前言：想要寫(xiě)出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇流動(dòng)資金對(duì)企業(yè)的重要性范文，相信會(huì)為您的寫(xiě)作帶來(lái)幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫(xiě)作思路和靈感。

流動(dòng)資金對(duì)企業(yè)的重要性范文第1篇

關(guān)鍵詞：投資；財(cái)務(wù)分析；流動(dòng)資金估算；要點(diǎn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F230 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-7712 （2013） 10-0136-01

在工程建設(shè)領(lǐng)域，一個(gè)項(xiàng)目是否完整和健全，能否正常運(yùn)營(yíng)，以及正常運(yùn)營(yíng)后能否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)和投資回收，關(guān)鍵取決于在投資階段對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的投資規(guī)劃，以及在整個(gè)項(xiàng)目的資金流動(dòng)中，能否有效和適中地控制和利用資金。在整個(gè)過(guò)程中，財(cái)務(wù)分析的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一是流動(dòng)資金，所以，流動(dòng)資金估算在工程建設(shè)領(lǐng)域中就顯得尤其重要。筆者從四個(gè)方面談一下在投資和財(cái)務(wù)分析中流動(dòng)資金估算的要點(diǎn)。

一、流動(dòng)資金的涵義

流動(dòng)資金，又稱(chēng)“營(yíng)運(yùn)資金”或“周轉(zhuǎn)資金”，是指運(yùn)營(yíng)期內(nèi)長(zhǎng)期占有并周轉(zhuǎn)使用的營(yíng)運(yùn)資金，不包括運(yùn)營(yíng)中需要的臨時(shí)資金。

伴隨固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的流動(dòng)資金，是工程投資項(xiàng)目前期工作中總投資估算的重要組成部分。任何一項(xiàng)工程項(xiàng)目要想在建設(shè)完工后順利投入生產(chǎn)，都必須具有項(xiàng)目正常運(yùn)行所需要足夠的流動(dòng)資金。由于流動(dòng)資金是在生產(chǎn)期投入，在建設(shè)期往往被忽視或者為了控制總投資規(guī)模而被調(diào)整。如果因?yàn)榱鲃?dòng)資金不到位而導(dǎo)致項(xiàng)目失敗，企業(yè)投資的固定資產(chǎn)將白白擱置無(wú)法發(fā)揮作用，企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃將遭受重大挫折。因此，在工程投資項(xiàng)目前期工作中，重視流動(dòng)資金的合理估算和積極籌措是十分重要的。

同時(shí)，加強(qiáng)流動(dòng)資金管理也有其實(shí)際意義，可以加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，減少流動(dòng)資金占用，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展；有利于促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平；是企業(yè)財(cái)務(wù)分析、資金分配和有效利用，以及控制投資的前提。

二、流動(dòng)資金的特點(diǎn)和估算方法

（一）流動(dòng)資金的特點(diǎn)

流動(dòng)資金的重要性在于周轉(zhuǎn)時(shí)可以產(chǎn)生營(yíng)業(yè)收入及創(chuàng)造利潤(rùn)，即周轉(zhuǎn)直接創(chuàng)造了企業(yè)的盈余。其特點(diǎn)是：占用形態(tài)具有變動(dòng)性；占用數(shù)量具有波動(dòng)性；循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期具有一致性。

（二）流動(dòng)資金估算方法

根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，在項(xiàng)目建議書(shū)階段，一般采用擴(kuò)大指標(biāo)法，參照同類(lèi)項(xiàng)目流動(dòng)資金占銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本或固定資產(chǎn)投資的比率，或參照同類(lèi)項(xiàng)目單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額，估算流動(dòng)資金。在預(yù)可行性研究和可行性研究階段，一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，即分別按項(xiàng)目占用的存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，估算非定額流動(dòng)資金。

1.擴(kuò)大指標(biāo)法

這種估算方法簡(jiǎn)便易行，準(zhǔn)確度不高，多在項(xiàng)目建議書(shū)階段采用。某些流動(dòng)資金需要量小的項(xiàng)目，在可行性研究階段也可采用擴(kuò)大指標(biāo)法進(jìn)行估算。計(jì)算公式如下：

流動(dòng)資金=年?duì)I業(yè)收入額×營(yíng)業(yè)收入資金率

流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本×經(jīng)營(yíng)成本資金率

流動(dòng)資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額

2.分項(xiàng)詳細(xì)估算法

這種估算方法是利用流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債來(lái)估算項(xiàng)目占用的流動(dòng)資金。流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付帳款。流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。流動(dòng)資金等于流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的差額，計(jì)算公式如下：

