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風(fēng)險(xiǎn)管理控制方案范文第1篇

【論文摘 要】目前，計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷普及使一些傳統(tǒng)的文件載體不斷消失，而計(jì)算機(jī)辦公自動化正逐漸被很多企業(yè)推廣運(yùn)用。辦公自動化最明顯的標(biāo)志就是信息檔案的建立，這種記錄信息的手段對企業(yè)來說更加方便和快捷，避免了傳統(tǒng)的紙張檔案的弊端。但是有利必有弊，計(jì)算機(jī)自身也存在著一些缺陷，導(dǎo)致企業(yè)在使用信息檔案這一手段時(shí)也存在一些弊端，針對這個(gè)問題，企業(yè)在運(yùn)用此技術(shù)時(shí)一點(diǎn)要做好風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，力求使風(fēng)險(xiǎn)降到最低。基于此，本文主要對電子信息檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)控制方法進(jìn)行了探討。

目前，人們生活中一個(gè)非常重要的，必須的工具的就是電子計(jì)算機(jī)，其具有多種多樣的功能，這為企業(yè)的辦公帶來了巨大的變革，使企業(yè)辦公變得更加方便快捷。而在信息技術(shù)時(shí)代，最新的檔案方式就是電子信息檔案，它對企業(yè)在高科技方面的創(chuàng)新發(fā)展意義重大。但是根據(jù)具體情況來看，電子信息檔案并不全是優(yōu)化，它也有自己的不足，比如與傳統(tǒng)的紙張檔案相比，具有更大的風(fēng)險(xiǎn)性，如果沒有積極制定防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，那么很容易導(dǎo)致企業(yè)的數(shù)據(jù)被盜，所以，企業(yè)在使用信息檔案時(shí)一定要注意信息的安全性，積極主動的制定一些避免風(fēng)險(xiǎn)的措施，以使信息資源更加安全。

一、避免風(fēng)險(xiǎn)的措施

提前預(yù)防，在風(fēng)險(xiǎn)還沒有出現(xiàn)的時(shí)候就進(jìn)行遏制是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)最有效的方式，也是最經(jīng)濟(jì)的方式，對于電子檔案來說，應(yīng)該以其自身的潛在缺陷為根據(jù)來實(shí)施控制管理，來保證內(nèi)部信息的安全可靠，主要措施有：

1．積極引進(jìn)最新技術(shù)。計(jì)算機(jī)在工作過程中要同時(shí)結(jié)合多種措施，而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的最好的辦法就是引進(jìn)新的技術(shù)，新技術(shù)對可以使電子信息檔案更加安全可靠。其中一個(gè)很重要的方法就是設(shè)置密碼，這是現(xiàn)代操作系統(tǒng)最常運(yùn)用的方式，在對電子信息檔案實(shí)施密碼設(shè)置后，要積極的訓(xùn)練一些計(jì)算機(jī)技術(shù)人員來實(shí)施管理控制，避免信息資源被一些外界因素干擾。

2．制定一些制度。為了保證信息資源的安全性，那么必要的管理制度是必不可少的，所以企業(yè)要主動制定一些有針對性的制度來進(jìn)行預(yù)防，也可以根據(jù)需要授權(quán)檔案管理人員自己制定制度，例如：可以規(guī)定只有管理人員才能進(jìn)行相關(guān)的系統(tǒng)操控，而無關(guān)的人員沒有權(quán)利操作系統(tǒng)等。

3．及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)。為了確保信息檔案數(shù)據(jù)的安全性，及時(shí)消除潛在的風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的，在計(jì)算機(jī)維修期內(nèi)，企業(yè)尤其要注意隨時(shí)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，主動采取應(yīng)對措施。因?yàn)橛?jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的的復(fù)雜性，使得控制風(fēng)險(xiǎn)工作也極其的不容易，不過，只要及時(shí)且做到全面看待問題，那么就可以把問題解決掉。比如，對于那種對計(jì)算機(jī)激進(jìn)主義異常敏感的機(jī)構(gòu)來說，為了應(yīng)對潛在的危險(xiǎn)，那么采取一定的措施是非常必要的。

4．及時(shí)進(jìn)行預(yù)防和保護(hù)。為了消除危險(xiǎn)電子信息檔案的因素，其中一個(gè)很重要的措施就是安全防護(hù)，其可以有效的避免信息數(shù)據(jù)受到外界因素的破壞，保證信息的安全可靠。

轉(zhuǎn)貼于

二、緩解風(fēng)險(xiǎn)的措施

電子信息檔案在遭到外界的干擾后，為了把危險(xiǎn)降到最小，就需要管理人員盡最大的努力把危險(xiǎn)掌控在一定的范圍內(nèi)，那么管理人員應(yīng)該怎么做才能使風(fēng)險(xiǎn)得到緩解？目前，許多企業(yè)開始利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略進(jìn)行緩解，電子信息檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)緩解就是通過制定實(shí)施應(yīng)變計(jì)劃、災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃、電子信息檔案相關(guān)資產(chǎn)重新布置等手段來減小電子信息檔案及相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值本身或風(fēng)險(xiǎn)的后果或影響。常見的風(fēng)險(xiǎn)緩解方法包括：事前措施、事后措施。前者是指在損失發(fā)生前為減少損失程度執(zhí)行的方案；后者是在損失發(fā)生后為減少損失執(zhí)行的方法。需要強(qiáng)調(diào)的是，在進(jìn)行電子信息檔案的管理時(shí)如果發(fā)生危險(xiǎn)，那么不管是什么情況，企業(yè)都要積極主動的進(jìn)行及時(shí)的處理，這才是最為關(guān)鍵的。

