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全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)范文第1篇

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1 公司簡(jiǎn)介

本公司位于遼寧省境內(nèi)，南臨渤海，北倚燕山，西望山海關(guān)，東接葫蘆島，是聯(lián)接華北和東北電網(wǎng)的重要電源支撐點(diǎn)。公司成立于1998年，現(xiàn)由神華國(guó)華國(guó)際電力股份有限公司以50%的股權(quán)實(shí)施控股管理，遼寧能源投資（集團(tuán)）有限責(zé)任公司、中國(guó)神華能源股份有限公司分別占35%和15%的股權(quán)。公司總裝機(jī)容量3600MW，是東北地區(qū)單機(jī)容量、總裝機(jī)容量最大的火力發(fā)電廠。

一期工程（發(fā)電A廠）安裝兩臺(tái)由俄羅斯引進(jìn)的800MW超臨界燃煤機(jī)組，1990年立項(xiàng)，1993年開(kāi)工，2000年雙機(jī)投產(chǎn)，填補(bǔ)了我國(guó)百萬(wàn)千瓦級(jí)火電機(jī)組零的空白。二期工程（發(fā)電B廠）安裝兩臺(tái)1000MW超超臨界燃煤機(jī)組。兩臺(tái)機(jī)組分別于2010年2月12日、5月18日一次通過(guò)168小時(shí)試運(yùn)行投入正式運(yùn)行。同步建設(shè)全煙氣脫硫裝置，4號(hào)機(jī)組同步建設(shè)煙氣脫硝裝置。機(jī)組各項(xiàng)指標(biāo)處于先進(jìn)水平。工程榮獲了“國(guó)家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)30年經(jīng)典工程”大獎(jiǎng)。

公司以“創(chuàng)國(guó)際一流發(fā)電企業(yè)”為目標(biāo)，科學(xué)發(fā)展，精益管控，持續(xù)提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和價(jià)值創(chuàng)造力，為穩(wěn)定東北電網(wǎng)、促進(jìn)社會(huì)和諧、繁榮地方經(jīng)濟(jì)做出積極貢獻(xiàn)。

2 實(shí)施背景

東北電力市場(chǎng)需求較弱，迅猛發(fā)展的風(fēng)電和水電搶占市場(chǎng)份額，導(dǎo)致火電企業(yè)發(fā)電空間被壓縮，煤炭?jī)r(jià)格不斷上漲，造成發(fā)電成本持續(xù)攀升。如何深入跟蹤和分析所在區(qū)域電力市場(chǎng)供需情況，量?jī)r(jià)兼顧地科學(xué)安排生產(chǎn)，努力加大市場(chǎng)份額，及時(shí)有效地適應(yīng)市場(chǎng)這只“無(wú)形之手”對(duì)資源和生產(chǎn)進(jìn)行重組和配置的調(diào)節(jié)，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下避免決策失誤，提高公司在復(fù)雜變化條件下的應(yīng)對(duì)能力成了發(fā)電企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

隨著二期工程（發(fā)電B廠）由基建轉(zhuǎn)入生產(chǎn)，本公司成為東北地區(qū)真正意義上的最大單機(jī)容量和最大總裝機(jī)容量的發(fā)電公司，如何建立以組織結(jié)構(gòu)科學(xué)、管理流程順暢、制度設(shè)置規(guī)范、控制程序精細(xì)為特征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制，提高駕馭復(fù)雜市場(chǎng)的能力，減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，確保企業(yè)成為電網(wǎng)公司信得過(guò)的發(fā)電企業(yè)，從而，提高公司在東北電網(wǎng)公司的市場(chǎng)占有率是本公司急需解決的首要問(wèn)題。

3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)成果內(nèi)涵和做法

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)就是要全面管理涉及公司整個(gè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程。通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中員工的參與程度和全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、逐步形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有效識(shí)別生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的內(nèi)外各種風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和預(yù)警機(jī)制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，確保信息暢通，避免決策失誤，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前通過(guò)避免風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、自保風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等措施有效的降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、縮小風(fēng)險(xiǎn)損失程度來(lái)達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。最終實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理的“大安全”。

2010年5月底按照國(guó)華公司關(guān)于“發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理”試點(diǎn)工作的總體部署，本公司作為國(guó)華公司第一家試點(diǎn)單位在原有風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，開(kāi)始與甫翰咨詢(xún)公司項(xiàng)目組密切配合，通過(guò)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全部環(huán)節(jié)的所有部門(mén)業(yè)務(wù)人員及公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談、下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷、召開(kāi)公司領(lǐng)導(dǎo)參加的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估座談會(huì)等一系列工作，歷經(jīng)半年時(shí)間搭建了本公司“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”平臺(tái)，完成了“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”體系建設(shè)，包括：建立本公司“全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)”，制定本公司“全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度”，制定本公司“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）手冊(cè)”，制作“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)填報(bào)模版”，制作本公司月度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板。

本公司對(duì)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作高度重視，進(jìn)行了充分的準(zhǔn)備和周密的布置。聘請(qǐng)了具有豐富風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的甫瀚咨詢(xún)公司聯(lián)手創(chuàng)建，成立了風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作分四階段進(jìn)行。

