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擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第1篇

（一）汽車(chē)金融服務(wù)市場(chǎng)的概念及作用

汽車(chē)金融服務(wù)市場(chǎng)是指以商業(yè)銀行、汽車(chē)金融公司、保險(xiǎn)公司、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及其他關(guān)聯(lián)服務(wù)組織為主體，為消費(fèi)者、汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)和汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商提供金融服務(wù)的市場(chǎng)。汽車(chē)金融最初的職能僅僅是向汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)銷(xiāo)商及其下屬零售商的庫(kù)存產(chǎn)品提供貸款服務(wù)，并允許其經(jīng)銷(xiāo)商向消費(fèi)者提供多種選擇的貸款或租賃服務(wù)。隨著其業(yè)務(wù)范圍和職能的不斷拓展，汽車(chē)金融服務(wù)公司開(kāi)始逐步向消費(fèi)者、經(jīng)銷(xiāo)商和生產(chǎn)商提供多種形式的全方位金融服務(wù)，形成了比較完整的金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈。汽車(chē)金融服務(wù)市場(chǎng)存在的最主要的作用就是刺激人們的潛在消費(fèi)需求，拉動(dòng)行業(yè)生產(chǎn)力，解決汽車(chē)生產(chǎn)、流通階段的資金需求，促使整個(gè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)體系的變革。對(duì)生產(chǎn)商來(lái)講，汽車(chē)金融服務(wù)市場(chǎng)是連接其同汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商的溝通橋梁，提高資金的使用效率；對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商來(lái)講，汽車(chē)金融服務(wù)市場(chǎng)可以增強(qiáng)其對(duì)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制，以提高資金收益率；對(duì)消費(fèi)者來(lái)講，汽車(chē)金融服務(wù)市場(chǎng)能夠填補(bǔ)其自身支付能力不足的問(wèn)題，大大擴(kuò)寬市場(chǎng)需求。

（二）商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的概念

擔(dān)保通常是指經(jīng)濟(jì)和金融活動(dòng)中，債權(quán)人為防范債務(wù)人違約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，確保債務(wù)得到清償，降低資金損失，由債務(wù)人或第三方以財(cái)產(chǎn)、權(quán)益或信用提供履約保證或承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種經(jīng)濟(jì)行為。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)則是以自身財(cái)產(chǎn)為債務(wù)人提供擔(dān)保從而獲利的企業(yè)法人，自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以利潤(rùn)最大化和風(fēng)險(xiǎn)控制的原則運(yùn)行，以自有資金來(lái)彌補(bǔ)所生虧損。

（三）商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在汽車(chē)金融市場(chǎng)中的服務(wù)運(yùn)作模式

商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在汽車(chē)金融市場(chǎng)中主要依附于以商業(yè)銀行為主的汽車(chē)信貸模式，扮演著為消費(fèi)者貸款提供擔(dān)保的角色。消費(fèi)者先去汽車(chē)銷(xiāo)售商那里挑選滿(mǎn)意的車(chē)輛，待決定之后，向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供購(gòu)車(chē)首付款和簽訂辦理貸款服務(wù)及申請(qǐng)消費(fèi)車(chē)貸所需的文件資料。擔(dān)保機(jī)構(gòu)首先調(diào)查該消費(fèi)者的資信情況，符合要求后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)墊付首付款之外的剩余車(chē)款，將全部車(chē)款提交給汽車(chē)銷(xiāo)售商以便消費(fèi)者提前使用車(chē)輛，隨后擔(dān)保機(jī)構(gòu)將消費(fèi)者申請(qǐng)貸款的材料送交銀行，并為該消費(fèi)者所申請(qǐng)的車(chē)貸提供連帶責(zé)任擔(dān)保，銀行審查同意之后，直接將貸款發(fā)放至擔(dān)保機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)之中，雖然該筆貸款的借款方是消費(fèi)者，但其也認(rèn)可銀行將貸款直接發(fā)放至擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行為以抵付購(gòu)車(chē)時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的墊付款。

（四）消費(fèi)者、商業(yè)銀行與商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律關(guān)系

上述擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)模式中，包含兩層法律關(guān)系：一層是消費(fèi)者同擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的購(gòu)車(chē)貸款服務(wù)合同關(guān)系；另一層是消費(fèi)者、商業(yè)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的消費(fèi)貸款合同關(guān)系。第一層法律關(guān)系中，消費(fèi)者是購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人，擔(dān)保機(jī)構(gòu)是服務(wù)提供人，雙方訂立的汽車(chē)貸款服務(wù)合同形成服務(wù)合同法律關(guān)系。服務(wù)提供人即擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利有：依約定標(biāo)準(zhǔn)收取服務(wù)費(fèi)，要求申貸的消費(fèi)者提供反擔(dān)保措施，時(shí)刻關(guān)注消費(fèi)者的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況及貸款資金使用情況，要求在消費(fèi)者所購(gòu)車(chē)輛上安裝GPS導(dǎo)航裝置，要求消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛保險(xiǎn)，若代償車(chē)款后向債務(wù)人追償。義務(wù)是對(duì)消費(fèi)者資信進(jìn)行審查，為消費(fèi)者申請(qǐng)的購(gòu)車(chē)貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保，當(dāng)消費(fèi)者到期不履行債務(wù)時(shí)向債權(quán)人即商業(yè)銀行承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，妥善管理和處置反擔(dān)保物。購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人即消費(fèi)者的權(quán)利有：要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)依約為其購(gòu)車(chē)貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保服務(wù)。義務(wù)是提供擔(dān)保機(jī)構(gòu)審核所需要的真實(shí)全面的資料，支付服務(wù)費(fèi)用，提供反擔(dān)保措施，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)履行代償責(zé)任后返還代償債務(wù)。第二層法律關(guān)系中，消費(fèi)者是貸款借款人，商業(yè)銀行是貸款放款人，擔(dān)保機(jī)構(gòu)是貸款擔(dān)保人，三方訂立的貸款合同形成借貸法律關(guān)系。貸款借款人即消費(fèi)者的權(quán)利有：依約收受銀行貸款用于購(gòu)車(chē)。義務(wù)是按時(shí)足額償還該貸款本息。貸款放款人即商業(yè)銀行的權(quán)利有：要求貸款人支付貸款利息，若貸款人未按時(shí)足額償付貸款本息，則可直接向擔(dān)保人主張?jiān)摴P債權(quán)。義務(wù)是向借款人發(fā)放貸款本金。擔(dān)保人即擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利有：代償貸款后向債務(wù)人追償。義務(wù)是在借款人未按時(shí)足額向貸款人償付本息的情況下，履行擔(dān)保義務(wù)，代其向貸款人履行債務(wù)。

二、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供汽車(chē)金融服務(wù)時(shí)的主要法律風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)生的原因

（一）從法院裁判文書(shū)的歸納分析商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供汽車(chē)金融服務(wù)時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)

筆者以“汽車(chē)貸款服務(wù)合同”“車(chē)輛”“分期付款”等為關(guān)鍵詞，在中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)、無(wú)頌案例等網(wǎng)站搜索相關(guān)判例，共查詢(xún)到70余件判決書(shū)，若按年份劃分上述判決，2016年10余份，2015年30余份，2014年20余份，即近三年占據(jù)了該類(lèi)型95%的案件量；若按地域劃分，河南省有50余份判決，在全國(guó)占據(jù)了70%的案件量；若按訴由劃分，50余份判決均為擔(dān)保機(jī)構(gòu)主張向消費(fèi)者行使追償權(quán)的案件。故從以上對(duì)裁判文書(shū)的調(diào)查歸納結(jié)果來(lái)看，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供汽車(chē)金融服務(wù)時(shí)的主要法律風(fēng)險(xiǎn)是消費(fèi)者缺乏償還債務(wù)的能力，但由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行之間存在擔(dān)保合同，當(dāng)消費(fèi)者不能清償?shù)狡谫J款債務(wù)時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就不得不承擔(dān)代償責(zé)任，終而形成大量擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求行使追償權(quán)的糾紛案件。

（二）商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供汽車(chē)金融服務(wù)時(shí)主要法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