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款+存貨+現(xiàn)金

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

流動(dòng)資金=∑流動(dòng)資金年增加額

三、流動(dòng)資金稅額的計(jì)算

流動(dòng)資金估算中涉及到原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)用時(shí)，均應(yīng)包括增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，涉及到銷(xiāo)售收入時(shí)，應(yīng)包括銷(xiāo)項(xiàng)稅額。利用不含稅價(jià)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，應(yīng)先按計(jì)稅價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，然后，再估算流動(dòng)資金。但是，在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，對(duì)于收入和成本所采用的價(jià)格，可以是不含增值稅的價(jià)格，也可以是含增值稅的價(jià)格。

在流動(dòng)資金估算中，當(dāng)投入物和產(chǎn)出物采用不含稅價(jià)格時(shí)，估算中應(yīng)注意將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額分別包含在相應(yīng)的年費(fèi)用金額中，一般在計(jì)算流動(dòng)資金時(shí)應(yīng)含增值稅。投資估算和財(cái)務(wù)分析時(shí)，應(yīng)該說(shuō)明價(jià)格是否含增值稅，如果不含，則在流動(dòng)資金估算時(shí)，應(yīng)注意將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額分別包含在相應(yīng)的年費(fèi)用金額中。

四、流動(dòng)資金估算的注意事項(xiàng)

流動(dòng)資金對(duì)企業(yè)的重要性范文第2篇

關(guān)鍵詞：火力發(fā)電企業(yè)；流動(dòng)資金；管理現(xiàn)狀

資金是企業(yè)賴(lài)以生存和發(fā)展最根本的存在，火力發(fā)電企業(yè)又是資金密集型企業(yè)，那么資金對(duì)企業(yè)的重要性不言而喻。本文通過(guò)對(duì)火力發(fā)電企業(yè)資金流動(dòng)管理問(wèn)題進(jìn)行分析和研究后，提出了企業(yè)對(duì)資金管理的策略。

1.火力發(fā)電企業(yè)做好流動(dòng)資金管理的意義

流動(dòng)資金是否充足是決定企業(yè)運(yùn)營(yíng)周轉(zhuǎn)是否順利的重要環(huán)節(jié)，流動(dòng)資金一般包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期資本兩個(gè)方面。而流動(dòng)負(fù)債波動(dòng)性非常大。其一旦撤出，企業(yè)運(yùn)營(yíng)將徹底被打亂，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。而流動(dòng)資金管理是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)、投資策略、流動(dòng)負(fù)債以及相關(guān)籌資方案進(jìn)行管理和控制的方法。站在資產(chǎn)管理的立場(chǎng)上來(lái)講，對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)及長(zhǎng)期資產(chǎn)采取科學(xué)合理的管理措施，能夠徹底規(guī)避資金占有時(shí)間長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。而站在資本管理立場(chǎng)上來(lái)講，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)資金實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行設(shè)計(jì)管理方案，通過(guò)對(duì)流動(dòng)資金的管理，盡可能快的實(shí)現(xiàn)企業(yè)籌資、成本不足及最低交易成本的目的，盡快增加企業(yè)的盈利。

2.火力發(fā)電企業(yè)流動(dòng)資金不足的原因分析

本文選擇了華能?chē)?guó)際、上海電力等十幾家全國(guó)影響力較大的火力發(fā)電企業(yè)，以2007年到2010年間的相關(guān)數(shù)據(jù)資料為基礎(chǔ)進(jìn)行分析和研究。

2.1 長(zhǎng)期資產(chǎn)管理問(wèn)題

站在行業(yè)立場(chǎng)上來(lái)看，這十幾家企業(yè)在這四年期間長(zhǎng)期資產(chǎn)是呈現(xiàn)上升水平的。其上升原因主要是由于固定資產(chǎn)投資比例不斷增加導(dǎo)致的，除了2007年之外的三年里，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)平均值都在20%以上。而對(duì)于資金密集型企業(yè)的電力行業(yè)而言，固定資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)正常運(yùn)行的最根本保證，它基本占有率高達(dá)60%，這就意味著固定資產(chǎn)投資比例越高，長(zhǎng)期資產(chǎn)涉及范圍越大。隨著市場(chǎng)環(huán)境和國(guó)家多項(xiàng)政策的不斷變化，火力發(fā)電企業(yè)若想成功在市場(chǎng)上占有一席之地，必須增大生產(chǎn)規(guī)模。值得一提的是，很多電力企業(yè)一味地?cái)U(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，卻沒(méi)有考慮到不合理的擴(kuò)展已經(jīng)危及了企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，固定資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張是不是一定會(huì)給企業(yè)帶來(lái)盈利，這一直是管理者思考的問(wèn)題之一。