第一階段（2010年6月-7月）是風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組對(duì)本公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)診斷與風(fēng)險(xiǎn)管理體系初步設(shè)計(jì)階段；第二階段（2010年8月-9月）是風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系開(kāi)發(fā)完善階段；第三階段（2010年10月-12月）是本公司進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系試運(yùn)行階段；第四階段（2011年1月-12月）是本公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面推廣及貫徹落實(shí)階段。

2010年6月-7月份，風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，并且參考了COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的理論和方法，基于“戰(zhàn)略與制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、人員結(jié)構(gòu)、管理報(bào)告、方法論、系統(tǒng)與數(shù)據(jù)”六要素模型，對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集和整理，按照戰(zhàn)略、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法律形成本公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，共42項(xiàng)。

在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組召開(kāi)公司廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)參與的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估討論會(huì)，運(yùn)用統(tǒng)一的、科學(xué)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序，利用投票儀器的輔助，組織各廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)42個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生可能性進(jìn)行充分討論、評(píng)價(jià)，以收集公司高級(jí)管理層對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，形成風(fēng)險(xiǎn)熱力圖。確定重大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)應(yīng)建立在公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好基礎(chǔ)上，即公司為了實(shí)現(xiàn)自己的發(fā)展目標(biāo)而愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度?？紤]以上因素，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的后果及可能性分為以下五類(lèi)分值：

風(fēng)險(xiǎn)熱力圖（又名風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖）是把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度，作為兩個(gè)維度繪制在同一個(gè)平面上（即繪制成直角坐標(biāo)系）。

繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的目的在于對(duì)多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直觀的比較，從而確定各風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序和策略。

風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖分為紅、黃、綠三個(gè)區(qū)域，公司可以承擔(dān)綠色區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施；監(jiān)控黃色區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)或補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施；確保對(duì)紅色區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施，或?qū)⑵滢D(zhuǎn)移。

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目的實(shí)施，為公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了一套完整的、系統(tǒng)的工具和方法。

“全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)”的建立，收集、匯聚了公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)信息，通過(guò)整理確定了綏電公司42個(gè)風(fēng)險(xiǎn)、169個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)評(píng)估確定了公司管控的15個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)，并明確了風(fēng)險(xiǎn)管控的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人。

制訂了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，以制度的形式明確了公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、職責(zé)分工、管理流程、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系。制作了風(fēng)險(xiǎn)信息提示模版、重大事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控單模版、管控措施對(duì)接模版等，使風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、規(guī)范化和日?；?/p>

全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施指標(biāo)化的量化管理，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是指公司通過(guò)持續(xù)觀察一系列統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)）的變化，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型和計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等方式方法，對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能或?qū)⒁媾R的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)進(jìn)行識(shí)別，及時(shí)向公司管理層發(fā)出預(yù)警信號(hào)，是公司管理層能夠及時(shí)對(duì)運(yùn)營(yíng)政策進(jìn)行調(diào)控，以防發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的預(yù)測(cè)分析及應(yīng)對(duì)體系。

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicator，簡(jiǎn)稱(chēng)“KRI”）是指用于監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件狀況，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)水平的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。通過(guò)觀察關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化趨勢(shì)可以達(dá)到監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的目的，而通過(guò)比較關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)值與預(yù)警區(qū)間的數(shù)值，能夠起到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警的功能。

“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）手冊(cè)”的制定，將公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)中的42項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，分解成169個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)其所負(fù)責(zé)的KRI進(jìn)行數(shù)據(jù)收集和計(jì)算工作，按KRI的填報(bào)頻率填寫(xiě)KRI填報(bào)模板，對(duì)超過(guò)預(yù)警區(qū)間的具體情況及產(chǎn)生原因進(jìn)行分析和解釋?zhuān)⒊醪酱_定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和實(shí)施時(shí)間供風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人參考。

我們根據(jù)國(guó)家（行業(yè)）標(biāo)準(zhǔn)要求以及上級(jí)公司的具體要求，結(jié)合公司自身實(shí)際情況，對(duì)于每一個(gè)指標(biāo)均設(shè)置了預(yù)警區(qū)間，明確了責(zé)任部門(mén)。指標(biāo)示例如下表：

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)填報(bào)模版和月度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了專(zhuān)業(yè)的操作工具和有效的決策依據(jù)。

本公司月度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告為公司管理層正確決策重大事項(xiàng)、有效管控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種疊加風(fēng)險(xiǎn)提供了有力的技術(shù)支持，達(dá)到與企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化，保護(hù)企業(yè)不致因?yàn)?zāi)害性事件或錯(cuò)誤決定而遭受重大損失。

4 成果實(shí)施后所產(chǎn)生的效果

本公司適時(shí)引入的全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目，通過(guò)制度明確了公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、職責(zé)分工及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系。使風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、規(guī)范化和日?；?。避免了之前的各部門(mén)分別獨(dú)立發(fā)起，缺乏公司整體層級(jí)的關(guān)注，可能造成風(fēng)險(xiǎn)遺漏現(xiàn)象。對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同程度的管理和監(jiān)控，從而使公司整體的風(fēng)險(xiǎn)水平降低到公司管理層可接受的水平。

2011年，公司正式推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，經(jīng)過(guò)一年的全力實(shí)施，取得了顯著的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)范文第2篇