主要法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于三個(gè)方面：一是來(lái)源于被擔(dān)保的消費(fèi)者，完善健全的社會(huì)信用體系是擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的先決條件，但我國(guó)目前的社會(huì)征信體系卻遠(yuǎn)不能適應(yīng)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的需求；二是來(lái)源于提供貸款的商業(yè)銀行，由擔(dān)保公司為消費(fèi)者提供擔(dān)保的行為，實(shí)質(zhì)上是為銀行轉(zhuǎn)嫁商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的行為，現(xiàn)實(shí)生活中，商業(yè)銀行利用自身的資金資源優(yōu)勢(shì)地位，往往要求擔(dān)保公司在銀行押存高額保證金后才允許其為消費(fèi)者提供購(gòu)車(chē)貸款的連帶責(zé)任擔(dān)保，消費(fèi)者逾期償貸的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)完全轉(zhuǎn)嫁到擔(dān)保機(jī)構(gòu)頭上；三是來(lái)源于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身，擔(dān)保機(jī)構(gòu)歸根結(jié)底為盈利性企業(yè)法人，故在從事?lián)I(yè)務(wù)時(shí)始終面臨著審查嚴(yán)格盈利變少，審查松散風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的根本矛盾，現(xiàn)實(shí)中眾多擔(dān)保機(jī)構(gòu)不具備健全的規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作不夠規(guī)范，擔(dān)保業(yè)務(wù)人員經(jīng)驗(yàn)不足、惡意操作等情況頻頻發(fā)生。

三、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供汽車(chē)金融服務(wù)時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）加強(qiáng)、完善保前調(diào)研階段的審核力度，建立起自身的信用評(píng)估體系

擔(dān)保業(yè)務(wù)的保前調(diào)研，是指擔(dān)保業(yè)務(wù)受理后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)被擔(dān)保人的資信情況進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)，根據(jù)收集到的有關(guān)資料合同信息撰寫(xiě)項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告，并為下一步評(píng)審做好準(zhǔn)備工作。保前調(diào)研工作應(yīng)注意如下幾點(diǎn)要領(lǐng)：第一，對(duì)被擔(dān)保人及反擔(dān)保人的主體資格進(jìn)行審查，若為自然人，應(yīng)注意審核被擔(dān)保人及反擔(dān)保人的年齡、行為能力、家庭婚姻狀況、家庭住址的真實(shí)性等內(nèi)容，若為法人，則應(yīng)注意審核被擔(dān)保人及反擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議、合作協(xié)議、驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)登記證等證件。第二，被擔(dān)保人要有還款來(lái)源。商業(yè)銀行要貸款給客戶(hù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其提供擔(dān)保，應(yīng)考慮客戶(hù)的還款來(lái)源。審查客戶(hù)的還款來(lái)源，首先應(yīng)考察其正常生活收入，現(xiàn)實(shí)中客戶(hù)經(jīng)常謊報(bào)收入，這時(shí)就需要業(yè)務(wù)人員通過(guò)實(shí)地盤(pán)查、查詢(xún)工資流水估算其收入及支出，擠掉客戶(hù)報(bào)表中的“水分”。其次要考察客戶(hù)提供的反擔(dān)保保證人、保證物，將其作為客戶(hù)憑日常收入無(wú)法償債時(shí)的代替或補(bǔ)充，但應(yīng)注意，并非有了反擔(dān)保人、保證物后就可高枕無(wú)憂，要從全局入手，全面防控風(fēng)險(xiǎn)。第三，查詢(xún)被擔(dān)保人的涉訴情況。消費(fèi)者被牽扯進(jìn)入訴訟（含仲裁、被執(zhí)行），無(wú)論作為原告還是被告、第三人，通常多少能夠反映個(gè)人的誠(chéng)信程度及負(fù)債情況。通常消費(fèi)者對(duì)自身的訴訟情況最為清楚，但依據(jù)民間“家丑不可外揚(yáng)”的習(xí)俗，其并不會(huì)主動(dòng)告知調(diào)查人員自身的涉訴情況，則調(diào)查人員可采用網(wǎng)絡(luò)加實(shí)地的雙重考察方式通過(guò)登陸中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)、人民銀行征信系統(tǒng)、全國(guó)法院被執(zhí)行信息查詢(xún)系統(tǒng)以及到消費(fèi)者當(dāng)?shù)胤ㄔ含F(xiàn)場(chǎng)查詢(xún)等方式來(lái)確定客戶(hù)的涉訴情況。

（二）加強(qiáng)銀保合作，健全與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)制度

同為汽車(chē)金融市場(chǎng)的服務(wù)方，擔(dān)保機(jī)構(gòu)及商業(yè)銀行應(yīng)該共享收益、同擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，由于擔(dān)保業(yè)務(wù)的特殊性，擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保本身即為自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并以此作為對(duì)價(jià)收取相應(yīng)費(fèi)用，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例必然要高于銀行承擔(dān)的比例。但并非擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)就一定對(duì)所有人都有利，銀行分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)有利于降低銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的過(guò)分依賴(lài)，提高銀行工作人員的警惕心和責(zé)任感，從而有利于從整體上把控風(fēng)險(xiǎn)。至于具體分擔(dān)的比例，筆者建議，以擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力、銀行同擔(dān)保行業(yè)的認(rèn)識(shí)程度以及談判情況來(lái)定，通常以“2:8”較為常見(jiàn)。

（三）完善反擔(dān)保制度

擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第2篇

    在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中,任何企業(yè)都承受著外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要有國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要有經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。而作為專(zhuān)業(yè)為中小企業(yè)擔(dān)保的融資性擔(dān)保公司其外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),它指的是作為被擔(dān)保的中小企業(yè)客觀上因自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的不確定性,也即風(fēng)險(xiǎn)性,而使企業(yè)在償還債務(wù)上出現(xiàn)問(wèn)題,或主觀上惡意違約,導(dǎo)致?lián)４鷥數(shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

    中小企業(yè)規(guī)模普遍較小,資金實(shí)力不強(qiáng),融資渠道缺乏,抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。相對(duì)而言,在經(jīng)營(yíng)上更容易受外界環(huán)境變化的影響。由于中小企業(yè)人力、財(cái)力、物力、信息等資源上的不足,多數(shù)中小企業(yè)在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)定位、資金投向等方面存在較大盲目性,技術(shù)含量不高,開(kāi)發(fā)能力不強(qiáng),低水平重復(fù)建設(shè)較為嚴(yán)重,投融資風(fēng)險(xiǎn)大。因而,為中小企業(yè)擔(dān)保是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),探討融資性擔(dān)保公司的外部風(fēng)險(xiǎn)控制就是研究通過(guò)何種方法和手段來(lái)降低和控制擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度,提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

    一、融資性擔(dān)保外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法

    由于外部環(huán)境復(fù)雜,被擔(dān)保企業(yè)(擔(dān)保的客體)情況千差萬(wàn)別,主客觀因素多樣,風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式各不相同;各個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目的客體風(fēng)險(xiǎn)更多主要體現(xiàn)其個(gè)體特征;因此應(yīng)具體項(xiàng)目具體分析,采取相應(yīng)的控制措施或組合,以提高對(duì)擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制的效果。從擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)作情況來(lái)看,擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制方法主要有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)取?/p>

    (一)風(fēng)險(xiǎn)回避

    風(fēng)險(xiǎn)回避是指設(shè)法回避風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)回避一般有兩種情況下采用,一是對(duì)于擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)特征明顯,造成損失的可能性大,風(fēng)險(xiǎn)難于化解的擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)予以拒絕,回避風(fēng)險(xiǎn);二是對(duì)某種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范處理成本大于其可能產(chǎn)生的效益。原則上,擔(dān)保公司放棄的是它不熟悉、沒(méi)有把握或不具備條件和能力來(lái)控制的擔(dān)保業(yè)務(wù),而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或有優(yōu)勢(shì)去經(jīng)營(yíng)和控制的擔(dān)保業(yè)務(wù),即是將風(fēng)險(xiǎn)控制在自己力所能及的范圍內(nèi)。在具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要有所不為,才能更好地有所作為,有選擇、有取舍的經(jīng)營(yíng)方式是規(guī)避擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的最好手段。

    (二)風(fēng)險(xiǎn)抑制

    風(fēng)險(xiǎn)抑制它包括兩層含義:其一,在擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前,做好風(fēng)險(xiǎn)防范和提前預(yù)警,抑制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;其二,在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后,采取化解手段,降低可能造成損失的程度。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的手段多樣,主要有抵押、質(zhì)押、留置等。預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)通常適用損失頻率較高而損失程度相對(duì)較低的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)。針對(duì)具體擔(dān)保項(xiàng)目中擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),采取相應(yīng)措施消除或減少可能導(dǎo)致?lián)p失的各種風(fēng)險(xiǎn)因素,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)。

    1、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前

    在擔(dān)保公司為企業(yè)出具擔(dān)保之前,可以自主決定是否提供擔(dān)保服務(wù),而在承保之后,不能因事后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而單方面解除擔(dān)保責(zé)任。因此,抑制擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的措施一般在擔(dān)保之前設(shè)立,根除或削弱風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

