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金融監(jiān)管最新動態(tài)范文第1篇

中國自2001年加入WTO后，金融業(yè)正感受著巨大的競爭壓力，面對金融自由化和國際化的挑戰(zhàn)，必須盡快制訂出符合國際化要求、與WTO金融法律體系相一致的新的游戲規(guī)則，構(gòu)建起我國高質(zhì)量、高效率的金融監(jiān)管體系，這是保障我國金融業(yè)穩(wěn)健運行的必然選擇。

一、我國金融監(jiān)管國際化的重要性

1．金融監(jiān)管的國際慣例是我國金融監(jiān)管制度與國際接軌的重要參照。國際慣例是在長期的國際金融活動中形成或者由國際官方或民間組織制定的一般規(guī)則，只有對明確表示接受的當事人具有法律約束力。由于金融體系國際化的不斷深入發(fā)展，具有全球影響的金融監(jiān)管合作機構(gòu)——巴塞爾委員會所出臺的有關銀行監(jiān)管的文件，在國際社會形成了重大的影響，其中許多原則和監(jiān)管規(guī)則都得到了不少國家監(jiān)管當局的認可和采納。我國金融監(jiān)管的諸多制度的形成也逐漸接受了巴塞爾委員會文件的影響，這種接納具有國際影響的監(jiān)管制度是我國監(jiān)管制度發(fā)展的必然趨勢。

2．監(jiān)管理念的國際化是監(jiān)管法制國際化的前提條件。加入世界貿(mào)易組織后，國內(nèi)的金融市場已無法孤立起來，經(jīng)濟全球化和全球金融一體化的浪潮勢必借助于世界貿(mào)易組織機制將我國金融市場卷入其中。世界貿(mào)易組織作為當今世界規(guī)范國際經(jīng)濟貿(mào)易的最大多邊經(jīng)濟組織，制定和實施的一整套多邊貿(mào)易規(guī)則，領域和內(nèi)容涵蓋非常廣泛，當然也涉及國際金融業(yè)的各個方面。這些規(guī)則是具有法律效力的國際規(guī)范，是建立和完善現(xiàn)代國際金融新秩序的法律基礎。中國加入世貿(mào)組織，中國的金融業(yè)也就承認了并要遵循這些規(guī)則。因此，我國監(jiān)管法制要適應國際化發(fā)展潮流，金融監(jiān)管當局必須要在思想意識和思維方式上確立立足國內(nèi)、放眼全球的監(jiān)管理念，探求針對金融業(yè)務國際化、機構(gòu)國際化、金融風險國際化的監(jiān)管手段、方法，改變傳統(tǒng)金融監(jiān)管只重宏觀金融管理而無視開放式金融管理的理念。

3．監(jiān)管技術與方法的國際化是有效監(jiān)管法制生成的關鍵所在，大膽借鑒外國經(jīng)驗是監(jiān)管法制國際化的捷徑。首先，加入世界貿(mào)易組織后，我國金融監(jiān)管主體面臨的金融市場主體更為復雜多樣。隨著外資金融機構(gòu)的進入而滋生的紛繁復雜的金融創(chuàng)新工具和產(chǎn)品更增加了金融監(jiān)管的難度。鑒于此，監(jiān)管主體必須充分重視監(jiān)管方法的多元化和國際化發(fā)展。我國傳統(tǒng)的金融監(jiān)管比較突出市場準入審核、報送稽核等方法的運用。但對于現(xiàn)場稽核或利用外部審計、并表監(jiān)管、市場退出的監(jiān)管、信息披露、緊急處理措施等方法未能給予足夠的重視，以致法規(guī)對于這些方法的具體運作都缺乏明確的要求。因此，我國的金融監(jiān)管機構(gòu)應該及時掌握新的方法，以提高監(jiān)管的適應性和效率。其次，我國加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行實力雄厚，業(yè)務創(chuàng)新不斷，加大了監(jiān)管工作的難度。監(jiān)管制度是監(jiān)管主體運作各種監(jiān)管行為的法律依據(jù)，而我國現(xiàn)有的監(jiān)管制度存在滯后的問題，而且疏漏不少。因此，借鑒國外金融監(jiān)管法制的經(jīng)驗極為必要。監(jiān)管當局應注意學習和借鑒外國的先進經(jīng)驗，保持立法的前瞻性；還應借助理論界和實務界的力量來推動對外國先進法制的研究和學習；更應大膽借鑒外國監(jiān)管立法的成功經(jīng)驗，在制度選擇上要適當超前。

4．積極參與監(jiān)管國際合作是推動監(jiān)管制度國際化的重要動力。當今金融監(jiān)管國際化潮流的一個重要表現(xiàn)就是金融監(jiān)管國際合作。金融監(jiān)管的國際合作主要體現(xiàn)在雙邊合作、局部區(qū)域合作和全球性合作的多層次上。我國金融監(jiān)管機構(gòu)應積極參與國際金融監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)。參與金融監(jiān)管的國際合作有如下積極意義：一是可以把握當今金融監(jiān)管法制技術的發(fā)展最新動態(tài)；二是可以積極參與國際金融監(jiān)管新規(guī)則的形成與發(fā)展，并有助于反映發(fā)展中國家的要求；三是有助于促進我國金融監(jiān)管制度國際化的積極發(fā)展，在國際合作中通過國際社會的壓力和動力來促進我國金融監(jiān)管法制的變革，以適應金融監(jiān)管新形勢的需要。

二、我國金融監(jiān)管與國際接軌的構(gòu)想

1．逐步清理、修訂、廢止與國際慣例相悖的金融法律、法規(guī)文件，加快對國際金融監(jiān)管規(guī)則與標準的學習和人才培訓，提高我國加入WT0的適應能力。中國入世后，金融服務市場的擴大和全方位國際競爭已經(jīng)開始，根據(jù)我國政府承諾的開放順序，外資金融機構(gòu)尤其是經(jīng)營性機構(gòu)將依次從經(jīng)濟特區(qū)、沿海開放城市逐步向內(nèi)地擴散，經(jīng)營范圍也將擴大至人民幣、債券、國內(nèi)結(jié)算等。此時，競爭的需要呼喚著我國金融法律體系的改革。所以，我國的金融法律體系改革必須適應這種發(fā)展形勢，從立、改、廢、創(chuàng)新四個層面同時展開。因此，金融監(jiān)管部門首先應迅速對現(xiàn)行的法律、法規(guī)及規(guī)章進行清理，按照法制統(tǒng)一和公開透明的原則，對違反世界貿(mào)易組織規(guī)則的規(guī)定，該修訂的修訂，該廢止的廢止，使我國的金融法律和金融監(jiān)管手段符合國際通行做法。另外，就是要培養(yǎng)人才，提高金融監(jiān)管干部隊伍的整體素質(zhì)。世界貿(mào)易組織的核心是《WTO協(xié)定》，1997年底達成了《全球金融服務貿(mào)易協(xié)定》，并于1999年初簽署生效。我國加入WTO，銀行、證券、保險和金融信息市場將面向世界逐步開放，我國的金融工作者特別是中央銀行的監(jiān)管干部必須全面掌握這一協(xié)定的內(nèi)涵，掌握巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的《有效銀行監(jiān)管核心原則》，要分期分批對廣大監(jiān)管干部進行培訓，做到熟悉規(guī)則并能熟練地運用規(guī)則。要培養(yǎng)一大批具有較好的外語水平和深厚的金融知識并能掌握國際通用規(guī)則的綜合性人才和專門人才。

