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財(cái)務(wù)風(fēng)控辦法范文第1篇

財(cái)務(wù)管理就是要將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的相關(guān)結(jié)果的統(tǒng)計(jì)、審計(jì)與歸納做好總結(jié)，施工的企業(yè)在承包工程的招標(biāo)投標(biāo)的時(shí)候，就已經(jīng)開啟了財(cái)務(wù)管理的機(jī)制。這時(shí)恰恰就是財(cái)務(wù)管理的作用顯現(xiàn)在招標(biāo)投標(biāo)的費(fèi)用、簽訂有關(guān)合同、施工圖的預(yù)算、工程的備料款項(xiàng)、進(jìn)度款、材料費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)用、機(jī)械等等的費(fèi)用上面。目前，我國國內(nèi)的個(gè)別建筑施工企業(yè)由于在財(cái)務(wù)管理上監(jiān)督力度不夠大、經(jīng)營權(quán)責(zé)不清楚、賬務(wù)管理不規(guī)范的矛盾，對建筑施工企業(yè)的發(fā)展帶來了很大的阻礙和影響。所以，我們一定要建設(shè)現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理相關(guān)體系、增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的控制力度。

（一）建設(shè)建筑施工企業(yè)的權(quán)力責(zé)罰范圍

確立企業(yè)法人代表在財(cái)務(wù)管理上的最大權(quán)限，劃分總會(huì)計(jì)師的權(quán)責(zé)限度，確立企業(yè)財(cái)務(wù)部門的權(quán)責(zé)限度，確立企業(yè)每個(gè)職能部門的權(quán)責(zé)限度，確立企業(yè)內(nèi)部每個(gè)級別單位的權(quán)責(zé)限度，確立企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)人員的權(quán)責(zé)限度，建設(shè)井然有序的責(zé)任體系，用建立制度來做到提升財(cái)務(wù)管理水平的目標(biāo)。

（二）依照法律建立好賬目

管理企業(yè)錢財(cái)必須嚴(yán)格依照會(huì)計(jì)法的相關(guān)法律規(guī)定做出所有的賬目和帳務(wù)，建立真實(shí)的帳目和帳務(wù)，完備會(huì)計(jì)管理的體制，要能把財(cái)務(wù)的水平做好從而顯出管理秩序來，更要做好賬本從而顯現(xiàn)出管理水平，建立好賬目就是把錢看的死死的。施工企業(yè)核心是追求利潤的最大值，財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)管理要緊緊圍繞這個(gè)核心來開展工作。

（三）加大會(huì)計(jì)的監(jiān)督力度，全方位提高會(huì)計(jì)工作人員的職業(yè)素質(zhì)

如果想建設(shè)一支好的財(cái)務(wù)隊(duì)伍，監(jiān)督力度是財(cái)務(wù)管理水平上升的保障。身為財(cái)務(wù)工作人員不但要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法，還要學(xué)習(xí)國家的每種相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范財(cái)務(wù)工作的秩序，增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員的遵守法律的意識。還得確立相關(guān)責(zé)任、加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員的自我約束意識，提升遵紀(jì)守法的覺悟，培育會(huì)計(jì)工作人員的敬業(yè)意識、責(zé)任義務(wù)、勤苦作風(fēng)和對企業(yè)的誠實(shí)度，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。

（四）主動(dòng)采取措施讓企業(yè)的資產(chǎn)增值，讓建筑施工企業(yè)維持良好的循環(huán)發(fā)展。

最近頻頻發(fā)生的墊付資金承包和工程施工完畢欠款難追回的問題，把企業(yè)壓的喘不過氣，就像一把利刃，隨時(shí)都能要了企業(yè)的命脈，所以一定要加大力度打擊這樣的現(xiàn)象，施工企業(yè)單位要嚴(yán)厲規(guī)定財(cái)務(wù)制度，必要時(shí)動(dòng)用法律手段，走法律程序，從根本上解決問題，改善施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況?？偠灾?cái)務(wù)管理和成本控制，在施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)中，在企業(yè)的核心管理當(dāng)中都體現(xiàn)的淋漓盡致，企業(yè)的高目標(biāo)、高投資、高運(yùn)營、高資金和高回報(bào)全部和財(cái)務(wù)管理與成本控制密切相關(guān)，不可分割，如果沒有高水準(zhǔn)的財(cái)務(wù)管理和成本控制，施工企業(yè)就可能丟失最大程度的利潤，就會(huì)給企業(yè)帶來不可預(yù)估的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

二、成立現(xiàn)代化的管理體系

有效控制建設(shè)工程的成本，是施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心。怎樣在工程的施工建設(shè)過程當(dāng)中，針對每個(gè)項(xiàng)目的基本費(fèi)用進(jìn)行有組織和有計(jì)劃的科學(xué)管理，其中包括預(yù)測、核算、對比、分析、改進(jìn)等等，實(shí)行財(cái)務(wù)成本有效控制，盡量以最少的投資，取得最大的經(jīng)濟(jì)效益，這就是放在全部施工企業(yè)面前最重要的課題。