    擔(dān)?？腕w的道德風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保業(yè)務(wù)中較常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)特別注重防范。在擔(dān)保實(shí)踐中通常通過(guò)反擔(dān)保措施設(shè)置,提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本,來(lái)抑制道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。反擔(dān)保措施可為經(jīng)營(yíng)者個(gè)人無(wú)限責(zé)任反擔(dān)保、房產(chǎn)設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)抵押、存貨、應(yīng)收賬款、股權(quán)、著作權(quán)、專(zhuān)利權(quán)等形式質(zhì)押,等等。反擔(dān)保措施的設(shè)置應(yīng)根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的具體情況,原則上,一要抓住企業(yè)的"要害",提高違約成本; 由于作為擔(dān)保對(duì)象的中小企業(yè)以民營(yíng)企業(yè)居多,企業(yè)所有權(quán)及經(jīng)營(yíng)權(quán)一體,企業(yè)的運(yùn)營(yíng)常常主要依靠經(jīng)營(yíng)者在內(nèi)的一個(gè)或幾個(gè)重要人員,因此在審核擔(dān)保申請(qǐng)過(guò)程中,對(duì)經(jīng)營(yíng)者或企業(yè)主要人員的審查十分重要,同時(shí)有必要要求其個(gè)人及配偶提供個(gè)人無(wú)限責(zé)任反擔(dān)保,以抑制因個(gè)人惡意違約的道德風(fēng)險(xiǎn);二要注重反擔(dān)保措施的變現(xiàn)能力及價(jià)值,提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本,同時(shí),如一旦發(fā)生擔(dān)保代償后,執(zhí)行反擔(dān)保措施仍可降低風(fēng)險(xiǎn)損失。但在反擔(dān)保設(shè)置中對(duì)物的抵押,不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)所謂的抵押率,放松對(duì)項(xiàng)目的調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)審核。

    2、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后

    當(dāng)出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生征兆或?qū)嶋H發(fā)生時(shí),應(yīng)及時(shí)采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)惡化,爭(zhēng)取化解風(fēng)險(xiǎn),或者盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的擔(dān)保代償損失,這也是對(duì)擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生進(jìn)行抑制。因此在擔(dān)保貸款未到期之前,加強(qiáng)走訪,配合貸款銀行敦促企業(yè)及時(shí)將銷(xiāo)售回款轉(zhuǎn)入在該貸款行帳戶(hù),控制帳戶(hù)進(jìn)出;并從反擔(dān)保措施上對(duì)企業(yè)及經(jīng)營(yíng)者施加壓力,在擔(dān)保公司的督促之下,最終企業(yè)從其他渠道籌借到資金按時(shí)償還了貸款,擔(dān)保公司順利解除擔(dān)保責(zé)任,避免了代償損失。

    (三)風(fēng)險(xiǎn)分散

    風(fēng)險(xiǎn)分散是指在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失發(fā)生之前或之后,通過(guò)采取針對(duì)性的具體措施,將風(fēng)險(xiǎn)單位分割成許多許多獨(dú)立的小單位而達(dá)到減少損失的一種方法。分散風(fēng)險(xiǎn)的辦法通常適用于損失程度較高而風(fēng)險(xiǎn)又無(wú)法避免和轉(zhuǎn)嫁的情況。主要方式有:

    1、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)組合。這是為了控制擔(dān)?？蛻?hù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中,而力求擔(dān)保項(xiàng)目品種多元化,擔(dān)保項(xiàng)目所屬行業(yè)分散化。在擔(dān)保實(shí)踐中,擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)組合實(shí)際包含的內(nèi)容很多,例如,對(duì)被擔(dān)保企業(yè)及所處行業(yè)的分散,避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中在某一行業(yè)、某一企業(yè),將擔(dān)保公司的整體擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散到彼此獨(dú)立,關(guān)聯(lián)度較小的不同性質(zhì)、不同類(lèi)別、不同特點(diǎn)的業(yè)務(wù),如流動(dòng)資金貸款擔(dān)保、承兌匯票擔(dān)保等等,一旦由于主客觀因素的影響,其中某些業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),其他業(yè)務(wù)收益不受影響,而把整體風(fēng)險(xiǎn)控制在能夠承受的范圍內(nèi)。另外合理控制單個(gè)客戶(hù)擔(dān)保額度及單筆額度;擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)客戶(hù)最高擔(dān)保額度控制在擔(dān)保公司凈資產(chǎn)10%以?xún)?nèi),單筆額度控制在該客戶(hù)單月銷(xiāo)售收入額度以?xún)?nèi)。對(duì)客戶(hù)總體融資擔(dān)保額不得超過(guò)企業(yè)的凈資產(chǎn),其中個(gè)人貸款擔(dān)保額不超過(guò)凈資產(chǎn)的60%;流動(dòng)資金信貸擔(dān)保額一般為企業(yè)上年度銷(xiāo)售收入的30%以?xún)?nèi)。

    2、與銀行比例擔(dān)保。在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作上,不是簡(jiǎn)單地將風(fēng)險(xiǎn)由銀行一家承擔(dān)轉(zhuǎn)嫁由擔(dān)保公司承擔(dān),而是遵照風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)、銀行和擔(dān)保公司各方面都能接受的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制,由三方共同承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)將與銀行進(jìn)行比例擔(dān)保作為擔(dān)保公司提供融資擔(dān)保的操作平臺(tái),通過(guò)與銀行簽定比例擔(dān)保協(xié)議,做到信息共享,風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān);貸款銀行作為借款企業(yè)(被擔(dān)保企業(yè))的往來(lái)銀行,可通過(guò)其帳戶(hù)往來(lái)及結(jié)算情況獲取客觀信息,并且銀行擁有一批經(jīng)驗(yàn)豐富、素質(zhì)較高的信貸人員,銀行對(duì)融資項(xiàng)目的審核意見(jiàn)為擔(dān)保公司在獨(dú)立審查相關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目時(shí)具有重要參考價(jià)值;同時(shí),由銀行自身承擔(dān)一定比例的融資信用風(fēng)險(xiǎn),避免貸款行因擔(dān)保公司提供的100%連帶責(zé)任擔(dān)保而放松對(duì)融資項(xiàng)目必要的審查標(biāo)準(zhǔn),忽視貸款資金用途和借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的監(jiān)控,增大擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。此外,在與銀行建立了良好的合作關(guān)系后,不僅在擔(dān)保前可以作好信用調(diào)查工作,擔(dān)保后能更好地進(jìn)行項(xiàng)目的跟蹤管理;同時(shí)在被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)臨時(shí)資金困難時(shí),也有助于企業(yè)融通資金,減小在保項(xiàng)目的代償風(fēng)險(xiǎn)。

    3、共保。即與其他擔(dān)保公司比例擔(dān)保。多個(gè)擔(dān)保公司共保,可以利用各自資源了解和幫助被擔(dān)保企業(yè),有利于對(duì)擔(dān)?？蛻?hù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

    (四)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

    風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指擔(dān)保經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)出于避免風(fēng)險(xiǎn)損失的目的,有意識(shí)地將可能發(fā)生的損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一機(jī)構(gòu)或個(gè)人去承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式有特定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和綜合風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩類(lèi)。特定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是對(duì)于擔(dān)保公司承擔(dān)的特定擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移,如擔(dān)保公司接受的物品抵押,有可能發(fā)生缺損風(fēng)險(xiǎn)。為轉(zhuǎn)移類(lèi)似特定的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn),擔(dān)保公司可以強(qiáng)制要求被擔(dān)保企業(yè)對(duì)相應(yīng)物品以擔(dān)保公司作為受益人進(jìn)行投保。綜合風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移即將擔(dān)保公司承擔(dān)的整體擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移,如要求被擔(dān)保企業(yè)提供具有一定實(shí)力的企業(yè)作為反擔(dān)保人、向再擔(dān)保公司申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保等。擔(dān)保公司提供擔(dān)保服務(wù)的意義主要在于為中小企業(yè)緩解融資難的問(wèn)題,而從一定程度上也是為社會(huì)解決融資互保問(wèn)題,因此一般情況下,在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際操作中,如擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)可以提供反擔(dān)保單位,為不增加擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)的負(fù)擔(dān),僅會(huì)要求其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供反擔(dān)保;但如果擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)規(guī)模太小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱,不能提供較強(qiáng)的自身資源作為反擔(dān)保措施,但經(jīng)營(yíng)尚好,符合擔(dān)保公司扶持的條件,可以要求經(jīng)營(yíng)者通過(guò)其個(gè)人資源尋求其他具有較大規(guī)模的企業(yè)提供反擔(dān)保,借以部分轉(zhuǎn)移擔(dān)保公司承擔(dān)的擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)。