三、分散風(fēng)險(xiǎn)的措施

在電子信息檔案管理中，還有一種經(jīng)常使用的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施就是轉(zhuǎn)移策略，所謂轉(zhuǎn)移策略實(shí)質(zhì)上是一種風(fēng)險(xiǎn)的分散，即把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)到其他的地方，以此來把已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，一般而言，能夠從多個(gè)角度對風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法實(shí)施修正，如：修改配置模式、購買保險(xiǎn)、外包給其他機(jī)構(gòu)、或者與提供商簽署服務(wù)合同等等。經(jīng)過這樣的處理之后，我們可以把復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行簡化，再對原先實(shí)施的電子信息檔案管理策略優(yōu)化改進(jìn)，創(chuàng)造更加先進(jìn)的電子信息檔案管理系統(tǒng)。此外，還可以與網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商互相協(xié)調(diào)，讓供應(yīng)商的安全服務(wù)符合電子信息檔案的使用需要。另外，還要強(qiáng)調(diào)的是，外包同樣隱含著風(fēng)險(xiǎn)，如果外包人員不符合合同的標(biāo)準(zhǔn)，那么后果會很嚴(yán)重。所以為了預(yù)防人為因素給企業(yè)造成損失，那么那些使用電子信息檔案的人員要做的就是一定要嚴(yán)格遵守操作標(biāo)準(zhǔn)。

四、評估風(fēng)險(xiǎn)的措施

當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨后，企業(yè)最需要做的就是積極采取措施進(jìn)行處理，為了把風(fēng)險(xiǎn)造成的影響控制在最小的范圍內(nèi)，還要積極與其他措施相結(jié)合使用。風(fēng)險(xiǎn)評估的目的是為了能夠使預(yù)防計(jì)劃更加科學(xué)合理，在對電子信息檔案實(shí)施全面分析的基礎(chǔ)上，探究引起風(fēng)險(xiǎn)的因素以及其帶來的后果。需要實(shí)施分析評估的基本內(nèi)容是：發(fā)生危險(xiǎn)的概率，危險(xiǎn)帶來的后果有多大，危險(xiǎn)的成本探析，有哪些合適的控制防范辦法等等。此外，企業(yè)管理者要樹立風(fēng)險(xiǎn)觀念，積極主動的制定一套體系完善的針對多種風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防計(jì)劃。需要強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，如果機(jī)構(gòu)中每個(gè)已被識別的弱點(diǎn)通過承認(rèn)得以控制，這說明企業(yè)在安全防范工作中未能給予足夠的重視。企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的最大弊端在于，許多經(jīng)營管理者錯(cuò)誤地認(rèn)為電子信息檔案無危險(xiǎn)性，在使用檔案資料時(shí)未采取針對性的安全管理方案，這對于電子信息檔案帶來了諸多不便。而對于檔案管理人員來說，其在管理期間要控制好各個(gè)環(huán)節(jié)的工作，這對于檔案管理是極為重點(diǎn)的。在進(jìn)行評估中，為了確保檔案信息的安全性，檔案管理人員就必須要非常警覺，對于潛在的風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并把其扼殺在萌芽狀態(tài)，對于已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)要積極采取措施，力求使風(fēng)險(xiǎn)造成的損失最小。

簡而言之，管理者或管理部門在對電子信息檔案管理時(shí)，一定要有這樣的意識，即電子文件的風(fēng)險(xiǎn)不是主觀的，而是客觀存在的，這種風(fēng)險(xiǎn)不是確定的，而是不確定的，而且還可能帶來很大的危險(xiǎn)，所以一定要有對風(fēng)險(xiǎn)的警覺度，把預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)看做所有工作的重中之重，積極制定風(fēng)險(xiǎn)防范辦法，使電子信息檔案的管理水平得以提高，這對于有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和降低損失有重要的意義。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]馮惠玲．論電子文件的風(fēng)險(xiǎn)管理[J]．檔案學(xué)通訊．2005（3）：8～11

[2]王兆新，裘潔．淺議電子文件信息的安全與保密[J]．浙江檔案．2004（1）：36～37

[3]鄒生．開放網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的信息安全問題[J]．信息安全與通信保密．2004（4）：28～29

風(fēng)險(xiǎn)管理控制方案范文第2篇

關(guān)鍵詞：施工監(jiān)理 安全風(fēng)險(xiǎn) 控制方法

施工監(jiān)理中安全風(fēng)險(xiǎn)控制是整個(gè)建設(shè)工程中的重點(diǎn)，加強(qiáng)施工安

全監(jiān)理，有利于規(guī)范工程建設(shè)參與各方主體的安全生產(chǎn)行為，促使施工單位保證施工安全，以實(shí)現(xiàn)工程投資效益最大化。

1、評價(jià)危險(xiǎn)源的安全風(fēng)險(xiǎn)等級及控制原則

在危險(xiǎn)源辨識的基礎(chǔ)上，對每項(xiàng)危險(xiǎn)源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和承受程度的評價(jià)，以便采取不同的控制措施。對于建筑施工項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)可以有定性評價(jià)、半定量評價(jià)及定量評價(jià)四類，一般采用的是定性評價(jià)法與半定量評價(jià)法。具體操作方法有：a.直接判定評價(jià)法。如對照經(jīng)驗(yàn)法、類比法、物體材料性質(zhì)分析法等。b.安全檢查列表法。如公司級、項(xiàng)目級、班組崗位與專項(xiàng)性安全檢查表。c.作業(yè)條件危險(xiǎn)性評價(jià)法。d.故障樹分析法。