（一）人工費(fèi)用的撐控辦法

增強(qiáng)勞動(dòng)工資的管理，再次強(qiáng)化對勞動(dòng)和人事以及分配制度的變革，積極提高工作人員的參與性，全面提升勞動(dòng)的生產(chǎn)效率，實(shí)施勞動(dòng)有針對性的管理，適當(dāng)安排勞動(dòng)時(shí)間，減少停工帶來的損失。分開工作工種，科學(xué)確定每一個(gè)工種額定量，成為人工費(fèi)用的承包依據(jù)。對于一些專業(yè)性質(zhì)的工程項(xiàng)目也可以實(shí)施分開承包的計(jì)策，承包價(jià)格還要比企業(yè)和業(yè)主所承包的工程價(jià)格低。減小非生產(chǎn)人員之間的比例，減少臨時(shí)工的數(shù)量，使勞動(dòng)生產(chǎn)率得到提升。在施工的初期階段，就要商榷人工費(fèi)支出的額度，更有利于掌握整個(gè)工程人工費(fèi)用的盈虧。

（二）材料費(fèi)用的掌控辦法

要依照施工定額與施工進(jìn)度的編制月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)，要嚴(yán)格按照月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)采購材料，而且要保證材料的進(jìn)出場地的時(shí)間，對于進(jìn)購的材料一定得認(rèn)真計(jì)數(shù)和驗(yàn)收，如果發(fā)生了材料的數(shù)量不夠或者質(zhì)量存在問題，一定得盡快進(jìn)行索賠。在施工的過程中嚴(yán)把材料質(zhì)量關(guān)，實(shí)施限定額用料，增強(qiáng)現(xiàn)場的管理與材料保管，最大限度減小耗損。提倡有效利用邊角材料，讓其產(chǎn)生相應(yīng)價(jià)值，加快周轉(zhuǎn)速度。在項(xiàng)目的施工過程中，周轉(zhuǎn)材料也是非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。施工企業(yè)一定要遵循經(jīng)濟(jì)有效的原則，盡可能減短周期，加快周轉(zhuǎn)的速度，提升周轉(zhuǎn)的效率，達(dá)到減小開支，節(jié)約施工成本。

（三）機(jī)械費(fèi)用的掌控辦法。

機(jī)械費(fèi)用的是不是恰當(dāng)?shù)闹С?，關(guān)鍵是項(xiàng)目施工技術(shù)方案編制是不是有科學(xué)性和針對性。一個(gè)工程的開工前期，施工企業(yè)會(huì)對施工的技術(shù)方案從利益出發(fā)做一個(gè)合理的分解，還會(huì)做一個(gè)成本估算，而且在施工規(guī)范允許的范圍之內(nèi)，從整體的經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，一直修正方案，最后制定出一種恰當(dāng)?shù)臋C(jī)械使用的相關(guān)安排。在施工的過程當(dāng)中，要想減少機(jī)械費(fèi)用的支出，應(yīng)當(dāng)做好下面幾點(diǎn)：第一，依照工程的特質(zhì)與施工技術(shù)方案，從機(jī)械的性能和操作運(yùn)行以及恰當(dāng)?shù)某杀救齻€(gè)原因整體考慮清楚，選出特別合適的工程施工的施工機(jī)械，要達(dá)到經(jīng)濟(jì)和安全共同存在。第二，努力做好工序和工種機(jī)械施工的相關(guān)工作，盡最大努力施展機(jī)械的功效和能力，節(jié)約施工機(jī)械的成本。第三，建設(shè)一個(gè)科學(xué)而又適合的內(nèi)部施工機(jī)械設(shè)備的管理機(jī)制，依照計(jì)劃方案調(diào)動(dòng)與保養(yǎng)企業(yè)的施工機(jī)械，確保機(jī)械的完整和安全可靠，隨時(shí)隨地以最好的狀態(tài)在施工當(dāng)中正常運(yùn)行，提升機(jī)械的利用效率和工作效率。

（四）其他相關(guān)費(fèi)用的掌控辦法。

在原則上面，其他的相關(guān)費(fèi)用是應(yīng)該依照上面的幾種費(fèi)用剖析轉(zhuǎn)入的?，F(xiàn)場的材料如果要進(jìn)行第二次的搬運(yùn)，所產(chǎn)生汽車拖運(yùn)費(fèi)應(yīng)該按照白天的班來計(jì)算價(jià)錢，讓企業(yè)的項(xiàng)目經(jīng)理簽字之后，就可以分析記在這項(xiàng)費(fèi)用當(dāng)中。

