷裂，產生違約。

四、貸后風險控制

（一）對于客戶貸后檢查也很重要

在目前經濟不景氣的情況下，有的客戶單位，私下以其他人名義成立公司，并將其資產轉移至名下，進而逃避原借款名義的債務?？蛻艚浝眄毤皶r到達客戶單位，不定期作貸后檢查，及時發(fā)覺新的情況，將新成立的公司納入反擔保范籌。

（二）對于貸后已發(fā)現(xiàn)客戶經營欠佳，有代償風險但能按時支付銀行貸款利息，也不宜立即訴訟要求客戶還款

擔保公司發(fā)現(xiàn)客戶不能按時還款時，應協(xié)助客戶融資按時償還貸款以及正常續(xù)貸。待客戶經營好轉，有足夠資金時，也就順暢歸還貸款了。如此時，擔保公司須代償此筆貸款，且往往客戶沒有什么可處置的資產或抵押物不足值，給擔保公司帶來損失，這叫做“贏了官司輸了錢”。

（三）對于客戶單位出現(xiàn)風險代償后，追償方法也很重要

1.建議直接與客戶商談處置抵押物。這樣處置時間較快，便于資金及時回籠。

2.處置抵押物時，為防止抵押物被其他債權人查封或凍結，擔保公司應及時變賣或及時轉入擔保公司控制的名下。否則，若被法院查封或凍結，則只有通過法律手段獲得變賣，則從至回款，一般需要一年以上，嚴重影響公司的現(xiàn)金流。

（四）為規(guī)避貸款銀行只顧自身利益，肓目收貸發(fā)生，合作客戶、銀行及擔保公司可三方協(xié)商，到期無需沖貸資金，直接轉貸。這樣既避免了銀行收回貸款后不再續(xù)貸的情況發(fā)生，也可以為客戶節(jié)約拆借沖貸資金成本。

（五）使用擔保公司的風險準備金沖減代償損失

擔保公司賠償準備金、一般風險準備金是為應對公司出現(xiàn)代償后，避免利潤大起大落，影響公司的經營發(fā)展計提的風險儲備。

1.會計法按七部委2010年3號文件規(guī)定，每年融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。

2.根據金融企業(yè)財務規(guī)則――實施指南，擔保公司按凈利潤的10%計提一般風險準備金。

3.擔保公司發(fā)生代償后，應報告稅務，經稅務核實確認后，可將代償損失用于沖減所計提的風險準備金，抵減企業(yè)所得稅。

五、規(guī)避風險的建議

（一）建議改革訴訟司法制度，加速對老賴的欠款促收

1.訴訟保全、查封困難。依據“誰主張誰舉證”的原則，在階段，法院不會配合保全、查封被告人賬戶、資產，要到執(zhí)行階段才給予配合。從到執(zhí)行，如需公告送達大概需要3個多月時間，判決需要1個月時間，給老賴提供了足夠的時間轉移資產。建議法院在階段也能配合訴訟人查詢被告人的財產信息，加速欠款的催收。

2.資產處置周期長。目前，從擔保公司代償?shù)皆V訟追回代償款，大部分需要1年多時間，嚴重影響了擔保公司的現(xiàn)金流。擔保公司承擔代償責任債務人后，老賴往往設置各種阻力，比如拒絕訴訟法律文書的簽收，根據法律規(guī)定就需要公告送達，公告時間60天。另外如果判決書下達后無法送達也需要公告60天，另外法院委托評估師事務所評估及委托拍賣機構拍賣又需要幾個月時間，這樣下來一般是一年以后才能執(zhí)行完畢。所以建議縮短公告期。

（二）建議設立再擔保機構

主要由政府出資成立再擔保機構，對支持中小微企業(yè)發(fā)展的擔保公司進行風險分擔，避免因擔保公司代償影響擔保公司的正常經營。

（三）建議在目前經濟下行壓力較大情況下，客戶的合作銀行避免肓目收貸

目前很多客戶出現(xiàn)資金鏈斷裂，往往是由于銀行收貸造成的?？蛻魪耐顿Y到回收往往需要幾年甚至10多年時間才行，這時銀行突然抽回貸款，客戶單位沒有多余資金，從而造成資金鏈斷裂，無法繼續(xù)經營。事實上客戶單位的貸款往往涉及多筆及多家金融機構，提前收貸后客戶后面到期的貸款將無法償還，這對合作銀行及擔保公司都是不利的。建議合作銀行及擔保公司，應繼續(xù)支持客戶貸款，保證客戶繼續(xù)經營，創(chuàng)造利潤，償還貸款。

