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投資資金的管理范文第1篇

（一）《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》

自2009年起實(shí)施的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》目的在于提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。其中關(guān)于具體實(shí)施的原則提出了以下要求：全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則和成本效益原則。這就要求我們在堅(jiān)持原則的前提下，還要詳細(xì)了解關(guān)于集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通。內(nèi)部監(jiān)督等因素，通過這些因素才能綜合評議出集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)問題。只有通過類似因素才能得出風(fēng)險(xiǎn)管理的意識，要針對風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)保持企業(yè)預(yù)先防控的能力，將損失和危害降為最低，

（二）資金控制中的風(fēng)險(xiǎn)問題

在資金控制與資金管理中最值得予以重視的就是關(guān)于資金控制中的風(fēng)險(xiǎn)管理，只有保證集團(tuán)企業(yè)在籌資、投資、資金運(yùn)營過程中風(fēng)險(xiǎn)降低甚至是零風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)下，就可以保證將企業(yè)資金的“蛋糕”越做越大，最終為整個(gè)企業(yè)帶來效益。

1、籌資風(fēng)險(xiǎn)：又稱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對于集團(tuán)企業(yè)借入的資金，導(dǎo)致其失去償還能力可能性以及未來企業(yè)利潤可變性等。這就表示在籌集資金時(shí)帶給企業(yè)的還款壓力。由于籌資主要是一種決策行為，并不能排除其主觀性，因此出現(xiàn)了籌資風(fēng)險(xiǎn)。其產(chǎn)生的主要原因也是多種多樣的，包括內(nèi)因和外因。內(nèi)因有負(fù)債規(guī)模、負(fù)債利息率、負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)這三方面，主要是限制企業(yè)籌資過程中的負(fù)債占企業(yè)資產(chǎn)的比例、長短期借款的交替、以及所借款項(xiàng)的利息率高低。外因包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、金融市場風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)期現(xiàn)金流入量和資產(chǎn)流動性這三點(diǎn)原因。外因不僅包括金融市場等不可抗因素，如利率的波動，匯率變動等。也包括企業(yè)出融資外在生產(chǎn)經(jīng)營活動中對資金利用不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2、投資風(fēng)險(xiǎn)：對未來投資收益不確定性產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，相對于籌資風(fēng)險(xiǎn)來講，將產(chǎn)生更為嚴(yán)重的結(jié)果，遭受收益風(fēng)險(xiǎn)甚至是本金都會造成風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生購買力風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和事件風(fēng)險(xiǎn)等多種投資風(fēng)險(xiǎn)種類。其產(chǎn)生的原因包括對于投資決策的機(jī)制建立并不健全，對于風(fēng)險(xiǎn)意識缺乏，對于技術(shù)性研究較為看重甚至忽視效益測算等。當(dāng)投資風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)就應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，風(fēng)險(xiǎn)降低，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等策略，以避免企業(yè)出現(xiàn)更為重大的損失。

3、資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：在企業(yè)運(yùn)作中資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)占資金的絕大部分，資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)管理中的重中之重，其周轉(zhuǎn)速度和占用企業(yè)資金余額的比例都影響其資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。因此要提供財(cái)務(wù)資金的綜合管理。其中造成資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的原因也是多種多樣的，包括資金占用比例不合理，費(fèi)用支出無預(yù)算，信用政策制度不穩(wěn)定等，如能切實(shí)加強(qiáng)對于資金運(yùn)用管理的前期規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，就可以降低其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性?？偨Y(jié)了上述風(fēng)險(xiǎn)，綜合企業(yè)的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為有必要建立一套科學(xué)的管理體系，用以對風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。

二、對風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避應(yīng)采用的控制手段（ERP系統(tǒng)下的集團(tuán)企業(yè)資金管理）

（一）針對三種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制手段

1、針對籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制手段

對于籌資風(fēng)險(xiǎn)，必須要從其產(chǎn)生原因入手，通常上，應(yīng)以兩方面對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，其一要從財(cái)務(wù)上講。產(chǎn)生籌資風(fēng)險(xiǎn)的前提就是資本結(jié)構(gòu)狀況，所以要從優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)狀況著手。從靜態(tài)上，要增加主體資本與負(fù)債資本的比率，降低總體風(fēng)險(xiǎn)，而從動態(tài)上，要從資產(chǎn)利潤率與負(fù)債資本的比率出發(fā)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的約束機(jī)制，當(dāng)資產(chǎn)利潤率下降時(shí)，將負(fù)債比率調(diào)高，以防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。利用科學(xué)的財(cái)務(wù)杠桿原理，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，集團(tuán)企業(yè)要將債務(wù)重組，積極做好債權(quán)人的思想工作，避免緊急情況的發(fā)生，明確企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的目的，動員債權(quán)人將債務(wù)轉(zhuǎn)為投資，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)更多的周轉(zhuǎn)資金。

2、針對投資風(fēng)險(xiǎn)的控制手段

投資風(fēng)險(xiǎn)中最常見的是市場風(fēng)險(xiǎn)，廣義上各種市場因素變動帶來的價(jià)格變動風(fēng)險(xiǎn)。所以控制市場風(fēng)險(xiǎn)的最佳方式是正確判斷并預(yù)測未來市場走向。即根據(jù)其價(jià)格變化方向預(yù)測下一步價(jià)格異動情況，進(jìn)而做出正確的預(yù)測。由于市場變化的變化并不能完全依靠預(yù)測做到，但仍有不少規(guī)律可循。筆者認(rèn)為，科學(xué)的預(yù)測方式是避免投資風(fēng)險(xiǎn)不可或缺的。如有了預(yù)測，便要嚴(yán)格按照計(jì)劃實(shí)施，不要因?yàn)橐粫r(shí)的利益而做出改變，否則極可能出現(xiàn)不可預(yù)知的嚴(yán)重后果。對于投資金額較大的投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的權(quán)限和企業(yè)規(guī)定的實(shí)施程序進(jìn)行集體決策，如遇方案有重大變更的，應(yīng)重新進(jìn)行市場預(yù)測重新審批。投資風(fēng)險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)——不能正常履行合同義務(wù)而造成損失的一種風(fēng)險(xiǎn)，對其控制手段較為簡單，即挑選可靠的交易對象。綜合考慮交易對象的信用記錄，經(jīng)營狀況，資金實(shí)力等多個(gè)因素，以此作為交易的事先準(zhǔn)備。此外購買力風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和事件風(fēng)險(xiǎn)等多種投資風(fēng)險(xiǎn)，只要按照一定的操作技巧都可以一一克服，筆者在此僅選取兩個(gè)較為典型的投資風(fēng)險(xiǎn)類型，望對投資風(fēng)險(xiǎn)控制有所幫助。