中國(guó)大型企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展所面臨的問(wèn)題：戰(zhàn)略落地效果差，戰(zhàn)略績(jī)效評(píng)估不到位，重戰(zhàn)略規(guī)劃輕戰(zhàn)略執(zhí)行；以法律實(shí)體為對(duì)象管理，整合效率低下；管理以職能部門(mén)為單位，而非以流程為核心；總部管控能力弱，難以對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)劃、資源分配和經(jīng)營(yíng)監(jiān)控進(jìn)行適當(dāng)管理；人力資源管理機(jī)制、績(jī)效考核機(jī)制；流程縱向、橫向梳理不順，管理界面模糊不清，管理標(biāo)準(zhǔn)體系繁雜，制度體系冗雜；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏系統(tǒng)性、全面性，風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法真正落地；內(nèi)部監(jiān)督失效，只停留于結(jié)果的事后審計(jì)，缺乏事前、事中的過(guò)程管理監(jiān)督；IT整體規(guī)劃與管理提升整體步調(diào)不一致，IT應(yīng)用控制的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果未能有效銜接?；谄髽I(yè)發(fā)展所面臨的各類(lèi)問(wèn)題，內(nèi)外需求使風(fēng)控體系建設(shè)變得必要且迫切。2006年6月6日國(guó)資委印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)控管理體系），從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)（“五部委”）于2008年6月28日和2010年4月26日分別了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，規(guī)定了內(nèi)控合規(guī)時(shí)間表。利益相關(guān)者對(duì)于企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的審核要求，對(duì)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識(shí)別、評(píng)估以及應(yīng)對(duì)。企業(yè)的自身發(fā)展需要、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)各種能力的綜合體現(xiàn)，并非僅指企業(yè)的盈利水平，而是表現(xiàn)為企業(yè)長(zhǎng)期的生存和發(fā)展能力。提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要方面就是要提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。在內(nèi)外部環(huán)境瞬息萬(wàn)變的情況下，能否及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)信息并采取適當(dāng)行動(dòng)已經(jīng)成為企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的必要條件，而風(fēng)險(xiǎn)管理信息化控制已經(jīng)成為大勢(shì)所趨。

2風(fēng)控管理體系建立目標(biāo)與企業(yè)需求

為滿足外部監(jiān)管和管控要求，結(jié)合企業(yè)多元化戰(zhàn)略等特點(diǎn)，對(duì)企業(yè)全面內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理水平和能力進(jìn)行診斷和優(yōu)化，加強(qiáng)內(nèi)部管理水平，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立覆蓋企業(yè)各業(yè)務(wù)、各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)機(jī)制，培養(yǎng)和建立企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控專(zhuān)業(yè)化人才隊(duì)伍，加強(qiáng)企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息化控制要求企業(yè)流程規(guī)范、制度完善，對(duì)企業(yè)一些風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及采用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，行業(yè)內(nèi)部提出建立《全面風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制風(fēng)控管理體系》的理念。2009年，集團(tuán)公司成立風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)內(nèi)控部門(mén)，下屬單位也相繼成立風(fēng)控審計(jì)部門(mén)，目的為了建立更好的企業(yè)，防止出現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)層面的一些風(fēng)險(xiǎn)，借助國(guó)外的經(jīng)營(yíng)管理思想，提出風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控理念。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中會(huì)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如在戰(zhàn)略層面企業(yè)需要投資一個(gè)新的企業(yè)，需要評(píng)估整個(gè)市場(chǎng)的定位，評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)施結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)資金流風(fēng)險(xiǎn)，決策層面的風(fēng)險(xiǎn)、流程方面的風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)過(guò)程中進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等等，這些風(fēng)險(xiǎn)都是企業(yè)所需要面臨的，怎樣規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)以及采取應(yīng)對(duì)措施，盡量減少對(duì)企業(yè)的損失是建立風(fēng)控體系的目標(biāo)。當(dāng)然也存在利好的風(fēng)險(xiǎn)，如果對(duì)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)得當(dāng)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展反而是有利的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)是建設(shè)以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、以?xún)?nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)為手段的風(fēng)控體系，并通過(guò)信息化將風(fēng)控體系與各價(jià)值鏈活動(dòng)和管理活動(dòng)有機(jī)融合，提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)管控水平，保證企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)落地。

3風(fēng)控管理體系建設(shè)總體思路

傳統(tǒng)企業(yè)建立風(fēng)控體系是以部門(mén)級(jí)需求為主、以企業(yè)風(fēng)控主管部門(mén)為主，獨(dú)立完成各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立部門(mén)級(jí)風(fēng)控體系，僅僅是風(fēng)控審計(jì)部門(mén)的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作平臺(tái)，并未達(dá)到企業(yè)級(jí)防控目標(biāo)，提升不了企業(yè)戰(zhàn)略高度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)層面風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、IT風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、交付風(fēng)險(xiǎn)等滲透在各個(gè)業(yè)務(wù)流程中，只有各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)知道各個(gè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生點(diǎn)，所有風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控需要各業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)調(diào)，由企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)統(tǒng)管，組成企業(yè)級(jí)風(fēng)控團(tuán)隊(duì)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。為了滿足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，需從部門(mén)級(jí)風(fēng)控需求上升至企業(yè)級(jí)風(fēng)控需求，驅(qū)動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，使企業(yè)業(yè)務(wù)流程化，組織績(jī)效最大化，建立基于端對(duì)端流程的業(yè)務(wù)協(xié)作和信息共享，面向企業(yè)級(jí)需求總體設(shè)計(jì)和規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系。