    (五)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

    擔(dān)保公司承擔(dān)著巨大的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)的損失在所難免,風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是擔(dān)保公司維持連續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要基礎(chǔ)。根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定,擔(dān)保公司收取的費(fèi)率不得超過(guò)銀行同期利率的50%,而在通常情況下,為減輕大多數(shù)中小企業(yè)負(fù)擔(dān),擔(dān)保公司實(shí)際收取的擔(dān)保費(fèi)普遍遠(yuǎn)低于此標(biāo)準(zhǔn),與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)極不匹配。同時(shí)為了保證擔(dān)保資金的安全性,該規(guī)定要求擔(dān)保資金只能用于銀行存款、購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、企業(yè)債券、部分投資基金等風(fēng)險(xiǎn)較低、收益率低的投資品種;并且規(guī)定擔(dān)保公司應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后,實(shí)行差額提取建立風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金。而正常的擔(dān)保費(fèi)收入及投資收益在維持擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出后,遠(yuǎn)無(wú)法補(bǔ)償擔(dān)保代償?shù)娜笨?。因此?dān)保公司在呼吁政府建立有效補(bǔ)償機(jī)制的同時(shí),應(yīng)注重自有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng),在不違規(guī)的前提下拓展擔(dān)保資金的理想投資途徑;在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面,應(yīng)重視業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新,推出適合市場(chǎng)需求且能帶來(lái)較好擔(dān)保收益的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。

擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第3篇

本文僅選取部分經(jīng)常發(fā)生案件的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析研究，并提出應(yīng)對(duì)措施。

一、工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)的工程項(xiàng)目建設(shè)往往涉及巨大的資金流，建設(shè)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)與企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯不同，管理上容易產(chǎn)生漏洞，每年因此發(fā)生的案件時(shí)有耳聞。工程項(xiàng)目建設(shè)中主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：（1）項(xiàng)目招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能造成中標(biāo)人缺乏承擔(dān)項(xiàng)目的能力、工程質(zhì)量難以保證，給企業(yè)造成巨大損失。（2）工程建設(shè)的工作量虛增，企業(yè)項(xiàng)目管理人員、施工監(jiān)理、投資監(jiān)理審核不力或收受施工方好處或故意放任其虛增投資，造成建設(shè)成本大大高于實(shí)際造價(jià)。（3）竣工驗(yàn)收不規(guī)范，施工質(zhì)量低下或不符合要求而通過(guò)驗(yàn)收，造成工程交付使用后存在經(jīng)營(yíng)隱患。

根據(jù)工程建設(shè)中風(fēng)險(xiǎn)情況的分析，筆者認(rèn)為可從內(nèi)部控制角度采取以下應(yīng)對(duì)措施防范風(fēng)險(xiǎn)：

1.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《招標(biāo)投標(biāo)法》，并按其有關(guān)規(guī)定建立招投標(biāo)管理制度，對(duì)于規(guī)定的限額以上的工程項(xiàng)目都必須實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)；開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作接受上級(jí)公司監(jiān)督，相關(guān)工作由評(píng)標(biāo)委員會(huì)來(lái)決定，而非僅由個(gè)別人員來(lái)決定。

2.對(duì)于未達(dá)到招投標(biāo)金額標(biāo)準(zhǔn)的分項(xiàng)工程或設(shè)備采購(gòu)，建議規(guī)定由3家以上供應(yīng)商公開(kāi)比選，并由財(cái)務(wù)監(jiān)理根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格信息，審核報(bào)價(jià)是否高于市場(chǎng)價(jià)，擇優(yōu)選取供應(yīng)商，降低該類(lèi)采購(gòu)中可能的風(fēng)險(xiǎn)。

3.重點(diǎn)防范工程建設(shè)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，資金的對(duì)外支付除由本公司內(nèi)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字外，還需獲取外部財(cái)務(wù)監(jiān)理同意支付的函才能對(duì)外支付；此外，重大項(xiàng)目建議應(yīng)設(shè)立資金專(zhuān)戶(hù)，委托銀行進(jìn)行第三方監(jiān)管，以防建設(shè)資金被挪用、貪污。

4.充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立監(jiān)督作用，應(yīng)規(guī)定由建設(shè)單位之外的利益不相關(guān)方，例如上級(jí)單位來(lái)抽簽選取合格的施工監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理、律師，以保證中介機(jī)構(gòu)的中立性。如中介機(jī)構(gòu)由本企業(yè)的建設(shè)管理部門(mén)負(fù)責(zé)選取并支付費(fèi)用，則中介機(jī)構(gòu)難以保證對(duì)建設(shè)管理部門(mén)的監(jiān)督。

5.加強(qiáng)重大投資項(xiàng)目的過(guò)程審計(jì)和銷(xiāo)項(xiàng)審計(jì)，應(yīng)由建設(shè)單位之外的單位或者是董事會(huì)委托對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審核項(xiàng)目建設(shè)的手續(xù)合規(guī)性、簽證及變更發(fā)生情況、招投標(biāo)情況及驗(yàn)收情況等。

二、及時(shí)跟進(jìn)對(duì)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)容易出現(xiàn)更新不及時(shí)、管理模式逐漸僵化等問(wèn)題。而企業(yè)發(fā)展日新月異，新業(yè)務(wù)、新商業(yè)模式層出不窮，內(nèi)部控制管理沒(méi)有及時(shí)跟上便很容易出現(xiàn)問(wèn)題。例如，2004年震驚中外的中航油衍生品交易巨虧案件，便是由于企業(yè)管理缺乏內(nèi)部控制引起的。中航油的母公司及行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)中航油的衍生品業(yè)務(wù)缺乏了解，對(duì)其監(jiān)管仍停留于原有業(yè)務(wù)，僅關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表事項(xiàng)，而忽視了對(duì)表外事項(xiàng)的監(jiān)管，使經(jīng)理層得以瞞報(bào)虧損，造成的虧損越來(lái)越大，最終不可收拾。2008年中信泰富外匯杠桿交易巨虧事件更是讓我們對(duì)新業(yè)務(wù)內(nèi)控管理敲響了警鐘，因公司對(duì)匯率衍生產(chǎn)品缺乏了解，未發(fā)現(xiàn)和多家外資行所簽立的Accumulator對(duì)賭合約中隱含了重大的敞口風(fēng)險(xiǎn)。事件的發(fā)生暴露了其內(nèi)部控制特別是風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)的重大缺陷，包括運(yùn)營(yíng)決策過(guò)于集中、董事會(huì)治理監(jiān)督薄弱、獨(dú)立董事制度流于形式等。

企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的管理，主要防范的風(fēng)險(xiǎn)有：（1）內(nèi)部控制有關(guān)的制度應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，及時(shí)修訂，不斷更新。對(duì)于不常見(jiàn)的新業(yè)務(wù)一定要跟進(jìn)管理，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。（2）企業(yè)應(yīng)對(duì)新業(yè)務(wù)設(shè)立較高的集體審批權(quán)限，避免由個(gè)別較為激進(jìn)的管理人員單獨(dú)決定開(kāi)展并不了解的新業(yè)務(wù)而給公司造成不可控的損失。集團(tuán)企業(yè)對(duì)下屬公司管理中，應(yīng)規(guī)定下屬公司開(kāi)展新業(yè)務(wù)必須向集團(tuán)上報(bào)詳細(xì)的業(yè)務(wù)方案，并由集團(tuán)進(jìn)行審批。（3）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)有關(guān)人員的新業(yè)務(wù)培訓(xùn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，新業(yè)務(wù)模式的開(kāi)展往往能夠提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，不能簡(jiǎn)單避免。因此，業(yè)務(wù)經(jīng)辦及審批人員不斷提高自身素質(zhì)，及時(shí)更新業(yè)務(wù)知識(shí)顯得尤其必要。

三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

近年來(lái)，企業(yè)為控股股東或其關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保并導(dǎo)致重大損失的案件越來(lái)越多，過(guò)度擔(dān)保使很多企業(yè)陷入擔(dān)保訴訟的漩渦，甚至引發(fā)連環(huán)的破產(chǎn)，尤其是上市公司大股東通過(guò)擔(dān)保掏空上市公司，侵占中小股東利益的事件屢有發(fā)生。例如，2010年上市公司農(nóng)產(chǎn)品為民潤(rùn)公司提供貸款擔(dān)保，但民潤(rùn)公司未能如期還款，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品被銀行扣劃1.36億元；亞寶藥業(yè)為山西黃河化工公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保，最后貸款過(guò)期，被銀行從其賬戶(hù)中扣劃1 056萬(wàn)元；*ST金城為原大股東金城集團(tuán)向工商銀行申請(qǐng)的多筆貸款提供擔(dān)保，因擔(dān)保涉訴，2010年半年報(bào)計(jì)提了1.57萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債，造成巨大虧損。