3、針對資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的控制手段

在集團(tuán)企業(yè)資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的控制過程中，應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：首先慎重考慮所在行業(yè)的未來前景，集團(tuán)企業(yè)的資金投入應(yīng)量力而為。其次培養(yǎng)企業(yè)核心競爭力，選擇適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T對資金運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行監(jiān)管。再次，運(yùn)用科學(xué)的管理技巧，實(shí)施穩(wěn)健的操作，重視數(shù)據(jù)的實(shí)用性。ERP系統(tǒng)就是這樣一套企業(yè)資源管理系統(tǒng)，對其資金流管理有明確的要求，體現(xiàn)了最為先進(jìn)的管理理念。其中資金流管理是ERP管理系統(tǒng)中的重點(diǎn)，便于向企業(yè)決策者提供正確的決策依據(jù)。筆者認(rèn)為在集團(tuán)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避中使用ERP系統(tǒng)是較為恰當(dāng)?shù)?。首先，以資金預(yù)算來講，集團(tuán)企業(yè)預(yù)算在ERP系統(tǒng)中已經(jīng)形成了及時(shí)上報(bào)的信息，在日常資金的下劃時(shí)卻沒有及時(shí)體現(xiàn)在技術(shù)系統(tǒng)中。那么建立一整套資金預(yù)算系統(tǒng)，進(jìn)行預(yù)算的申報(bào)與審批，進(jìn)行付款過程的監(jiān)控將對投資風(fēng)險(xiǎn)和資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)的規(guī)避。當(dāng)所有的預(yù)算資金在使用時(shí)都必須要經(jīng)過資金預(yù)算的檢測體系，如果超出預(yù)算就必須要制止，與此同時(shí)，當(dāng)執(zhí)行情況分析報(bào)表借以清楚得知資金使用情況和資金管理的監(jiān)控。

其次，在資金計(jì)劃過程中，集團(tuán)企業(yè)申請要求出資時(shí)，通常是臨時(shí)性申請，沒有定期申請的要求，而各企業(yè)申請的不均衡也造成了內(nèi)部信息的不均等。通過ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息集中反映，才能及時(shí)調(diào)節(jié)各部門的余缺，只有保證信息的集成，才能通過ERP系統(tǒng)對資金的監(jiān)控。最后，通過集團(tuán)收付款的控制問題上，建立資金結(jié)算系統(tǒng)和ERP系統(tǒng)的接口，分享收付款信息。集團(tuán)企業(yè)建立收、付、總賬三個(gè)接口，將所有的收付款信息轉(zhuǎn)到資金結(jié)算的系統(tǒng)中，便于前兩部分提及的資金控制方式。那么對應(yīng)集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，我們應(yīng)該如何實(shí)施ERP系統(tǒng)呢？由于集團(tuán)資金集中管理的需要，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一套統(tǒng)一的資金結(jié)算、資金計(jì)劃、資金預(yù)算制度，其中應(yīng)當(dāng)包括資金的預(yù)算控制以及預(yù)算管理制度，并同時(shí)兼有匯總結(jié)算的功能，即將集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的各子公司分散的結(jié)算報(bào)表，最終匯總能夠產(chǎn)生出一個(gè)報(bào)表，為企業(yè)的管理著提供更便于理解的信息。除此之外，應(yīng)該建立資金管理決策支持系統(tǒng)，為資金的集中控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金監(jiān)控提供可靠的控制途徑。特別是針對風(fēng)險(xiǎn)管理部分，要進(jìn)行決策的理性化衡量，避免以后的預(yù)算決策以管理者決策為準(zhǔn)，甚至產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。最后，建立資金管理預(yù)警系統(tǒng)，以集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過對財(cái)務(wù)的綜合分析預(yù)測，便于把握集團(tuán)企業(yè)的資金管理以及其變化情況，從而保證集團(tuán)企業(yè)資金避免風(fēng)險(xiǎn)，安全運(yùn)行。

投資資金的管理范文第2篇

關(guān)鍵詞：高速公路 BOT項(xiàng)目 財(cái)務(wù)管理 資金管理 探討

一、高速公路項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與資金管理存在的問題

（一）財(cái)務(wù)管理意識淡薄

當(dāng)前，人們對許多高速公路項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理意識淡薄，不管是公路建設(shè)行政管理部門，還是高速公路項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)，都沒有一套健全的財(cái)務(wù)管理機(jī)制來提高公路建設(shè)的效率和改變?nèi)藗儌鹘y(tǒng)的觀念，觀念能影響人們的行為，假如改變不了傳統(tǒng)的觀念就無法加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、加強(qiáng)資金使用效率，高速公路的建設(shè)資金得不到保障。這樣就會在高速公路竣工后或者建設(shè)過程中導(dǎo)致一些財(cái)務(wù)糾紛，從而引發(fā)各種高速公路的風(fēng)險(xiǎn)。所以，完善財(cái)務(wù)管理制度和改變傳統(tǒng)觀念，是我們首要解決的關(guān)鍵問題。

（二）沒有建立完善的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制

一直以來，主要把精力放在前期招標(biāo)和竣工后結(jié)算的建設(shè)工程價(jià)上，而忽略了如何控制高速公路建設(shè)的前期階段，這樣做往往沒有好的收益，只能是亡羊補(bǔ)牢。竣工以后的審計(jì)，一旦發(fā)現(xiàn)問題是無法整改的，即使可以整改，整改起來也很麻煩，顯得十分被動。被整改后的資料前后不統(tǒng)一，會讓人產(chǎn)生沒必要的疑問。在高速公路建設(shè)上，資金使用是一大問題。比如很多資金使用的手續(xù)是否合理，審批的程序是否規(guī)范，有的表面上合理規(guī)范，但存在的問題不少，真正落實(shí)到實(shí)處幾乎沒有。任意挪用資金造成資金流失的情況不斷發(fā)生。有的是財(cái)務(wù)管理人員不能跟蹤監(jiān)督工程的進(jìn)度，預(yù)算不準(zhǔn)確導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理與工程進(jìn)度不相符，所以有的工程已經(jīng)竣工，但財(cái)務(wù)部門還沒有對該工程項(xiàng)目進(jìn)行決算。