2．把住市場準入關，優(yōu)化銀行機構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)，建立良好的內(nèi)部控制與風險管理體系，防止“先天性缺陷”問題。首先，明確各類金融機構(gòu)的功能定位，科學制訂各類金融機構(gòu)的準入標準，這有利于形成合理的金融布局和適度競爭；有利于金融機構(gòu)發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，提高金融服務的質(zhì)量和效率；有利于確定各類金融機構(gòu)的風險特征和監(jiān)管重點，合理分配監(jiān)管資源，提高監(jiān)管的效率和專業(yè)化水平。其次，市場準入是金融監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準入關是保障金融機構(gòu)穩(wěn)健運行和金融體系安全的重要基礎。撒準高質(zhì)量的金融機構(gòu)和高級經(jīng)營管理人員進入金融市場，并根據(jù)金融機構(gòu)的功能定位和審慎性標準來審批金融機構(gòu)的業(yè)務范圍，可以防止金融機構(gòu)盲目擴大經(jīng)營規(guī)模而發(fā)生惡性競爭，防范金融機構(gòu)的經(jīng)營風險，維護金融系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定。第三，金融機構(gòu)是否能穩(wěn)健、安全經(jīng)營，關鍵在于其自身能否建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。目前，國際上監(jiān)管當局非常重視金融機構(gòu)的內(nèi)部控制制度和風險管理體系的建設，就是說，主要依靠商業(yè)銀行自身管理來實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。如果金融機構(gòu)沒有建立完善內(nèi)部控制制度和風險管理體系，金融監(jiān)管當局就應當介入，并根據(jù)問題的嚴重程度采取相應的監(jiān)管措施，防止問題進一步擴展和蔓延。

3．接受國際金融新技術滲透我國金融領域的嚴峻挑戰(zhàn)，進一步加快金融立法，填補立法真空?，F(xiàn)代國際金融業(yè)的一個顯著特點是，金融產(chǎn)品多樣化，金融創(chuàng)新技術、工具等層出不窮，服務領域愈加寬廣。我國的傳統(tǒng)銀行業(yè)其金融產(chǎn)品單一性和服務領域的有限性，使得金融工具未能發(fā)揮應有的作用。入世后諸如金融租賃、典當、保險中介、消費信貸和新興的金融衍生工具等新金融業(yè)務將大量呈現(xiàn)在我國商業(yè)銀行面前。同時，在加入WT0后，商業(yè)銀行要求混業(yè)經(jīng)營的呼聲越來越高，而國外商業(yè)銀行的進入使得我國政府開禁國內(nèi)商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營權(quán)不可避免。因此，與此相關的法律法規(guī)必須及早出臺。另外，總領時代潮流的當屬網(wǎng)上銀行，許多國際組織、國家和地區(qū)都積極通過立法規(guī)范電子商務，在協(xié)調(diào)內(nèi)部關系的同時努力爭取利己的國際規(guī)則的制定。我國的信息網(wǎng)絡技術發(fā)展較快，網(wǎng)上銀行已經(jīng)出現(xiàn)。針對網(wǎng)上銀行的風險問題，我國金融監(jiān)管的任務是：健全網(wǎng)上銀行相關法律及規(guī)章制度，營造有法可依的外部環(huán)境；督促網(wǎng)上銀行強化內(nèi)部管理，從內(nèi)部控制制度入手查堵漏洞；加強金融監(jiān)管部門的技術力量，建立網(wǎng)上銀行業(yè)務審批和監(jiān)管機制；密切金融監(jiān)管的國際合作，共同承擔對網(wǎng)上銀行跨國業(yè)務的監(jiān)管任務。

金融監(jiān)管最新動態(tài)范文第2篇

無利不起早，最終讓銀行、保險牽起手來的是誘人的廣闊市場。資料顯示，西方國家銀行銷售的保險，已占整個保險收入的35％－65％。在歐洲，已有超過半數(shù)的壽險保單是通過銀行代賣的。這預示著在中國，隨著人們消費水平的提高，銀保合作將有更大的發(fā)展空間。

目前，銀行保險在壽險公司已經(jīng)成為與個險營銷和團體業(yè)務并列的第三大業(yè)務支柱。各家壽險公司先后成立銀行保險部，在人員、經(jīng)費和技術等各方面對銀行保險給予高度重視和支持?？梢哉f，正是由于銀保合作的優(yōu)異表現(xiàn)，我國保險業(yè)才能在持續(xù)多年高速增長，保費收入基數(shù)已逐漸增大的基礎上仍能繼續(xù)保持快速發(fā)展的態(tài)勢。與此同時，不可忽視的是，由于銀行保險業(yè)發(fā)展的時間短、速度快，快速的發(fā)展中不可避免地出現(xiàn)了一些問題。如果不能較好地解決這些問題，我國銀保合作的發(fā)展就很難持久和深入，其對保險業(yè)發(fā)展的貢獻也將受到極大的限制。筆者對此做了深入的市場調(diào)查后，對監(jiān)管方式進行了思考，期待通過監(jiān)管理念的轉(zhuǎn)變、監(jiān)管方式的創(chuàng)新，對日新月異市場變化實施創(chuàng)造性監(jiān)管，迎來銀保合作的新發(fā)展。

據(jù)調(diào)查，目前我國銀行保險業(yè)發(fā)展得還比較初級，也十分簡單。從形式上看，銀保業(yè)務就是通過銀行柜臺進行銷售以保險公司名義開發(fā)的產(chǎn)品，銀行按照一定比例收取手續(xù)費。從產(chǎn)品上看一般為5年、10年期的分紅兩全保險，屬于儲蓄替代型產(chǎn)品。這種產(chǎn)品顯現(xiàn)出的現(xiàn)實意義：一是保險公司找到了一條貼近客戶并具有良好信譽的銷售渠道，二是銀行豐富了產(chǎn)品種類，能夠給客戶提供全面、一站式的金融服務，同時也增加了中間業(yè)務收入。盡管銀保業(yè)務已經(jīng)取得不錯的成績，但在銀保業(yè)務監(jiān)管方面，存在薄弱化問題。對于銀行保險業(yè)務，國內(nèi)尚無統(tǒng)一的法律法規(guī)予以規(guī)范，使得手續(xù)費掌握標準不一、銀行信譽風險等問題日益凸顯。在雙方價值體現(xiàn)方面，銀保業(yè)務盈利狀況不佳，過度競爭引發(fā)高成本投入。

最重要的一點是銀保間合作關系不緊密，銀行、保險公司的合作關系還處于賣保單、拿手續(xù)費的階段。銀行沒有將保險列入主營業(yè)務，管理層級較低。雙方各自為自己的利益打算，合作出現(xiàn)“脫節(jié)”，利益共享很難實現(xiàn)。

實施創(chuàng)造性監(jiān)管，促進銀行保險的長期健康發(fā)展，首先就要對現(xiàn)有的市場進行規(guī)范，為下一步發(fā)展打下良好的基礎。針對誤導現(xiàn)象必須堅決打擊，并進一步規(guī)范銷售行為。誤導行為從短期看來會損害消費者的正當權(quán)益，從長期看會危及銀行和保險行業(yè)的信用，不利于銀行保險的長期健康發(fā)展。銀行保險的風險初現(xiàn)端倪，已經(jīng)引起監(jiān)管當局的高度關注。要求保險公司與銀行加強信息溝通和合作，加強人身保險產(chǎn)品的宣傳和信息披露管理，客觀公正地宣傳銀行人身保險產(chǎn)品。

監(jiān)管機構(gòu)可以采取有利銀保業(yè)務發(fā)展的助推措施，比如定期公布全國銀行保險市場的總量數(shù)據(jù)，或定期組織商業(yè)銀行、保險公司、監(jiān)管部門的業(yè)務會晤，以便同業(yè)相互了解市場動向，掌握監(jiān)管部門的政策取向。

加強研究學習。思想是行動的先導，無論銀行還是保險公司都必須加強對銀保合作重要性的認識，立足于長遠，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和營銷策略，同時密切關注西方發(fā)達國家混業(yè)經(jīng)營、銀保合作的最新動態(tài)，認真研究、總結(jié)相關的經(jīng)驗與教訓，洋為中用、推陳出新。發(fā)展中國銀保合作必須推進法制建設，健全金融監(jiān)管，加強研究學習，實施產(chǎn)品創(chuàng)新，完善信息交流，并不斷探索新的監(jiān)管模式。