擔(dān)保業(yè)務(wù)因?qū)俦硗鈽I(yè)務(wù)，很容易被管理層隱瞞或忽視，往往直到已造成巨大損失才被關(guān)注。因此，嚴(yán)格控制擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：（1）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善，受到大股東或其他關(guān)聯(lián)方的控制，不顧被擔(dān)保方存在還款風(fēng)險(xiǎn)而為其借款擔(dān)保。（2）擔(dān)保過(guò)程中存在舞弊行為，導(dǎo)致經(jīng)辦、審批人員涉案或企業(yè)利益受損。（3）對(duì)擔(dān)保人的資信調(diào)查不深，審批不嚴(yán)，導(dǎo)致企業(yè)被欺詐。

根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)情況的分析，可從內(nèi)部控制角度采取以下措施防范風(fēng)險(xiǎn)：（1）企業(yè)應(yīng)建立對(duì)外擔(dān)保制度，明確擔(dān)保審批、披露、跟蹤管理等各方面的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，并規(guī)定不得對(duì)外擔(dān)保的情況。（2）應(yīng)對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行深入的資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，必要時(shí)委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查評(píng)估。（3）企業(yè)應(yīng)盡量避免和減少對(duì)其他企業(yè)的擔(dān)保，如為業(yè)務(wù)發(fā)展必須的，則需嚴(yán)格選擇被擔(dān)保對(duì)象，要求其必須具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)質(zhì)量、資金籌措能力、盈利能力與清償能力；要對(duì)擔(dān)保的總額設(shè)風(fēng)險(xiǎn)警戒線，并盡量要求反擔(dān)保、資產(chǎn)抵押等彌補(bǔ)手段。

（作者為會(huì)計(jì)師）

參考文獻(xiàn)

[1] 蔡玉華. 新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施有效性探析[J].北京：會(huì)計(jì)師，2010（10）.

擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第4篇

關(guān)鍵詞：政策性融資擔(dān)保；分類(lèi)分級(jí)擔(dān)保業(yè)務(wù)；擔(dān)保定價(jià)

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：1674-2265（2016）10-0020-06

一、引言

信用擔(dān)保作為銀企間的橋梁，通過(guò)金融放大效用，對(duì)中小企業(yè)融資發(fā)揮著不可替代的作用。世界上已有約48%的國(guó)家把融資性擔(dān)保確定為政策性擔(dān)保功能，由政府出資和承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。我國(guó)自1992年開(kāi)始探索并于1999年提出了建設(shè)“一體兩翼”擔(dān)保體系①。但是，經(jīng)過(guò)近年的擔(dān)保實(shí)踐，政府由于財(cái)政限制，政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)不得不日趨依賴(lài)于民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)（商業(yè)性擔(dān)保）來(lái)承擔(dān)，政策性擔(dān)保主體地位發(fā)生了異位，使得原“一體兩翼”擔(dān)保體系設(shè)想陷入困境。同時(shí)，由于“擔(dān)保風(fēng)控原理”與承保條件之間的相關(guān)性關(guān)系對(duì)擔(dān)保細(xì)分市場(chǎng)的影響作用，使得擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制要求日趨高于銀行標(biāo)準(zhǔn)，更加劇了中小企業(yè)融資難度。另外，2010年國(guó)家七部委聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》限制了商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利業(yè)務(wù)范圍，且政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政府財(cái)政補(bǔ)貼和“擔(dān)保收費(fèi)低價(jià)”競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)下排斥民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使其陷入無(wú)盈利的困境，更惡化了中小企業(yè)融資環(huán)境。這“三大困境”問(wèn)題如果不解決，將迫使民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)從其所承擔(dān)的政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)領(lǐng)域中被迫退出，最終將導(dǎo)致政策性擔(dān)保和民營(yíng)擔(dān)保 “兩敗俱傷”，中小企業(yè)融資困境難以從根本上緩解。

因此，為化解政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)低價(jià)吸引優(yōu)質(zhì)擔(dān)保項(xiàng)目形成的對(duì)民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“排擠效應(yīng)”，需要對(duì)各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)制定統(tǒng)一的政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)對(duì)民營(yíng)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施一視同仁的扶持系列政策。為此，有必要統(tǒng)一政策性擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保兩類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，限制政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為吸引優(yōu)質(zhì)擔(dān)保項(xiàng)目而采取盲目低費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)行為，造成民營(yíng)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)被排擠出擔(dān)保市場(chǎng)的后果。為此，本文通過(guò)構(gòu)建分類(lèi)分級(jí)政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)定價(jià)模型及其相應(yīng)模式，力圖達(dá)到統(tǒng)一政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)規(guī)則，從而促進(jìn)各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)互為補(bǔ)充、共同承擔(dān)政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的目的。這不僅理順了政策性擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保在擔(dān)保市場(chǎng)界域中的競(jìng)爭(zhēng)合作關(guān)系，而且營(yíng)造了公平競(jìng)爭(zhēng)的擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境。

二、文獻(xiàn)回顧和述評(píng)

擔(dān)保費(fèi)用的定價(jià)是擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心問(wèn)題之一。自薩謬爾森（Samuelson，1969） 提出擔(dān)保定價(jià)模型以來(lái)，除了傳統(tǒng)的現(xiàn)金流貼現(xiàn)估價(jià)法外，國(guó)外學(xué)術(shù)界先后研究了基于動(dòng)態(tài)市場(chǎng)情況下的金融擔(dān)保定價(jià)模型、擔(dān)保費(fèi)率價(jià)格與受保公司價(jià)值之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系研究、對(duì)擔(dān)保費(fèi)率的定價(jià)模型及其應(yīng)用方面的探討、擔(dān)保債權(quán)在擔(dān)保過(guò)程中價(jià)值轉(zhuǎn)化的實(shí)現(xiàn)條件問(wèn)題、擔(dān)保價(jià)值及擔(dān)保債權(quán)的易動(dòng)性問(wèn)題等等。已有的擔(dān)保期權(quán)定價(jià)研究主要是應(yīng)用布萊克―舒爾斯歐式期權(quán)定價(jià)公式估算期權(quán)的價(jià)格。國(guó)內(nèi)學(xué)者黃玉龍（2010）在論述信用擔(dān)保與期權(quán)同構(gòu)性基礎(chǔ)上，研究了如何運(yùn)用期權(quán)定價(jià)模型計(jì)算擔(dān)保費(fèi)。陳曉紅（2007）基于信用擔(dān)保的期貨期權(quán)，構(gòu)建了信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)微分方程；張志強(qiáng)（1999）提出了信用擔(dān)保定價(jià)的期權(quán)方法；顧海峰（2007）構(gòu)建了債務(wù)單階段和多階段展期的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型，并給出了單階段和多階段展期模型的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方法，構(gòu)建了債務(wù)展期的擔(dān)保復(fù)合定價(jià)模型。同時(shí)，顧海峰（2011）指出中小企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)效能的缺陷主要在于現(xiàn)行費(fèi)率定價(jià)機(jī)制的缺陷。我國(guó)中小企業(yè)金融擔(dān)保實(shí)踐中費(fèi)率通常采用經(jīng)驗(yàn)定價(jià)機(jī)制，主要缺陷在于嚴(yán)重脫離擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度，難以從理論上體現(xiàn)擔(dān)保費(fèi)率高低和擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度大小之間所存在的正相關(guān)關(guān)系。李國(guó)斌（2008）通過(guò)引入擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的核心要素――內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，提出了單資金池、多資金池模式下的融資擔(dān)保產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型。賓濤（2008）利用VAR方法來(lái)計(jì)算擔(dān)保業(yè)務(wù)的預(yù)期損失，從而確定擔(dān)保業(yè)務(wù)的費(fèi)率。

現(xiàn)有研究從各個(gè)視角深入研究了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)問(wèn)題，但是對(duì)我國(guó)政策性擔(dān)保利用“低收費(fèi)”和“財(cái)政補(bǔ)貼”方式對(duì)民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利空間形成擠壓的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)認(rèn)識(shí)不足，尤其忽略了擔(dān)保企業(yè)所處的擔(dān)保市場(chǎng)和政府宏觀政策等外部環(huán)境因素對(duì)擔(dān)保定價(jià)的影響。因此，本文通過(guò)構(gòu)建分類(lèi)分級(jí)政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)定價(jià)模型及模式，達(dá)到統(tǒng)一政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)規(guī)則、促進(jìn)各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)互為補(bǔ)充的目的。