（五）間接費(fèi)用的掌控辦法。

企業(yè)的項(xiàng)目部的所有管理人的工資還有辦公費(fèi)用要記在“間接費(fèi)用”的明細(xì)科目里面。按照工程收取費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算收取的企業(yè)施工管理費(fèi)用，還得按照比例分出有幾成，上繳的部分也要記錄在“間接費(fèi)用”里面;還有一些其他的在施工當(dāng)中所產(chǎn)生的費(fèi)用就應(yīng)該歸到相關(guān)成本的科目當(dāng)中去。

三、結(jié)束語

財(cái)務(wù)風(fēng)控辦法范文第2篇

（一）合規(guī)建設(shè)是做好財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)

財(cái)務(wù)管理實(shí)質(zhì)即是財(cái)務(wù)合規(guī)管理，一旦呈現(xiàn)違規(guī)事項(xiàng)，簡單形成資金等財(cái)產(chǎn)損失，因此搞好財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建造是鐵路公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)作業(yè)，也是財(cái)務(wù)作業(yè)的生命線。

（二）合規(guī)管理是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基石

要想做好財(cái)務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，有必要防患于未然，在合規(guī)疑問呈現(xiàn)前防止違規(guī)事情的發(fā)生，經(jīng)過一系列防止辦法進(jìn)行合規(guī)性查看和危險(xiǎn)警示，做好“前期預(yù)警”作業(yè)，最大極限減少違規(guī)事情的發(fā)生。

（三）穩(wěn)定發(fā)展會(huì)計(jì)工作秩序的需要

近幾年來，國家十分重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化。會(huì)計(jì)報(bào)表開始被更多的人關(guān)注，這就要求會(huì)計(jì)報(bào)表必須提供精確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便為各級領(lǐng)導(dǎo)的決策和社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供給真實(shí)的依據(jù)，自然要求鐵路企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作客觀上要契合會(huì)計(jì)作業(yè)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》。

二、鐵路企業(yè)開展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)范化建設(shè)的創(chuàng)新思路

（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員需加強(qiáng)學(xué)習(xí)

會(huì)計(jì)人員不只要熟練把握基礎(chǔ)會(huì)計(jì)常識，還要把握各項(xiàng)方針政策、新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則.不斷發(fā)展對新常識、新事務(wù)、新技術(shù)的學(xué)習(xí)。只有會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)得到了全面進(jìn)步，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)整體質(zhì)量才能隨之進(jìn)步，才能進(jìn)一步提升鐵路企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理水平。此外，鐵路企業(yè)還可以對財(cái)務(wù)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行訓(xùn)練，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)水平，為推進(jìn)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提供有力的人力支撐。

（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督效果

一是樹立以崗位責(zé)任制為主的查核準(zhǔn)則，每月對各崗位職責(zé)實(shí)行狀況進(jìn)行量化查核，與崗位工資掛勾。二是對違規(guī)違紀(jì)行為，做到違規(guī)必糾，及時(shí)進(jìn)行處分和糾正，形成運(yùn)營危險(xiǎn)乃至資金損失的，應(yīng)依照有關(guān)的處分辦法從嚴(yán)查處。三是年終要計(jì)算全年各崗位查核綜合得分，作為干部提拔任用、評先評優(yōu)的條件。鐵路公司還可以大力宣揚(yáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)化建造的主要意義，讓財(cái)務(wù)人員充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)化對進(jìn)步鐵路公司財(cái)務(wù)管理質(zhì)量、確保資金安全性等起到的活躍作用，活躍投人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化建造中來。

（三）加強(qiáng)規(guī)范化建設(shè)

一是要根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，經(jīng)過精確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和賬戶，對鐵路公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)精確記載，反映其資金的運(yùn)作效果。二是精確計(jì)算成本，照實(shí)反映運(yùn)營效果，進(jìn)步運(yùn)營效益，有用防備和化解計(jì)算危險(xiǎn)。三是根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，聯(lián)系鐵路公司本身的實(shí)際狀況，擬定出契合鐵路公司本身的會(huì)計(jì)管理辦法，而且嚴(yán)格執(zhí)行，推進(jìn)鐵路公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理作業(yè)的發(fā)展。憑仗公司審計(jì)可以迅速的捕捉公司會(huì)計(jì)計(jì)算內(nèi)呈現(xiàn)的縫隙，并發(fā)現(xiàn)里邊的違紀(jì)本源，確保會(huì)計(jì)平時(shí)作業(yè)的施行。結(jié)構(gòu)和完善會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)步對于會(huì)計(jì)的管理查看度。而且，政府的有關(guān)職權(quán)單位也應(yīng)對此負(fù)責(zé)，依照有關(guān)法規(guī)表現(xiàn)本身的政府監(jiān)管功能，安排有關(guān)的執(zhí)法人員準(zhǔn)時(shí)對于公司的會(huì)計(jì)平時(shí)作業(yè)發(fā)展紀(jì)檢，確保會(huì)計(jì)平時(shí)作業(yè)的合法性。