通過風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，確定了風(fēng)險(xiǎn)等級，就需對不同等級的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的控制措施。采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施的一般原則是：

a.消除風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人防護(hù)；

b.預(yù)防措施、保護(hù)措施、應(yīng)急措施；

c.對極不可承受的風(fēng)險(xiǎn)要禁止作業(yè)，對重大風(fēng)險(xiǎn)要立即整改，對中度風(fēng)險(xiǎn)要限期整改，對輕度風(fēng)險(xiǎn)要加強(qiáng)監(jiān)測和保護(hù)，對尚可忽略的風(fēng)險(xiǎn)，稍加注意，不必采取措施。

2、危險(xiǎn)源的控制方法和程序

危險(xiǎn)源控制是利用工程技術(shù)和管理方法來減少人為失誤，從而起到消除或控制危險(xiǎn)源，防止危險(xiǎn)源導(dǎo)致安全事故造成人員傷害和財(cái)產(chǎn)損失的過程?？刂莆ｋU(xiǎn)源的一個(gè)方面是通過技術(shù)措施來實(shí)現(xiàn)；另一方面也應(yīng)做好充分準(zhǔn)備，一旦發(fā)生事故時(shí)，防止事故擴(kuò)大或引起二次事故，把事故的損失限制在盡可能小的范圍內(nèi)。

一般方法有：a.制定安全目標(biāo)、指標(biāo)，組建機(jī)構(gòu)，落實(shí)職責(zé)；b.制定管理方案，包括管理措施和技術(shù)措施等；c.制定程序文書、作業(yè)指導(dǎo)書、操作規(guī)程、作業(yè)程序、管理制度等必要的文件；d.加強(qiáng)監(jiān)督、檢查、測量及測試；對危險(xiǎn)作業(yè)、危險(xiǎn)設(shè)備、危險(xiǎn)場所，加強(qiáng)運(yùn)行控制；e.組織員工培訓(xùn)，提高從業(yè)人員特別是關(guān)鍵崗位人員的安全意識和工作能力。

危險(xiǎn)源控制的管理方法是控制事故發(fā)生的關(guān)鍵。管理措施的失效將最終引發(fā)安全事故發(fā)生。鑒于此，應(yīng)當(dāng)在以下幾個(gè)方面運(yùn)用管理控制方法建立管理控制程序。

a.建立健全危險(xiǎn)源管理的規(guī)章制度在對危險(xiǎn)源進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，有針對性地建立健全各項(xiàng)危險(xiǎn)源管理的規(guī)章制度。

b.明確安全責(zé)任，定期安全檢查對施工中的各個(gè)系統(tǒng)層面的危險(xiǎn)源管理確定各級負(fù)責(zé)人，并明確各自應(yīng)負(fù)的具體責(zé)任。

c.加強(qiáng)危險(xiǎn)源的日常管理搞好安全值班、交接班、日常安全檢查和按操作規(guī)程進(jìn)行正確作業(yè)。

d.建立安全信息反饋制度抓好信息反饋工作，及時(shí)處理所發(fā)現(xiàn)的問題，制定信息反饋制度。

e.搞好危險(xiǎn)源控制管理的考核評價(jià)和獎(jiǎng)懲對危險(xiǎn)源控制管理的各方面工作應(yīng)制定考核標(biāo)準(zhǔn)，并力求量化。

3、控制危險(xiǎn)源的技術(shù)對策

3.1 運(yùn)用安全網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)進(jìn)行施工項(xiàng)目危險(xiǎn)源控制。

首先，通過安全網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)模型計(jì)算工作單元中各個(gè)工序的浮動時(shí)間，通過浮動時(shí)間的調(diào)整來均衡協(xié)調(diào)單位時(shí)間內(nèi)的各類資源數(shù)量；其次，利用安全網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)模型分析，危險(xiǎn)性值超過容許范圍的工序，對這些工序引入專門的前導(dǎo)安全防護(hù)工序，從而引入安全防護(hù)工序或通過增加安全防護(hù)資源，起到降低系統(tǒng)危險(xiǎn)性值的目的；另外，利用安全網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)模型分析進(jìn)行危險(xiǎn)預(yù)警；最后通過技術(shù)措施或組織措施，對施工步驟和施工方法進(jìn)行調(diào)整改進(jìn)，從源頭來控制風(fēng)險(xiǎn)，降低危險(xiǎn)源的危險(xiǎn)等級或消除危險(xiǎn)源。

3.2 運(yùn)用工藝技術(shù)降低施工項(xiàng)目危險(xiǎn)源的危險(xiǎn)性。運(yùn)用恰當(dāng)?shù)墓に?/p>

技術(shù)能夠有效地降低或消除施工項(xiàng)目危險(xiǎn)源。在施工項(xiàng)目中，工藝技術(shù)還體現(xiàn)在恰當(dāng)?shù)墓に嚱M合和必要的組織間歇時(shí)間。同時(shí)，完成一個(gè)工藝組合通常需要交給一個(gè)有機(jī)搭配形成的專業(yè)作業(yè)隊(duì)。對工作單元的確定，需要和工藝組合的分析和劃分結(jié)合，特別是工作班組的綜合危險(xiǎn)性評價(jià)中，一個(gè)合理工藝組合及一個(gè)相匹配的專業(yè)施工班組將極大地降低工作單元的綜合危險(xiǎn)性。