三、影響政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)的因素分析

本文通過(guò)對(duì)相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的調(diào)研，了解到影響政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)的主要因素包括：融資擔(dān)保供求關(guān)系因素、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失因素、政府對(duì)不同行業(yè)的調(diào)控與支持因素、銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失比例及再擔(dān)保等各種分散風(fēng)險(xiǎn)因素。

（一）融資擔(dān)保供求關(guān)系因素

根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)供需理論可知，供需方的關(guān)系影響到商品的價(jià)格。在擔(dān)保市場(chǎng)，需要擔(dān)保的企業(yè)（需求方）的數(shù)量和提供擔(dān)保的有合法資質(zhì)的擔(dān)保企業(yè)（供給方）的數(shù)量會(huì)影響到擔(dān)保收費(fèi)的高低。擁有合法資質(zhì)的擔(dān)保企業(yè)數(shù)量多于需要擔(dān)保的企業(yè)的數(shù)量，必然導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)之間的收費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)，從而降低其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失因素

擔(dān)保業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)性、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分布的非均衡性等特點(diǎn)會(huì)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生影響。正因?yàn)閾?dān)保業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性，國(guó)內(nèi)外有關(guān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)均考慮了擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)因素。

（三）政府調(diào)控與支持

由波特的企業(yè)戰(zhàn)略理論和產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論可知，政府對(duì)某一產(chǎn)業(yè)的調(diào)控和優(yōu)惠支持政策，對(duì)一個(gè)產(chǎn)業(yè)各方競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)有很大的影響。如果政府關(guān)注并支持擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，就會(huì)制定諸多有利于擔(dān)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策，理順擔(dān)保業(yè)各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，包括擔(dān)保市場(chǎng)的收費(fèi)定價(jià)。

（四）銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失比例

在現(xiàn)行銀行對(duì)擔(dān)保企業(yè)的政策中，無(wú)論擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)如何，如果企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)代償損失，銀行不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，照常收取貸款利息。這也成為擔(dān)保業(yè)甚至金融業(yè)改革呼聲最高的內(nèi)容之一。本文認(rèn)為，在銀企擔(dān)三方的借貸過(guò)程中，應(yīng)遵循義務(wù)與權(quán)利對(duì)等原則。如果銀行能負(fù)擔(dān)一部分企業(yè)代償損失，將大大減少擔(dān)保企業(yè)的負(fù)擔(dān)，進(jìn)而擔(dān)保企業(yè)也可以降低擔(dān)保收費(fèi)價(jià)格，降低企業(yè)的融資成本費(fèi)用。

（五）再擔(dān)保等各種分散風(fēng)險(xiǎn)因素

世界上很多國(guó)家的擔(dān)保業(yè)，都把再擔(dān)保作為分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，一般都由地區(qū)或國(guó)家政府部門(mén)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作再擔(dān)保體系。如果一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的再擔(dān)保體系完善，分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的措施到位，就可以極大地增強(qiáng)抵御擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的能力。那么，擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保收費(fèi)就可以降低，有利于企業(yè)擔(dān)保貸款。

四、政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)分類(lèi)分級(jí)模型構(gòu)建和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型的修正

（一）政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)分類(lèi)分級(jí)三維模型

擔(dān)保企業(yè)根據(jù)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的近五年財(cái)務(wù)資料和經(jīng)營(yíng)管理資料，并對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察后，根據(jù)其償還能力的基礎(chǔ)條件（第一還款來(lái)源）、反擔(dān)保條件（第二還款來(lái)源）以及擔(dān)保市場(chǎng)的環(huán)境條件綜合評(píng)判決定是否承保，并決定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格。

1. 根據(jù)課題組對(duì)湖南省擔(dān)保協(xié)會(huì)的調(diào)研，自行設(shè)計(jì)了擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)表，如表1所示。同時(shí)，本文引用了賓濤（2008）的反擔(dān)保因素指標(biāo)評(píng)估表、羅芳麗（2012）的第一還款來(lái)源評(píng)級(jí)指標(biāo)表，并將第一還款來(lái)源表中市場(chǎng)環(huán)境維度單獨(dú)提出并入本文的擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境評(píng)價(jià)表，表1中評(píng)估指標(biāo)和分值均征求了湖南省擔(dān)保協(xié)會(huì)有關(guān)業(yè)內(nèi)專(zhuān)家的意見(jiàn)。

2. 確定申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)還款能力和擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境評(píng)級(jí)表。在對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的第一、第二還款來(lái)源能力以及對(duì)擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行專(zhuān)家評(píng)估后，分別設(shè)定三者對(duì)應(yīng)于評(píng)分的評(píng)級(jí)表，如表2所示。

3. 受保企業(yè)還款能力和擔(dān)保市場(chǎng)外部環(huán)境評(píng)級(jí)的三維模型。根據(jù)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的第一和第二還款來(lái)源評(píng)價(jià)分值、擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境評(píng)價(jià)分值以及三者對(duì)應(yīng)的評(píng)定等級(jí)，將三者評(píng)級(jí)的結(jié)果進(jìn)行組合，共有24種評(píng)定等級(jí)組合，如（優(yōu)，優(yōu)，優(yōu)）、（優(yōu)，良，優(yōu)）等。再基于此評(píng)定等級(jí)，本文繪制了政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)三維圖，如圖1所示。將申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)還款能力的基礎(chǔ)條件、反擔(dān)保條件以及擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境分別作為三維圖的坐標(biāo)軸。將這三者為“良”以上的部分在圖1中單獨(dú)做一個(gè)立方體。在此立方體內(nèi)部的屬于優(yōu)質(zhì)擔(dān)保項(xiàng)目，擔(dān)保企業(yè)可以承保的項(xiàng)目。特別地，如申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)還款能力的基礎(chǔ)條件和反擔(dān)保條件均為“良”以上，但擔(dān)保市場(chǎng)的外部環(huán)境處于“一般”及以下等級(jí)時(shí)，擔(dān)保企業(yè)也要慎重全面考慮是否承保。

根據(jù)以上三維圖，將申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的還款能力基礎(chǔ)條件、反擔(dān)保條件以及擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境條件的等級(jí)進(jìn)行匹配，并完善風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型修正系數(shù)。當(dāng)擔(dān)保企業(yè)對(duì)企業(yè)內(nèi)外條件均評(píng)估為“優(yōu)”時(shí)，說(shuō)明企業(yè)信用級(jí)別高和擔(dān)保市場(chǎng)良好，因此就可以調(diào)低擔(dān)保收費(fèi)定價(jià)，修正系數(shù)以調(diào)低相關(guān)擔(dān)保指標(biāo)；反之，所定的擔(dān)保收費(fèi)價(jià)格應(yīng)適當(dāng)提高，修正系數(shù)以調(diào)高擔(dān)保相關(guān)指標(biāo)（見(jiàn)表3）。

本文按照表3中申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部條件等級(jí)和外部環(huán)境評(píng)估等級(jí)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分級(jí)。具體言之，根據(jù)還款條件基本條件、反擔(dān)保條件、擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境的評(píng)估等級(jí)將擔(dān)保業(yè)務(wù)分為四級(jí)：第一級(jí)為三者評(píng)估等級(jí)均為“優(yōu)”，第二級(jí)為三者中有兩者為“優(yōu)”，第三級(jí)和第四級(jí)以此類(lèi)推。

（二）單類(lèi)業(yè)務(wù)和多類(lèi)業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型

1. 單類(lèi)業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型及修正。設(shè)相關(guān)擔(dān)保指標(biāo)：S表示承保額，SD表示解除擔(dān)保額，SDR表示擔(dān)保余額，S=SD+SDR；C表示運(yùn)營(yíng)成本；L表示擔(dān)保代償額；LS表示擔(dān)保代償損失額；n為擔(dān)保期數(shù)。一方面，考慮到上述擔(dān)保指標(biāo)受近三年歷史值的影響呈遞減規(guī)律，本文分別以歷史值第n-1期權(quán)重0.5、第n-2期權(quán)重0.3、第n-3期權(quán)重0.2的加權(quán)平均值預(yù)測(cè)第n期的擔(dān)保指標(biāo)值。另一方面，在第n期當(dāng)年，申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部條件和擔(dān)保市場(chǎng)的外部環(huán)境優(yōu)劣對(duì)各項(xiàng)擔(dān)保指標(biāo)是有決定性影響的，本文用ε表示擔(dān)保指標(biāo)的修正系數(shù)。具體操作為，當(dāng)該年度擔(dān)保企業(yè)對(duì)企業(yè)評(píng)估以及擔(dān)保市場(chǎng)的評(píng)估較好時(shí)，在預(yù)測(cè)該年度運(yùn)營(yíng)成本率、擔(dān)保代償率、擔(dān)保代償損失率等擔(dān)保指標(biāo)時(shí)，就要通過(guò)修正系數(shù)ε調(diào)低該擔(dān)保指標(biāo)值。這也體現(xiàn)了由于對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部條件和擔(dān)保市場(chǎng)評(píng)估的差異，把同一類(lèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)分為若干等級(jí)的做法。單業(yè)務(wù)類(lèi)第n期各項(xiàng)擔(dān)保指標(biāo)如下：