（三）狹窄的融資渠道

當(dāng)前，我國高速公路建設(shè)向多元化發(fā)展，融資也呈現(xiàn)出多種多樣的方式。但目前主要的籌資方式依然是銀行貸款和政府投資。由于國內(nèi)外銀行是公路建設(shè)項(xiàng)目的主要支柱，因?yàn)樗麄冑J款數(shù)額大，資金成本低。因此，主要的融資方式還是銀行貸款。根據(jù)國務(wù)院“國發(fā)[2009]27號文件《關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》，國務(wù)院決定自2009年5月25日起對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，其中鐵路、公路、城市軌道交通、項(xiàng)目最低資本金比例為25％”；如高速公路項(xiàng)目75%的建設(shè)資金全部通過銀行貸款來解決，這樣會形成會投資企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高的局面，使行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大大增加，造成很大的財(cái)務(wù)壓力，國民經(jīng)濟(jì)得不到有效發(fā)展，也阻礙了高速公路建設(shè)、運(yùn)營。

二、管理高速公路項(xiàng)目資金的對策

（一）從根本上重視財(cái)務(wù)管理

目前，集中式管理是很多高速公路項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)務(wù)管理模式。集中式管理有利于統(tǒng)一管理和分配項(xiàng)目建設(shè)所需要的資金，方便統(tǒng)一使用調(diào)度，出現(xiàn)問題也容易協(xié)商。集中式管理還可以節(jié)約開支，減少資金的濫用，提高資金使用效率。所以從根本上轉(zhuǎn)變觀念，對高速公路工程項(xiàng)目的資金使用方式進(jìn)行科學(xué)管理，更新高速公路工程財(cái)務(wù)管理體制是很有必要的。從企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則中的理論分析，對高速公路項(xiàng)目建設(shè)的會計(jì)核算上只要嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行，會計(jì)核算的信息會是真實(shí)可靠的。

（二）全面開展建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)

在高速公路建設(shè)中，為了適應(yīng)工程建設(shè)過程中控制工程造價(jià)和項(xiàng)目管理的相關(guān)要求，必須在建設(shè)階段多次進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和造價(jià)。在項(xiàng)目策劃書和可行性研究方案中對投資進(jìn)行估算，在初步設(shè)計(jì)階段要對設(shè)計(jì)進(jìn)行概算審核，對施工圖的設(shè)計(jì)進(jìn)行預(yù)算，招投標(biāo)階段要對承包合同價(jià)進(jìn)行核定，竣工階段要驗(yàn)收決算審計(jì)。每個(gè)階段都實(shí)行有效的審計(jì)，把各階段的計(jì)價(jià)緊密聯(lián)系起來，最終真實(shí)得到高速公路建設(shè)工程的實(shí)際造價(jià)。跟蹤審計(jì)的整個(gè)過程，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)和階段性工程造價(jià)中存在的問題。這樣有利于及時(shí)提出整改的辦法，不斷完善資料。假如要把高速公路建設(shè)的工程造價(jià)控制好，就要在建設(shè)的全過程進(jìn)行控制，把被動控制變?yōu)橹鲃涌刂?，把事后處理變成事前預(yù)防，事后整改變成事中控制，從而提高辦事效率。

1、全過程跟蹤審計(jì)可以控制建設(shè)成本。一般來說，由于工程造價(jià)的不穩(wěn)定因素，采用跟蹤審計(jì)全過程。在建設(shè)過程中，造價(jià)審核人員能進(jìn)入工地，不定期記錄工地上的材料使用情況、對設(shè)計(jì)變更情況和隱蔽工程情況等及時(shí)辦理簽證。堅(jiān)決制止“現(xiàn)場簽證”行為，杜絕一切不負(fù)責(zé)任的事情發(fā)生。同時(shí)，全程跟蹤可以及時(shí)籌措資金，按時(shí)支付工程款，有效降低財(cái)務(wù)開支，把成本合理控制起來。

2、全過程跟蹤審計(jì)能為竣工驗(yàn)收提供材料依據(jù)。高速公路建設(shè)周期很長、工程復(fù)雜，投資數(shù)額巨大，單項(xiàng)工程繁多，所以在建設(shè)前的策劃和建設(shè)過程中實(shí)施的每一個(gè)決策都必須深思熟慮，小心謹(jǐn)慎。一旦造成失誤，就會影響到整個(gè)工程項(xiàng)目的投資，而且沒有補(bǔ)救的辦法，在后期的建設(shè)過程中也是難以調(diào)整。所以全過程跟蹤審計(jì)必須從項(xiàng)目策劃、確定方案、實(shí)施過程、，財(cái)務(wù)管理、資金的運(yùn)作等階段進(jìn)行監(jiān)督控制。這樣可以防止在建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，做到有備無患。

從而保證了建設(shè)項(xiàng)目順利通過竣工決算與驗(yàn)收。

（三） 加強(qiáng)投資管理，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督

1、在建設(shè)初期，應(yīng)對工程項(xiàng)目進(jìn)行合理細(xì)致的概算分析，把總概算逐步分為不同的小塊，再一一處理，主要分為路基土建、、征地拆遷、路面工程、房屋建設(shè)、環(huán)境綠化、交通工程、水電水利工程和建設(shè)期貸款利息等，并嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更。工程項(xiàng)目開工后，應(yīng)組織管理部門、施工單位完善會計(jì)帳務(wù)處理，加強(qiáng)施工期間的動態(tài)投資控制。建立有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，確保建設(shè)資金安全高效使用。

2、與銀行合作對參加單位建設(shè)資金實(shí)行網(wǎng)上監(jiān)管。高速公路投資企業(yè)與各參建單位和開戶銀行簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，通過信息技術(shù)，依托銀行的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)及銀企互聯(lián)平臺，實(shí)現(xiàn)了對全部參建單位建設(shè)資金的全面、實(shí)時(shí)的網(wǎng)上監(jiān)管，根據(jù)高速公路投資企業(yè)工程現(xiàn)場管理人員反饋情況，網(wǎng)上進(jìn)行資金支付的復(fù)核，即可以確保項(xiàng)目建設(shè)資金的?？顚Ｓ茫瑫r(shí)也使各參建單位建設(shè)資金的使用與管理更加便捷、安全。

（四）、擴(kuò)寬融資渠道、多元化融資方式

把融資渠道放寬，并能運(yùn)用靈活的融資方式可以增強(qiáng)公路建設(shè)過程的能動性。公司在高速公路建設(shè)過程中可以一改傳統(tǒng)融資方式，積極引進(jìn)新的融資渠道，實(shí)現(xiàn)多元化的融資手段，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理，尤其是創(chuàng)新融資管理，需要更多信息來源，對于只是高速公路投資企業(yè)這一途徑是不夠的。企業(yè)可以要請專家成立“項(xiàng)目財(cái)務(wù)融資課題研究小組”定期討論各種理財(cái)手段及方法，如可以采用直接吸收民營資本投資、發(fā)行股票上市融資、長短期貸款相結(jié)合、銀行信用證、銀行承兌匯票等方式。