施工項(xiàng)目的資源自然特性和技術(shù)工藝特點(diǎn)決定了一些客觀規(guī)律，要求我們認(rèn)識這些規(guī)律并遵照執(zhí)行，否則就會出現(xiàn)危險(xiǎn)隱患。如基礎(chǔ)混凝土澆搗以后，必須經(jīng)過一定的養(yǎng)護(hù)時(shí)間，才能繼續(xù)后道工序，墻基礎(chǔ)的砌筑，門窗底漆涂刷后，必須經(jīng)過一定的干燥時(shí)間，才能涂刷面漆等等。這些工藝間歇時(shí)間的確定和改變，必須在完全遵循客觀規(guī)律的基礎(chǔ)上進(jìn)行，對其進(jìn)行任意的縮短或延長工藝間歇時(shí)間都有可能帶來安全隱患，使得系統(tǒng)的危險(xiǎn)性增加。

4、重大危險(xiǎn)源的特別控制

對于重大危險(xiǎn)源，必須明確須達(dá)到的目標(biāo)，確定完成時(shí)間，由責(zé)任部門制定專項(xiàng)安全施工方案，通過資金保證，明確相關(guān)人員的職責(zé)，來落實(shí)安全技術(shù)措施。公司安全生產(chǎn)監(jiān)督部門應(yīng)對專項(xiàng)施工方案及其控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查[4]。專項(xiàng)安全施工方案應(yīng)滿足以下原則：

a.應(yīng)符合法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和相關(guān)的安全技術(shù)要求；

b.要進(jìn)行充分評審，廣泛聽取意見，方案應(yīng)附安全驗(yàn)算結(jié)果，經(jīng)施工單位技術(shù)負(fù)責(zé)人、總監(jiān)理工程師簽字后實(shí)施；

c.符合建設(shè)部《危險(xiǎn)性較大工程安全專項(xiàng)施工方案編制及專家論證審查辦法》規(guī)定條款的，必須經(jīng)專家論證；

d.隨著認(rèn)識的提高、施工進(jìn)度的發(fā)展，重大危險(xiǎn)源會發(fā)生變化，專項(xiàng)施工方案應(yīng)隨之不斷更新或補(bǔ)充。

重大危險(xiǎn)源的控制措施有以下三種：a.消除風(fēng)險(xiǎn)。若可能則完全消除危險(xiǎn)源，如淘汰鋼管搭制的井架等。b.降低風(fēng)險(xiǎn)。采取技術(shù)和管理措施，努力降低安全風(fēng)險(xiǎn)，如基坑支護(hù)及降水工程作業(yè)時(shí)，按要求做好臨邊防護(hù)及隔離措施，定期對支護(hù)、邊坡變形進(jìn)行監(jiān)測等。c.個(gè)體防護(hù)。使用個(gè)人防護(hù)用品，如模板支撐、拆除時(shí)，操作人員穿戴好安全帶、安全帽、工作鞋等。

為了在具體的施工實(shí)踐中，實(shí)施重大危險(xiǎn)源管理方案，應(yīng)加強(qiáng)管理方案的落實(shí)實(shí)施，具體體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：a.對于一個(gè)施工項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理是落實(shí)安全管理方案的第一責(zé)任人，要根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，把重大危險(xiǎn)源清晰地列目，并一一進(jìn)行摸底，配備足夠的安全管理人員及所需的一切物資資源。同時(shí)，組織制定實(shí)現(xiàn)重大危險(xiǎn)源的控制目標(biāo)，實(shí)行安全崗位責(zé)任制，逐級簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任狀，層層分解，責(zé)任到人。b.從事安全管理工作的專業(yè)人員，要嚴(yán)格履行自己的職責(zé)，正確地掌握和運(yùn)用重大危險(xiǎn)源管理方案，指導(dǎo)幫助施工單位及操作人員如何有效地識別重大危險(xiǎn)源，如何針對安全管理方案的要求，采取相應(yīng)的對策，盡量避免施工過程中重大安全事故的發(fā)生。c.全體發(fā)動，人人參與。加強(qiáng)對管理人員和操作人員的安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，尤其是以預(yù)防事故為主的重大危險(xiǎn)源管理方案的安全教育，真正做到“安全重?fù)?dān)大家挑，人人肩上有指標(biāo)”。形成人人講安全，人人懂安全，人人要安全的氛圍，不斷增強(qiáng)自我防范能力，使重大危險(xiǎn)源始終處于受控狀態(tài)，做到施工和安全雙豐收，企業(yè)的安全管理工作才能真正上新的臺階。

風(fēng)險(xiǎn)管理控制方案范文第3篇

摘 要 隨著企業(yè)組織規(guī)模的擴(kuò)大，集團(tuán)化趨勢成為企業(yè)發(fā)展的重要一步，其因重大財(cái)務(wù)安排不當(dāng)造成的影響也是災(zāi)難性的，因?yàn)樨?cái)務(wù)運(yùn)作牽涉著企業(yè)全局及長遠(yuǎn)發(fā)展的問題，企業(yè)各個(gè)成員及各項(xiàng)關(guān)聯(lián)活動的失敗最終都會誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制