六、擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)定價(jià)模式及管理建議

基于以上對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)定價(jià)模型和算例的分析，結(jié)合我國(guó)擔(dān)保行業(yè)實(shí)際情況，在擔(dān)保企業(yè)定價(jià)實(shí)務(wù)操作模式中，應(yīng)注意如下操作要點(diǎn)：

第一，在對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)還款能力的基礎(chǔ)條件、反擔(dān)保條件以及擔(dān)保市場(chǎng)環(huán)境評(píng)級(jí)過(guò)程中，應(yīng)由資深擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)理或?qū)＜覍?duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的還款能力和擔(dān)保市場(chǎng)進(jìn)行客觀準(zhǔn)確的評(píng)估，對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，明確哪些屬于優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，哪些屬于良好業(yè)務(wù)，哪些業(yè)務(wù)不能擔(dān)保，并準(zhǔn)確判斷出擔(dān)保業(yè)務(wù)的等級(jí)。

第二，預(yù)測(cè)下一年度的擔(dān)保費(fèi)率、擔(dān)保代償損失率、擔(dān)保代償率、運(yùn)營(yíng)成本率指標(biāo)時(shí)，根據(jù)近三年的歷史數(shù)據(jù)，分別以0.5、0.3、0.2的權(quán)重測(cè)算下一年度的擔(dān)保指標(biāo)值，并計(jì)算出該類(lèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率和收費(fèi)價(jià)格。

第三，由資深擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)理或?qū)＜腋鶕?jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)的等級(jí)確定各項(xiàng)指標(biāo)的修正系數(shù)，調(diào)整擔(dān)保代償損失率、擔(dān)保代償率、運(yùn)營(yíng)成本率理論公式，以更好地適應(yīng)擔(dān)保實(shí)際情況。

第四，擔(dān)保企業(yè)同一時(shí)期很可能受理不同類(lèi)別的多種擔(dān)保業(yè)務(wù)，分類(lèi)后再按照單類(lèi)別擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行測(cè)算。亦可將不同類(lèi)、不同級(jí)的擔(dān)保測(cè)算值列表，橫向比較不同類(lèi)別同一擔(dān)保指標(biāo)之間的差異。

第五，將測(cè)算的擔(dān)保收費(fèi)率與該年度實(shí)際發(fā)生的收費(fèi)率進(jìn)行比較，檢驗(yàn)試算值的有效性和合理性，還可以進(jìn)一步調(diào)整上述修正系數(shù)的值，使擔(dān)保收費(fèi)率和收費(fèi)價(jià)格逐步趨于合理并與現(xiàn)實(shí)相吻合。

注：

①“一體兩翼”：以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為“主體”，民營(yíng)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為“兩翼”。

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擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文第5篇

關(guān)鍵詞：擔(dān)保行業(yè)；貴州??；機(jī)遇；挑戰(zhàn)

依據(jù)中國(guó)人民銀行貴陽(yáng)中心支行課題組研究成果，截止2002年8月，全省成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)22家。其中政府出資15家，公司制18家，事業(yè)單位制3家，社團(tuán)法人制1家。擔(dān)保資金總額25528萬(wàn)元，政府出資22788萬(wàn)元，占比89.91%。在業(yè)務(wù)開(kāi)展上總體呈現(xiàn)雖有盈利，但利潤(rùn)率偏低的狀況。

隨著入世以來(lái)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的不斷變化，貴州擔(dān)保業(yè)也發(fā)生了巨大變化。截至2010年6月，擔(dān)保企業(yè)已發(fā)展到200余家，注冊(cè)資本52.29億元，擔(dān)保資金35.38億元。2009年擔(dān)保50億元，累計(jì)擔(dān)保200億元以上，為6000多戶(hù)中小企業(yè)及個(gè)體工商戶(hù)提供了近百億元的貸款擔(dān)保。同時(shí)，擔(dān)保企業(yè)還在涌現(xiàn)。擔(dān)保企業(yè)注冊(cè)資本進(jìn)一步提升，注冊(cè)資本1億元以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)超過(guò)10家。貴州擔(dān)保行業(yè)市場(chǎng)逐步形成，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，可謂迎來(lái)了行業(yè)發(fā)展的新形勢(shì)。

一、貴州擔(dān)保行業(yè)發(fā)展較快原因分析

（一）法律法規(guī)出臺(tái)的推動(dòng)

由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)融資中的作用，其自身發(fā)展得到國(guó)家的支持。1995年10月1日實(shí)施的《擔(dān)保法》從立法上保證了擔(dān)保行業(yè)的合法性。但擔(dān)保行業(yè)發(fā)展緩慢，直到1999年國(guó)內(nèi)才開(kāi)始試點(diǎn)。2001年3月，財(cái)政部在《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》中要求各級(jí)財(cái)政部門(mén)履行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職能，鼓勵(lì)支持信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。同年4月，國(guó)家稅務(wù)總局在《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅的通知》中提出對(duì)納入全國(guó)試點(diǎn)范圍的非營(yíng)利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對(duì)其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅。2010年3月出臺(tái)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》也在立法上給擔(dān)保行業(yè)以推動(dòng)。

（二）貴州省內(nèi)產(chǎn)業(yè)資金的轉(zhuǎn)移

由于貴州省本身發(fā)展相對(duì)滯后，地區(qū)性產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)較為單一的特征。這一點(diǎn)在煤礦產(chǎn)業(yè)較為發(fā)達(dá)的六盤(pán)水地區(qū)較為明顯。六盤(pán)水市擔(dān)保機(jī)構(gòu)是貴州省擔(dān)保行業(yè)較為發(fā)展的地區(qū)。六盤(pán)水地區(qū)礦業(yè)類(lèi)產(chǎn)業(yè)資金的轉(zhuǎn)移，涉及到私營(yíng)煤礦的整頓以及礦業(yè)產(chǎn)業(yè)資金的再利用。由于國(guó)家政策對(duì)私營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)礦業(yè)具有不確定性，礦業(yè)資本尋求出路為擔(dān)保行業(yè)提供了資金來(lái)源，擔(dān)保行業(yè)成為新的投資熱點(diǎn)。

（三）貴州省金融體系變遷

擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展在很大程度上依賴(lài)于與銀行的合作關(guān)系。簽約銀行的多寡成為擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)量競(jìng)爭(zhēng)的重要砝碼。目前貴州省內(nèi)金融體系變動(dòng)較快，中小金融機(jī)構(gòu)的涌現(xiàn)不但補(bǔ)充了當(dāng)前融資市場(chǎng)的不足，也為擔(dān)保企業(yè)提供了發(fā)展機(jī)會(huì)。由于中小金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力有限，在風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大的業(yè)務(wù)上有必要加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。對(duì)于大型商業(yè)金融機(jī)構(gòu)不愿涉足的領(lǐng)域，如抵押不足的情況，由于有了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持，也使得業(yè)務(wù)得以開(kāi)展。金融機(jī)構(gòu)的增多，客觀上為擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的發(fā)揮提供了空間。

（四）中小企業(yè)的發(fā)展

總體來(lái)說(shuō)，目前國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境是有利于中小企業(yè)發(fā)展的。加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)金融支持，拓寬中小企業(yè)融資渠道，成為解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策。貴州省中小企業(yè)占省內(nèi)企業(yè)的比例達(dá)到99%以上，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，成為全省就業(yè)的主渠道。此外，貴州省優(yōu)特產(chǎn)業(yè)的開(kāi)發(fā)將有利于中小企業(yè)。在中醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)、礦業(yè)、旅游等領(lǐng)域，中小企業(yè)發(fā)展將大有空間，有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

二、貴州擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展及面臨挑戰(zhàn)

在借鑒長(zhǎng)期發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，貴州擔(dān)保行業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展能力提升較快，同時(shí)也伴隨著進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)的難題。目前，不少擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)無(wú)業(yè)務(wù)可做、業(yè)務(wù)偏離主業(yè)的情況，體現(xiàn)出擔(dān)保企業(yè)能力欠缺和擔(dān)保市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的現(xiàn)狀。

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展概述

近年來(lái)組建的擔(dān)保企業(yè)多為企業(yè)性質(zhì)擔(dān)保企業(yè)，資金來(lái)源以民間資本為主。目前貴州省內(nèi)擔(dān)保企業(yè)基本可分為政策性擔(dān)保公司和民營(yíng)擔(dān)保公司。