1、把民營資本投資直接吸收。所謂把民營資本投資直接吸收，實(shí)際上是籌集資金的一種方式，通過股份制和直接投資來運(yùn)作。這樣的方式就要出讓一部分高速公路經(jīng)營權(quán)，直接融資進(jìn)去，雖然不需要本金和利息，但投資人會根據(jù)高速公路的營運(yùn)情況來分紅。高速公路企業(yè)在留有足夠的發(fā)展基金后，可根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和自身情況安排分配的方法和額度。采取這種模式的好處是，高速公路投資企業(yè)可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，便于項(xiàng)目的資金籌措。

2、發(fā)行股票上市融資。目前，全國迅速推行了高速公路股份制，公開上市發(fā)行和定向募集股票，把民間資金籌集起來，給高速公路行業(yè)開拓了一個(gè)嶄新的融資渠道。再加上資本市場在當(dāng)今社會飛速發(fā)展，我國高速公路投資企業(yè)融資的有效途徑就是發(fā)行股票上市。對于民間資金來說，人們購買證券市場上發(fā)行的高速公路行業(yè)股票等于直接對高速公路進(jìn)行投資，是獲得進(jìn)入高速公路行業(yè)的有效途徑，對于高速公路投資企業(yè)也是一種比較科學(xué)合理的投資方式。

3、建設(shè)期貸款采用長期與短期相結(jié)合方式高速公路投資企業(yè)要打破傳統(tǒng)固定資產(chǎn)投資全部使用長期貸款的模式，建設(shè)期貸款式采用長期與短期貸款相結(jié)合的方式以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，先向銀行提取短期貸款，短期貸款到期后用長期貸款進(jìn)行置換，利用長短期貸款利率與使用時(shí)間的差異來降低貸款利息，節(jié)約項(xiàng)目投資。

4、材料預(yù)付款使用銀行承兌匯票融資方式高速公路投資企業(yè)一般會向高速公路施工企業(yè)支付合同總價(jià)10%左右的材料預(yù)付款，此項(xiàng)材料預(yù)付款可采用銀行承兌匯票和開具銀行信用證方式支付，利用銀行承兌匯票和銀行信用證只需向銀行提交約30%比例的保證金便可獲得約70%信用敞口資金，該信用敞口部分可以使貸款提用時(shí)間推后6個(gè)月，即節(jié)約六個(gè)月的貸款利息，同時(shí)取得保證金6個(gè)月的存款利息，進(jìn)一步節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。

5、加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)減低資金沉淀 加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)減低資金沉淀，減少資金使用成本，通過合理安排資金投放，在滿足計(jì)量撥付時(shí)間要求的情況下計(jì)量款采用委托銀行支付的貸款提取方式減低平均日資金余額。

6、加強(qiáng)施工環(huán)節(jié)稅收管理加強(qiáng)高速高速公路工程施工環(huán)節(jié)營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加等稅費(fèi)的征收管理，保障國家稅收及時(shí)足額入庫，最大限度地方便各施工單位納稅，對上述稅收高速公路投資企業(yè)要統(tǒng)一代扣代征，與各級稅務(wù)部門溝通簽訂代征繳協(xié)議，最大限度便獲取稅收返還，此項(xiàng)資金可作為項(xiàng)目資本金投入項(xiàng)目建設(shè)，節(jié)約項(xiàng)目公司的投資。

三、結(jié)論

經(jīng)過上述分析得知，財(cái)務(wù)管理與資金管理在高速公路項(xiàng)目中顯得尤為重要。要使資金管理與財(cái)務(wù)管理工作取得效益，高速公路項(xiàng)目管理企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理的作用，通過健全財(cái)務(wù)管理和資金管理模式的創(chuàng)新，來提高財(cái)務(wù)管理水平、創(chuàng)造投資效益，為高速公路項(xiàng)目順利完工和后續(xù)運(yùn)營，奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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投資資金的管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：投資環(huán)境；金融投資管理；影響

中圖分類號：F287文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1671-1009（2015）21-0161-02

一、前言

在經(jīng)濟(jì)全球一體化的發(fā)展的環(huán)境下，社會經(jīng)濟(jì)活動已進(jìn)入了一個(gè)全新的時(shí)代。綠色經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為全球工業(yè)產(chǎn)業(yè)活動的發(fā)展趨勢，當(dāng)前各個(gè)國家、地區(qū)都在不斷推動經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展與進(jìn)步，對于金融行業(yè)的投資環(huán)境，主要包括硬件、軟件條件，硬件條件主要指進(jìn)行投資活動所需的基礎(chǔ)環(huán)境；軟件條件指投資管理機(jī)制與運(yùn)行模式。金融投資作為經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，比較明顯的運(yùn)行指標(biāo)，投資環(huán)境和投資管理間的聯(lián)系十分緊密，相互促進(jìn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。