（四）加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)

鐵路企業(yè)要依照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，樹立謹(jǐn)慎、具體的財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則，對鐵路公司現(xiàn)有缺點(diǎn)和縫隙及時(shí)補(bǔ)充，做到一環(huán)扣一環(huán)，每一環(huán)完成雙人、雙職、雙責(zé)的裝備，使內(nèi)控鏈條工作流通，讓財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理有準(zhǔn)則可循，有根據(jù)可依，推進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化建造。全面執(zhí)行崗位責(zé)任制，嚴(yán)格授權(quán)管理準(zhǔn)則，禁止越權(quán)操作和彼此交叉操作。加強(qiáng)準(zhǔn)則執(zhí)行。一是發(fā)展會(huì)計(jì)部分內(nèi)部查看監(jiān)督。二是重點(diǎn)檢查和現(xiàn)場觀摩相聯(lián)系.催促各項(xiàng)準(zhǔn)則的執(zhí)行。三是上級會(huì)計(jì)主管部分定時(shí)或不定時(shí)對下級單位會(huì)計(jì)事務(wù)進(jìn)行查看督導(dǎo)。鐵路公司可加大財(cái)務(wù)合規(guī)管理目標(biāo)在考評體系中的權(quán)重，來強(qiáng)化上級對下級的監(jiān)督作用。

（五）提高系統(tǒng)的安全指數(shù)

財(cái)務(wù)風(fēng)控辦法范文第3篇

（一）整合財(cái)務(wù)系統(tǒng)融入企業(yè)經(jīng)營管理共享平臺(tái)

建立財(cái)務(wù)管理信息化的必要條件就是開發(fā)出適合集團(tuán)企業(yè)自身需要的信息化管理軟件與硬件系統(tǒng)。這就需要集團(tuán)企業(yè)能夠根據(jù)自身的特點(diǎn)，考慮到集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)狀，同時(shí)兼顧未來發(fā)展，打造一個(gè)“動(dòng)態(tài)平衡”財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)平臺(tái)，使財(cái)務(wù)、供應(yīng)鏈管理與生產(chǎn)等相關(guān)信息在處理或者監(jiān)控上實(shí)現(xiàn)同一平臺(tái)統(tǒng)一與同步，進(jìn)而使集團(tuán)企業(yè)在信息流動(dòng)、資金流動(dòng)以及物流流動(dòng)等方面實(shí)現(xiàn)有效的統(tǒng)一。財(cái)務(wù)管理模塊支持各種財(cái)務(wù)報(bào)表在系統(tǒng)中的綜合運(yùn)用，能夠?qū)⒓瘓F(tuán)企業(yè)中的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行匯總，使其成為一個(gè)有機(jī)的整體，再通過錄入相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，自動(dòng)生成相應(yīng)的賬目，以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表。從而促使企業(yè)財(cái)務(wù)信息的使用者能夠及時(shí)的獲取相應(yīng)的準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)而增加企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的有效性。

（二）引導(dǎo)管控與決策支持走向智能化

當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)信息化下各類信息處理往往停留在綜合階段，信息過載而沒有分析其可供決策的關(guān)鍵信息，導(dǎo)致信息處理量大，可供決策的信息提取效率低。建立財(cái)務(wù)管理信息化需要充分考慮財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)的建設(shè),也就是數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的集成化與數(shù)據(jù)處理、分析的智能化，使得系統(tǒng)具有良好交互性和可視化用戶界面。通過圖表、圖形的形式更方便于決策者的使用，不僅方便了決策相關(guān)者間的信息溝通,而且報(bào)告形式不拘泥于報(bào)告和表格，防止信息數(shù)據(jù)過多、導(dǎo)致決策者對某些關(guān)鍵字信息辯別不清、致使決策出現(xiàn)失誤。如，某項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)異常，則系統(tǒng)通過圖表、圖形提示預(yù)警信息，比較直觀提供給決策層參考。

（三）建立基于企業(yè)管理流程的資金管理體系

對現(xiàn)今資金管理系統(tǒng)普遍存在的與管理流程契合度不高的問題,筆者認(rèn)為通過建立基于管理流程的全面資金管理體系來實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)對資金的全面管理?；诠芾砹鞒痰娜尜Y金管理體系是指資金管理體系的設(shè)計(jì)，向上要支撐企業(yè)決策,向下要深入業(yè)務(wù)流程,并借助于風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)算管理、企業(yè)資源計(jì)劃、銀企直聯(lián)的信息支持,保障其順利實(shí)施。如此實(shí)現(xiàn)六個(gè)方面的效果。