令人欣喜的是，監(jiān)管部門已經(jīng)開始意識到這個問題，有關方面負責人明確表示，銀保合作目前在我國已經(jīng)是一種客觀存在了，已不是要不要的問題，而是怎么去規(guī)范它的問題。應該說，這個客觀存在促進了中國金融業(yè)的發(fā)展，但是它也帶來了一些問題。如果我們不去研究它，不去正視它，將不利于中國金融業(yè)今后的發(fā)展。

銀保合作是保險業(yè)做大做強的有效途徑，堅持銀保合作就必須改進當前的監(jiān)管方式，也可以讓監(jiān)管派出機構(gòu)擺脫不必管、管不了、管不好的事務，避免大量日常性無效勞動，而集中精力于市場行為監(jiān)管，提高其監(jiān)管的針對性和有效性。有利于解決銀行保險發(fā)展中面臨的深層次問題，促使其走上健康發(fā)展的道路。

不同的金融行業(yè)，往往對應著不同的監(jiān)管部門，有著各自的監(jiān)管目的、標準、手段與方法。銀行、保險雖然都屬于風險管理業(yè)，但由于各自核心業(yè)務的不同，各自的監(jiān)管資本要求、風險甄別方式、風險管理手段等是有所不同的。分業(yè)監(jiān)管框架下，各監(jiān)管部門之間的溝通成本比較高，往往難以統(tǒng)一協(xié)調(diào)行動。在信息交換和溝通機制不健全的情況下，監(jiān)管當局監(jiān)管的效果是不理想的，往往會產(chǎn)生監(jiān)管盲區(qū)，難以在整體上及時、科學地認識銀保綜合化經(jīng)營的風險，難以及時、果斷地實施監(jiān)管要求。

盡管銀保合作還處于初步發(fā)展階段，還存在種種不足，但其潛力是非常大的。由于金融一體化是國際金融業(yè)發(fā)展的趨勢，銀行、保險要在今后的競爭中取得優(yōu)勢，勢必要從各個方面加強雙方之間的合作與協(xié)調(diào)。因此深化銀保合作，促進金融合作的良性發(fā)展，需要金融監(jiān)管部門和金融企業(yè)共同努力。我國金融架構(gòu)獨具特色，沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可供我們搬用，只能在探索中創(chuàng)新，在創(chuàng)新中探索。

金融監(jiān)管最新動態(tài)范文第3篇

【摘要】由于國有企業(yè)監(jiān)管信息收集存在一些困難，導致了對其監(jiān)管的低效。本文提出將XBRL應用于國有企業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)，構(gòu)建了中央國資委、省市級國資委和國有企業(yè)等利益相關主體監(jiān)管系統(tǒng)，并分析了其益處。

一、引言

目前，世界許多國家正在開展或準備開展XBRL項目，XBRL已經(jīng)在財務、證券、金融、保險、稅收等領域成功應用。其在國外監(jiān)管領域已經(jīng)有了成功應用的先例（具體項目名稱及介紹見http：//省略/ProjectDetails/）。如澳大利亞審慎監(jiān)管局（APRA）成功實施了基于XBRL的監(jiān)管數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)項目。該項目實施的背景是澳大利亞銀行業(yè)金融機構(gòu)每年需要向多個監(jiān)管機構(gòu)（如澳大利亞儲備銀行、澳大利亞統(tǒng)計署、澳大利亞審慎監(jiān)管局）呈報其經(jīng)營報告。由于每個監(jiān)管機構(gòu)的要求存在差異，銀行業(yè)金融機構(gòu)需要準備不同版本的報告，造成其工作量加大，影響了工作效率。將XBRL引入的思想是銀行業(yè)金融機構(gòu)使用XBRL統(tǒng)一規(guī)范化基礎數(shù)據(jù)，澳大利亞審慎監(jiān)管局作為數(shù)據(jù)采集的代表機構(gòu)直接向銀行業(yè)金融機構(gòu)采集XBRL格式數(shù)據(jù)，澳大利亞儲備銀行、澳大利亞統(tǒng)計署通過澳大利亞審慎監(jiān)管局獲取數(shù)據(jù)。這樣澳大利亞銀行就不需要向多個金融監(jiān)管機構(gòu)重復報送數(shù)據(jù)，從而大大減輕了銀行的工作量，提高了數(shù)據(jù)的準確性、及時性，提高了工作效率。而目前上至中央國資委、下到省市級國資委，具體到國有企業(yè)，全國范圍內(nèi)正在開展的國有企業(yè)監(jiān)管信息化建設中存在著同樣的信息采集問題，XBRL在澳大利亞金融監(jiān)管數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)中的成功應用值得借鑒。

二、XBRL特點及工作原理

XBRL是一個開放式的不局限于特定操作平臺的國際標準，通過它可以實現(xiàn)財務和商業(yè)報告數(shù)據(jù)及時、準確、高效和經(jīng)濟的存儲、處理和交流（Bergeron，2004）。對于XBRL的優(yōu)勢，CICA（2003）作了比較全面的總結(jié)。其從財務報告供應鏈上的參與者考察了XBRL優(yōu)勢，取得的結(jié)論有：不同機構(gòu)間可以分享標準、準確、可重復使用的數(shù)據(jù)定義；數(shù)據(jù)更準確；可以節(jié)約成本與改善報告質(zhì)量；生產(chǎn)出更及時、更準確與可比較的財務報告；方便快速搜索相關信息，提高工作效率。我國學者楊周南（2005）、沈穎玲（2004）等也提出了XBRL的優(yōu)點，在此不再贅述。

XBRL的技術由XBRL規(guī)范（Specification）、XBRL分類標準（Taxonomies）、XBRL實例文檔（Instance Documents）和樣式表（Style Sheets）構(gòu)成。其工作原理如下（見圖1）：先將公司通過其內(nèi)部的會計信息系統(tǒng)生成會計信息，使用XBRL應用程序?qū)嬓畔⒂成涞絏BRL分類標準生成XBRL實例文檔；然后把XBRL實例文檔放到公司的網(wǎng)站上。通過FTP服務器和網(wǎng)絡瀏覽器，終端用戶如債權(quán)人、投資者、財務分析師和政府監(jiān)管部門到網(wǎng)站上下載XBRL實例文檔，利用相關的軟件把XBRL實例文檔轉(zhuǎn)換成HTML、EXCEL、WORD或者PDF格式以供決策使用（凌蘭蘭，2006）。

三、國有企業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)對XBRL的需求分析

加強國有企業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)信息化建設是提高國有企業(yè)監(jiān)管水平的客觀需要，是確保國有資產(chǎn)保值增值的重要手段。建設國有企業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)可使國有企業(yè)監(jiān)管機構(gòu)管資產(chǎn)、管人、管事的行為流程化、程序化，提高監(jiān)管工作效率。

（一）國有企業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)中存在的問題

長期以來，國有企業(yè)經(jīng)營效率低下與監(jiān)管低效有直接的關系，問題的癥結(jié)是國有企業(yè)信息收集難度大，真實性難以保證（李現(xiàn)實，2005）。

1.從數(shù)據(jù)采集的主體即信息的需求方來看，國資委作為對國有企業(yè)監(jiān)管全權(quán)負責的部門，信息采集系統(tǒng)存在的問題表現(xiàn)在：

（1）信息采集方式和手段落后，不能滿足管理的要求（河北省國資委網(wǎng)站http：//hbsa.省略/show.asp?id=4024）。目前國資委系統(tǒng)主要使用的傳統(tǒng)通信工具如信函、電話和傳真，電子郵件等現(xiàn)代化通訊手段沒有形成主導優(yōu)勢。在實踐中，國資委對國有企業(yè)的監(jiān)管手段仍主要是聽取經(jīng)理人的工作匯報、分析匯總上報材料等靜態(tài)手段，具有明顯的滯后性。同時由于委托―管理形式而先天存在于國有企業(yè)監(jiān)管中的信息不對稱性，加上國資委不能夠有效地采集、處理、反饋國有企業(yè)的經(jīng)營信息，使得監(jiān)管低效。