一、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)風(fēng)臉控制

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)從最終表現(xiàn)形式來看都可以歸結(jié)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):從這個(gè)意義上說，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理從本質(zhì)上來說就是一種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。因?yàn)樨?cái)務(wù)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的價(jià)值方面，企業(yè)方方面面的風(fēng)險(xiǎn)最終都會形成對收益的影響，終端形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因而，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制除了對籌資、投資和現(xiàn)金流量的控制外，還必須延伸到對企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)的控制，否則就無法從戰(zhàn)略上管理控制風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)環(huán)境變化不定的今天，全面風(fēng)險(xiǎn)管理己成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展和價(jià)值創(chuàng)造的源泉之一。企業(yè)在組建的一個(gè)重要目的就是為了穩(wěn)定經(jīng)營環(huán)境，但是又出現(xiàn)了所謂的制度性和結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)，故而，全面風(fēng)險(xiǎn)控制對企業(yè)來說仍然是非常重要的，鑒于制度性和結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)運(yùn)營中的重要性，在設(shè)計(jì)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)時(shí)就要整合全面風(fēng)險(xiǎn)管理，做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制。

1.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理

公司治理作為一種制度安排其核心功能就是要解決兩權(quán)分離所導(dǎo)致的問題，對企業(yè)來說，治理結(jié)構(gòu)不僅要解決兩權(quán)分離所導(dǎo)致的問題，更主要的是決策科學(xué)，降低決策失敗的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值服務(wù)。 從這個(gè)意義上說，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的一個(gè)重要功能，甚至可以說是核心功能。 企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理的交匯點(diǎn)是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，企業(yè)治理是企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略性反應(yīng)，其職責(zé)核心就是制定有效的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和樹立企業(yè)恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念進(jìn)而保證風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案的有效。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的控制環(huán)境和控制目標(biāo)就是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)要解決的問題。

2.企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制構(gòu)建

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在治理結(jié)構(gòu)層就是要做好財(cái)務(wù)戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)的管理控制，“戰(zhàn)略性”風(fēng)險(xiǎn)因素的識別和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的衡量就是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制功能;因?yàn)槠髽I(yè)治理結(jié)構(gòu)是應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略反應(yīng)，其職責(zé)核心就是確保有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方案的適當(dāng)性，而適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方案就要首先識別戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)和衡量戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。 企業(yè)戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)因素包括不熟悉的領(lǐng)域、不具備能力或資源、市場或經(jīng)營的巨大變化、董事會所設(shè)下的公司經(jīng)營管理基調(diào)是風(fēng)險(xiǎn)偏好型還是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型，公司高層管理當(dāng)局的經(jīng)營風(fēng)格、理念、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度等。 這些戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)的識別和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的衡量的基礎(chǔ)就是治理結(jié)構(gòu)要以決策的科學(xué)為目標(biāo)導(dǎo)向。 在財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理控制中，起點(diǎn)是探測企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素，評估其風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，同時(shí)要了解評估企業(yè)股東及利益相關(guān)者的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和企業(yè)的信號傳遞機(jī)制對他們的影響，做好資本或資源的規(guī)劃甚至是戰(zhàn)略方向轉(zhuǎn)變的準(zhǔn)備。 接下來就要著手制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理哲學(xué)和組織責(zé)任;在執(zhí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的過程中，要做好財(cái)務(wù)運(yùn)作的權(quán)利配置與行動的計(jì)劃;最后根據(jù)企業(yè)成員的執(zhí)行結(jié)果反饋， 不斷的修正財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略更好的反映和整合了企業(yè)所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的文化控制

企業(yè)文化是企業(yè)的意識形態(tài)， 是企業(yè)的精神支柱和靈魂，是企業(yè)運(yùn)行的軟件平臺，是推動著企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)這一硬件平臺。有效運(yùn)作的無形力量。它長期影響著企業(yè)的方方面面，是企業(yè)應(yīng)付財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的軟件平臺，任何成功企業(yè)背后都有著強(qiáng)有力的企業(yè)文化支撐;應(yīng)付危機(jī)是優(yōu)秀企業(yè)文化的一個(gè)重要功能，尤其是在突發(fā)事件中，企業(yè)文化將最大限度地發(fā)揮巨大作用。所以對組織規(guī)模和結(jié)構(gòu)都非常復(fù)雜的企業(yè)來說，要應(yīng)付各種危機(jī)造成的財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)不但要建設(shè)合理的治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和相應(yīng)的制度， 更加需要將企業(yè)的文化灌輸?shù)狡髽I(yè)的硬件制度平臺中，使他們能夠有機(jī)的融合在一起，因?yàn)槠髽I(yè)的文化對企業(yè)的各種控制系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)起著支撐、輔助和補(bǔ)充的作用。 更為主要的是企業(yè)文化作為一種無形的力量，影響著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行，健康的企業(yè)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，能夠極大的增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)付危機(jī)的能力，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

第一企業(yè)文化是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的一種“非制度性”方式。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的一個(gè)重要保證，而企業(yè)文化則從深層次影響著企業(yè)的戰(zhàn)略思維和企業(yè)戰(zhàn)略決策及其實(shí)現(xiàn)的方式。 這可以從企業(yè)戰(zhàn)略的定義中窺見一斑:加拿大的明茨伯格提出的“戰(zhàn)略的 5P”從不同的角度分析了戰(zhàn)略的基本含義，他認(rèn)為企業(yè)戰(zhàn)略是由計(jì)劃、計(jì)謀、模式、定位和觀念五種定義闡明的;而美國邁克爾.波特認(rèn)為競爭性戰(zhàn)略就是要做到與眾不同，它意味著要仔細(xì)地選擇一組不同的經(jīng)營活動來表達(dá)一種獨(dú)特的價(jià)值理念。