（四）建議改革會計上風險準備金的計提方法

擔保公司的風險準備金存在稅法與會計法的差異。

稅法規(guī)定：擔保機構可按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例計提擔保賠償準備，可按照不超過當年擔保費收入50%的比例計提未到期責任準備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除。同時將上年度計提的擔保賠償準備及未到期責任準備余額轉為當期收入。會計法按七部委要求，每年計提1%擔保賠償準備金及擔保收入的50%計提未到期責任準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到當年擔保余額的 10%后，才實行差額提取。這樣造成擔保公司財務報告每年凈利潤減少很多，然而又不能抵扣應納稅所得額，財務報表利潤指標數(shù)據不好看，不利于擔保公司銀行授信工作。建議會計上也按稅法要求每年差額提取風險準備金。但為規(guī)避擔保公司將利潤分配股東，減少擔保公司抗風險能力，建議規(guī)定擔保公司的凈利潤及風險準備金合計超過當年擔保余額10%的部分才能用于利潤分配。這樣既保證擔保公司財務報告數(shù)據指標較好，也利于增強擔保公司的抗風險能力。

（五）擔保公司要想持續(xù)健康發(fā)展，光靠外部環(huán)境的改善是不夠的，最重要的還是要靠擔保公司自身的風險把控

擔保公司應加強自身人才培養(yǎng)，完善公司風險管理制度，在貸前、貸中、貸后三階段嚴格按風控流程執(zhí)行。根據市場行情，在經濟環(huán)境不好，違約可能性增加的情況下，要求客戶增加抵押物或反擔保人，與時俱進，化解風險，才能使擔保公司持續(xù)、健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]財政部會計資格評價中心.高級會計實務.北京；經濟科學出版社，2014.

[2]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等七部委.融資性擔保公司管理暫行辦法.2010年第3號.

擔保公司的管理制度范文第4篇

關鍵詞：信用服務市場；信用擔保；行業(yè)建設

中圖分類號：F832.39 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031(2008)06-0083-03

信用擔保機構是促進全民創(chuàng)業(yè)和民營經濟發(fā)展的重要保障，是引導和融通民間資金的重要載體，是增強中小企業(yè)信用、降低融資風險的重要手段，對于現(xiàn)代市場經濟發(fā)展條件下緩解中小企業(yè)和個人融資難、擔保難起著十分重要的作用。為了更好地引導、規(guī)范、促進擔保機構的發(fā)展，筆者最近對鹽城市信用擔保業(yè)發(fā)展情況進行了調查(注：本文所有數(shù)據均來源于2008年2月中國人民銀行鹽城市中心支行開展的鹽城市信用擔保業(yè)調查資料。)。

一、鹽城市信用擔保業(yè)發(fā)展的主要特點

近年來，鹽城市擔保機構數(shù)量快速增長，信用擔保行業(yè)發(fā)展迅速。至2007年末，全市共成立擔保公司167家，注冊資本金總額達15.88億元，其中：注冊資本金在3000萬-9980萬元(含3000萬元)的18家；1000萬-3000萬元(含1000萬元)的39家；500萬-1000萬元(含500萬元)的20家；500萬元以下的90家。

1.擔保實力迅速增強。2007年末，全市擔保公司數(shù)、注冊資本總額分別比上年末增加66家、8.68億元，分別增長65.35%、120.56%。其中，與金融機構合作的擔保機構有36家，比上年增加18家，增長100%。

2.擔保體系日趨完善。2007年末，有政府出資的擔保公司為17家，注冊資本金總額3.99億元，分別占擔保公司數(shù)、注冊資本金總額的10.18%、25.13%；民間出資的公司150家、注冊資本金總額為11.89億元，分別占擔保公司數(shù)、注冊資本金總額的89.82%、74.87%。

3.擔保業(yè)務快速增長。2007年，全市各擔保機構信用擔保總額21.65億元，實現(xiàn)擔保業(yè)務收入2200.34萬元，分別比上年增加18.91億元、717.79萬元，分別增長690.15%、48.42%。