2.2 長(zhǎng)期資本管理問(wèn)題

長(zhǎng)期資本由長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益兩個(gè)部分組成，而長(zhǎng)期負(fù)債又由借款和應(yīng)付債券兩個(gè)部分構(gòu)成，所有者權(quán)益中起決定性作用的則是股本。所以，筆者從融資的角度來(lái)分析長(zhǎng)期資本的管理現(xiàn)狀。上述十幾家電力企業(yè)在四年中長(zhǎng)期借款就占有了長(zhǎng)期資本的半數(shù)比例，股權(quán)融資占有了不到20%的比例，而債券籌資卻僅僅只有不到5%的比例。2007年至2010年，樣本企業(yè)長(zhǎng)期借款在長(zhǎng)期資本中的平均比重高達(dá)50%從上述分析我們可以看出，火力發(fā)電企業(yè)的長(zhǎng)期資本容易方式主要是間接融資，發(fā)行債券和股票的方式卻很少用到，這樣的融資方法不是一朝一夕能夠改變的，它的行程與我國(guó)落后的資本市場(chǎng)和不完善的政策、法律法規(guī)有直接關(guān)系。

2.3 流動(dòng)資產(chǎn)管理問(wèn)題

從這十幾家企業(yè)反映出應(yīng)收賬款和存貨周期波動(dòng)不大，存貨平均每年周轉(zhuǎn)十五次，而應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)速度則為每年十次。從而得出，火力發(fā)電企業(yè)對(duì)著兩者的管理策略是非常平和的，二者的穩(wěn)定狀態(tài)可以保證企業(yè)生產(chǎn)及原料供給所需要的資金十分充足?，F(xiàn)金流動(dòng)量在2007年和2010年這兩年在原有基礎(chǔ)上增長(zhǎng)了五十個(gè)百分點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)閑置資金進(jìn)行有效管理，總而言之，現(xiàn)階段對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理還是十分有效的，其管理模式較為合理。

2.4 流動(dòng)負(fù)債管理問(wèn)題

從流動(dòng)資金的本質(zhì)上來(lái)看，流動(dòng)負(fù)債與其沒(méi)有直接關(guān)系，但是若有效的對(duì)流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行管理，對(duì)流動(dòng)資金管理也是十分有利的。從行業(yè)上來(lái)說(shuō)，從2007年到2010年，流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)水平過(guò)快，所占比例高達(dá)30%左右，這勢(shì)必給企業(yè)短期債務(wù)償還能力造成了極大的壓力。如果企業(yè)現(xiàn)有資金無(wú)法還清短期債務(wù)，那么只能利用其他快速兌現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行填充，若剩余的流動(dòng)資金無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)有生產(chǎn)所需的資金供應(yīng)，企業(yè)資金鏈一旦斷裂，企業(yè)將導(dǎo)致停產(chǎn)或者是承擔(dān)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。若使用滾動(dòng)借債的方式來(lái)解決債務(wù)危機(jī)，那么勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致融資成本增加、企業(yè)授信度降低，對(duì)企業(yè)的效益及形象帶來(lái)無(wú)法挽回的損失。所以，火力發(fā)電企業(yè)必須要有完善的短期融資策略，規(guī)避產(chǎn)生流動(dòng)負(fù)債占用流動(dòng)資產(chǎn)過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.火力發(fā)電企業(yè)加強(qiáng)流動(dòng)資金管理的策略

隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)融入企業(yè)辦公的每個(gè)角落，而實(shí)施資金的集中管理也離不開(kāi)計(jì)算機(jī)的先進(jìn)技術(shù)，火力發(fā)電企業(yè)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的信息一體化是基于合理的流動(dòng)資金管理模式之上的，資金管理模式中最重要的是資金管理集權(quán)和分權(quán)兩個(gè)部分。集權(quán)程度過(guò)高會(huì)阻礙下屬分公司的工作積極性。集權(quán)過(guò)低會(huì)使企業(yè)所需資金過(guò)于分散，火力發(fā)電所需資金必須依賴(lài)每個(gè)小單位，這樣對(duì)其資金周轉(zhuǎn)掌控十分不利。因此，火力發(fā)電企業(yè)必須結(jié)合自身情況制定資金管理模式，一般所用到的資金管理模式包括：（1）資金審批管理模式（2）資金定額管理模式（3）資金總量管理模式（4）資金借貸規(guī)模管理模式。

結(jié)語(yǔ)

由于火力發(fā)電企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)環(huán)境差異很大，采用的流動(dòng)資金管理模式也不盡相同。本文只對(duì)火力發(fā)電企業(yè)集團(tuán)流動(dòng)資金管理現(xiàn)狀做了分析，各企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)考慮自身管理成本以及內(nèi)部各項(xiàng)管理水平，結(jié)合自身實(shí)際情況對(duì)所選擇的管理模式進(jìn)行優(yōu)化，以期能夠?qū)崿F(xiàn)資金管理的最大效益。

參考文獻(xiàn)：

流動(dòng)資金對(duì)企業(yè)的重要性范文第3篇

摘要：財(cái)務(wù)管理指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，利用價(jià)值形式，合理組織財(cái)務(wù)活動(dòng)和正確處理財(cái)務(wù)關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)目標(biāo)的一項(xiàng)綜合性經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。本文就財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用進(jìn)行了研究，為提升現(xiàn)代企業(yè)管理水平提供參考。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)：管理：企業(yè)