第二企業(yè)文化決定風(fēng)險(xiǎn)管理主體的行為，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略得到順利執(zhí)行。企業(yè)文化是企業(yè)中占主導(dǎo)地位的基本信念、基本價(jià)值觀、基本經(jīng)營哲學(xué)和行為規(guī)范的總和，它包括了知識、制度和精神三個(gè)層面。 知識是人們處理事物的經(jīng)驗(yàn)積累，制度是規(guī)范人們行為的規(guī)章，而精神則是影響人們的價(jià)值觀念。 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是由理性經(jīng)濟(jì)人的者進(jìn)行的，企業(yè)文化通過知識、制度和精神三個(gè)層面統(tǒng)一了企業(yè)的委托者一者的價(jià)值觀念和行為方式，從而影響了者的行為，影響風(fēng)險(xiǎn)管理主體的行為進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行。

第三企業(yè)文化是決定著風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)的有效性。企業(yè)文化統(tǒng)一了風(fēng)險(xiǎn)管理主體的行為，彌補(bǔ)了企業(yè)內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不足。風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理方法本身就是企業(yè)文化的知識層面和制度層面的表現(xiàn)，而企業(yè)文化的精神層面則影響了甚至決定風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的建構(gòu)。

三、結(jié)語

隨著我國企業(yè)的發(fā)展，面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和競爭也日益激烈，當(dāng)前我國絕大多數(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱，因此培育企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化具有十分重要的意義。

參考文獻(xiàn)：

[1] 鄭漢男.民營科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識別及控制研究.吉林大學(xué).2006.

風(fēng)險(xiǎn)管理控制方案范文第4篇

1.1企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所具有的影響作用

企業(yè)的內(nèi)部的相關(guān)的管理控制制度，能夠幫助企業(yè)營造良好的內(nèi)部氛圍，并且，企業(yè)內(nèi)部的管理控制制度直接會對企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理和控制的策略的實(shí)行，以及企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響。而當(dāng)前企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，主要分為企業(yè)內(nèi)員工的業(yè)務(wù)水平，管理理念、管理方式、企業(yè)的組織以及結(jié)構(gòu)等，除此之外還包括企業(yè)人力資源的相關(guān)政策、董事會以及審計(jì)委員會的管理水平等。我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境對與企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能夠產(chǎn)生很直接影響。

1.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的影響

企業(yè)的內(nèi)部管理控制有各種不同的因素組成，其中風(fēng)險(xiǎn)評估也有著重要的地位，我們可以將風(fēng)險(xiǎn)評估劃分為個(gè)部分，即目標(biāo)設(shè)定部分、事件識別部分、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對部分。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估值錢我們應(yīng)當(dāng)首先對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分辨，從而發(fā)現(xiàn)可能會存在的一些風(fēng)險(xiǎn)，在這之后就應(yīng)當(dāng)針對不同風(fēng)險(xiǎn)可能形成的不同影響，來制定相應(yīng)措施，從而降低風(fēng)險(xiǎn)甚至做到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；除此之外還應(yīng)做到對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，并且制定預(yù)算，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)相應(yīng)措施的實(shí)施，從而達(dá)到降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。在實(shí)踐中得到的結(jié)果告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)管理控制之間是一種負(fù)相關(guān)的關(guān)系。

1.3控制活動對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響

企業(yè)的控制活動分為授權(quán)、績效的評估工作、信息處理以及職權(quán)分離等相關(guān)活動，是內(nèi)部控制具體方案的實(shí)施。內(nèi)部控制通過事前控制、事中控制和事后控制實(shí)現(xiàn)了對企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動的全過程控制。實(shí)證結(jié)果表明，控制活動和財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制二者之間是一種負(fù)相關(guān)的關(guān)系。

1.4信息以及溝通對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響

信息以及溝通的內(nèi)容包括采集原始信息并對其進(jìn)行處理、幫助信息進(jìn)行傳遞以及溝通，以此來保證企業(yè)管理各個(gè)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的問題都能夠及時(shí)得到解決。除此之外，企業(yè)的信息化以及溝通工作應(yīng)當(dāng)與企業(yè)內(nèi)部的控制情況之間進(jìn)項(xiàng)相互配合，以此來保證溝通的順利進(jìn)行以及及時(shí)性。企業(yè)管理工作中，信息處理也要靠管理信息系統(tǒng)的幫助完成。企業(yè)的溝通工作的方式不僅包括從上到下的溝通，也應(yīng)當(dāng)包含著從下到上的溝通，除此之外還包括不同部門，或是同級之間的溝通工作，正因?yàn)槿绱?，企業(yè)的員工首先應(yīng)當(dāng)對整個(gè)溝通發(fā)生的位置進(jìn)行明確，以確保自身通信的有效性，企業(yè)的內(nèi)部管理控制的信息以及溝通以及財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)之間也是一種負(fù)相關(guān)的關(guān)系。

1.5企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的影響

為了對內(nèi)部控制的有效性家以保證，通過內(nèi)部控制的全過程管理，包括設(shè)計(jì)、制造、實(shí)施、控制、監(jiān)督和考核，以確保內(nèi)部管理控制的有效性，并對出現(xiàn)的問題能夠及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)救《。企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定中提到，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行不斷完善，并且還對監(jiān)督職責(zé)的劃分、監(jiān)督程序等進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。除此之外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)通過制定一定的標(biāo)準(zhǔn)，來不斷對內(nèi)部控制的缺陷及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并對企業(yè)的內(nèi)部控制審計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范，企業(yè)內(nèi)部管理控制的監(jiān)督工作也是與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間表現(xiàn)為負(fù)相關(guān)關(guān)系的。