（2）信息的有效性和共享性程度低，不能充分發(fā)揮已有數(shù)據(jù)的作用。國有企業(yè)信息系統(tǒng)的應用提高了工作效率，但由于業(yè)務部門工作量大，往往采集少量的企業(yè)信息和指標人為地生成其它指標，導致相關的企業(yè)經(jīng)營信息存在指標偏少和失真現(xiàn)象，對企業(yè)的經(jīng)營情況缺乏及時、系統(tǒng)的了解，可供使用和分析經(jīng)濟運行的資料不足，不能為國資監(jiān)管提供足夠的信息（河北省國資委網(wǎng)站http：//hbsa.省略/show.asp?id=4024）。

（3）信息采集范圍小、及時性差，不能反映真實情況。由于目前的信息系統(tǒng)不能實時采集和分析數(shù)據(jù)，導致無法對國資監(jiān)管領域新出現(xiàn)的問題進行實時監(jiān)控，而只能通過網(wǎng)絡查詢最新動態(tài)，造成管理弱化，遠遠不能滿足對國有企業(yè)上市公司監(jiān)控的需要。同時，國資委以所獲取企業(yè)的匯總數(shù)據(jù)作為一般性的加工過的統(tǒng)計指標，很難客觀地反映國有企業(yè)真實的運營情況，不能滿足宏觀決策的要求。

（4）國資委各部門的監(jiān)管工作尚不能有效地協(xié)同，造成監(jiān)管工作的效率較低。國資委內(nèi)部在國有企業(yè)經(jīng)營、重大事項、業(yè)績等信息的收集和處理上，各個職能部門從被監(jiān)管企業(yè)收集、上報、匯總符合自身工作需要的數(shù)據(jù)，各部門之間的數(shù)據(jù)信息不能有效共享，造成監(jiān)管工作的效率較低（鐘曉鳴，2005）。

2.從數(shù)據(jù)呈報的主體即信息的供給方來看，國有企業(yè)作為監(jiān)管的對象，需要向省市級國資委和國家國資委定期呈報企業(yè)的運營狀況和國有資產(chǎn)保值增值的情況。實際工作中存在以下眾所周知的信息采集問題：（1）主要依靠手工報表和磁盤傳遞，工作效率較低、錯誤率較高；信息采集口徑不統(tǒng)一，信息存在差異；信息呈報周期長，信息的及時性差；人工投入過多，耗時耗費。（2）在實踐中，國有企業(yè)應監(jiān)管部門的要求向地方國資委上報有關材料，地方國資委再上報省國資委，最后由省國資委上報至國家。層層上報必然增加出現(xiàn)加工中信息丟失、時效性差、信息失真等問題的可能性。（3）國資委和被監(jiān)管企業(yè)的網(wǎng)絡不通使被監(jiān)管企業(yè)不能共享信息資源。由于國資委與被監(jiān)管企業(yè)是出資者與被出資者的特殊關系，許多不宜公開的信息如人事任免、財務數(shù)據(jù)、工作安排、政策辦法等不能在因特網(wǎng)上傳輸，國有企業(yè)信息化推進緩慢（劉祁雄，湖南省國資網(wǎng)）。

（二）國企監(jiān)管信息系統(tǒng)對XBRL的需求

國資委對國有企業(yè)進行有效監(jiān)管的前提是能夠采集到真實、準確、完整、及時的國有企業(yè)有關經(jīng)營、管理和財務的數(shù)據(jù)。目前國有企業(yè)監(jiān)管的信息采集系統(tǒng)存在諸多問題，所采集的不完整、滯后的信息，不能科學地反映經(jīng)營的真實情況，形成了監(jiān)管風險隱患。為此，需要解決兩個方面的問題，一是企業(yè)級的信息呈報問題，即如何規(guī)范統(tǒng)一化企業(yè)基礎數(shù)據(jù)，對企業(yè)的數(shù)據(jù)信息進行集中式管理，減少國企監(jiān)管部門處理數(shù)據(jù)的工作量，提高效率；二是中央國資委、省市級國資委和國有企業(yè)之間的信息層層傳遞問題，即如何最小化地降低傳遞過程的信息失真問題，實現(xiàn)中央國資委與省市級國資委、與被監(jiān)管國有企業(yè)的網(wǎng)絡互聯(lián)。

國企監(jiān)管信息系統(tǒng)充分發(fā)揮其功效的前提和基礎是信息的標準化。由于XBRL在作為基礎信息的表達和傳輸形式方面具有獨特的優(yōu)勢，將XBRL引入到國有企業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)中可以規(guī)范統(tǒng)一企業(yè)基礎數(shù)據(jù)；還可以有效解決現(xiàn)行監(jiān)管手段存在的問題。由此可見，國有企業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)對XBRL有應用需求。

四、XBRL在國有企業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)中應用的構(gòu)想

目前，互聯(lián)網(wǎng)信息處理技術的迅猛發(fā)展為實施高效率的國有企業(yè)監(jiān)管提供了豐富的信息資源和有效的技術手段。利用網(wǎng)絡信息系統(tǒng)來輔助國資委加強對國有企業(yè)的監(jiān)管，可以有效地解決國有企業(yè)監(jiān)管中由于信息不對稱、信息失真、信息滯后而導致國有企業(yè)經(jīng)營效率低下的問題。

XBRL在國有企業(yè)監(jiān)管中應用的構(gòu)想見圖2。作為監(jiān)管信息提供者，公司管理者通過XBRL迅速地收集、分析相關公司的財務信息，轉(zhuǎn)換成XBRL報告并將其上傳至國資委。對于監(jiān)管信息的需求者國資委來講，國資委對國有企業(yè)進行監(jiān)管，不再需要以人工方式判讀不同格式的資料，而可以直接通過標準應用程序得到監(jiān)管企業(yè)相關的經(jīng)營資料，容易收集、整合高質(zhì)量的會計信息，使國有企業(yè)監(jiān)管部門對企業(yè)的監(jiān)管變得更加便捷，能夠高效地處理監(jiān)管所需信息，并從提高報告速度、簡化處理流程等方面獲益。如果國資委能夠進一步與企業(yè)統(tǒng)一以XBRL格式儲存的經(jīng)營業(yè)務數(shù)據(jù)庫相連結(jié)，國資委可以直接通過網(wǎng)絡對國有企業(yè)的運營進行實時、動態(tài)監(jiān)管。整個工作流程如下：國有企業(yè)將XBRL格式的財務報告呈報給國資委網(wǎng)站的信息管理系統(tǒng)的網(wǎng)絡服務器（這臺服務器用于對上傳的XBRL財務報告進行必要的處理），經(jīng)過歸檔處理的財務報告信息被輸出并存儲到支持XBRL的數(shù)據(jù)庫服務器中。當監(jiān)管部門在分析軟件的瀏覽器中輸入URL或者搜索請求時，該URL或搜索請求被發(fā)送到XML WEB服務器，XML WEB服務器將SQL查詢傳遞給XBRL數(shù)據(jù)庫，然后將查詢到的完整的XBRL格式的文檔反饋給國有企業(yè)監(jiān)管部門。

由上述分析可以看出，XBRL在國有企業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)中的應用可以解決前面提出的需要解決兩個問題。一方面，XBRL可以統(tǒng)一規(guī)范化企業(yè)基礎數(shù)據(jù)，保證信息質(zhì)量，構(gòu)建XBRL業(yè)務數(shù)據(jù)庫可實現(xiàn)對企業(yè)的數(shù)據(jù)進行集中式管理，減少國有企業(yè)監(jiān)管部門處理數(shù)據(jù)的工作量，提高監(jiān)管效率；另一方面，中央國資委與省市級國資委、與被監(jiān)管國有企業(yè)的網(wǎng)絡互聯(lián)，實現(xiàn)了國有企業(yè)監(jiān)管的無紙化管理，可以提高工作效率、降低信息層層傳遞過程的信息失真問題。