二、對投資環(huán)境進(jìn)行動態(tài)和簡潔的評價(jià)指標(biāo)體系

為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，積極參與世界經(jīng)濟(jì)大循環(huán)的陣營，對投資環(huán)境的評價(jià)要充分考慮國際上通用的評價(jià)指標(biāo)體系，要全面系統(tǒng)地構(gòu)建各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)。主要體現(xiàn)在以下幾方面：首先，要全面、完整地反映評價(jià)投資目標(biāo)。由于投資環(huán)境系統(tǒng)是社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展過程組成部分，要從各層次描述和反映投資環(huán)境系統(tǒng)的整體狀況，在此過程的資源要得到充分應(yīng)用。在社會經(jīng)濟(jì)活動中，資源的有效利用應(yīng)堅(jiān)持和諧共存、互通有無的發(fā)展原則。好的投資環(huán)境有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對金融行業(yè)來說，投資環(huán)境對金融投資管理會造成多方面的影響。從基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)環(huán)境上看，較好的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，能確保金融投資管理的有序進(jìn)行；不斷優(yōu)化投資文化環(huán)境，可有效促進(jìn)投資管理人員間的溝通與交流；正確的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境，可以確保投資活動的安全、穩(wěn)定。其次，投資環(huán)境的評價(jià)也是多種因素作用的結(jié)果。在進(jìn)行評價(jià)體系的構(gòu)建中，要遵循動態(tài)性和簡潔性原則。例如，政策框架屬于金融投資活動中，所享受的優(yōu)惠政策及宏觀的經(jīng)濟(jì)政策。商業(yè)機(jī)會屬于金融投資活動當(dāng)中的便利性，指金融投資管理中的促進(jìn)及鼓勵(lì)措施。而社會經(jīng)濟(jì)因素主要有：投資區(qū)域的資源循環(huán)利用與價(jià)格、基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境的建設(shè)以及勞動力的可利用性等。在金融投資管理中，因?yàn)橥顿Y環(huán)境的發(fā)展是一個(gè)動太過程，所以要對其發(fā)展速度進(jìn)行評價(jià)，同時(shí)也要盡量降低整合資料信息的成本，遴選和設(shè)置的指標(biāo)做到高效而簡潔。較好的投資環(huán)境，可以吸引更多投資者，也能促進(jìn)金融投資的發(fā)展。從目前金融投資管理實(shí)際情況來看，構(gòu)建一個(gè)優(yōu)良的投資環(huán)境，是確保取得良好投資效果的基礎(chǔ)，可以促使投資人員作出較好的決策?？傊?，投資環(huán)境對于金融投資管理的影響較大，投資者只有更加深入地了解與掌握其影響，才可促進(jìn)金融投資管理，進(jìn)而確保金融投資管理取得較好的效果。

三、投資環(huán)境對金融投資管理造成的影響

（一）投資環(huán)境對金融投資風(fēng)險(xiǎn)控制的影響

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，投資環(huán)境的區(qū)域間產(chǎn)業(yè)同構(gòu)現(xiàn)象也越來越受到金融投資的重視。首先，從硬性投資環(huán)境上來看，近年來隨著全球環(huán)境不斷惡化，在當(dāng)前提倡綠色環(huán)保理念的社會環(huán)境下，布局有競爭優(yōu)勢的特色技術(shù)、環(huán)保節(jié)能的綠色能源科技已經(jīng)成為金融投資的共識。若投資環(huán)境在環(huán)保資源上的利用不當(dāng)，對投資者的投資意識會造成很大影響。并且，金融投資管理與基礎(chǔ)設(shè)施的配置條件間的關(guān)系十分緊密，如果投資基礎(chǔ)設(shè)施條件比較落后，會為金融投資行業(yè)帶來一定的潛在投資風(fēng)險(xiǎn)，很多國外的資金在充分考慮這一因素后，很少會選擇投資。其次，從軟性環(huán)境投資環(huán)境來看，國內(nèi)很多金融投資管理者的服務(wù)意識、水平及服務(wù)能力很難和國外相比，金融投資管理的服務(wù)環(huán)境與水平相對較差，且文化環(huán)境、制度環(huán)境相對落后。因此，在這種投資環(huán)境的背景之下，國內(nèi)金融投資風(fēng)險(xiǎn)控制的問題較多，若沒有得到及時(shí)改善，投資環(huán)境將很難發(fā)揮在金融投資管理中的有效作用。最后，在金融投資市場上，市場風(fēng)險(xiǎn)難以避免，投資者想要合理、有效地控制投資風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來更多的投資收益，就需要充分了解投資風(fēng)險(xiǎn)所帶來的危害，并通過構(gòu)建良好的投資環(huán)境，進(jìn)而促進(jìn)金融業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展。并正確地認(rèn)識與了解投資環(huán)境的適應(yīng)能力，并對投資環(huán)境進(jìn)行科學(xué)、合理的調(diào)整，進(jìn)而有效地預(yù)防與控制投資風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)財(cái)富最大化。

（二）投資環(huán)境對企業(yè)人才要求的影響

當(dāng)前，投資環(huán)境中存在著較多的不確定因素，所以，社會上很多金融企業(yè)對專業(yè)人才的要求比較高，對人才的需求也較多。長時(shí)間以來，社會經(jīng)濟(jì)體制發(fā)了較大的改變，大部分金融行業(yè)的投資環(huán)境也發(fā)生很大變化，在這個(gè)持續(xù)變化的狀態(tài)之下，金融企業(yè)想要較好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，就需要引進(jìn)一些專業(yè)能力、投資能力較強(qiáng)以及綜合素質(zhì)較高的金融投資管理者，進(jìn)一步確保金融企業(yè)的投資活動一直處于運(yùn)行管理的狀態(tài)，進(jìn)而提升金融企業(yè)管理者的管理水平與能力。但是在目前的金融投資業(yè)中，大多數(shù)投資管理者的綜合能力與專業(yè)水平相對較低，辦理業(yè)務(wù)的能力較差，并且對金融企業(yè)投資管理方面的知識掌握不夠全面，企業(yè)內(nèi)部的管理理念與國外相比較為落后，這就直接導(dǎo)致金融企業(yè)在管理中，難以提升其管理質(zhì)量與管理效率。現(xiàn)階段，單從國內(nèi)的投資環(huán)境方面來看，因長時(shí)間受國家政策的限制以及管理制度影響，給金融企業(yè)的投資管理帶來很多影響。投資環(huán)境中存在很多不確定的因素，直接影響著金融企業(yè)的金融投資管理的質(zhì)量與效率，這就需要管理者進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)的投資管理模式及人才結(jié)構(gòu)的配制，構(gòu)建較為完善的金融人才體系，利用高素質(zhì)、高能力管理人才，較少投資環(huán)境對于金融投資管理活動多帶來的影響。因此，金融企業(yè)在開展投資管理時(shí)，應(yīng)更加注重投資環(huán)境對于金融投資管理產(chǎn)生的影響，并積極地做好投資環(huán)境的構(gòu)建工作，進(jìn)而滿足社會經(jīng)濟(jì)市場對于投資管理的需求，進(jìn)一步促進(jìn)金融企業(yè)的健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