4.業(yè)務運作逐步規(guī)范。鹽城市政府積極推進擔保機構資本金補充、風險補償、稅費減費、考核獎勵機制建設，各擔保機構紛紛建立健全審保制度和風險補償機制，擔保代償率、損失率都控制在較低水平。據抽樣調查，2007年某擔保公司曾發(fā)生2筆擔保代償，代償率為1.98%，因有反擔保措施，未造成代償損失。

二、擔保業(yè)發(fā)展中存在的主要問題

由于擔保業(yè)處于發(fā)展的初始階段，擔保運作規(guī)則缺乏，擔保公司管理粗放，擔保機構發(fā)展中面臨一些困難和問題。

1.業(yè)務空置率較高。2007年末，鹽城市已領取工商營業(yè)執(zhí)照的167家擔保公司中，僅有21.56%的擔保機構與金融機構建立合作關系，67.06%的擔保公司未開展信用擔保業(yè)務。有少數(shù)擔保公司注冊后轉移資本金，涉嫌虛假注資。個別擔保公司將資本金和從社會籌集的擔保資金用于房地產等項目投資。

2.銀保合作不充分。一是缺乏風險比例分擔機制。大多數(shù)銀行把貸款風險全部轉嫁給擔保機構，很多擔保機構承擔了100%的信貸風險，一旦貸款發(fā)生風險，銀行一般先從擔保公司存在銀行的擔?；鹬锌凼召J款本息。二是單筆擔保額度太小。部分金融機構核定了擔保公司擔保的單筆貸款限額，如某農村合作銀行規(guī)定擔保公司擔保的貸款單筆不得超過20萬元，限制了規(guī)模較大、資本充足的擔保公司的健康發(fā)展。

3.超范圍經營現(xiàn)象嚴重。國家經貿委《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》(1999年6月1日印發(fā))指出：“中小企業(yè)信用擔保屬《擔保法》規(guī)定的保證行為，各類中小企業(yè)信用擔保機構均屬非金融機構，一律不得從事財政信用業(yè)務和金融業(yè)務”。由于金融機構擔保貸款業(yè)務增長不快，擔保業(yè)務利潤率較低，部分擔保公司轉而經營利潤率較高的融資業(yè)務，進入民間借貸領域，加大了中小企業(yè)和社會公眾對擔保公司的誤解。

4.擔保機構管理粗放。擔保公司一般規(guī)模較小，獲取申保企業(yè)和個人信息難度較大，擔保決策依賴性較強，容易出現(xiàn)“行政指令擔保、人情擔保、拍腦袋擔?！爆F(xiàn)象，加大經營風險。部分地區(qū)擔保公司擔保費率過高，向客戶收取的綜合費率平均在年12%左右，最高的達年18%，增加了受保企業(yè)融資成本，加大了擔保業(yè)務風險。部分擔保公司在采取反擔保措施后，向受保企業(yè)和個人收取貸款金額10%-25%的無利息的風險保證金，加重受保企業(yè)和個人的負擔，限制擔保業(yè)務發(fā)展空間。部分擔保公司不向擔保業(yè)監(jiān)管部門披露經營信息，資金流量與流向比較隱蔽，業(yè)務透明度較低，甚至有擔保公司以未開辦擔保業(yè)務為由，故意隱瞞財務資料，逃避監(jiān)管。

5.擔保行業(yè)風險較大。一是擔保業(yè)務集中度較高。個別擔保公司擔保責任余額超過其注冊資本金的10倍，少數(shù)擔保公司對單個受保企業(yè)、個人提供的擔保等各項責任金總額超過其注冊資本金的10%，風險未得到有效分散。二是自融自貸容易引發(fā)社會問題。擔保公司的信用基礎比較薄弱，一旦無法償還所借資金，或攜款潛逃，勢必引發(fā)其它社會案件。