一、財(cái)務(wù)管理是提升現(xiàn)代企業(yè)管理重要途徑

(一)財(cái)務(wù)活動(dòng)是上層控制企業(yè)一切活動(dòng)的重要活動(dòng)之一，涉及產(chǎn)、供銷(xiāo)各個(gè)環(huán)節(jié)，為各個(gè)管理層面提供準(zhǔn)確的信息，財(cái)務(wù)管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的最大保證；其次，通過(guò)核算，分析對(duì)比歷史、同業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)謀求效益的重要保障。因此，只有靠正確的財(cái)務(wù)政策，用規(guī)定的財(cái)務(wù)處理方法，去規(guī)范我們的財(cái)務(wù)行為，才能從會(huì)計(jì)信息的反饋中找準(zhǔn)在生產(chǎn)與流通領(lǐng)域中的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，采用最優(yōu)的財(cái)務(wù)政策，保證企業(yè)從生產(chǎn)管理到財(cái)務(wù)管理的高效運(yùn)行。

(二)財(cái)務(wù)管理，有利于企業(yè)把握資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)要發(fā)展，離不開(kāi)資金的支持，企業(yè)要對(duì)外提品和服務(wù)，必須要有一定的資產(chǎn)，銷(xiāo)售增加時(shí)，要相應(yīng)增加流動(dòng)資金，甚至還需增加固定資產(chǎn)，為取得所需增加的資產(chǎn)，企業(yè)要籌措資金，這些資金一部分來(lái)自保留盈余，另一部分通過(guò)外部融資取得，這就需要做出正確的籌資決策，籌資決策要解決的問(wèn)題是如何取得企業(yè)所需要的資金，包括何時(shí)籌資、向誰(shuí)籌資、籌集多少資金，籌資決策的關(guān)鍵是決定各種資金來(lái)源在總資金中所占的比重，即確定資本結(jié)構(gòu)，以使籌資風(fēng)險(xiǎn)和籌資成本相配合，因此，只有加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理才能使企業(yè)合理地把握資本結(jié)構(gòu)。

(三)財(cái)務(wù)管理有利于企業(yè)降低資金的使用成本。流動(dòng)資金是指投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，流動(dòng)資金的主要項(xiàng)目是現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨，它們占用了絕大部分的流動(dòng)資金，在企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下，流動(dòng)資金在一個(gè)不斷投入和收回的循環(huán)過(guò)程之中，這一過(guò)程沒(méi)有終止的日期_這就使我們難以直接評(píng)價(jià)其投資的報(bào)酬率，因此，對(duì)流動(dòng)資金投資評(píng)價(jià)的基本方法是以最低的成本滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的需要這就要求企業(yè)對(duì)現(xiàn)金、應(yīng)收賬款及存貨的日常管理要嚴(yán)格按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行科學(xué)合理地使用流動(dòng)資金，這樣才能以最低的成本滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)在需要。

(四)財(cái)務(wù)管理有利于企業(yè)規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于創(chuàng)造價(jià)值而言，投資決策是最重要的決策，籌資的目的是投資，投資決定了籌資的規(guī)模和時(shí)間，投資決定了購(gòu)置的資產(chǎn)類(lèi)別，不同的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要不同的資產(chǎn)，因此投資決定了日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)和方式投資決策決定著企業(yè)的前景，因此，只有加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制定出科學(xué)合理的投資方案和評(píng)價(jià)方案并使之具有可行性才能夠很好地規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)免遭不必要的損失。

二、現(xiàn)代企業(yè)要快速發(fā)展必須要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理

流動(dòng)資金對(duì)企業(yè)的重要性范文第4篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款新規(guī)；運(yùn)行和建議

“三辦法一指引”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貸款新規(guī)）是銀監(jiān)會(huì)對(duì)貸款監(jiān)管法規(guī)和政策進(jìn)行系統(tǒng)化調(diào)整與完善的成果。其目的是引導(dǎo)商業(yè)銀行在全流程管理、誠(chéng)信申貸、協(xié)議承諾、實(shí)貸實(shí)付、貸放分控、貸后管理、法則約束諸方面遵循一系列指導(dǎo)原則。筆者就幾個(gè)月來(lái)新規(guī)在基層行的應(yīng)用情況和難點(diǎn)談一些粗淺的認(rèn)識(shí)。

一、貸款新規(guī)運(yùn)用體現(xiàn)的突出亮點(diǎn)

貸款新規(guī)是我國(guó)金融監(jiān)管領(lǐng)域的一次創(chuàng)新之舉，它強(qiáng)化了銀行貸款的全流程、精細(xì)化管理，有利于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力，防范貸款被挪用，保護(hù)借款人合法權(quán)益，以及構(gòu)建健康的信貸文化將起到積極的推動(dòng)作用。在應(yīng)用中其突出亮點(diǎn)主要體現(xiàn)以下幾點(diǎn)：