（1）以集團(tuán)企業(yè)的資金結(jié)算中心為主干,加強(qiáng)了對集團(tuán)企業(yè)資金存量、流量、流向上的掌控。

（2）通過銀企直聯(lián),掌握集團(tuán)企業(yè)資金狀況發(fā)揮其資金優(yōu)勢,為集團(tuán)企業(yè)調(diào)劑資金余缺,及時(shí)為缺少資金的單位提供資金支持。

（3）敏銳的風(fēng)險(xiǎn)防范,通過各業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)的信息搜集,進(jìn)行集中的信用分析與監(jiān)控,并從集團(tuán)企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)入手防范潛在危機(jī)。

（4）降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,從集團(tuán)企業(yè)整體利益出發(fā)，加強(qiáng)票據(jù)、借貸管理,并強(qiáng)化授權(quán)管理，杜絕舞弊。

（5）基于資金預(yù)算,進(jìn)行資金計(jì)劃的調(diào)整與管控,協(xié)助預(yù)算管理的順利實(shí)施。

（6）作為業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的聯(lián)動(dòng)中介,資金管理系統(tǒng)面向決策的信息支撐,為企業(yè)管理決策提供實(shí)時(shí)信息支持。通過建立基于管理流程的全面資金管理體系,一方面掌控了集團(tuán)企業(yè)的整體資金存量和流量信息化,便于集團(tuán)企業(yè)整體資金的運(yùn)用和調(diào)度,優(yōu)化了集團(tuán)企業(yè)資金的優(yōu)化配置；另一方面,基于企業(yè)的管理流程,在各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)設(shè)置信息搜集、分析及管控辦法,徹底消除集團(tuán)企業(yè)的資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)隱患,構(gòu)筑了一個(gè)安全的資源配置環(huán)境。

（四）建立完善的財(cái)務(wù)信息安全防范機(jī)制

安全問題對于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化是一個(gè)非常值得重視的問題。對此，集團(tuán)企業(yè)需要從兩個(gè)方面著手對其加強(qiáng)警醒防范。

（1）加強(qiáng)硬件的建設(shè)。如通過使用身份認(rèn)證、VPN、入侵檢測、防火墻與網(wǎng)絡(luò)病毒檢測等網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，加強(qiáng)對于網(wǎng)絡(luò)的安全使用性。

（2）加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部信息系統(tǒng)的控制。無論是硬件或是軟件，機(jī)構(gòu)或是財(cái)會(huì)人員，信息化管理的環(huán)境與病毒的預(yù)防，以及系統(tǒng)信息或是文檔材料等方面，集團(tuán)企業(yè)都需要建立起完善的財(cái)務(wù)信息安全防范機(jī)制系統(tǒng)。一套行之有效的安全防范機(jī)制系統(tǒng)，有利于降低由于軟件、硬件與財(cái)會(huì)人員等問題而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而確保財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全有序運(yùn)行。

二、總結(jié)

財(cái)務(wù)風(fēng)控辦法范文第4篇

關(guān)鍵字：企業(yè)并購財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)并購方根據(jù)并購協(xié)議取得被并購企業(yè)的資產(chǎn)所有權(quán)、股權(quán)或經(jīng)營控制權(quán)，僅僅走完了資產(chǎn)調(diào)整過程。在這之后包括財(cái)務(wù)整合、產(chǎn)業(yè)整合、組織人事管理整合、機(jī)制整合及企業(yè)文化整合等的全方位整合過程，才是企業(yè)經(jīng)營由插曲向主題回歸的過程，磨合效果的好壞將更直接地影響企業(yè)資產(chǎn)重組的效益和并購后企業(yè)整體的經(jīng)營狀況。事實(shí)上，許多著名并購案例以失敗告終，其主要原因就是并購后未能實(shí)現(xiàn)有效、迅速的整合。所以，企業(yè)完成并購行為后，如何通過及時(shí)、有效的整合，使并購雙方在各方面實(shí)現(xiàn)一體化融合，提高整體企業(yè)的共同業(yè)績，達(dá)到整合后企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)，是擺在并購企業(yè)面前的一個(gè)艱巨任務(wù)。具體措施如下：

1.并購方向被并購方委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

為了更好地執(zhí)行并購方制定的財(cái)務(wù)資金管理制度，移植并購方的管理模式，并購方應(yīng)向被并購方委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。可試行將財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人列為并購方財(cái)務(wù)部門的編制人員，由并購方直接委派并接受并購方公司的考評、負(fù)責(zé)被并購方的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，參與被并購方的經(jīng)營決策。

2.并購方對被并購方的資產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)行嚴(yán)格的產(chǎn)權(quán)控制。

①并購方應(yīng)該規(guī)定被并購方的一系列報(bào)告制度。例如，被并購方在進(jìn)行下述經(jīng)營決策時(shí)，應(yīng)事前向并購方報(bào)告：有關(guān)公司資本的增加或減少；新的事業(yè)計(jì)劃和設(shè)備投資；年度預(yù)算和決算；公司章程的變更；重大合同的簽訂；其他重要事情。