控管理體系的建設(shè)方法

做好企業(yè)的風(fēng)控管理，實(shí)際上是對(duì)企業(yè)IT系統(tǒng)的治理和改造過(guò)程，將風(fēng)控點(diǎn)滲透到企業(yè)信息系統(tǒng)中，找到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在何處，分析哪些風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)企業(yè)影響最大的，哪些風(fēng)險(xiǎn)是業(yè)務(wù)層面的，由公司風(fēng)控管理部門(mén)協(xié)調(diào)管理。風(fēng)控體系建設(shè)目標(biāo)分為體系建設(shè)和IT建設(shè)兩部分。首先企業(yè)應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)全部門(mén)的事情，要培養(yǎng)企業(yè)員工風(fēng)控意識(shí)，沒(méi)有風(fēng)控意識(shí)，企業(yè)制度不完善，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范甚至沒(méi)有業(yè)務(wù)流程，都將影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理文化要貫穿至企業(yè)各業(yè)務(wù)和流程中，完善企業(yè)各類(lèi)制度、規(guī)范流程，梳理出各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，企業(yè)就有了風(fēng)險(xiǎn)體系和風(fēng)險(xiǎn)管理文化，基于風(fēng)控體系企業(yè)的合規(guī)性IT建設(shè)就有良好的基礎(chǔ)了。從體系優(yōu)化到IT系統(tǒng)固化：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警與內(nèi)部控制系統(tǒng)采用一套流程、不同視角的設(shè)計(jì)理念，可在企業(yè)戰(zhàn)略管理、科研生產(chǎn)等各項(xiàng)活動(dòng)中，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和分析，通過(guò)數(shù)據(jù)集成提供實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警。發(fā)揮IT技術(shù)對(duì)風(fēng)控體系在各業(yè)務(wù)系滲透作用，力促營(yíng)造依法合規(guī)、科學(xué)規(guī)范、風(fēng)清氣正的運(yùn)營(yíng)氛圍，保障企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

5風(fēng)控管理體系的藍(lán)圖設(shè)計(jì)、方案設(shè)計(jì)

圍繞企業(yè)戰(zhàn)略流程的嵌入式管控體系，梳理出各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控值、目標(biāo)值、閥值和實(shí)際值都來(lái)源于業(yè)務(wù)。根據(jù)企業(yè)發(fā)展階段，通過(guò)風(fēng)控系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性得到保證，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的合理性、監(jiān)控預(yù)警模型和算法得到規(guī)范，實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)智能監(jiān)控；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層所關(guān)注的各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)展示界面清晰、快捷；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)明確；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警準(zhǔn)確及時(shí)；為決策及管理層提供風(fēng)控主題，使風(fēng)控企業(yè)內(nèi)閉環(huán)流轉(zhuǎn)，提高工作效率。經(jīng)過(guò)大量的閉環(huán)運(yùn)行，企業(yè)預(yù)警模型才能逐步完善，基于模型創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的智能監(jiān)控。風(fēng)控體系建設(shè)藍(lán)圖設(shè)計(jì)使風(fēng)險(xiǎn)-內(nèi)控-審計(jì)有機(jī)結(jié)合，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中管控風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)控體系的建設(shè)從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，梳理業(yè)務(wù)架構(gòu)，考慮影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，在此基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)支撐戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)控管理流程及具體控制措施。風(fēng)控體系的建設(shè)應(yīng)將企業(yè)已有的應(yīng)用系統(tǒng)與風(fēng)控系統(tǒng)集成設(shè)計(jì)。企業(yè)風(fēng)控體系的建設(shè)，實(shí)際也是對(duì)企業(yè)IT系統(tǒng)的治理和改造，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)滲透到各個(gè)相關(guān)系統(tǒng)業(yè)務(wù)點(diǎn)，通過(guò)風(fēng)控系統(tǒng)也業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，達(dá)到風(fēng)控目標(biāo)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架是：風(fēng)險(xiǎn)管理體系-風(fēng)險(xiǎn)管理文化-風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系-內(nèi)部控制系統(tǒng)-風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)-風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核。風(fēng)險(xiǎn)管理體系———風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的一個(gè)重要部分，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理文化需在企業(yè)內(nèi)部形成共同的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言，在各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理體系———風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系第一道防線，有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位。提出這道防線，最大好處是把風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和內(nèi)控程序融入到了企業(yè)的各業(yè)務(wù)單位的工作與流程中，防止風(fēng)險(xiǎn)管理與各業(yè)務(wù)單位的工作脫節(jié)，搞“兩張皮”。第二道防線，專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。在進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，設(shè)立這道防線，有利于統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一策略與標(biāo)準(zhǔn)，共享人力資源。第三道防線，審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理體系———內(nèi)部控制系統(tǒng)從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，通過(guò)評(píng)估、改善與提升、監(jiān)督的方法維護(hù)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的五個(gè)目標(biāo)：合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理體系———風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。風(fēng)險(xiǎn)管理體系———風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核,各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)估，對(duì)跨部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告，及時(shí)報(bào)送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高級(jí)管理人員；建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度，把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤。