四、投資環(huán)境和金融投資管理間的互相促進(jìn)作用

（一）投資環(huán)境和金融投資管理應(yīng)和諧發(fā)展

首先，隨著科技的不斷進(jìn)步，科技發(fā)展水平在一定程度上，能有效地促進(jìn)投資管理。高科技可以為金融投資管理活動提供一個(gè)電子的交易系統(tǒng)，并在該系統(tǒng)內(nèi)開展相關(guān)的投資活動，交易系統(tǒng)的有效投入，可以較好地改善金融投資環(huán)境。并且，在信息技術(shù)不斷發(fā)展的今天，電子式的金融交易系統(tǒng)功能不斷完善，其安全性有了較大的提升，這就為金融投資管理提供更加有效的保障，進(jìn)而避免在管理人員在進(jìn)行投資操作管理時(shí)，因操作風(fēng)險(xiǎn)而帶來一些不必要的損失。其次，科學(xué)、合理地規(guī)避經(jīng)濟(jì)市場所帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)，屬于金融投資管理中的關(guān)鍵任務(wù)。金融行業(yè)在長時(shí)間的創(chuàng)新管理過程中，所面臨的管理風(fēng)險(xiǎn)漸漸增多，其發(fā)生的頻率也愈發(fā)頻繁。因此，其金融投資管理創(chuàng)新應(yīng)該和企業(yè)的投資管理活動相互適應(yīng)、相互發(fā)展。最后，金融管理創(chuàng)新在實(shí)際的金融投資管理過程中起到很大的活躍作用，能有效地促進(jìn)整個(gè)投資環(huán)境。并且，人力資源管理屬于促進(jìn)金融投資管理的重要環(huán)節(jié)，其作為一項(xiàng)專業(yè)化非常高的職業(yè)，對金融投資管理者的專業(yè)水平與專業(yè)能力的要求較高，人力資源所起到的作用不容小覷，且積極做好金融企業(yè)的人力資源培養(yǎng)，可以從根本上改善與提高整個(gè)金融投資效果。

（二）優(yōu)化投資環(huán)境，確保金融投資管理的安全、穩(wěn)定運(yùn)行

目前，投資環(huán)境所處區(qū)域的氣候、地理?xiàng)l件、基礎(chǔ)設(shè)施的構(gòu)建等，對于投資管理的各個(gè)方面都會造成很大影響?；A(chǔ)投資環(huán)境會給金融投資者帶來一定的視覺感受，一個(gè)較好的投資環(huán)境對于金融投資管理有很重要的意義，金融投資管理需要投入相關(guān)的物質(zhì)設(shè)施才可完成，而優(yōu)良的物質(zhì)條件，又可以衍生出較好的基礎(chǔ)投資條件。而且任何形式的投資與管理都需依托相關(guān)的環(huán)境來支撐，投資管理也不例外，對投資環(huán)境的要求非常高，主要因金融發(fā)展需和與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大聯(lián)系。同時(shí)金融產(chǎn)業(yè)的升級需要具備一定的基礎(chǔ)條件，商業(yè)繁榮屬于其中一個(gè)重要條件，在投資管理活動中，縮短投資者對于投資時(shí)機(jī)中的反應(yīng)時(shí)滯，進(jìn)而改善金融行業(yè)的投資環(huán)境，進(jìn)一步促進(jìn)金融投資管理發(fā)展。

五、結(jié)束語

經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展30多年之后的今天，國家政府應(yīng)該加強(qiáng)對投資環(huán)境建設(shè)的重視，一個(gè)良好的投資環(huán)境直接影響著金融投資管理，而且金融企業(yè)在投資建設(shè)中，不僅要做好投資環(huán)境硬件的建設(shè)，還要確保投資環(huán)境的軟件環(huán)境得到較好的改善與補(bǔ)充，以便吸引到更多外資，進(jìn)一步促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定發(fā)展。作者簡介：楊姝，女，對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院在職人員高級課程研修班學(xué)員。

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投資資金的管理范文第4篇

企業(yè)在經(jīng)營管理過程中的所有措施和環(huán)節(jié)都是以金融活動為核心，在此期間，企業(yè)不僅要考慮如何優(yōu)化產(chǎn)品的生產(chǎn)流程，降低生產(chǎn)成本，同時(shí)也要考慮產(chǎn)品的銷售及售后服務(wù)等環(huán)節(jié)。為了促進(jìn)產(chǎn)品流通，提高市場知名度等，企業(yè)勢必要先進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐顿Y。金融投資管理是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，金融投資管理的主要作用是指導(dǎo)企業(yè)如何對自身用來投資的資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的分配，其主要內(nèi)容包括投資企業(yè)確定何種具體的投資方式、合理選擇投資時(shí)機(jī)、確定投資流程等，同時(shí)企業(yè)通過金融投資管理預(yù)估投資所能獲得的市場回報(bào)率。金融活動是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中的重要組成部分和基礎(chǔ)，而通過科學(xué)合理的金融投資獲取適當(dāng)?shù)氖袌龌貓?bào)，是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展的重要保證。除此之外，金融投資管理工作還為企業(yè)生產(chǎn)活動的正常進(jìn)行提供了重要保障，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，勢必會面臨諸多的問題和挑戰(zhàn)，因此企業(yè)要想在市場經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下站穩(wěn)腳跟并取得長足的發(fā)展，必須要努力規(guī)避市場競爭給企業(yè)帶來的不利影響，就更加要重視金融投資管理工作的重要性，提高對各項(xiàng)金融保障工作的重視程度，重視保險(xiǎn)管理，保證企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，提高企業(yè)市場競爭力，降低外界因素帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、金融投資管理工作在企業(yè)經(jīng)營管理過程中的具體應(yīng)用

1.完善金融投資管理制度，提高金融投資管理水平。

在企業(yè)的日常生產(chǎn)管理過程中，必須要不斷完善金融投資管理制度，有條件、有必要的企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的金融投資管理部門。在金融投資管理工作過程中，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，從以下四個(gè)方面來做好金融投資管理工作：第一、確定投資方案。投資方案的確定是金融投資管理工作的第一步，也是金融投資管理工作的重中之重。在確定投資方案時(shí)，要對市場的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行科學(xué)的總結(jié)分析，同時(shí)也要對市場未來的發(fā)展走向進(jìn)行科學(xué)評估。認(rèn)清市場的發(fā)展趨勢，不僅能為投資方案的制定提供理論支撐，同時(shí)也能在很大程度上規(guī)避企業(yè)在市場競爭中所要面對的各類風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)在投資過程中的利益最大化。投資方案的不合理，會使得后續(xù)一系列工作都無法正常開展，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)投資活動的失敗，因此在確定投資方案時(shí)，要總體把握國家的相關(guān)政策以及市場的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識。第二、投資分析。投資分析工作主要是指由相關(guān)工作人員對市場反映出的各類信息進(jìn)行全面的收集、整理和綜合，從而對市場的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行總結(jié)、對未來發(fā)展走向進(jìn)行科學(xué)評估從而提出最科學(xué)的投資策略。因此做好投資分析工作能夠在很大程度上為企業(yè)規(guī)避各類因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。第三、投資組合的組建。科學(xué)的投資組合能夠在很大程度上幫助企業(yè)分散投資風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)在制定投資方案時(shí)，可以根據(jù)市場的反饋情況，對投資進(jìn)行科學(xué)的組合。雖然投資過程中風(fēng)險(xiǎn)不可避免，但是通過對各投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)組合，能夠?qū)⑼顿Y風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，防止出現(xiàn)單項(xiàng)投資失敗給企業(yè)造成無法挽回的重大損失。第四、投資組合的業(yè)績評估及修正。組建科學(xué)合理的投資組合并不意味著企業(yè)的投資一定能夠獲得最大的收益，市場永遠(yuǎn)處在一個(gè)快速變化的狀態(tài)中，在投資過程中，要不斷對投資組合的各組成部分的業(yè)績進(jìn)行評估，通過對各投資項(xiàng)目的業(yè)績評估來分析市場動態(tài)和走勢，并在此基礎(chǔ)上對投資組合進(jìn)行修正，確保企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，最大限度地規(guī)避投資給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)爭取實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。