政策性擔(dān)保公司為政府出資，為解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題而設(shè)立的擔(dān)保公司。政策性擔(dān)保公司是貴州省內(nèi)最早出現(xiàn)的擔(dān)保公司，近年來(lái)在省內(nèi)擔(dān)保公司中的比例下降。隨著擔(dān)保業(yè)發(fā)展模式的成熟，民營(yíng)資本的大量涌入使得民營(yíng)擔(dān)保公司成為擔(dān)保行業(yè)的主力軍。

因此，對(duì)于擔(dān)保業(yè)快速發(fā)展帶來(lái)的融資力量的轉(zhuǎn)化，使得政策性擔(dān)保公司可以集中力量解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，進(jìn)一步發(fā)揮“準(zhǔn)公共產(chǎn)品”提供商的角色。民營(yíng)擔(dān)保公司以營(yíng)利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，可以更多地涉足多種業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)。

（二）擔(dān)保業(yè)面臨挑戰(zhàn)

省內(nèi)擔(dān)保行業(yè)在產(chǎn)業(yè)化的過(guò)程中，也暴露出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。2005年省內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)代償總額3400萬(wàn)，近1/4的擔(dān)保機(jī)構(gòu)陷入訴訟，4家擔(dān)保公司停業(yè)。2009年，擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償率進(jìn)一步上升，個(gè)別機(jī)構(gòu)資本金損失近50%，并有擔(dān)保公司停業(yè)。建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款損失補(bǔ)償機(jī)制成為行業(yè)整頓的目標(biāo)。目前省內(nèi)擔(dān)保業(yè)面臨的挑戰(zhàn)可以總結(jié)為：

1.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)失衡

擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)在于資金的合理運(yùn)用，風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)與控制是考驗(yàn)擔(dān)保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的最重要指標(biāo)。目前貴州擔(dān)保企業(yè)面臨著與銀行簽署協(xié)議時(shí)地位不平等的情況。銀行作為相對(duì)強(qiáng)勢(shì)一方，承擔(dān)的是極小或者坐享利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)。一般銀行認(rèn)可的大多是房產(chǎn)類(lèi)質(zhì)量較好的抵押物，不太可控或者風(fēng)險(xiǎn)大的抵押物銀行不認(rèn)可，這些恰是擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。一般情況下，票據(jù)抵押擔(dān)保、應(yīng)收賬款抵押擔(dān)保、存貨抵押擔(dān)保等業(yè)務(wù)是擔(dān)保公司需要做的。這些抵押物相對(duì)來(lái)說(shuō)預(yù)期性不強(qiáng)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的幾率較大。因此，貴州擔(dān)保企業(yè)普遍面臨風(fēng)險(xiǎn)控制的問(wèn)題。從業(yè)務(wù)實(shí)踐來(lái)看，經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為影響企業(yè)發(fā)展的重要因素。

2.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于加劇

貴州省內(nèi)農(nóng)業(yè)、消費(fèi)等適合中小企業(yè)發(fā)展的領(lǐng)域發(fā)展滯后，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。近年來(lái)?yè)?dān)保企業(yè)的大量出現(xiàn)，引發(fā)擔(dān)保業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于激烈，導(dǎo)致企業(yè)業(yè)務(wù)量不大。六盤(pán)水地區(qū)部分擔(dān)保公司，有的甚至在一年時(shí)間內(nèi)沒(méi)有接到一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)少使得擔(dān)保公司將投資業(yè)務(wù)和民間借貸作為資金運(yùn)用的一個(gè)出路。單靠賺取中小企業(yè)融資擔(dān)保保費(fèi)收入很難維持運(yùn)轉(zhuǎn)。目前貴州省部分擔(dān)保公司投資業(yè)務(wù)接近總業(yè)務(wù)的20%。因此，市場(chǎng)容量成為擔(dān)保業(yè)進(jìn)一步發(fā)展需要考慮的問(wèn)題。

3.企業(yè)合規(guī)性有待提高

近年來(lái)?yè)?dān)保業(yè)在監(jiān)管本身上就存在問(wèn)題，各個(gè)省的規(guī)定都不一樣。2010年七部門(mén)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》成為擔(dān)保公司整頓的開(kāi)端。貴州省擔(dān)保企業(yè)監(jiān)管劃歸銀監(jiān)會(huì)和中小企業(yè)局，但實(shí)際運(yùn)行中依然存在問(wèn)題。有的擔(dān)保企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)和從事?lián)I(yè)務(wù)，有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立后長(zhǎng)期不能開(kāi)展業(yè)務(wù)，甚至出現(xiàn)轉(zhuǎn)移、挪用擔(dān)保資金等違規(guī)行為。對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取等規(guī)定，實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)展實(shí)施少，重視程度不高。

4.從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)相對(duì)薄弱

貴州擔(dān)保企業(yè)以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步，“準(zhǔn)政府”色彩濃厚，擔(dān)保行業(yè)發(fā)展環(huán)境不利于相關(guān)人才的培養(yǎng)。民營(yíng)擔(dān)保企業(yè)成立相對(duì)較晚，行業(yè)形成期短，使得完全符合擔(dān)保業(yè)要求的人才稀缺。省內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，擔(dān)保人才培養(yǎng)和引進(jìn)難度大。從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)知識(shí)的缺乏，使得識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。而風(fēng)險(xiǎn)控制是擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重中之重。

三、推進(jìn)貴州擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的建議

(一)合理風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的建立

作為金融領(lǐng)域參與者，居于強(qiáng)勢(shì)地位的商業(yè)銀行在與擔(dān)保企業(yè)合作時(shí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)少，使得原本財(cái)力不足的擔(dān)保企業(yè)進(jìn)一步捉襟見(jiàn)肘。對(duì)于商業(yè)銀行不愿涉足的中小企業(yè)和低流動(dòng)性資產(chǎn)融資，如果風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保企業(yè)，實(shí)際上商業(yè)銀行沒(méi)有在此領(lǐng)域發(fā)揮作用的空間。因此，在政策上應(yīng)該進(jìn)一步增強(qiáng)擔(dān)保公司作為融資中介的獨(dú)立性，包括業(yè)務(wù)開(kāi)展范圍、資金運(yùn)用范圍等方面。在財(cái)政資金上，加大對(duì)擔(dān)保企業(yè)的支持，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)多的利益分配機(jī)制。

（二）加強(qiáng)擔(dān)保企業(yè)優(yōu)勝劣汰

在當(dāng)前貴州經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況下，擔(dān)保企業(yè)并不是越多越好，關(guān)鍵在于現(xiàn)有擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的提高。如六盤(pán)水盤(pán)縣地區(qū)近年來(lái)成立的擔(dān)保公司，注冊(cè)資本均在5000萬(wàn)元以上，成立一年未開(kāi)展業(yè)務(wù)的占多數(shù)，經(jīng)營(yíng)狀況比較好的微乎其微。市場(chǎng)容量將不可避免地將部分競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)的擔(dān)保企業(yè)逐出市場(chǎng)。在市場(chǎng)的開(kāi)拓期，通過(guò)政府力量或者企業(yè)間的協(xié)商，創(chuàng)建更具競(jìng)爭(zhēng)力和相對(duì)壟斷性的擔(dān)保企業(yè)將是提高貴州擔(dān)保業(yè)的最佳出路。擔(dān)保企業(yè)注冊(cè)資本金的進(jìn)一步增長(zhǎng)將有力地增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）側(cè)重與中小銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)

近年來(lái)，地方性、股份制、外資銀行紛紛在省內(nèi)出現(xiàn)，使得省內(nèi)中小銀行數(shù)目增加，而且這一趨勢(shì)在進(jìn)一步增強(qiáng)。這也使得銀行間爭(zhēng)搶存款愈演愈烈。金融形勢(shì)的發(fā)展使得擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)大增。大型商業(yè)銀行融資、貸款審查嚴(yán)格，審批權(quán)的上收導(dǎo)致融資周期過(guò)長(zhǎng)，中小銀行的靈活性加之擔(dān)保企業(yè)的互補(bǔ)性使得兩者合作機(jī)會(huì)增加。與中小銀行的合作可以更好地發(fā)揮擔(dān)保企業(yè)的特色。因此，加強(qiáng)與中小銀行的業(yè)務(wù)往來(lái)是擔(dān)保企業(yè)擴(kuò)展業(yè)務(wù)的重點(diǎn)。

參考文獻(xiàn)：

［1］人民銀行貴陽(yáng)中心支行課題組.貴州中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀及發(fā)展調(diào)查[J].西南金融,2003,(3).