五、國企監(jiān)管信息系統(tǒng)應用XBRL的益處

在國有企業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設中應用XBRL，可以憑借XBRL的自身優(yōu)勢給國有企業(yè)監(jiān)管帶來諸多益處。

（一）對信息需求方即國資委來說，可快速、可靠地抽取所需的財務信息，并根據(jù)其決策需要加以再分析與再利用。由于國有企業(yè)所有營運活動中產(chǎn)生的信息被保存在XBRL文檔中，并且存儲在一個數(shù)據(jù)庫里，監(jiān)管部門可直接訪問該數(shù)據(jù)庫，也可以將這些數(shù)據(jù)導入其他的數(shù)據(jù)庫或者將數(shù)據(jù)到網(wǎng)絡上，轉(zhuǎn)換成適合自己需要的格式。由此轉(zhuǎn)變大大節(jié)省了人力、物力和財力，可以獲取更全面的信息，提高企業(yè)運作的效率。

（二）對信息供給方即國有企業(yè)而言，降低了重新輸入錯誤的風險，減少信息生產(chǎn)成本。在企業(yè)的會計信息系統(tǒng)中引入XBRL，用統(tǒng)一的語言來建立企業(yè)實時數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)，國有企業(yè)的財務信息能夠在線實時傳輸?shù)奖O(jiān)管部門，解決了上下級之間信息不暢，企業(yè)間業(yè)務不能協(xié)同，信息系統(tǒng)不能集成等管理方面可能存在的問題。

XBRL還為公司中高層決策者加快決策提供了實現(xiàn)的工具。數(shù)據(jù)和相關業(yè)務報告可以實時生成，管理層及時了解公司的財務、經(jīng)營、預算和預算執(zhí)行等情況并對下屬各企業(yè)的財務狀況、現(xiàn)金流量、固定資產(chǎn)等實現(xiàn)行之有效的管理，為快速準確決策，有效地完善國企監(jiān)管工作提供了條件。XBRL不僅帶來了效率，而且使國有企業(yè)運作變得更加透明。

金融監(jiān)管最新動態(tài)范文第4篇

2015年，注定是中國金融改革關鍵的一年。一方面，在出口下滑，國內(nèi)需求疲軟，美聯(lián)儲預計要在年內(nèi)加息的背景下，從2015年年初到現(xiàn)在，股市的暴漲暴跌、國家隊的救市、人民幣匯率的大幅調(diào)整以及人民幣是否能被納入SDR（提別提款權(quán)），這一切，牽動著上至國家金融政策的制定者，下到幾乎每一個百姓的心。在另一方面，新近出爐的全球財富五百強的榜單中，我們看到更多的中國的企業(yè)和銀行上榜。特別是在利潤前十的公司中，中國工商銀行、中國建設銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行分別奪得第一、第三、第五和第六名。不管是憂慮還是欣喜，我們決不能忽視和低估中國金融系統(tǒng)的現(xiàn)在面臨的危機和風險。筆者有幸在中、英、美三大洲和幾個國家大型銀行工作，見證了從1997年亞洲金融危機以來的歷次金融風暴，深刻領悟到銀行作為金融系統(tǒng)的排頭兵的銀行，特別是大型銀行的穩(wěn)健是我們金融改革成功與否和整個社會安定與否的基石。而銀行自身的資本結(jié)構(gòu)是否健康、資本是否充足又是銀行能否抵御風暴的根本保障。同樣，作為世界第一的金融帝國的美國，對于銀行監(jiān)管，特別是在2008年金融危機以來，一直也在進行積極的變革，以應對下一次也許并不遙遠的金融海嘯。在2015年7月20日，美聯(lián)儲批準了大型、系統(tǒng)性重要銀行進一步補充資本的決定，從而標志了美國超大銀行資本準備以及銀行監(jiān)管，特別是在防控系統(tǒng)性風險方面，又邁出了重要一步。如何充分理解美國銀行監(jiān)管思路并借鑒其經(jīng)驗，為我們的銀行穩(wěn)健發(fā)展和進一步國際化提供保障，以及提升有效監(jiān)管，這無疑是擺在當代中國銀行家和監(jiān)管機構(gòu)面前的首要的課題。

美國大型、系統(tǒng)性重要銀行資本監(jiān)管發(fā)展和演變

在上市公司把股東利益放在第一位的美國，在銀行業(yè)有一種說法，大型銀行現(xiàn)在所面對巨大壓力不僅是來自股東，更是來自美聯(lián)儲。其實這種說法并不夸張，自2008金融危機以來，美國大銀行大而不倒，靠著政府支持，拿納稅人的錢得以救贖，被人詬病。此后，為了加強監(jiān)管各種監(jiān)管政策呼嘯而出。美國的銀行家們把監(jiān)管部門的審查看的和自己的季報一樣重要，一旦有重大問題被發(fā)現(xiàn)，銀行不僅名聲受損，管理層也得換人，近來發(fā)生在美國銀行、摩根大通和花旗的例子就是明證。所以管理層每當遇到監(jiān)管機構(gòu)定期和非定期的檢查，可以說是如臨大敵，全力以赴地配合檢查。對大銀行資本監(jiān)管，主要是美聯(lián)儲負責，當然美國監(jiān)理署（OCC）也對資本監(jiān)管有一定的發(fā)言權(quán)和監(jiān)管權(quán)。美國對大銀行資本監(jiān)管的發(fā)展和演變，大致經(jīng)歷了四個階段。

第一個階段，可以叫它資本及監(jiān)管真空階段。20世紀70年代以前，美國的銀行監(jiān)管機構(gòu)沒有具體資本充足的標準。盡管監(jiān)管機構(gòu)試圖讓銀行使用各種量化的資本充足的標準可追溯到1864年，但從一開始這種量化指標就飽受爭議。在1930到1940年期間，美國州和聯(lián)邦的監(jiān)管機構(gòu)開始關注資本與存款比率以及資本與資產(chǎn)的比率，但這些嘗試都被認為未能有效對“真正資本充足”測試而遭否決。二戰(zhàn)以后，監(jiān)管機構(gòu)和學術界開始出現(xiàn)針對不同資產(chǎn)的潛在風險，創(chuàng)造出相應的資本資產(chǎn)計算比率提法，但是也沒有被廣泛接受。在當時，監(jiān)管和銀行業(yè)普遍認為嚴格按照固定資本比率來監(jiān)控銀行風險是機械的，不能真實反映銀行資本抵御損失的能力。而取而代之的是以主觀判斷為基礎資本，其實，在當時的金融歷史背景情況下，這也是完全可以被理解的，從二戰(zhàn)結(jié)束到20世紀70年代，美國銀行業(yè)非常堅挺，不但是大銀行，即使是中小銀行也很少有倒閉、破產(chǎn)的，所以資本充足與否，不在銀行和監(jiān)管部門的首要考慮問題之內(nèi)。