（一）全流程精細(xì)化管理得到強(qiáng)化

全流程貸款管理強(qiáng)調(diào)將有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，改變了以往將貸款流程只劃分為貸前管理、貸中管理、貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)的粗略劃分方法，對(duì)貸款流程進(jìn)行了更細(xì)的環(huán)節(jié)劃分，同時(shí)，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)制定了相應(yīng)的控制措施，實(shí)現(xiàn)了貸款管理從粗放型管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)化的過(guò)程。

（二）倡導(dǎo)協(xié)議承諾實(shí)貸實(shí)付原則

協(xié)議承諾原則要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為貸款人，應(yīng)與借款人乃至其他相關(guān)各方通過(guò)簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，規(guī)范各方有關(guān)行為，明確各方權(quán)利義務(wù)，調(diào)整各方法律關(guān)系，追究各方法律責(zé)任。協(xié)議承諾原則通過(guò)強(qiáng)調(diào)協(xié)議的完備性、承諾的法律化及管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過(guò)去法律合同的不足。一旦違約事項(xiàng)發(fā)生，銀行或者免責(zé)，或者可以追責(zé)，這樣不但能夠切實(shí)保護(hù)貸款人的權(quán)益，還有助于營(yíng)造良好的社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境。實(shí)貸實(shí)付要求根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對(duì)外支付貸款資金時(shí)，根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)有及支付委托，將貸款資金通過(guò)貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過(guò)程。實(shí)貸實(shí)付原則的關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）體現(xiàn)貸放分控貸后管理

是將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。推行貸放分控，一方面可以加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設(shè)流程銀行，提高專(zhuān)業(yè)化操作，強(qiáng)調(diào)各部門(mén)和崗位之間的有效制約，避免前臺(tái)部門(mén)權(quán)力過(guò)于集中。要求監(jiān)督貸款資金按用途使用，對(duì)借款人賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)控，強(qiáng)調(diào)借款合同的相關(guān)約定對(duì)貸后管理工作的指導(dǎo)和約束性；明確貸款人按照監(jiān)管要求進(jìn)行貸后管理的法律責(zé)任。

（四）強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資金需求測(cè)算，防止超額授信

“流動(dòng)資金管理辦法”規(guī)范重點(diǎn)之一定位為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)貼近借款人實(shí)際，合理測(cè)算借款人的流動(dòng)資金需求，進(jìn)而確定流動(dòng)資金貸款的額度和期限，防止超額授信。規(guī)定中明確流動(dòng)資金貸款需求量主要是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額確定。在實(shí)際估算過(guò)程中，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營(yíng)的營(yíng)運(yùn)資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營(yíng)的自有資金，缺口即為新增流動(dòng)資金貸款需求量。在估算營(yíng)運(yùn)資金需求量過(guò)程中，還要結(jié)合借款人實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展?fàn)顩r，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金占用；同時(shí)考慮小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)、訂單融資等情況?？傊?，充分體現(xiàn)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)客戶(hù)實(shí)際提升金融服務(wù)水平和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的要求。

二、應(yīng)用中存在的問(wèn)題

“貸款新規(guī)”在促進(jìn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度的系統(tǒng)化調(diào)整與完善、提高貸款的精細(xì)管理水平起到了很大作用。但由于環(huán)境條件等方面的限制，在推進(jìn)工作中主要還存在一些問(wèn)題。

第一，人員機(jī)構(gòu)設(shè)置不足。一是人員素質(zhì)與貸款新規(guī)要求存在較大差距。部分信貸從業(yè)人員對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策不清楚，對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合規(guī)性、技術(shù)和財(cái)務(wù)的可行性、流動(dòng)資金需求測(cè)算、項(xiàng)目管理分析把握缺乏經(jīng)驗(yàn)。二是人員緊缺，難以全面滿(mǎn)足貸款新規(guī)的全流程管理?，F(xiàn)有人員崗位的設(shè)置難以實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款調(diào)查、審批、支付和貸后管理環(huán)節(jié)的分離和對(duì)貸款相關(guān)賬戶(hù)的管理。

第二，客戶(hù)配合程度差。企業(yè)習(xí)慣了“實(shí)貸實(shí)存”的方式，對(duì)“實(shí)貸實(shí)付”缺乏認(rèn)識(shí)。從現(xiàn)階段實(shí)際情況來(lái)看，一方面受托支付耗時(shí)長(zhǎng)、成本高、交易不便、辦理過(guò)程繁雜、收現(xiàn)滯后等原因，部分借款人及交易對(duì)方不一定接受，自主支付又會(huì)受各種條件的限制且監(jiān)管細(xì)化；另一方面央行近期采取了信貸規(guī)模控制的措施，企業(yè)擔(dān)心授信后，由于銀行規(guī)模調(diào)整，無(wú)法獲得全部貸款，會(huì)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)?yè)p失，所以對(duì)支付管理普遍存在抵觸情緒。