三、當前影響擔保業(yè)發(fā)展的因素分析

近年來，大量社會資本進入新興的擔保業(yè)，擠壓了擔保公司的生存和發(fā)展空間，加劇了擔保市場競爭激烈程度，導致?lián)Ｐ袠I(yè)風險加大。

1.設立門檻較低，機構數(shù)量驟增。目前擔保行業(yè)還沒有統(tǒng)一的準入標準，僅對注冊資本在1億元以上或跨地區(qū)開展擔保業(yè)務的擔保公司要求有關部門審批。民營擔保公司的設立，適用《公司法》、《中小企業(yè)促進法》，由工商部門核發(fā)營業(yè)執(zhí)照。2007年鹽城市新設立擔保公司72家，是2006年末擔保公司數(shù)的71.29%。

2.法律法規(guī)滯后，監(jiān)督管理乏力。一是擔保法律法規(guī)不健全。我國1995年頒布了《擔保法》，但是該法只規(guī)范擔保行為，而沒有規(guī)范擔保機構設立與退出。目前對民營擔保公司的市場準入和退出還沒有統(tǒng)一適用的標準，對擔保監(jiān)管的標準和程序沒有具體的規(guī)定，對擔保機構從業(yè)人員也沒有明確的要求，擔保機構運作規(guī)則缺乏。二是對擔保公司監(jiān)管乏力。目前擔保業(yè)監(jiān)管涉及幾個政府職能部門，對擔保公司的監(jiān)管處于軟弱無力狀態(tài)，擔保公司基本上是誰出資誰管理，自行設計制度，業(yè)務透明度極低。

3.經營基礎薄弱，業(yè)務運作不規(guī)范。一是客戶資源質量不高。隨著銀行業(yè)務創(chuàng)新力度的日益加大，貸款門檻大幅降低，申請擔保公司擔保的企業(yè)和個人信用水平相對較低，擔保公司承擔的信用風險較大。部分擔保公司受利益驅動，往往選擇提高擔保費率、收取風險保證金規(guī)避風險；熱衷于大項目和高盈利、高回報的投資項目，逐步轉向利潤率較高的非擔保業(yè)務。二是從業(yè)人員素質參差不齊。近年來許多缺乏擔保及相關業(yè)務知識和經驗的人員進入擔保行業(yè)，擔保工作人員在知識結構、專業(yè)結構和業(yè)務能力等方面存在較大差異，導致部分擔保機構業(yè)務運作不規(guī)范。據調查，鹽城市擔保業(yè)從業(yè)人員中，有3年以上從業(yè)經驗的人員、本科以上學歷人員分別為173人、82人，分別占從業(yè)人員總數(shù)的29.17%、13.83%。

四、引導擔保業(yè)健康發(fā)展的對策建議

從中小企業(yè)和個人對融資的需求看，發(fā)展擔保業(yè)對增強地方經濟發(fā)展后勁、促進和諧社會建設具有重要意義。應從規(guī)范市場經濟秩序、建立社會信用體系、緩解中小企業(yè)擔保難的實際出發(fā)，加強擔保體系建設。

1.審慎規(guī)劃擔保體系建設方向。信用擔保體系建設應以緩解中小企業(yè)、個人擔保難為核心，實行市場化運作與政府引導相結合，堅持法制化、市場化、規(guī)?；?、規(guī)范化的發(fā)展方向，形成以中小企業(yè)、“三農”為主要服務對象，以擔保服務為主業(yè)的信用擔保體系。

擔保公司的管理制度范文第5篇

【關鍵詞】融資平臺；中小企業(yè)；信用擔保；風險補償機制

隨著我國經濟的騰飛，中小企業(yè)在國民經濟中的地位也日益突出，主要表現(xiàn)在為推動國民經濟發(fā)展、增加就業(yè)、推動科技進步等，這一切決定了我們必須對中小企業(yè)的發(fā)展給予足夠的重視。近幾年來，國家為改善中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境先后采取了許多措施，但從實踐上看，仍然存在某些問題沒有得到有效解決，其中融資難問題成為制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。只有切實解決中小企業(yè)融資問題，才能把中小企業(yè)發(fā)展的潛在能量發(fā)揮出來，使其在經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定中發(fā)揮更大的作用。但是，商業(yè)銀行和其他金融機構為防范金融風險，加強內部管理，大幅度減少信用貸款數(shù)量，絕大部分貸款都需要抵押或擔保。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)關系簡單，一般沒有上級部門和其他單位為其解決擔保問題，加之其自身抵押品不足，即使銀行認為其有發(fā)展?jié)摿Γ惨驌栴}沒有解決而愛莫能助。因此，建立中小企業(yè)貸款擔保體系是當務之急。為了解決中小企業(yè)的貸款擔保難問題，全國各地普遍設立了一些中小企業(yè)信用擔保公司，其中有政府組建的政策性擔保公司、中小企業(yè)間互擔保公司、民營的商業(yè)性的擔保公司，這些擔保公司成立后積極開展擔保業(yè)務，對解決中小企業(yè)貸款難問題發(fā)揮了重要的作用，取得了顯著的成績。但是也存在著一些比較嚴重的問題嚴重制約著擔保公司的發(fā)展，研究這些問題的解決對策，對促進擔保行業(yè)的健康發(fā)展具有重要的意義。