2.加強(qiáng)金融投資管理人員隊(duì)伍建設(shè)，做好金融投資管理工作。

市場經(jīng)濟(jì)大背景下，企業(yè)與企業(yè)之間競爭不單單是產(chǎn)品的競爭，歸根結(jié)底是人才的競爭，人才對于企業(yè)的發(fā)展前景和市場競爭力具有決定性的影響。對于金融投資來說，人才的作用同樣至關(guān)重要。在進(jìn)行金融投資活動時(shí)，企業(yè)不僅需要具有充足的資金空間，還需要有一批金融投資管理專業(yè)人才。專業(yè)金融投資管理人才對金融投資工作的質(zhì)量有著決定性的影響，是企業(yè)做好金融投資管理工作的重要保障。因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極引進(jìn)金融投資管理方面的專業(yè)人才，尤其是投資分析人才，對相關(guān)工作人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，提高其職業(yè)素養(yǎng)和責(zé)任意識。同時(shí)在制定金融投資管理制度時(shí)要明確相關(guān)人員的具體職責(zé)，保證每個(gè)工作人員都能清楚認(rèn)識到自己的責(zé)任和義務(wù)，不斷提高企業(yè)金融投資管理水平，促進(jìn)企業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展，設(shè)立相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度，充分提高員工的工作積極性。

3.規(guī)范企業(yè)的預(yù)算編制工作。

預(yù)算工作不僅是企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略的重要依據(jù)，也是金融投資管理工作質(zhì)量的重要影響因素。做好預(yù)算編制工作，能夠明確企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展道路，同時(shí)也能夠?yàn)槠髽I(yè)管理層制定金融投資方案提供重要的理論依據(jù)。在預(yù)算編制工作過程中，需要注意一下幾個(gè)方面：第一、企業(yè)從事預(yù)算編制的相關(guān)工作人員在進(jìn)行預(yù)算編制工作之前需要加強(qiáng)調(diào)查和取證，掌握全面、真實(shí)的相關(guān)資料，為保證預(yù)算編制工作的準(zhǔn)確性奠定基礎(chǔ)。第二、企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立完善的預(yù)算編制管理制度，嚴(yán)禁隨意更改和調(diào)整已經(jīng)獲取的預(yù)算數(shù)據(jù)，即使要對已經(jīng)獲得的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行更改，也需要拿出具有說服力的證據(jù)，并在此基礎(chǔ)上嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行更改和調(diào)整。完善預(yù)算編制管理制度，能夠確保預(yù)算對資產(chǎn)管理的約束力，使得資產(chǎn)管理的各項(xiàng)工作都以預(yù)算結(jié)果為依據(jù)和準(zhǔn)繩，從而保證金融管理工作的展開和進(jìn)行。第三、在進(jìn)行預(yù)算編制工作時(shí)，要秉持公平、公正和中立的態(tài)度，要保證預(yù)算編制工作不受其它外界因素的干擾，對于相關(guān)部門的謊報(bào)和虛報(bào)要給予嚴(yán)厲的處罰和打擊，只有保證預(yù)算結(jié)果的公正性和公平性，才能為企業(yè)的金融投資管理提供可靠的理論依據(jù)，保證企業(yè)制定出最符合自身發(fā)展的投資方案。第四、對預(yù)算工作的各個(gè)項(xiàng)目及數(shù)據(jù)要進(jìn)行科學(xué)統(tǒng)計(jì)和詳細(xì)記錄。做好預(yù)算結(jié)果的記錄工作，不僅可以為考核企業(yè)各部門的績效提供數(shù)據(jù)支持，也可以為各部門后續(xù)工作的展開提供指導(dǎo)，同時(shí)可以利用預(yù)算數(shù)據(jù)對企業(yè)各部門進(jìn)行約束，一方面可以提高企業(yè)資產(chǎn)的使用效率和管理水平，另一方面也可以為企業(yè)提供穩(wěn)定可靠的資金基礎(chǔ)，保障企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)管理活動的正常進(jìn)行。

4.結(jié)合相關(guān)理論做好金融投資管理工作，客觀評估投資對象。

企業(yè)在進(jìn)行金融投資過程中，要注重相關(guān)金融理論與實(shí)際相結(jié)合。以ERP理論為例，ERP系統(tǒng)于1990年由美國的GartnerGroup公司率先提出，是一套企業(yè)管理作業(yè)流程化系統(tǒng)，該系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、采購、質(zhì)量管理、運(yùn)輸管理、投資管理等各環(huán)節(jié)的流程化，通過對這些環(huán)節(jié)的規(guī)范化和流程化降低企業(yè)生產(chǎn)成本、提高金融管理水平，并達(dá)到提高企業(yè)市場競爭力的目的。通過ERP系統(tǒng)，企業(yè)管理層能夠?qū)ζ髽I(yè)生產(chǎn)活動以及資金的流動情況有一個(gè)全面的實(shí)時(shí)掌握。同時(shí)需要指出的是，將ERP理論應(yīng)用于金融投資管理工作中，能夠?qū)崿F(xiàn)金融投資管理的標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化，將人為因素對金融投資管理工作造成的不利影響降到最低。全面掌握企業(yè)生產(chǎn)活動和資金流向是企業(yè)管理層制定管理措施的重要基礎(chǔ)，因此企業(yè)管理層要不斷提高管理水平，對常用的金融理論應(yīng)當(dāng)有充分的了解和認(rèn)識。另外企業(yè)在確定投資對象時(shí)，要對投資對象有一個(gè)全面的了解，比如對方的財(cái)務(wù)狀況如何、產(chǎn)品的市場競爭力強(qiáng)弱以及投資對象的信用水平高低等。企業(yè)投資是為了獲取投資收益，因此對投資對象的全面考察是必要和必需的，尤其是對投資對象經(jīng)營狀況的評估，投資對象的經(jīng)營狀況好壞及其產(chǎn)品的市場競爭力大小，決定著其是否具有還款能力。所以做好對投資對象的全面評估是降低投資風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。金融活動是企業(yè)所有活動的核心和本質(zhì)，當(dāng)企業(yè)擁有充足的資金空間時(shí)，可以通過金融投資來獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)可以使得市場經(jīng)濟(jì)更加活躍，因此當(dāng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)條件較好時(shí)，可以在做好各方面考察工作的前提下積極進(jìn)行金融投資。