2不斷隨內(nèi)部管理控制進(jìn)行完善，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是相互關(guān)聯(lián)的，它們相互影響、相互制約。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決定了內(nèi)部控制制度成功與否;內(nèi)部控制制度又需要工作人員監(jiān)督實(shí)施。因此，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長效機(jī)制，要將兩者結(jié)合運(yùn)用。

2.1要對內(nèi)部的控制制度進(jìn)行落實(shí)，并且建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制

首先應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的組織和機(jī)構(gòu)，并且不斷完善組織以及控制工作。企業(yè)的管理者應(yīng)全面負(fù)責(zé)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理，對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效監(jiān)督，以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而實(shí)現(xiàn)管理崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的落實(shí)，并與企業(yè)發(fā)展協(xié)同一致；二是要加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對各部門的責(zé)任以及不同部門人員的責(zé)任、處理權(quán)限等進(jìn)行明確的界定，同時(shí)還要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)的工作，來幫助把風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任落實(shí)在每個(gè)不同部門、每個(gè)員工，讓全體員工明確自己的立場和責(zé)任，確保全面實(shí)施內(nèi)部控制制度。

2.2應(yīng)當(dāng)對財(cái)產(chǎn)清查制度加以完善，并且提高財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制能力

首先應(yīng)當(dāng)對貨幣資金進(jìn)行清查工作。檢查實(shí)際的賬面余額與會計(jì)現(xiàn)金、支票的對應(yīng)關(guān)系，以確保賬目相符，在分析和清查的基礎(chǔ)上，將現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地的盤點(diǎn)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)出據(jù)庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)報(bào)告。在同一時(shí)間內(nèi)，應(yīng)當(dāng)逐一檢查銀行對賬單以及銀行的存款日記賬目，以此來保證賬證之間相符合；其次還應(yīng)當(dāng)對存貨進(jìn)行清查；三是進(jìn)行固定資產(chǎn)清查；四是進(jìn)行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款清點(diǎn)。

2.3加強(qiáng)監(jiān)控力度

企業(yè)應(yīng)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)的內(nèi)部管理控制流程，只有把風(fēng)險(xiǎn)管理作為日常工作的一部分，才能提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。如果企業(yè)不具備建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的能力，那么應(yīng)該每年至少開展一次內(nèi)部審計(jì)工作，為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供保障。

3結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)管理控制方案范文第5篇

【關(guān)鍵詞】建筑工程；施工企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)；管理控制

1 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指施工單位在建筑工程項(xiàng)目準(zhǔn)備、施工作業(yè)以及竣工驗(yàn)收各個(gè)階段中必須綜合考慮客觀存在的，可能造成經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的不確定狀態(tài)。由于建筑工程施工項(xiàng)目受到投資成本高、項(xiàng)目施工工期長、參與建設(shè)單位較多等因素的影響，因此風(fēng)險(xiǎn)具有影響因素較多、不可預(yù)見、不可控制以及不確定的特點(diǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)可以分為純風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后不會帶來收益，并造成企業(yè)損失的風(fēng)險(xiǎn)因素。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則是指可能造成項(xiàng)目效益損失，但也可能會帶來一定收益的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理則是建筑施工企業(yè)針對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評估，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行預(yù)防控制，從而盡可能的降低建筑施工企業(yè)發(fā)生的概率，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失。

2 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意義研究

（1）降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的損失。建筑施工企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中需要投入較多的資金、材料以及勞動力，人財(cái)物整體耗費(fèi)較大。如果不能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善的管理，則會造成意外損失發(fā)生的可能性增加，進(jìn)而可能導(dǎo)致工期延誤以及投入的不斷增加。因此，建筑施工企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對于降低意外發(fā)生的可能性，并減輕風(fēng)險(xiǎn)意外損失具有重要的作用。

（2）減輕風(fēng)險(xiǎn)對于施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的影響。建筑施工企業(yè)通過風(fēng)險(xiǎn)管理控制，可以有效地對企業(yè)資金以及物資材料進(jìn)行合理的規(guī)劃安排，避免由于各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

（3）促進(jìn)建筑施工項(xiàng)目的順利進(jìn)行，避免項(xiàng)目參與各方糾紛的發(fā)生。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，還具有合理的平衡分配風(fēng)險(xiǎn)的作用，通過對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督、預(yù)防以及處理，對于各類風(fēng)險(xiǎn)明確負(fù)責(zé)方以及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)比例。風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施可以有效的處理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的各項(xiàng)事宜，并避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的各種糾紛發(fā)生。

3 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估是指針對建筑工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，針對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)律研究以及量化分析，風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)損失估計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)等級的評估三方面的內(nèi)容。通過風(fēng)險(xiǎn)評估可以將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素根據(jù)其規(guī)律特征以及影響程度進(jìn)行分析，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的評價(jià)。

（1）建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率評估。對于建筑工程項(xiàng)目，可以借用大量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資料，通過主觀概率評估的方法對于建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過程中辨識的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行概率分析。主觀概率分析方法主要是根據(jù)項(xiàng)目信息以及企業(yè)在過去項(xiàng)目實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合合理的判斷，對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率作出合理的估計(jì)。通過風(fēng)險(xiǎn)概率評估，可以起到加深對于建筑工程項(xiàng)目的了解，并對項(xiàng)目的實(shí)施方案進(jìn)行分析，綜合比較分析各種方案的可行性以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的大小，進(jìn)而優(yōu)化項(xiàng)目實(shí)施的各項(xiàng)方案。