②并購方母公司與被并購方公司之間應(yīng)建立定期的信息交流制度：如每年一次的年度計(jì)劃研究會(huì)議，中期計(jì)劃報(bào)告會(huì)。

③并購方對被并購公司應(yīng)建立一整套業(yè)績評價(jià)考核制度，其中包括定量指標(biāo)考核和定性分析?？己嗣堪肽昊蛞荒赀M(jìn)行一次。

④并購方與被并購方生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)一體化。并購方應(yīng)在把握產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)趨勢的基礎(chǔ)上，以長期發(fā)展的戰(zhàn)略眼光對被并購企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略進(jìn)行整合，逐步調(diào)整被并購企業(yè)的經(jīng)營策略，提高其獲利能力，使之納入并購后企業(yè)整體的營運(yùn)軌道。例如，雙方的某些設(shè)備和生產(chǎn)線存在重復(fù)建設(shè)問題，需要加以歸并；或是由于某些機(jī)構(gòu)、部門的設(shè)置和功能與總體規(guī)劃不相符合，而需要裁并或新設(shè)等。通過各種形式的互補(bǔ)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤增長點(diǎn)的能動(dòng)轉(zhuǎn)換，并在充分利用企業(yè)現(xiàn)有核心能力的同時(shí)得以有機(jī)拓展，進(jìn)而使并購后的企業(yè)在客戶、供銷渠道、產(chǎn)品策略和細(xì)分市場等方面發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

3.實(shí)行全面預(yù)算、動(dòng)態(tài)監(jiān)控及內(nèi)部審計(jì)，以防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)并購之后，應(yīng)對新企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全面整合。

①以全面預(yù)算為導(dǎo)向，突出財(cái)務(wù)預(yù)算的中心地位。它將涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營的各種活動(dòng)和有關(guān)環(huán)節(jié)，包括銷售、生產(chǎn)、采購、庫存、資金等予以量化并納入預(yù)算管理體系，做到全面、合理、具體。

②以綜合效益、成本費(fèi)用及現(xiàn)金流量作為預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，突出現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的功用。

③按照預(yù)算規(guī)劃及有關(guān)指標(biāo)，對下屬各部門實(shí)際運(yùn)營情況進(jìn)行及時(shí)跟蹤、反饋、及考評，實(shí)行按季考核、年度清算的監(jiān)控辦法。推行全面預(yù)算管理，從整體上對成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量、投資規(guī)模、負(fù)債比例、資本結(jié)構(gòu)及人員編制等實(shí)施有效的調(diào)控，從而為企業(yè)的各項(xiàng)決策提供合理、可靠的依據(jù)。

在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，以現(xiàn)金流為紐帶、信息流為依據(jù)，對財(cái)務(wù)活動(dòng)與經(jīng)營活動(dòng)實(shí)行全過程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，以全面防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

①加強(qiáng)資金的規(guī)劃與控制，避免支付風(fēng)險(xiǎn)。深入分析資金占用情況，合理確定存貨及應(yīng)收賬款的規(guī)模，盤活流動(dòng)資產(chǎn)存量，優(yōu)化流動(dòng)資金結(jié)構(gòu)。

②實(shí)行應(yīng)收賬款責(zé)任制，控制信用風(fēng)險(xiǎn)。并購方應(yīng)對應(yīng)收賬款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，按照“誰形成，誰負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)帳齡長短及逾期情況，分別采用經(jīng)濟(jì)處罰、崗位處罰、行政處分等不同的辦法促進(jìn)清欠和加強(qiáng)管理。同時(shí)，嚴(yán)格事前與事中管理。

③實(shí)行固定資產(chǎn)封閉管理，防止過程風(fēng)險(xiǎn)，所有購建項(xiàng)目均須采用公開招標(biāo)方式擇優(yōu)選定施工單位，公司相關(guān)部門抽調(diào)人員組成項(xiàng)目小組，各成員之間互相制約，共同參與對工程項(xiàng)目全過程的監(jiān)控，并承擔(dān)連帶責(zé)任。

④加強(qiáng)投資項(xiàng)目的內(nèi)部審核與管理，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。許多企業(yè)之所以經(jīng)營不善終被他人收購，很大程度上是由于投資項(xiàng)目決策失誤所致。因此企業(yè)并購之后，為防止重蹈覆轍，應(yīng)建立科學(xué)的對外投資決策程序，并實(shí)行重大投資決策的責(zé)任制度。投資項(xiàng)目立項(xiàng)前，必須進(jìn)行充分的可行性分析與評估，擬定投資方案并提交并購方投資審議會(huì)審議，形成咨詢意見或決策建議，報(bào)并購方高層管理當(dāng)局決策；投資項(xiàng)目一經(jīng)立項(xiàng)，則須確定項(xiàng)目執(zhí)行人和監(jiān)督人，共同與企業(yè)簽訂項(xiàng)目責(zé)任書，執(zhí)行和跟蹤項(xiàng)目的實(shí)施情況，監(jiān)督項(xiàng)目的運(yùn)作過程，并加強(qiáng)有關(guān)的財(cái)務(wù)管理；投資項(xiàng)目完成后，并購方應(yīng)對項(xiàng)目運(yùn)營進(jìn)行定期審計(jì)，對于因責(zé)任人的過錯(cuò)而造成投資損失的，按規(guī)定追究責(zé)任。