一、中小企業(yè)信用擔保公司發(fā)展概況

（一）以擔保公司身份從事資金借貸活動。擔保公司的業(yè)務普遍以向企業(yè)和個人提供短期資金融通為主，真正開展擔保業(yè)務的很少。

（二）借款期限短，利率高。1.資金出借期限短，一般在7天左右，最長不超過30天；2.資金利率高，擔保公司每7天對借款人結算一次利息，7天的利率一般為1.5%，超過人民銀行同期貸款基準利率10多倍，還要一次性向借款人收取1%的手續(xù)費，部分擔保公司資金出借時預扣利息和手續(xù)費。

（三）擔保公司反抵押條件高。擔保公司往往要求借款人必須提供房產、汽車等金額較大的抵押物，或以擔保公司認可的企業(yè)作保證。住房抵押必須是同一戶名兩人以上簽名，并且簽訂房產代賣合同，借款人不能按時還款，擔保公司可隨時出售抵押房產。

二、中小企業(yè)信用擔保機構運行中存在的問題

（一）擔保公司內部控制欠佳，風險防范措施不力

1.出資不到位及擔保公司實力不足的問題

第一，因出資人出資不到位，影響了擔保公司為中小企業(yè)的擔?？偭?，造成經營收入減少，甚至入不敷出，無力進行業(yè)務拓展。第二，先注冊后抽資，影響到銀行對擔保公司信用度的認可，從而降低擔保公司有限注冊資本的信用擴張能力，導致信用下降，最終無法進行擔保業(yè)務。

2.內部運作機制不健全、運作不規(guī)范，審批條件單一

第一，缺乏有效的內控制度。極大部分擔保公司的管理人員由鎮(zhèn)街政府或行業(yè)協(xié)會工作人員兼任，日常事務、財務管理及擔保事務操作全部由政府主導，一定程度上存在政企不分、權責不明的現(xiàn)象。有些擔保公司的日常運作僅有一人完成，缺乏有效的監(jiān)督機制和一套完善的內部控制制度。

第二，反擔保條件與業(yè)務擴展之間的關系處理難以得當。為了防范擔保風險，擔保公司制定了嚴格的反擔保條款，要求企業(yè)能提供足值有效的土地、房產等抵、質押物，規(guī)避自身的風險是無可厚非的。但一些擔保公司在開展業(yè)務時，過分強調風險，要求申請人提供反抵押、反擔保的措施甚至比銀行的貸款要求還苛刻，而急需貸款的企業(yè)又難以滿足這些條件，結果是急需貸款支持的企業(yè)沒有獲得融資擔保，而符合銀行要求的企業(yè)又無需擔保公司擔保，致使擔保公司沒有起到銀企之間的橋梁作用，同時也影響了自身的發(fā)展。

（二）擔保公司外部生存環(huán)境欠佳

1.風險與收益關系處理不當將影響業(yè)務拓展

目前擔保公司在與銀行的合作中，擔保公司一般承擔全額信貸風險，而擔保公司所獲得的收益僅僅是向中小企業(yè)提供貸款擔保所取得的較低的手續(xù)費收入，一旦擔保的貸款出現(xiàn)風險，即使有財政的支持也很難承擔代償?shù)膲毫ΓL險的高度集中和難以化解直接影響了擔保公司為中小企業(yè)提供擔保的積極性；同時若擔保公司為降低風險而提高收益即增加擔保收費，這就增加了本就困難的中小企業(yè)的融資成本，勢必影響中小企業(yè)尋求擔保公司進行貸款擔保的積極性。