（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失量的評估。由于建筑工程風(fēng)險(xiǎn)種類較多，一些損失發(fā)生后對于工程項(xiàng)目影響不大，而有些風(fēng)險(xiǎn)則會造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成項(xiàng)目實(shí)施的中斷。因此對于風(fēng)險(xiǎn)的損失量進(jìn)行評估可以有重點(diǎn)的對有可能導(dǎo)致較大損失的風(fēng)險(xiǎn)采取重點(diǎn)的控制管理措施，進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)損失量的評估主要包括工期、費(fèi)用投入以及建筑工程質(zhì)量、建設(shè)效果的影響。風(fēng)險(xiǎn)損失量的評估方法為首先對于正常狀態(tài)下項(xiàng)目建設(shè)的季度、成本以及建設(shè)效益進(jìn)行分析，然后將總結(jié)分析的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素對于項(xiàng)目正常建設(shè)過程中的投入、施工效率以及質(zhì)量的影響，兩者對比分析確定風(fēng)險(xiǎn)損失量的大小。

（3）風(fēng)險(xiǎn)等級評估。由于建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素非常多，涉及到項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)階段以及各方面，因此需要對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行評估，避免風(fēng)險(xiǎn)管理過程中對所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理造成管理費(fèi)用的提高。進(jìn)行分級評估，并結(jié)合前述的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及損失量情況，綜合確定風(fēng)險(xiǎn)程度。

4 風(fēng)險(xiǎn)防范以及控制管理措施研究

（1）建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)回避管理。對于建筑施工企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)回避主要是指采取措施遠(yuǎn)離躲避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較大的行為環(huán)境，從而盡可能的避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大而且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后損失巨大的情況，應(yīng)該拒絕投標(biāo)或者利用項(xiàng)目建設(shè)合同進(jìn)行自我保護(hù)，對于應(yīng)該由業(yè)主、材料或者設(shè)備供應(yīng)商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)拒絕承擔(dān)。對于風(fēng)險(xiǎn)損失超過施工企業(yè)承受能力的情況，應(yīng)不參與投標(biāo)或者合資建設(shè)。對于直接影響到工程造價(jià)的原材料價(jià)格，施工單位應(yīng)提前與供應(yīng)商簽訂合同，避免材料價(jià)格波動造成的風(fēng)險(xiǎn)影響。風(fēng)險(xiǎn)回避雖然屬于有效的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，但容易失去企業(yè)獲得較大經(jīng)濟(jì)利潤的機(jī)會。

（2）建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指建筑施工企業(yè)在無法回避風(fēng)險(xiǎn)的情況下，將企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目建設(shè)的其他參與主體承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不是將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移，而是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他可以控制風(fēng)險(xiǎn)的分包商與保險(xiǎn)方。對于建筑工程項(xiàng)目業(yè)主單位拖欠工程款的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取制訂分包合同規(guī)定將業(yè)主支付總承包方后向項(xiàng)目分包方支付。并通過分包商自備設(shè)備或租賃的方式減輕施工企業(yè)的資金投入風(fēng)險(xiǎn)。此外，還可以采取工程保險(xiǎn)以及工程擔(dān)保的方式，將施工企業(yè)自身面臨的大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司或者擔(dān)保公司承擔(dān)，從而確保建筑工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

（3）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散控制。建筑施工企業(yè)的資金實(shí)力強(qiáng)，其承擔(dān)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也越強(qiáng)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后對于建筑施工企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益影響也就越小。建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)分包合同，對于分包商在合同文件中應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分明確規(guī)定，由總承包方與分包方根據(jù)合同比例分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建筑施工企業(yè)還可采取增加項(xiàng)目建設(shè)數(shù)量，通過薄利多收的方式，將建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分散，并降低投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失量。

（4）風(fēng)險(xiǎn)自留。風(fēng)險(xiǎn)自留是指建筑施工企業(yè)將項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)自承擔(dān)，沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)自留管理主要是針對難以預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)，或者是施工企業(yè)有意識的將風(fēng)險(xiǎn)自行控制。通常情況下，建筑施工企業(yè)采取風(fēng)險(xiǎn)自留措施一般需要遵循以下措施原則：風(fēng)險(xiǎn)自留損失費(fèi)用低于保險(xiǎn)公司收取的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)費(fèi)率；建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)單位較多，可以準(zhǔn)確預(yù)測并控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失情況；施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可以承受風(fēng)險(xiǎn)損失費(fèi)用；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的費(fèi)用與損失支付周期較長，在此時(shí)間內(nèi)可以創(chuàng)造更多的機(jī)會成本。

5 結(jié)語

建筑工程項(xiàng)目由于建設(shè)周期長、投資成本高的特點(diǎn)，因此在建筑項(xiàng)目付諸實(shí)施的各個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)因素多。充分認(rèn)識建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，客觀科學(xué)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估并采取一系列措施進(jìn)行系統(tǒng)、動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制，對于降低項(xiàng)目建設(shè)過程中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行，提高建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重要的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]劉延宏.建設(shè)項(xiàng)目推行工程保險(xiǎn)的障礙與對策[J].《鐵路工程造價(jià)管理》2006（2）：21