⑤不斷改進(jìn)以財(cái)務(wù)信息為主的經(jīng)濟(jì)信息管理系統(tǒng)，大力加強(qiáng)相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，為實(shí)現(xiàn)全過程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，防范和控制各種風(fēng)險(xiǎn)提供信息與技術(shù)上的支持。被并購方應(yīng)定期將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)傳送至并購方總部，使得并購方高層管理當(dāng)局能及時(shí)掌握各公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況與財(cái)務(wù)變動(dòng)狀況，以做出正確的決策或修正性決定，并對被并購公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行適時(shí)的指導(dǎo)與監(jiān)控。

參考文獻(xiàn)：

1.鄭磊編著，《企業(yè)并購財(cái)務(wù)管理》，清華大學(xué)出版社，2004年9月第1版。

財(cái)務(wù)風(fēng)控辦法范文第5篇

近年來，由于勞動(dòng)防護(hù)用品管理制度不嚴(yán)，造成不應(yīng)有的浪費(fèi)。為使勞動(dòng)防護(hù)用品真正起到保障職工安全健康的作用，控制社會(huì)集團(tuán)購買力的增長，杜絕勞動(dòng)防護(hù)用品發(fā)放工作中的各種不正之風(fēng)，省政府要求各地、各部門、各生產(chǎn)企業(yè)把勞動(dòng)防護(hù)用品的管理工作作為治理、整頓的一項(xiàng)內(nèi)容，切實(shí)抓好。今后，凡擅自擴(kuò)大勞動(dòng)防護(hù)用品發(fā)放范圍，提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，變相發(fā)放勞動(dòng)防護(hù)用品或把勞動(dòng)防護(hù)用品折發(fā)現(xiàn)金的，單位財(cái)務(wù)不準(zhǔn)報(bào)銷。各級勞動(dòng)、財(cái)政、控辦、審計(jì)、工會(huì)和企、事業(yè)主管部門，應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)對這項(xiàng)工作的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告、及時(shí)處理。

福建省職工個(gè)人勞動(dòng)防護(hù)用品管理辦法

一、為了合理發(fā)放、使用職工個(gè)人勞動(dòng)防護(hù)用品（以下簡稱防護(hù)用品），糾正當(dāng)前防護(hù)用品發(fā)放面過寬、標(biāo)準(zhǔn)過高、浪費(fèi)嚴(yán)重等管理混亂現(xiàn)象，以利于生產(chǎn)，利于保障職工的安全健康，根據(jù)國務(wù)院國發(fā)［1988］69號決定的要求，制定本辦法。

二、本辦法適用于本省境內(nèi)縣以上的工業(yè)、交通、基建、郵電、森林采伐等企業(yè)單位，非生產(chǎn)部門所辦的生產(chǎn)性的企、事業(yè)單位和實(shí)驗(yàn)室、化驗(yàn)室、倉庫（簡稱企業(yè)），以及勞動(dòng)安全監(jiān)察、監(jiān)督、管理的專職人員。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道企業(yè)可參照執(zhí)行。外商獨(dú)資、中外合資、中外合作經(jīng)營企業(yè)的防護(hù)用品，由企業(yè)董事會(huì)根據(jù)本辦法的規(guī)定精神自行制定，報(bào)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門和省勞動(dòng)局備案。

三、發(fā)放防護(hù)用品是保護(hù)職工在生產(chǎn)過程中的安全和健康的一種預(yù)防性輔助措施。應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)安全生產(chǎn)、防止職業(yè)性傷害的需要，按照不同工種、不同勞動(dòng)條件，發(fā)放防護(hù)用品。用作保證產(chǎn)品質(zhì)量、生活衛(wèi)生、或作為標(biāo)志性的用品，不屬于本辦法的防護(hù)用品范疇。

四、發(fā)放防護(hù)用品的范圍：

1、防護(hù)服（工作服），應(yīng)當(dāng)發(fā)給從事以下作業(yè)的工人使用：井下作業(yè)；有強(qiáng)烈輻射熱或燒灼危險(xiǎn)的作業(yè)；有刺割、絞輾危險(xiǎn)或嚴(yán)重磨損而可能引起外傷的作業(yè)；接觸有毒、有放射性物質(zhì)，對皮膚有感染的作業(yè)；接觸有腐蝕性物質(zhì)或特別骯臟的作業(yè)。