第二個階段是在進入20世紀70年代以后，美國銀行業(yè)開始受到?jīng)_擊。整個美國20世紀70年代可以說是經(jīng)濟蕭條加高通脹的十年。1974年美國富蘭克林國家銀行和1980賓州第一銀行的倒閉，讓人們回想起1930年代的大蕭條時期，在經(jīng)濟惡化的情況下，即使是大銀行也不會幸免。進入20世紀80年代，美國高通脹和高利率進一步升級， 再加上油價陡升，引發(fā)了全球的經(jīng)濟蕭條。在這期間，伴隨著經(jīng)濟惡化以及銀行自身風險加劇，銀行倒閉的數(shù)目開始大幅增加。在這個大背景下，銀行特別是大銀行的資本是否充足，成為了監(jiān)管部門的考慮重點。在1977到1982年期間，美國銀行業(yè)間資本對資產(chǎn)比率持續(xù)低于6%。大銀行的資本比率更是顯著走低，例如在1982年，大型銀行的資本對資產(chǎn)的比率降到4%。在宏觀經(jīng)濟疲軟，多家銀行倒閉，以及日趨減少的銀行資本金多重危機之下，由美國聯(lián)邦儲備和美國監(jiān)理署（OCC）聯(lián)合了核心資本（主要是由權(quán)益+貸款壞賬準備組成）充足率對于大型銀行不低于5%的硬性規(guī)定，這是美國銀行監(jiān)管歷史上第一次明確規(guī)定銀行資本量化指標，具有劃時代里程碑的意義。接下來在1985年監(jiān)管當局對大型銀行的最低核心資本充足率進一步提高到5.5%。任何核心資本充足率低于3%的銀行都被貼上危險、不健全的標簽并勒令其采取措施，進行整改。這一系列最低核心資本充足率規(guī)定的出臺，可謂意義重大。它們不僅提出資本作為吸收損失的減震器作用，而且還強調(diào)銀行全面風險評估的重要性，包括表外業(yè)務評估，確認了如有必要，會對最低資本要求的比率進行注入補充性資本，并且提出由于超大銀行業(yè)務發(fā)展，有必要建立國際一體化資本標準，以保障全球銀行整體穩(wěn)定。這些原則和思路對以后幾十年，一直到今天，都產(chǎn)生了深遠影響，可以說是建立了評估資本充足的理論框架。

第三個階段，巴塞爾協(xié)定發(fā)展的三個階段。1986年以后，美國監(jiān)管者對于核心資本率并不能對不同的風險予以區(qū)別對待，以及大銀行、大金融機構(gòu)由于金融創(chuàng)新（主要是表外業(yè)務）和業(yè)務擴展而引發(fā)的新增風險，無法對其進行準確核算，憂心忡忡。美國監(jiān)管者開始把目光投向海外。在當時，法國、英國和西德分別在1979年、1980年和1985年實行了以基于風險來核算的資本比率。參照這些國家的經(jīng)驗，并重新審視前人的研究，美聯(lián)儲紐約分行提出按照信用風險、利率風險、和流動性風險等因素把資產(chǎn)分成六類。此后，美國和主要西方國家的銀行監(jiān)管者進一步尋求更有效的控制銀行風險的方法。終于在1988年，G10國家央行達成一致，即共同采用巴塞爾協(xié)議，來監(jiān)管銀行及其資本。經(jīng)過一系列發(fā)展和改良，版本不斷的升級，從巴塞爾協(xié)議Ⅱ再到巴塞爾協(xié)議Ⅲ，這一以風險考量為基礎的資本管理及監(jiān)控的框架，一直沿用到今，各國大銀行按照各自承諾的期限來推進執(zhí)行。巴塞爾協(xié)議的發(fā)展也不是一帆風順的。1988年版最初的巴塞爾協(xié)議，幾乎把全部的著眼點對焦于大銀行的信用風險，再具體來說，即信用違約風險，還延伸到交易對手違約風險。并且它還規(guī)定了大銀行的最低資本要求以及銀行資產(chǎn)風險權(quán)重的結(jié)構(gòu)。在巴塞爾協(xié)議的框架下，銀行的資產(chǎn)在考量其各自的信用風險的前提下，劃分成五大類，風險權(quán)重比例從0%（主要是現(xiàn)金，貴金屬如金條，及國債等）到10%、20%、50%和100%五等。大銀行如有海外業(yè)務，按照巴塞爾規(guī)定，其資本最少要達到8%的風險加權(quán)，并且第一階梯的資本（即自有資本+留存收益）不低于4%。除了明確規(guī)范了資本充足率計算規(guī)則以外，巴塞爾協(xié)議還第一次創(chuàng)造了一個國際公認的資本計算標準，此舉意義深遠。

然而，1988年版的巴塞爾協(xié)議也存在一些重大缺陷，例如，資本和以風險為考量的資產(chǎn)定義和估值，即使在G10國家當中，就大相徑庭，會計核算方法和實務操作的不統(tǒng)一，更是雪上加霜，巴塞爾的資本計價是按照歷史成本計價，而不是市值，同一種情況，不同方法，出入會非常大。另一個重大缺陷就是，加權(quán)的風險僅考慮信用風險，而忽略了市場風險、流動風險、經(jīng)營風險等同樣重要的風險因素，這些風險往往也是造成銀行無力償還債務，而最終破產(chǎn)的原因。因此，2004年的巴塞爾協(xié)議Ⅱ，不僅對資本充足的定義、規(guī)定作了更詳盡的注釋和補充，更增加了經(jīng)營風險（包括法律和合規(guī)風險因素）和披露要求等以前沒被考慮的領域。2008年的金融危機，讓更多的人們意識到銀行高杠桿帶來了巨大的債務風險；銀行以前往往只關注自身風險，而忽視整個經(jīng)濟、金融體系的系統(tǒng)性風險；以及過度依賴短期貸款融資等等弊端；在這個大背景下，第三版巴塞爾協(xié)議在2010推出。它主要關注于四個方面：資本、杠桿、融資和流動性。另一個形象的說法，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的框架包括三個支柱：第一個支柱是資本充足性、風險覆蓋、和杠桿要求；第二個支柱是風險管理和監(jiān)管方面的要求；第三個支柱是金融市場紀律和規(guī)范。對于資本要求和監(jiān)管主要通過三個規(guī)定來實現(xiàn)這些目標：第一，要求普通股權(quán)和第一等級資本覆蓋率達到4.5%和6%。第二，它要求銀行未雨綢繆地保持足夠多的流動資產(chǎn)以應對突發(fā)短期流動性壓力并規(guī)定最低流動覆蓋比率。第三，杠桿比率要求大于3%。杠桿比例的計算是按照第一類資本除以全部合并資產(chǎn)。

第四個階段，美聯(lián)儲資本監(jiān)管的金融改革舉措及最新動態(tài)。2008年美國金融危機，對銀行，特別是超大銀行及其監(jiān)管沖擊很大。最被世人詬病的就是超大銀行能夠靠著政府救濟，拿著納稅人的錢全身而退，大而不倒。陶德弗蘭克法案（Dodd Frank Act），亦稱美國金融改革法案，出臺的目的之一就是針對超大銀行和外國超大銀行的資本和監(jiān)管提出更加審慎標準（Prudent Standards），其中最重要要求就是要大銀行擬定自己的可信的、可靠的（非走過場的）能應對危機的債務清算償還計劃（Liquidation Plan），此舉旨在迫使大銀行的銀行家們對其商業(yè)模式和組織結(jié)構(gòu)是否強韌，進行重新審視和重組。

2015年7月20日，美聯(lián)儲批準對大型、系統(tǒng)性重要銀行控股公司進一步增加資本補充的規(guī)定。首批8個超大銀行機構(gòu)入選。7月20日的規(guī)定指出，凡被認定的大型、系統(tǒng)性重要銀行將增加額外資本，用以防范威脅美國金融體系穩(wěn)定的風險，增加抗風險的彈性。在實物操作中，大銀行可以有兩個選擇：其一，它們可以保留大量資本，以防不測，其結(jié)果大大降低了破產(chǎn)的風險；其二，它們可以收縮業(yè)務范圍，特別是高風險的業(yè)務。無論選擇前者還是后者，最終增加銀行業(yè)系統(tǒng)的穩(wěn)定性。具體到補充性資本的計算，它可以用兩種方法來計算：第一種是和巴塞爾協(xié)議計算吻合的方法，計算基礎考慮銀行規(guī)模，內(nèi)部業(yè)務關聯(lián)性，替代性和復雜性等考量因素。第二種方法是，考慮因素不變，但計算參數(shù)改變，由此導致了明顯提高的補充性資本。例如，置換銀行資金來源到短期批發(fā)性質(zhì)的融資渠道，這種飲鴆止渴式融資在2008年危機中屢見不鮮，不僅使銀行本身抵御風險能力下降，而且還增加了整個金融系統(tǒng)和經(jīng)濟整體的救助成本。在這個新的規(guī)定下，首批8家銀行補充性資本將增加1%～4.5%的風險加權(quán)資產(chǎn)。這個新規(guī)定，將于2016年1月1日起生效。