第三，結(jié)算渠道不暢導(dǎo)致支付管理出現(xiàn)盲點(diǎn)。由于目前金融系統(tǒng)結(jié)算渠道不是很順暢，部分借款人在取得貸款后要轉(zhuǎn)到在他行的賬戶(hù)，然后通過(guò)他行賬戶(hù)付給材料供應(yīng)商，使得對(duì)這類(lèi)客戶(hù)的支付管理難以按新規(guī)執(zhí)行到位。對(duì)于多數(shù)中小企業(yè)，存在交易對(duì)象較分散，大部分非現(xiàn)金結(jié)算難以執(zhí)行，影響新規(guī)的有效落實(shí)。

第四，《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》測(cè)算難以反映真實(shí)情況。一是由于存在很多中小企業(yè)，企業(yè)財(cái)務(wù)制度的不健全和欠規(guī)范，導(dǎo)致測(cè)算出來(lái)的可貸資金額度和實(shí)際用信額有時(shí)會(huì)存在一些偏差。二是流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算方法對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)平均占用只考慮了正常用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的科目，對(duì)非正常占用的科目完全不予考慮。這些非正常占用科目被排除在外，將造成測(cè)算所得的流動(dòng)資金貸款需求量普遍較小。三是流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算方法只考慮企業(yè)自身的角度，而沒(méi)有從行業(yè)均值的角度來(lái)測(cè)算企業(yè)的流動(dòng)資金需求。這樣就造成了一些優(yōu)質(zhì)的企業(yè)，由于自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)速度很快，流動(dòng)資金占用較少，從而測(cè)算得到流動(dòng)資金需求量很小。而一些較差的企業(yè)，由于自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)速度很慢，流動(dòng)資金占用很大，反而測(cè)算得到流動(dòng)資金需求量很大。

第五，由于宣傳工作起步晚、力度不夠，而且宣傳的面不寬，導(dǎo)致借款人不了解貫徹實(shí)施貸款新規(guī)的重要性和必要性，工作中難以取得客戶(hù)的支持和配合；另外，一定時(shí)期內(nèi)，同業(yè)之間對(duì)貸款新規(guī)認(rèn)識(shí)程度的不同，會(huì)出現(xiàn)寬嚴(yán)不一，影響競(jìng)爭(zhēng)的公平性和降低風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。

三、針對(duì)運(yùn)用中存在問(wèn)題提出幾點(diǎn)建議

第一，完善管理體制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。根據(jù)貸款新規(guī)調(diào)整設(shè)置調(diào)查、審查審批、評(píng)估、放款、放款核準(zhǔn)、提款核準(zhǔn)審查和提款等崗位，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)接受全流程的監(jiān)督，確保獨(dú)立開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、支付審核的有效性，實(shí)現(xiàn)執(zhí)行貸款新規(guī)“正步走、齊步走”，真正實(shí)現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細(xì)化的轉(zhuǎn)變。

第二，培育信貸文化，引導(dǎo)誠(chéng)信合作。一是樹(shù)立“實(shí)貸實(shí)付”的信貸管理理念，明確銀行對(duì)貸款用途管理的責(zé)任，引導(dǎo)其在信貸管理中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家宏觀調(diào)控、產(chǎn)業(yè)政策的有關(guān)規(guī)定。二是正確認(rèn)識(shí)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，要以貸款用途和持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況綜合分析貸款風(fēng)險(xiǎn)。三是以科學(xué)的績(jī)效考核引導(dǎo)信貸文化，通過(guò)量化風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，使信貸人員自身報(bào)酬最大化和創(chuàng)造增加值的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。四是促進(jìn)廣大申貸的中小企業(yè)完善內(nèi)部管理和財(cái)務(wù)制度，確保誠(chéng)信申貸；強(qiáng)化貸款協(xié)議承諾，確保企業(yè)守約用貸；通過(guò)貸后檢查，促使企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，不隱瞞重大事項(xiàng)，以保障銀行債權(quán)的安全性。

第三，加強(qiáng)與客戶(hù)溝通，確保支付新規(guī)落實(shí)。與客戶(hù)溝通，讓客戶(hù)清楚實(shí)貸實(shí)付客觀上都能降低客戶(hù)的貸款日均余額與利息負(fù)擔(dān)，幫助銀行貸款客戶(hù)降低財(cái)務(wù)成本，從根本上扼制客戶(hù)挪用貸款從事高風(fēng)險(xiǎn)投資的沖動(dòng)，幫助其有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；完善貸款操作流程，對(duì)受托支付企業(yè)貸款和個(gè)人貸款的信貸資金支付前做出明確規(guī)定，爭(zhēng)取借款人的理解和配合，最大限度維護(hù)好與客戶(hù)的關(guān)系，對(duì)衍生出的貸款新風(fēng)險(xiǎn)制定出防范措施。