對于在高山和寒冷地區(qū)冬季經(jīng)常從事野外、露天作業(yè)以及經(jīng)常從事低溫作業(yè)的工人，應(yīng)當(dāng)發(fā)給防寒服。從事濕式鑿巖、水力采煤或經(jīng)常在井下、隧道有淋頭水的場所作業(yè)的工人，以及需要在露天、野外冒雨作業(yè)的工人，應(yīng)當(dāng)發(fā)給夾膠工作服或膠雨衣。

防護(hù)服布料，冬裝一般采用卡機(jī)布、斜紋布、勞動(dòng)布、帆布等，夏裝一般采用府綢布、的確良等。少數(shù)在安全生產(chǎn)上有特殊要求的工種（如酸堿生產(chǎn)）可采用絲、毛織品。對于在易燃、易爆、燒灼和有靜電發(fā)生場所作業(yè)的工人，禁止使用化纖防護(hù)品。

2、防護(hù)手套，應(yīng)當(dāng)發(fā)給在操作中易于燒手、燙手、刺手和嚴(yán)重磨手的工人。絕緣手套，應(yīng)當(dāng)供給從事帶電作業(yè)的工人。膠手套，應(yīng)當(dāng)供給用手直接接觸腐蝕性液體和劇毒物質(zhì)的工人。

3、防護(hù)鞋，應(yīng)當(dāng)發(fā)給在操作中足部需要防燙、防刺割、防觸電、防水或防腐蝕的工人，并按照需要分別發(fā)給高溫鞋、登山鞋、絕緣鞋或雨鞋。

4、防護(hù)帽，應(yīng)當(dāng)發(fā)給在操作中頭部需要防物體打擊、防發(fā)辮絞輾、防燙、防塵、防曬的工人，并按照需要分別發(fā)給安全帽、女工帽、工作帽和草帽。

5、防護(hù)面具，應(yīng)當(dāng)供給面部有燒灼危險(xiǎn)或噴砂傷害的工人。防毒面具，應(yīng)當(dāng)發(fā)給有吸入毒氣危險(xiǎn)的工人。防塵口罩，應(yīng)當(dāng)發(fā)給從事粉塵作業(yè)的工人。防護(hù)眼鏡，應(yīng)當(dāng)發(fā)給對眼部有傷害危險(xiǎn)的工人。

6、防護(hù)用的毛巾，應(yīng)當(dāng)發(fā)給在操作中頸部需要防燒灼、防粉塵以及從事井下作業(yè)和炭黑生產(chǎn)等特別骯臟工種的工人。

7、安全帶，應(yīng)當(dāng)發(fā)給從事高空作業(yè)的工人。

8、肩墊、肩布、圍裙、袖套、鞋蓋、護(hù)腿等，應(yīng)當(dāng)分別發(fā)給在操作中肩、臂、腿、足等部位需要防護(hù)的工人。

五、防護(hù)用品發(fā)放分為不同行業(yè)同類工種的標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)性主要工種的標(biāo)準(zhǔn)兩類。不同行業(yè)同類工種的標(biāo)準(zhǔn)，適用于一切行業(yè)的企業(yè)；行業(yè)性主要工種的標(biāo)準(zhǔn)，既適用于本行業(yè)，也適用于其他行業(yè)的相同工種。防護(hù)用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由省勞動(dòng)局另行具體制定，任何企業(yè)不得擅自提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。

六、企業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)省勞動(dòng)局制定的標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)放職工（含合同工、臨時(shí)工）防護(hù)用品，不得折發(fā)現(xiàn)金。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立、健全防護(hù)用品的發(fā)放、保管、使用、回收等制度，并教育職工節(jié)約使用，發(fā)放的防護(hù)用品不得轉(zhuǎn)賣。企、事業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理，定期檢查。

七、防護(hù)用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)中未列入的工種、新出現(xiàn)的工種、以及個(gè)別需要提高或增發(fā)某種防護(hù)用品的，由企業(yè)單位提請主管部門審核后，報(bào)所在地（市）勞動(dòng)局批準(zhǔn)并報(bào)省勞動(dòng)局備案。對新出現(xiàn)的行業(yè)，由主管部門擬訂標(biāo)準(zhǔn)報(bào)省勞動(dòng)局核準(zhǔn)。

八、企業(yè)單位不得使用未經(jīng)國家法定機(jī)構(gòu)鑒定并發(fā)給合格證書的特殊防護(hù)用品。各級勞動(dòng)部門必須加強(qiáng)對特殊防護(hù)用品的生產(chǎn)、銷售、使用的管理，具體管理辦法由省勞動(dòng)局會(huì)同有關(guān)部門制定。

九、違反本規(guī)定者，要追究經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。