6結(jié)論

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)范文第3篇

關(guān)鍵詞：信托公司 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、信托公司建立內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的意義

（一）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系是信托公司賴(lài)以生存的基礎(chǔ)

由于信托公司的特殊身份，委托人基于對(duì)信托公司的信任將財(cái)產(chǎn)委托給信托公司管理，信托公司是以受益人利益最大化為目標(biāo)。如果信托公司沒(méi)有完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一旦遇到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)給受益人帶來(lái)巨大的損失，同時(shí)也將喪失委托人對(duì)信托公司的信任，這些都與信托的設(shè)立初衷相矛盾。因此，信托公司應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系來(lái)防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)委托人的利益。

（二）內(nèi)部控制是監(jiān)管部門(mén)對(duì)信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的重要內(nèi)容

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將內(nèi)部控制作為信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)的要素之一，通過(guò)此要素評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性及有效性，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

二、信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基本原則

（一）全面性原則

內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋信托公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門(mén)及各階層的職員，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵問(wèn)題控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制活動(dòng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，在公司內(nèi)部實(shí)行全過(guò)程、全員性的控制，不能存在內(nèi)部控制活動(dòng)的空白和漏洞點(diǎn)。

（二）重要性原則

信托公司在對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施全面控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，從業(yè)務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)和涉及金額兩個(gè)方面考慮是否需要重點(diǎn)內(nèi)部控制，要有針對(duì)性地關(guān)注重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和可能面臨較高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保重要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)不存在控制缺陷。

（三）制衡性原則

信托公司在織織機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，即滿足不相容職務(wù)相分離的原則，確保不同部門(mén)、崗位之間實(shí)現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督。橫向而言，完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需來(lái)自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門(mén)或人員的協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督及制約；縱向而言，完成某個(gè)工作需要經(jīng)過(guò)互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位環(huán)節(jié)，以使下級(jí)受上級(jí)監(jiān)督，上級(jí)受下級(jí)牽制。

（四）適應(yīng)性原則

隨著信托公司內(nèi)外環(huán)境的變化，一些原本執(zhí)行效果較好的控制制度，可能會(huì)隨著環(huán)境的變化而失效。因此，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，應(yīng)當(dāng)隨著國(guó)家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改或完善。

（五）成本效益原則

信托公司的內(nèi)控設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以適當(dāng)、合理的成本實(shí)現(xiàn)有效控制。在內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)時(shí)一定要考慮控制投入成本和控制產(chǎn)出效益之比，應(yīng)從整體利益角度來(lái)綜合判斷某項(xiàng)控制是否符合成本效益原則。

三、構(gòu)建信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的舉措

（一）組織內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系在信托公司的推行將遇到一些阻力，因?yàn)榇蠖鄶?shù)信托公司存在較大的業(yè)績(jī)考核壓力，嚴(yán)格推行內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理將使會(huì)喪失部分業(yè)務(wù)，因此，信托公司必須首先組織全體員工進(jìn)行全面系統(tǒng)的培訓(xùn)，使員工切實(shí)感受到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)信托公司生存和發(fā)展的重要意義，并積極主動(dòng)地參與到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作中。

（二）健全公司規(guī)章制度，增強(qiáng)公司執(zhí)行力

雖然一些信托公司在業(yè)務(wù)管理方面擁有比較完善的制度，但是確沒(méi)有真正有效的執(zhí)行，對(duì)制度重視程度不足、執(zhí)行不到位，這樣將無(wú)法達(dá)到內(nèi)部控制應(yīng)有的效果。因此，信托公司要科學(xué)調(diào)整公司組織架構(gòu)，明確員工的職責(zé)范圍，并加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)的日常檢查工作，定期對(duì)各崗位人員的工作進(jìn)行考核，不斷加強(qiáng)制度的執(zhí)行力，使內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)行。

（三）增強(qiáng)信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的科學(xué)性

信托公司業(yè)務(wù)具有跨市場(chǎng)、跨行業(yè)、跨產(chǎn)品的特征，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也較為復(fù)雜，普通的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)管理體系不能滿足信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理需要。因此，信托公司應(yīng)當(dāng)分層次建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的量化技術(shù)建立風(fēng)險(xiǎn)量化模型進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，建立動(dòng)態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)體系，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系的科學(xué)有效性。

（四）注重內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)

當(dāng)前，很多信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)主要依賴(lài)外部專(zhuān)業(yè)人才，公司內(nèi)部欠缺既熟悉信托業(yè)務(wù)又懂內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的專(zhuān)業(yè)人才。人才是保證信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立和完善的根本，因此，信托公司必須加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)，讓公司內(nèi)部熟悉業(yè)務(wù)的員工參加到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作中。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著信托業(yè)的不斷發(fā)展，近幾年信托公司獲得了良好的發(fā)展前景，但是仍然面臨著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。不斷完善并執(zhí)行信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能保證信托公司健康發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)范文第4篇