2.擔保公司監(jiān)管主體模糊與其規(guī)范發(fā)展的內在要求不相適應

由于各部門認識不統(tǒng)一，基層中小信用擔保公司的管理基本上處于放任自流的狀態(tài)。據調查，有的縣市擔保公司由財政局管理，有的縣市擔保公司由經濟商務部門管理，監(jiān)管的主體模糊，監(jiān)管的體制不順，對公司內部運作缺乏有效監(jiān)督，擔保公司的道德風險和經營風險隨時可能發(fā)生，甚至有可能導致?lián)９局氐皋r村合作基金會的覆轍。

3.市場準入門檻過較低

目前擔保公司的成立為工商部門注冊就可以，然后經營繳稅即可，對是否報備財政、人行等部門備案，各地并沒有明確規(guī)定。低門檻的準入方式無形中阻礙了真正意義上的擔保公司的發(fā)展。

三、完善信用擔保公司的對策建議

（一）如何在外部改善擔保公司的生態(tài)環(huán)境

1.建立全國的征信體系。積極推進中小企業(yè)信用體系的建設，建立征信體系，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享，建設一個完善的中小企業(yè)信用體系，這是擔保公司開展業(yè)務的基礎。

2.加強行業(yè)監(jiān)管和指導，規(guī)范擔保公司行為。加強法律制度建設，賦予行業(yè)監(jiān)管部門執(zhí)行有關政策法規(guī)的權力，加強對擔保公司的日常監(jiān)管，業(yè)務指導和監(jiān)督；建立相應的行業(yè)協(xié)會，開展對擔保公司的人員培訓、業(yè)務指導和規(guī)范經營行為等工作，綜合協(xié)調金融機構、擔保公司和企業(yè)之間的關系。

3.完善擔保公司風險補償機制，增強擔保公司抵御風險能力首先要建立以政府資金為主、社會資金為輔的擔保資金追加補充機制，積極吸引民間資本或外域資金入股擔保公司；還可以制定政策規(guī)定當擔保公司的風險準備金儲備達到一定規(guī)模時，可直接轉為資本金，從而不斷提高擔保公司的資金實力；其次是政府應制定專門的擔保公司風險補償機制，對納入政府扶持范圍的擔保公司發(fā)生代償損失時，政府根據地方經濟發(fā)展情況、財政收入情況確定對擔保公司的損壞賬補貼的比例，并確保補償資金到位，化解擔保公司風險，促進擔保公司的可持續(xù)發(fā)展。

4.出臺促進擔保公司發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策政府可以引進競爭機制，動態(tài)調整對制度健全、管理規(guī)范、業(yè)績突出的擔保公司給予營業(yè)稅減免，并對擔保公司擔保收入中用于補充資本金或風險準備金的部分免征所得稅，既降低了擔保公司的經營成本，又激勵擔保公司健全制度、規(guī)范管理、積極為中小企業(yè)服務，從而促進整個擔保行業(yè)的良性發(fā)展。

5.擔保公司要與銀行建立良好的合作關系人民銀行應積極引導商業(yè)銀行與擔保公司積極合作，使二者之間盡快建立起一種休戚相關的合作關系，共同幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。

（二）擔保公司如何改善內部環(huán)境，加強自身發(fā)展

1.強化內控建設，健全擔保公司的內部運作機制

要加強擔保公司內控制度建設，在擔保公司內設機構、人員設置、財務管理、對外擔保業(yè)務開展、各環(huán)節(jié)的有效監(jiān)督等方面上建立相應制度，建立一套適合擔保公司健康規(guī)范發(fā)展的運行體制，逐步形成以現(xiàn)代企業(yè)管理制度為基礎，以政府參與而不干預的獨特的擔保公司模式。

2.建立企業(yè)信用擔保公司風險補償機制，促進其健康可持續(xù)發(fā)展

首先是與銀行建立利益共享和風險分擔機制。風險分擔有助于實現(xiàn)擔保公司和銀行在控制風險方面的真正合作，從一定程度也可以避免銀行的“逆向選擇”和“道德風險”問題；同時擔保公司還應該與銀行明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數(shù)、擔保范圍、責任分擔比例、違約責任、代償條件等內容，促進擔保公司與銀行在公平、公正、平等的前提下進行業(yè)務合作。

其次是采用反擔保條款分散風險。