三、結(jié)語

投資資金的管理范文第5篇

【關(guān)鍵詞】私募股權(quán)基金；私募股權(quán)基金投資；發(fā)展前景

一、私募股權(quán)基金投資基本概況

（1）私募股權(quán)基金概念。私募股權(quán)基金一般是指從事私人股權(quán)（非上市公司股權(quán)）投資的基金，是通過發(fā)行基金受益券募集資金，交由專家組成的投資管理機(jī)構(gòu)運(yùn)作，基金資產(chǎn)分散投資于不同的未上市企業(yè)股權(quán)，并提供增值服務(wù)，按投資約定分享投資收益的金融工具。私募也是相對公募來講的，是融資的兩種方式，當(dāng)前我們國家的基金都是通過公開募集的，叫公募基金。如果一家基金不通過公開發(fā)行，而是在私下里對特定對象募集，那就叫私募基金。（2）私募股權(quán)基金特點(diǎn)。私募股權(quán)基金投資是20世紀(jì)以來全球金融領(lǐng)域最成功的創(chuàng)新成就之一。隨著在全球的迅速崛起和壯大，私募股權(quán)基金已經(jīng)成為除了證券發(fā)行和銀行借貸外的第三大融資市場，發(fā)揮著越來越重要的影響。其主要有私募資金渠道廣闊、投資方式靈活、風(fēng)險(xiǎn)大回報(bào)豐厚以及參與管理但不控制企業(yè)等特點(diǎn)。（3）私募股權(quán)基金組織形式。目前私募股權(quán)基金組織形式主要有三種：公司型私募股權(quán)基金、有限合伙制私募股權(quán)基金、信托型私募股權(quán)基金。

表1 三種組織形式比較

二、私募股權(quán)基金投資的重要性

私募股權(quán)投資對于中國金融市場乃至整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展都具有重要作用，第一，私募股權(quán)投資有利于中小企業(yè)融資，快速推進(jìn)中小企業(yè)的整體成長，優(yōu)化國家整體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。第二，私募股權(quán)投資有利于產(chǎn)業(yè)資源的整合，提高資源利用率，整合傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。第三，私募股權(quán)投資利用多元的投資組合來實(shí)現(xiàn)分散金融風(fēng)險(xiǎn)提升企業(yè)內(nèi)涵，形成多層次的投資渠道。第四，私募股權(quán)投資為資本市場提供優(yōu)質(zhì)的企業(yè)資源，提升企業(yè)的素質(zhì)和持續(xù)發(fā)展力，有助于促進(jìn)資本市場的良性循環(huán)。

三、加強(qiáng)私募股權(quán)基金投資管理的對策

（1）加強(qiáng)對私募股權(quán)投資行業(yè)的全面認(rèn)識。對私募股權(quán)投資行業(yè)的整體評估，包括行業(yè)產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)、競爭結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、行業(yè)規(guī)模、增長率、生命周期等，要想對私募股權(quán)投資行業(yè)有較全面的了解，必須全面的認(rèn)識這些內(nèi)容。私募股權(quán)基金在進(jìn)行投資時(shí)，應(yīng)深入分析以上因素，合理的分配有限的資源。（2）充分了解被投資企業(yè)的資源能力。為了能夠較好的選擇私募股的投資對象，必須要分析被投企業(yè)的資源能力。一般情況下，企業(yè)的資源能力包括財(cái)力、技術(shù)、市場、人力、物力、環(huán)境和特殊資源等方面。成本管理、資本運(yùn)營、供應(yīng)、生產(chǎn)、技術(shù)能力等構(gòu)成了企業(yè)的能力。另外，私募投資在選擇投資對象時(shí)，還要注意考察被投資企業(yè)核心團(tuán)隊(duì)的管理能力的分析與研究，要深入考察管理團(tuán)隊(duì)的基本組成、知識結(jié)構(gòu)和社會經(jīng)驗(yàn)、創(chuàng)業(yè)的經(jīng)歷及其擁有的社會資源等內(nèi)容。（3）積極參與企業(yè)的管理。作為機(jī)構(gòu)投資者，私募股權(quán)投資企業(yè)投資后要積極參與企業(yè)的管理，要充分利用其專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)來加強(qiáng)對公司的監(jiān)管，從而取得一定的成績。另一方面，為了有效的對企業(yè)實(shí)施管理，私募股權(quán)投資企業(yè)對于被投資企業(yè)要建立一定的約束、監(jiān)管機(jī)制，從而強(qiáng)迫性的促使被投資企業(yè)的管理層加強(qiáng)對公司管理，使公司利益最大化，從而使公司有效的發(fā)展。最后，還可以考慮有豐富經(jīng)驗(yàn)的外聘專家來加強(qiáng)對管理人員的培訓(xùn)。（4）重視采用分階段投資策略。分階段投資策略具體包括：做好各階段資金需求情況的盡職調(diào)查工作、掌握各階段資金需求量和使用用途等信息，最后合理的分階段投入資金。為了使付出努力的投資者能夠獲得更高的期望收益，分階段投資策略比一次性投資策略更加有效。分階段投資策略的適用對象包括有形資產(chǎn)比例較低、資產(chǎn)專業(yè)性較強(qiáng)的企業(yè)投資。這些企業(yè)可以通過增加投資輪數(shù)、縮短投資間隔的方式加強(qiáng)對被投資企業(yè)的監(jiān)控。

私募股權(quán)基金通過對企業(yè)的投資，為企業(yè)提供了新的融資渠道，不僅降低了企業(yè)的融資成本，還提高了融資效率提升了企業(yè)的整體形象。文章對私募股權(quán)基金投資管理進(jìn)行了研究，為推進(jìn)我國多層次資本市場奠定了基礎(chǔ)。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]門磊．我國私募股權(quán)投資基金發(fā)展研究[J].．西南財(cái)經(jīng)大學(xué)．2008，