摘 要 隨著現(xiàn)代公司管理體制的深化，地市級(jí)供電企業(yè)從以安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步向全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。佛山供電局在實(shí)踐全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)踐落地不斷進(jìn)行探索，形成了一套切實(shí)可行且卓有成效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，為地市級(jí)供電企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提供了有效的執(zhí)行方法和管理經(jīng)驗(yàn)。

關(guān)鍵詞 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 地市級(jí)供電企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

佛山供電局于2013年著手開(kāi)展對(duì)地市級(jí)供電企業(yè)建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可行性的研究、論證和分析，并于2014年由企業(yè)管理部牽頭正式啟動(dòng)局體系建設(shè)與應(yīng)用工作。佛山供電局的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系旨在為局的經(jīng)營(yíng)與生產(chǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供持續(xù)、可靠的保障，也致力于為南方電網(wǎng)其他地市級(jí)供電企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作創(chuàng)建一套能夠推廣復(fù)制的典型管理范本。在這套范本中，最具有實(shí)踐探索意義的就是其中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和方法，該評(píng)估體系將全面風(fēng)險(xiǎn)管理中許多停留在理論層面方法論轉(zhuǎn)變?yōu)榱丝刹僮鞯墓ぷ鲀?nèi)容。2015年，為進(jìn)一步保障風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)效，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程管理的深度融合，佛山局開(kāi)展將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嵌入業(yè)務(wù)流程的實(shí)踐，進(jìn)一步積累了管理經(jīng)驗(yàn)。

一、背景

2014年年初，佛山供電局結(jié)合南方電網(wǎng)公司一體化作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的進(jìn)程和戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管控的需求，正式啟動(dòng)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的工作，編制《佛山供電局全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域深化創(chuàng)先工作實(shí)施方案》，明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的實(shí)施規(guī)劃。

在充分承接南方電網(wǎng)公司重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、體系要素的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系思路基礎(chǔ)上，佛山供電局圍繞“打造地市局層面全面風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)工作示范”的建設(shè)目標(biāo)，結(jié)合南方電網(wǎng)公司一體化作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)工作思路，將“風(fēng)險(xiǎn)集中、風(fēng)險(xiǎn)分層、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)”三原則落實(shí)到具體的體系框架設(shè)計(jì)中，形成具有地市局特點(diǎn)的體系框架。

在管控框架上，佛山供電局的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系涵蓋所有領(lǐng)域、不同層面存在的風(fēng)險(xiǎn)；安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。在管控載體上，佛山供電局將不同領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，按照顆粒度的不同，切分為管理層面和作業(yè)層面。其中，管理層面的風(fēng)險(xiǎn)以“業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)”為主要風(fēng)險(xiǎn)管控載體，作業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)以“作業(yè)指導(dǎo)書(shū)”為主要風(fēng)險(xiǎn)管控載體。

二、搭建科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

（一）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)的層級(jí)與對(duì)象

風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基礎(chǔ)和核心工作。佛山供電局在南方電網(wǎng)公司劃分的7類(lèi)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、48類(lèi)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和136類(lèi)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)地市局的管理特點(diǎn)及實(shí)際情況，對(duì)地市局沒(méi)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行剔除，同時(shí)為了避免與作業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)，將風(fēng)險(xiǎn)框架主要設(shè)定于管理層面的風(fēng)險(xiǎn)，另外，在三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的命名中，統(tǒng)一優(yōu)化為動(dòng)因?qū)虻拿瓌t。最終形成7類(lèi)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、38類(lèi)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和135類(lèi)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分與統(tǒng)計(jì)模型，設(shè)計(jì)多維度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要步驟，需要在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，把損失發(fā)生概率、損失影響程度等因素綜合考慮，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)做好準(zhǔn)備。為了讓全體人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)有統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，佛山局借鑒安風(fēng)體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的經(jīng)驗(yàn)，在承接南方電網(wǎng)公司兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)維度的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)的屬性劃分為發(fā)生可能性和影響程度，其中影響程度又細(xì)分為五個(gè)子維度。同時(shí)結(jié)合佛山供電局實(shí)際，調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分等級(jí)，降低了風(fēng)險(xiǎn)在局層面的可接受水平。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)確性受制于多方面因素，其中重要一點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員需綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。這就表明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員自身的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平及對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)不同，會(huì)造成評(píng)價(jià)結(jié)果的差異較大。為了盡量避免評(píng)價(jià)人員的主觀性成分影響評(píng)價(jià)結(jié)果。佛山供電局通過(guò)兩項(xiàng)措施來(lái)降低影響。首先是在評(píng)價(jià)的過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)所需評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)事件按照承擔(dān)主要責(zé)任和輔助責(zé)任兩類(lèi)進(jìn)行打分，承擔(dān)主要責(zé)任和輔助責(zé)任的分值在計(jì)算總分時(shí)賦予不同的權(quán)重。其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的個(gè)體，按照不同職位授予不同的權(quán)重，最終通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果。

其次是邀請(qǐng)第三方進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，即由專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)在電網(wǎng)領(lǐng)域的專(zhuān)家對(duì)佛山供電局的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分，并將專(zhuān)家評(píng)分結(jié)果作為參考值，通過(guò)研討會(huì)形式與各風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)部門(mén)逐一確認(rèn)和調(diào)整。在首次開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，企業(yè)往往會(huì)因?yàn)檎J(rèn)識(shí)不足、心理抵觸、溝通不夠等原因，造成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)的質(zhì)量問(wèn)題。為了避免以上情況的發(fā)生，佛山供電局以質(zhì)量換取效率，采用三種方式結(jié)合的辦法確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分。