對中國銀行業(yè)和監(jiān)管當局的啟示

從美國銀行資本監(jiān)管發(fā)展及演變來看，我們的銀行和監(jiān)管機構(gòu)至少可以獲得四個方面的啟示：第一個方面，金融監(jiān)管首先堅持做到“不傷害”的原則，即監(jiān)管部門不要對銀行過度干預，過度監(jiān)管。筆者認為，這其實像是醫(yī)生治病，過度治療，本來病人問題不大，但結(jié)果連嚇帶下錯藥，病人非但沒好，反而病入膏肓了。但“不傷害”原則，并不代表不加強監(jiān)管。關鍵是找到監(jiān)管的平衡點，這既能幫助監(jiān)管機構(gòu)抓住重點高屋建瓴的引導銀行建立健全的資本結(jié)構(gòu)和充足的資本，又不會讓銀行因噎廢食，畏首畏尾，自我限制，從而失去業(yè)務擴展和發(fā)展的最好時機。

第二個方面，國際資本要求和框架不能生搬硬套。我們雖然是在國際化的過程當中，很多思路和實物操作需要借鑒國際已有的成熟經(jīng)驗，但我們不能全盤接受，我們有我們的國情，我們的銀行有自己現(xiàn)階段的特點，例如即使同是大型銀行，組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務領域、氛圍可能大相徑庭，所以我們要靈活運用，批判性地吸收國際經(jīng)驗，有所側(cè)重，真正做到實質(zhì)重于形式的原則，避免照貓畫虎，走過場。其實，在現(xiàn)階段，美聯(lián)儲思路之一，也在考慮出爐更加靈活和機動的監(jiān)管機制，其核心就是對大銀行監(jiān)管區(qū)別對待，有的放矢，避免生硬僵化的統(tǒng)一管理（One Size Fits All）。

第三個方面，加強銀行內(nèi)控，特別是對于資本政策和操作的監(jiān)管力度。外部監(jiān)管和內(nèi)控一直是緊密相連的。俗話說，打鐵還須自身硬。從國際先進經(jīng)驗和趨勢來看，未來銀行資本要求銀行本身內(nèi)部風險自我評估的等級掛鉤，換言之，如果銀行本身內(nèi)部資本風控好，不僅讓外部監(jiān)管部門放心，降低自身的監(jiān)管成本，同時也會獲得更有利于銀行發(fā)展所相應獨有的資本結(jié)構(gòu)和資本充足比率。

第四個方面，其實這是個世界各國金融監(jiān)管還沒有給出答案的問題：銀行是不是越大越好？大銀行的好多好處不言而喻，一站式大銀行，牌子大、知名度高、網(wǎng)點多、市場占有率高、交叉銷售機會多等等；但同時，混業(yè)經(jīng)營，一家超大銀行同時擁有投資銀行，商業(yè)銀行，零售銀行業(yè)務，不僅增加了自身管理的難度，也增加外部監(jiān)管的復雜性。

金融監(jiān)管最新動態(tài)范文第5篇

關鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務；風險管理

前言

 

伴隨著20世紀七八十年代以后全球金融一體化和自由化發(fā)展浪潮，各國商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營在整體上呈現(xiàn)出綜合化和全能化的顯著特征，其中品種繁多的中間業(yè)務的迅速發(fā)展與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務相比，風險小、空間大、收益高，已成為世界發(fā)達國家銀行收入和利潤的主要來源。中間業(yè)務是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負債，能夠形成銀行非利息收入的業(yè)務，包括結(jié)算、匯兌、用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務、擔保、承兌、信用證等。未來商業(yè)銀行之間的競爭將逐漸由以存貸款業(yè)務為特征的傳統(tǒng)業(yè)務領域轉(zhuǎn)向以中間業(yè)務為特征的現(xiàn)代業(yè)務領域。發(fā)展中間業(yè)務，是商業(yè)銀行自身持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展的必然選擇。

一、現(xiàn)代銀行中間業(yè)務的發(fā)展特點

中間業(yè)務收入是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營利潤的主要來源，據(jù)有關資料記載，國外商業(yè)銀行的中間業(yè)務收人份額已達到其利潤總額的以上。這充分說明，發(fā)展中間業(yè)務在現(xiàn)代商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理中占有舉足輕重的地位。而在我國國有商業(yè)銀行中，中間業(yè)務發(fā)展起步不久，但是目前已經(jīng)越來越受到各家銀行的高度關注。從近幾年利潤增長的趨勢上看，銀行利潤來源已經(jīng)從原來以“存貸利差”為主的方式，更加趨向多元化、提供有償服務、收取業(yè)務費用的中間業(yè)務方式。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀、機遇和問題

（一）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀

西方發(fā)達資本主義國家的主要商業(yè)銀行中，中間業(yè)務品種已達2萬種，收入占總收入的40%以上。而我國商業(yè)銀行中間業(yè)務起步晚，發(fā)展慢，品種少，收入比率很少有超過20%的。

2000年后隨著我國金融體制改革的不斷深化和經(jīng)濟高速發(fā)展對金融產(chǎn)品需求的拉動，商業(yè)銀行正逐漸轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，將中間業(yè)務發(fā)展作為實現(xiàn)金融工具創(chuàng)新和新的利潤增長點，加快新業(yè)務品種的開發(fā)與推廣，延伸服務領域，逐步向指導化服務階段發(fā)展，以監(jiān)管防范，尋求新的利益增長點為核心，以高收益、高附加值的中間業(yè)務成為新的業(yè)務推廣重點。在開展結(jié)算、匯兌、等中間業(yè)務的基礎上，陸續(xù)推出了諸如信用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務、擔保、承兌、信用證等一系列新興中間業(yè)務，形成了較為完備的中間業(yè)務品種體系。各行對中間業(yè)務的認識逐步由輔業(yè)務的間接效益向主營業(yè)務直接效益轉(zhuǎn)變，收費意識明顯增強。

 （二）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展機遇

隨著社會對金融服務需求的不斷增長以及我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展加快，近年來國有商業(yè)銀行中間業(yè)務也迎來了新一輪的發(fā)展契機，推動中間業(yè)務健康高速發(fā)展。中間業(yè)務涉及國際國內(nèi)金融財會、法律等各個領域，大力創(chuàng)新和發(fā)展中間業(yè)務，必將推動銀行內(nèi)部的改革步伐，推出一大批熟悉國際金融市場業(yè)務、善于開拓國際市場的高層次人才，提高金融服務的現(xiàn)代化水平，加快國有商業(yè)銀行與國際接軌的步伐。

另外，在個人金融服務方面，向居民提供消費信貸、代客理財?shù)雀邔哟畏找苍诓粩鄶U大，以滿足社會各界對金融業(yè)務的不斷需求。中間業(yè)務的迅猛發(fā)展，要求國有銀行的經(jīng)營理念、服務方式和機構(gòu)設置都要做相應調(diào)整，必然推動金融改革不斷向縱深發(fā)展。

（三）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展問題

1．對發(fā)展中間業(yè)務存在認識偏差。受體制、觀念、思維方式和實踐經(jīng)驗的制約，我國商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務為主營業(yè)務，對國際銀行業(yè)中間業(yè)務快速發(fā)展的趨勢認識不足；對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后面臨的生存和發(fā)展的壓力認識不足；對中間業(yè)務的手續(xù)費收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤總水平?jīng)]有給予高度重視，影響中間業(yè)務的發(fā)展。