第四，根據(jù)行業(yè)、企業(yè)特性，適度對(duì)流動(dòng)資金需求測(cè)算做合理調(diào)整。流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算方法中應(yīng)考慮影響流動(dòng)資金貸款需求測(cè)算方法的其他因素，分析影響流動(dòng)資金需求關(guān)鍵科目的結(jié)構(gòu)、性質(zhì)，根據(jù)客戶(hù)的實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展情況（如所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間的變化，對(duì)借款人存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等周轉(zhuǎn)天數(shù)的測(cè)算，建議采取年度內(nèi)月均余額進(jìn)行計(jì)算，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)；對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶(hù)，必須在采用合并報(bào)表測(cè)算流動(dòng)資金貸款需求量的基礎(chǔ)上，對(duì)納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款需求量分別測(cè)算，同時(shí)堅(jiān)持成員企業(yè)流動(dòng)資金需求量總和不超過(guò)合并報(bào)表估算值的原則；對(duì)小企業(yè)貿(mào)易融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，應(yīng)在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度；對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，應(yīng)按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。

流動(dòng)資金對(duì)企業(yè)的重要性范文第5篇

關(guān)鍵詞：物流 企業(yè) 財(cái)務(wù)管理

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要性也逐漸凸顯，為物流企業(yè)不斷減少物流成本、促使物流價(jià)值最大化，從而獲得最大的利潤(rùn)。在物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理的不斷運(yùn)行當(dāng)中，一些問(wèn)題逐步反映出來(lái)，本文針對(duì)現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題和應(yīng)對(duì)措施做一淺析。

一、現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

1、物流企業(yè)融資渠道受限

企業(yè)數(shù)目多、企業(yè)所在地域分散、企業(yè)規(guī)模小是現(xiàn)代物流企業(yè)的突出特點(diǎn)，這就使得現(xiàn)代物流企業(yè)融資的需求數(shù)量大，單筆物流融資金額較小，所需資金分散，并且流通周期短、突發(fā)性大。這要求國(guó)家金融機(jī)構(gòu)需要較多的人力、物力和財(cái)力對(duì)其貸款進(jìn)行審核和發(fā)放等，給現(xiàn)代物流企業(yè)貸款業(yè)務(wù)造成了很大的阻礙。

2、企業(yè)資金使用率低

在現(xiàn)代物流企業(yè)融資情況受阻的前提下，提高物流企業(yè)本身資金的使用率成為現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重中之中。然而現(xiàn)代物流企業(yè)本身資金的使用率卻普遍較低，一是當(dāng)前物流企業(yè)沒(méi)有在流動(dòng)資金使用上給予充分利用資金結(jié)算時(shí)差及資金支付等方面的時(shí)差異來(lái)提高現(xiàn)有資金的使用率；二是物流企業(yè)不動(dòng)資產(chǎn)沒(méi)有得到充分利用?，F(xiàn)代物流企業(yè)可以利用各種手段盤(pán)活企業(yè)的良性不動(dòng)產(chǎn)，并且通過(guò)不動(dòng)產(chǎn)的融資來(lái)獲取物流企業(yè)發(fā)展所必須的資金需求，從而提高現(xiàn)代物流企業(yè)資產(chǎn)的使用率。

3、物流企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理粗放

由于物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)區(qū)域大多是跨區(qū)經(jīng)營(yíng)，而且跨度很大，企業(yè)下屬的分支財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)極為分散，企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)核算規(guī)范不統(tǒng)一，不按章辦事等情況。出現(xiàn)這種情況的原因復(fù)雜，主要有：物流企業(yè)對(duì)下屬分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)察管理不夠、控制力度不足，財(cái)務(wù)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)不到位；企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的核算和內(nèi)控體系不合理，致使企業(yè)獨(dú)立核算單位各自圖利；財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)有待提高，既會(huì)管理又懂財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)人員寥寥無(wú)幾；物流企業(yè)對(duì)其下屬分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的方法不科學(xué)等等。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)信息的有效性不足

目前企業(yè)財(cái)務(wù)信息的采集和獲取，仍然依靠傳統(tǒng)的上報(bào)手段，即使采用相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理軟件，也只是單一的報(bào)表信息系統(tǒng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理監(jiān)督檢查難以做到及時(shí)的跟蹤，所以，物流企業(yè)財(cái)務(wù)人員受種種因素的影響，經(jīng)常使財(cái)務(wù)信息核算不準(zhǔn)、財(cái)務(wù)報(bào)表缺乏真實(shí)性，造成最終的財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)法顯示下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況。