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系在佛山供電局的實(shí)踐探索

（一）風(fēng)險(xiǎn)與流程深度融合，徑直切入流程梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最終目的是為了有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，風(fēng)險(xiǎn)管控措施的有效落地才能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義。佛山供電局在搭建風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，已經(jīng)明確了管理層面的風(fēng)險(xiǎn)以“業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)”為主要風(fēng)險(xiǎn)管控載體，故風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理融合，就必須切入到流程里面進(jìn)行管理。

2014年，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，采用的更多的經(jīng)驗(yàn)識(shí)別法，即識(shí)別人員從自身專(zhuān)業(yè)角度，利用頭腦風(fēng)暴等方法進(jìn)行識(shí)別，識(shí)別得到的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，包含從宏觀和微觀角度進(jìn)行識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)事件。2015年，為將識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)的嵌入到日常的業(yè)務(wù)流程管控中，通過(guò)兩項(xiàng)舉措進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)與流程的深度融合。首先是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，開(kāi)展基于流程節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。即在已梳理出的業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)基礎(chǔ)上，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的同時(shí)，將所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)與流程節(jié)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)匹配，最終通過(guò)業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控措施落地到業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)，落地到關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵流程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位中。

（二）全體動(dòng)員參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，保障風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的全面性

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，是指收集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、風(fēng)險(xiǎn)損失等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的源頭，有針對(duì)性的制定管控措施。由于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，如何保證風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的全面性，必須制定對(duì)應(yīng)的措施。佛山局通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)掛帥、全員參與、廣泛識(shí)別三個(gè)步驟開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)的梳理，邀請(qǐng)了各職能部門(mén)、物流服務(wù)中心、信息中心和試驗(yàn)研究所等單位的全體人員參與到識(shí)別的過(guò)程。同時(shí)在識(shí)別表中，根據(jù)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，劃分三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的主輔導(dǎo)責(zé)任，要求各業(yè)務(wù)部門(mén)既識(shí)別本單位承擔(dān)主導(dǎo)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)事件，也要識(shí)別本單位承擔(dān)輔導(dǎo)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)事件，最終在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行匯總和規(guī)范化處理后，形成了2014年的初始風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。由于企業(yè)的外部環(huán)境和內(nèi)部條件都在不斷的變化，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也隨之改變，因此佛山局在2015年進(jìn)行新一輪的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，保障風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)效性。

（三）設(shè)計(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，大幅提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效率

全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一項(xiàng)系統(tǒng)復(fù)雜的過(guò)程，通過(guò)兩年的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，深刻體會(huì)到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效率和評(píng)估質(zhì)量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。為提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效率，佛山供電局設(shè)計(jì)并開(kāi)發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，減少了業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中的匯總、計(jì)算等等耗時(shí)耗力的工作，大幅提升了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的效率和質(zhì)量。該風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具的功能主要包括系統(tǒng)管理、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、統(tǒng)計(jì)分析等功能，通過(guò)信息化工具，對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)新增風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)匹配流程提供了便捷。同時(shí)可以自動(dòng)繪制風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)，展示風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量分布等，便于各業(yè)務(wù)部門(mén)查詢(xún)自身的風(fēng)險(xiǎn)、編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

（四）繪制關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，形成風(fēng)險(xiǎn)性重要等級(jí)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是為了得到風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)，為有針對(duì)性的管控風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備，那么如何有效展示風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果呢。佛山供電局采用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的方式，通過(guò)可靠性和影響程度兩個(gè)維度對(duì)預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序和統(tǒng)計(jì)，展示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果的統(tǒng)計(jì)和展示主要有兩個(gè)目的，首先是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)形成的風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)排序和三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)排序，將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)事件作為下一階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的制定范圍，重大三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)作為專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)治理的對(duì)象。其次根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)事件的評(píng)分，往上統(tǒng)計(jì)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性和影響程度評(píng)分，形成三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的重要性排序，最終形成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖不僅反應(yīng)佛山供電局風(fēng)險(xiǎn)的重要性分布，也用于反映佛山供電局的風(fēng)險(xiǎn)偏好。為各部門(mén)和單位領(lǐng)導(dǎo)呈現(xiàn)全局的風(fēng)險(xiǎn)分布和風(fēng)險(xiǎn)大小視圖，彌補(bǔ)管理層面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的不足。

（五）編制全面風(fēng)險(xiǎn)工作手冊(cè)，形成規(guī)范化工作機(jī)制

為適應(yīng)未來(lái)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，統(tǒng)一開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本規(guī)范，佛山供電局編制了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作手冊(cè)》。工作手冊(cè)分為五個(gè)章節(jié)，包括總體目標(biāo)、工作框架、組織職責(zé)、工作指引和附錄。其中，總體目標(biāo)章節(jié)明確了局開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中涉及的基本概念和工作目標(biāo)；工作框架明確了局全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的體系框架以及流程要素；組織職責(zé)明確了局全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織職責(zé)分工和風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線的劃分；工作指引明確了局開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程所需的組織分工、工作流程和工具表單；附錄明確了局開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作所涉及的分類(lèi)、分工與評(píng)價(jià)準(zhǔn)則。通過(guò)工作手冊(cè)的編制，為后續(xù)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了理論支持和機(jī)制保障。