2．中間業(yè)務規(guī)模小，技術含量不高，結(jié)構(gòu)不合理。近年來，盡管我國商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務已達260余種，但實際運用的品種很少且層次低、功能不完善，主要集中在收付結(jié)算和業(yè)務等勞動密集型品種方面，高附加值品種在我國銀行業(yè)中尚處于起步階段。而西方國家商業(yè)銀行推行的中間業(yè)務范圍廣泛、種類繁多，涵蓋、結(jié)算、擔保、融資、咨詢和金融衍生等眾多領域。

3．中間業(yè)務創(chuàng)新能力不夠，缺乏專業(yè)人才。中間業(yè)務是知識密集型業(yè)務，涉及領域廣、知識面寬，具有集人才、技術、機構(gòu)、網(wǎng)絡、信息、資金和信譽于一體的特征，是金融領域的高技術產(chǎn)業(yè)。相關的高素質(zhì)人才的匱乏，已成為制約我國銀行業(yè)開展高技術含量中間業(yè)務品種的“瓶頸”。中間業(yè)務的發(fā)展需要熟悉銀行業(yè)務及計算機、法律、國際金融、投資、證券、保險等專業(yè)知識的復合型人才。與西方商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行在這方面的人才培養(yǎng)和儲備嚴重不足，缺乏一支具有理論知識和操作技能相結(jié)合的復合型專業(yè)人才隊伍。

三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展模式和發(fā)展策略

（一）加快金融體制改革，完善業(yè)務發(fā)展的外部環(huán)境

要發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務，首先要摒棄中間業(yè)務是附屬業(yè)務的經(jīng)營理念。加快金融體制改革的深化和完善，為推動中間業(yè)務的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。其次我國金融業(yè)應該早日實行混業(yè)經(jīng)營，混業(yè)經(jīng)營是世界金融業(yè)的趨勢，只有混業(yè)經(jīng)營才能更好的使銀行進行中間業(yè)務創(chuàng)新。同時，應該發(fā)揮銀行協(xié)會等中介組織的作用，使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務能夠信息對稱，能達成一個最優(yōu)均衡。此外，要完善法律環(huán)境，健全法律體系，以法律來規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，培養(yǎng)強有力的宏觀金融調(diào)控能力并建立有效的金融監(jiān)控。

（二）加快商業(yè)銀行制度創(chuàng)新，建立有效的獎懲激勵機制

 

建立健全組織結(jié)構(gòu)，完善管理體制，加強制度建設，完善中間業(yè)務考核指標， 建立科學的考評體系和激勵機制。應該借鑒西方現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理辦法，按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度要求進行改革，在發(fā)展中間業(yè)務中進行制度創(chuàng)新，建立基于收益的績效考評體系和配套的激勵機制。

（三）完善對中間業(yè)務的金融監(jiān)管，制定與國際接軌的管理制度與操作規(guī)范

 

監(jiān)管部門應出臺中間業(yè)務監(jiān)管原則，為我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務制定業(yè)務規(guī)范，加強對商業(yè)銀行中間業(yè)務的分類管理，制定和完善相關的管理法規(guī)，構(gòu)建一個公平競爭的經(jīng)營環(huán)境，加強金融監(jiān)管、杜絕違規(guī)行為的發(fā)生，使商業(yè)銀行中間業(yè)務始終處于規(guī)范、有序、良好的市場競爭狀態(tài)。應借鑒國外對商業(yè)銀行中間業(yè)務的監(jiān)管標準、監(jiān)管手段、風險測量指標體系等，提高對中間業(yè)務的監(jiān)管水平。由于中間業(yè)務不同品種的風險差異很大，監(jiān)管部門應據(jù)此對中間業(yè)務實行分類監(jiān)管， 對商業(yè)銀行不動用自身的資金，以中間人的身份為客戶提供收付服務并收取手續(xù)費的業(yè)務全面放開，由商業(yè)銀行自主經(jīng)營和管理，對擔保、承諾以及金融衍生工具類的中間業(yè)務，因其可能形成客戶對銀行的負債，風險較大，監(jiān)管部門應強化監(jiān)管，要求商業(yè)銀行將其納入授信管理范圍加強風險管理。因此，制定與國際慣例相適應的政策、法規(guī)就顯得尤為迫切和重要。

 

加大中間業(yè)務品種的創(chuàng)新，堅持以滿足基本客戶的需求為導向，以增加新品種為切入點，不斷推出中間業(yè)務的新品種；吸收和引進國外商業(yè)銀行已經(jīng)開辦的具有推廣價值和市場前景的業(yè)務品種，加以改造，為我所用。

（四）強化管理，注重人力資源開發(fā)戰(zhàn)略

中間業(yè)務需要既懂理論又有實踐經(jīng)驗的高素質(zhì)、多類型、具有開拓敬業(yè)精神的高層次、復合型人才。一方面要大力引進一批具備金融、法律、財會稅收、企業(yè)管理、計算機等專業(yè)知識的人才；另一方面要建立員工長效培訓機制，為員工提供再學習的機會，使其能了解中間業(yè)務的最新動態(tài)并參與業(yè)務創(chuàng)新；建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人事激勵約束機制，能充分挖掘員工的潛力。

（五）完善服務，培育中間業(yè)務市場

隨著金融市場的全面開放，我國商業(yè)銀行面臨服務優(yōu)質(zhì)、管理先進的外資銀行的競爭。為此，一要強化全員的服務意識，利用高質(zhì)量的服務，保持和擴大經(jīng)營網(wǎng)點多、市場份額大優(yōu)勢；二要實行“一站式”服務，簡化操作程序，推進套裝交易，提高辦事效率，降低成本；三要推行人性化管理，加強與客戶的交流與溝通， 及時了解客戶需求，為新產(chǎn)品的研發(fā)提供信息保障；四要加大宣傳力度，提高公眾和企業(yè)的金融意識，逐步營造適宜中間業(yè)務開展的環(huán)境。

（六）加大科技投入

 

中間業(yè)務涉及面廣，種類多，新的業(yè)務不斷推陳出新。國有銀行要在已有成功經(jīng)驗的基礎上，認真學習和吸收外資銀行的經(jīng)驗和成果，不斷加大科技投入，提高服務意識，力爭以先進的科技手段，多樣化的特色服務，不斷加快中間業(yè)務的發(fā)展步伐。要加快金融電子化步伐，建立全國信息共享的通訊網(wǎng)絡，形成較完備的信息系統(tǒng)，在銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務結(jié)算業(yè)務上進一步提高結(jié)算工具和結(jié)算手段的開發(fā)設計能力，完善網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助銀行的功能，從而更好地改進電子銀行系統(tǒng)和以電子計算機網(wǎng)絡運行為支撐的支付清算系統(tǒng)。投入一定的資金完善開辦中間業(yè)務所需的硬件設施，組織研發(fā)隊伍不斷開發(fā)新的軟件系統(tǒng)以適應新業(yè)務發(fā)展的需要，還要大力培養(yǎng)高科技人才。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行的中間業(yè)務利在長遠，隨著我國金融體制改革步伐的加快，在國際經(jīng)濟一體化的進程中，金融領域的競爭日趨激烈，打造成熟健康的中間業(yè)務，研究探討和逐漸規(guī)范中間業(yè)務的發(fā)展，對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。面對跨國銀行的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行要以傳統(tǒng)業(yè)務為基礎，以中間業(yè)務為先導，不斷調(diào)整經(jīng)營理念，堅持傳統(tǒng)業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務相互促進、利潤和市場份額兼顧的市場策略，尋找適合我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的、科學有效的管理體制、管理方式和管理手段，最終在行業(yè)內(nèi)形成一種良好的中間業(yè)務經(jīng)營氛圍，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。

參考文獻

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