二、現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)對(duì)措施

1、不斷拓寬融資渠道

考慮物流企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，針對(duì)企業(yè)融資難的實(shí)際問(wèn)題，現(xiàn)代物流企業(yè)要積極拓寬企業(yè)的財(cái)務(wù)融資渠道，不斷為物流企業(yè)的發(fā)展、經(jīng)營(yíng)與競(jìng)爭(zhēng)提供足夠的資金支持。融資是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必要的財(cái)務(wù)手段，可以針對(duì)融資實(shí)際，從以下幾個(gè)方面采取措施：

（1）根據(jù)企業(yè)實(shí)際，適時(shí)引進(jìn)外資。自從我國(guó)經(jīng)濟(jì)對(duì)外開(kāi)放以來(lái)，國(guó)際間經(jīng)貿(mào)合作深度逐步加深，現(xiàn)代物流企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際，創(chuàng)造機(jī)遇引進(jìn)外資，用扎實(shí)的管理模式來(lái)吸引更多的國(guó)外投資資金，同時(shí)，國(guó)家也應(yīng)為物流企業(yè)創(chuàng)造條件吸引國(guó)外資金的引入，通過(guò)國(guó)際交流，與國(guó)外洽談合作項(xiàng)目，以此來(lái)解決物流企業(yè)資金的空檔，與此同時(shí)，還能引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的管理理念和先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理方法。

（2）國(guó)家政策支持。企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)國(guó)家的政策支持，國(guó)家有關(guān)管理單位，應(yīng)適當(dāng)?shù)姆艑捨锪髌髽I(yè)資質(zhì)審批條件，積極推廣物流行業(yè)中得先進(jìn)企業(yè)上市，促進(jìn)物流行業(yè)的發(fā)展。

2、提高企業(yè)現(xiàn)有資金使用率

隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，物流產(chǎn)業(yè)作為市場(chǎng)服務(wù)行業(yè)的主導(dǎo)行業(yè)的重要組成部分，為了適應(yīng)市場(chǎng)的實(shí)際需要，正在經(jīng)歷著由傳統(tǒng)家族式的管理模式向現(xiàn)代化物流行業(yè)發(fā)展?，F(xiàn)代物流企業(yè)內(nèi)部存在的最大問(wèn)題就是資金使用率低下，提高現(xiàn)有資金使用率成了現(xiàn)代物流企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。首先，物流企業(yè)可以首要提升流動(dòng)資金的流通效率，流動(dòng)資金是現(xiàn)代物流企業(yè)很重要的現(xiàn)金資本，物流企業(yè)需要充分利用費(fèi)用結(jié)算時(shí)差，充分利用當(dāng)前電子商務(wù)的便利條件，及時(shí)回籠流動(dòng)資金，合理運(yùn)用浮游資金。其次，對(duì)物流信息資源進(jìn)行充分整合，減少資源浪費(fèi)。

3、不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理模式和力度

物流企業(yè)要想全面提高財(cái)務(wù)管理水平，需要從企業(yè)內(nèi)部入手，不斷加強(qiáng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理職能，不斷完善物流企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控制度，專(zhuān)人專(zhuān)管，使之行之有效。首先，要加強(qiáng)對(duì)物流企業(yè)管理人員的監(jiān)控，以制度的形式約束其行為，落實(shí)財(cái)務(wù)管理責(zé)任，明確權(quán)利和義務(wù)。與此同時(shí)，構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)，合理調(diào)配財(cái)務(wù)管理人員，為實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督管理做好準(zhǔn)備。其次，不斷完善和捋順物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)的組織機(jī)構(gòu)，建立現(xiàn)有資金調(diào)度管理和財(cái)務(wù)核算管理部門(mén)，對(duì)物流企業(yè)的流動(dòng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行約束，提升資金使用率。

4、引進(jìn)先進(jìn)的財(cái)務(wù)信息化管理軟件，加速物流企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)進(jìn)程，從而提高會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的有效性

信息化、網(wǎng)絡(luò)化和自動(dòng)化的信息系統(tǒng)對(duì)于物流企業(yè)來(lái)說(shuō)尤為重要，可以實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域之間的快速信息傳遞?，F(xiàn)代物流企業(yè)應(yīng)積極吸納先進(jìn)的財(cái)務(wù)信息化管理軟件，根據(jù)各自物流企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)財(cái)務(wù)管理軟件進(jìn)行完善，形成一套適用于自己物流企業(yè)的工具。信息系統(tǒng)的建立，應(yīng)便于物流企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、匯總、計(jì)算，用先進(jìn)的量化條件滿(mǎn)足財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有效性的要求，使企業(yè)能夠根據(jù)數(shù)據(jù)所反饋的信息，適時(shí)作出正確的決策，實(shí)現(xiàn)物流公司管理體系與財(cái)務(wù)管理體系的相互融合和統(tǒng)一。

參考文獻(xiàn)：

[1]張四晉.淺論我國(guó)物流企業(yè)的財(cái)務(wù)管理[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版).2010(09)

[2]丁兆梅.現(xiàn)代物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J]. 中國(guó)市場(chǎng).2010(19)