四、結(jié)語(yǔ)

佛山供電局從管控界面、風(fēng)險(xiǎn)顆粒度、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)原則、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管控載體等不同維度，對(duì)地市級(jí)供電企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)進(jìn)行了深入、有效的研究、論證和實(shí)踐，典型示范的基本框架和潛在作用已經(jīng)基本形成。同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)踐中，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和方法，從頂層設(shè)計(jì)出發(fā)，進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成規(guī)范性機(jī)制，保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理的順利推進(jìn)。地市局供電企業(yè)管理人員需提高對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，從戰(zhàn)略高度樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，保障體系推進(jìn)過(guò)程中的人力、物力資源。同時(shí)在實(shí)施過(guò)程中，要敢于突破，積極思考，勇于創(chuàng)新，進(jìn)一步發(fā)揮全面風(fēng)險(xiǎn)管理在地市供電企業(yè)的價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)范文第5篇

1、商業(yè)銀行信用管理體系存在的建設(shè)問(wèn)題

在上世紀(jì)八十年代初期，國(guó)際多家銀行因受到信用風(fēng)險(xiǎn)而倒閉，由此，商業(yè)銀行便對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)防范及管理報(bào)以普遍重視，在此種背景下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)應(yīng)運(yùn)而生。我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的建設(shè)問(wèn)題，主要由銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏實(shí)效性及系統(tǒng)性引起。

1.1、主客觀因素對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量造成制約

主觀上分析，商業(yè)銀行在度量信用風(fēng)險(xiǎn)方面，長(zhǎng)期由信貸主管人員對(duì)借款對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表與近期往來(lái)結(jié)算記錄進(jìn)行分析，進(jìn)而作出信貸決策的方法，具有非常濃厚的主觀評(píng)價(jià)色彩，是一種被動(dòng)的，靜態(tài)的管理方法；客觀上分析，信息征集渠道及信息披露制度比較缺乏，就商業(yè)銀行進(jìn)行分析，我國(guó)當(dāng)前大多數(shù)的征信公司起步晚、規(guī)模小、效益不理想；企業(yè)之間的信息也缺乏互通性，透明度不高，許多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)難以有效搜集，部分公開(kāi)的大企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也同樣缺乏真實(shí)性。

1.2、商業(yè)銀行不具備成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系

當(dāng)前，我國(guó)眾多商業(yè)銀行尚未建立健全的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，由于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平不高，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)及其造成的損失等問(wèn)題的深入研究，因而未能使用先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別與度量。此外，商業(yè)銀行普遍未能建立以科學(xué)識(shí)別、度量信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，因而導(dǎo)致商業(yè)銀行將借款管理工作的重心放在了抵押貸款上，而未能建立出有效的分散管理機(jī)制，以及具有防范、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)作用的衍生產(chǎn)品。

1.3、嚴(yán)重缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專(zhuān)業(yè)人才

信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有非常強(qiáng)的技術(shù)性、復(fù)雜性，要求商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，且具備較高的綜合素質(zhì)，否則將對(duì)相關(guān)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)難以進(jìn)行充分理解，更無(wú)法采取及時(shí)有效的防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。因此，相比于現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，商業(yè)銀行現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才及復(fù)合型金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才顯得尤為缺乏，給銀行的經(jīng)營(yíng)管理工作造成了一定的制約作用。

2、商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)的完善對(duì)策

2.1、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立

商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的全面提高，就應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，并落實(shí)到銀行日常的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理中。為取得良好發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為接下來(lái)信息化建設(shè)的重心：首先，加大風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)力度；其次，在做好風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作的基礎(chǔ)上，完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)工作。商業(yè)銀行應(yīng)將資產(chǎn)評(píng)級(jí)制度的完善與改造作為基礎(chǔ)，進(jìn)而逐步建立起以客戶為中心、以市場(chǎng)為經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系；最后，根據(jù)當(dāng)前信用環(huán)境實(shí)際情況，開(kāi)發(fā)出具備反欺詐功能的一套風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)體系。同時(shí)，運(yùn)用科學(xué)的模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，建立出完善的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，加大新型度量模型的開(kāi)發(fā)利用力度；進(jìn)一步完善信貸檔案管理，確保資料的完整性，派專(zhuān)人進(jìn)行負(fù)責(zé)。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)同相關(guān)科研機(jī)構(gòu)及政府部門(mén)進(jìn)行協(xié)作，改建信用風(fēng)險(xiǎn)的度量模型，使其充分滿足我國(guó)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理需要。

2.2、建立健全的銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照具體的實(shí)施條件與步驟，一方面，在貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)的制定、貸后管理，及貸款組合報(bào)告與分析三個(gè)方面應(yīng)用；另一層面，應(yīng)用在信用風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定、貸款損失準(zhǔn)備金的確定、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、分配資本以及績(jī)效評(píng)估方面。對(duì)于前一層次，可在近期實(shí)現(xiàn)，而后一層次則需要在較長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)方可實(shí)現(xiàn)。

2.3、加大高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)