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財(cái)務(wù)規(guī)劃范文第1篇

財(cái)務(wù)規(guī)劃不預(yù)則廢

財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要性到底有多大?從下面3個(gè)故事里也許能找到答案。

安然公司員工的養(yǎng)老金損失

在2001年，美國一家非常著名的企業(yè)――安然公司宣布破產(chǎn)，在大家討論它為什么破產(chǎn)的時(shí)候，我們更多關(guān)注的是企業(yè)里面的員工的命運(yùn)。

安然公司的員工都非常熱愛自己的企業(yè)，也堅(jiān)信該公司的股票能夠持續(xù)上漲，所以他們把自己養(yǎng)老基金中70％的錢，投資到安然公司股票上。當(dāng)安然公司宣布破產(chǎn)時(shí)，它的股票從90多美金跌到不足1美元。一些年輕的員工可以再找到工作，重新積累、重新規(guī)劃，但對(duì)一些臨近退休或者年長的員工，丟掉不僅僅是工作，更丟掉了自己退休以后的希望和家庭的幸福。

一位企業(yè)家的不幸經(jīng)歷

一位企業(yè)家非常成功，他把自己創(chuàng)辦的企業(yè)經(jīng)營得很好，自己的生活非常富足。突然一天，他被診斷患上嚴(yán)重的心臟病。一位醫(yī)生為他做了心臟移植手術(shù)，由于醫(yī)療條件很好，治療方案也很完善，這位企業(yè)家生存下來，而且活的時(shí)間很長。

過了若干年后，醫(yī)生又看到這位病人，這位病人就跟醫(yī)生說：“我感謝你救了我的命，我又埋怨你救了我的命?！痹瓉?，手術(shù)雖然成功了，但他的生存需要長時(shí)間地靠高額的費(fèi)用維持。經(jīng)過大手術(shù)的企業(yè)家的身體很虛弱，企業(yè)因缺乏管理倒閉了，他連房子的按揭貸款都沒有辦法付出，只能搬到小房子里過著很困苦的生活。醫(yī)生嘆息說：“雖然我挽救了他的生命，但是這個(gè)人在財(cái)務(wù)上已經(jīng)死了?！?/p>

一對(duì)年輕夫婦的傷心婚禮

一對(duì)年輕人籌了一筆錢，準(zhǔn)備辦一個(gè)隆重的婚禮。因婚禮舉辦還有一段時(shí)間，丈夫在朋友建議下用這筆錢買了股票，希望用一兩個(gè)月的時(shí)間，把這筆錢變成更多的錢，不但可以辦一個(gè)豪華的婚禮，還能有所盈余。

在婚禮開始的前幾天，股票開始下跌，他合不得割肉，但越等越跌。結(jié)果，本應(yīng)快樂難忘的婚禮，變成了非常不愉快的回憶。

3個(gè)故事的共同點(diǎn)是，主人公對(duì)自己的財(cái)務(wù)目標(biāo)不清楚，從而導(dǎo)致在財(cái)務(wù)的安排上不合理，最終收獲的是痛苦的記憶。

規(guī)劃財(cái)務(wù)循序漸進(jìn)

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。在不確定性越來越多的今天，我們要從浮躁中找回清醒的頭腦，想想在新環(huán)境下該如何管理自己的財(cái)富、規(guī)劃自己的財(cái)務(wù)。我想和大家分享的理念是恒安標(biāo)準(zhǔn)人壽在工作中所用的一些方法。

目標(biāo)明確

通過上面的例子可以看到，很多人在投資的時(shí)候并不知道為什么投資，只知道要賺錢，但賺錢最終的目標(biāo)是什么卻不知道。做財(cái)務(wù)規(guī)劃不要有太多的隨意性或者盲目性。如果目標(biāo)不清楚，就很難做出明朗、清晰的策略。

在明確自己的理財(cái)目標(biāo)時(shí)，需要把握以下幾個(gè)原則：第一要全面、系統(tǒng)，要把自己家庭、人生的未來規(guī)劃做非常全面和系統(tǒng)的分析。第二，一生有很多的目標(biāo)，我們要知道哪一點(diǎn)是對(duì)自己最重要的，如果輕重緩急都分不清楚很可能導(dǎo)致操作出現(xiàn)失誤。第三，就是時(shí)間。時(shí)間在投資中是一個(gè)非常重要、非常敏感的指標(biāo)，比如買一只股票，這家企業(yè)的基本面是好的，會(huì)給你帶來理想回報(bào)的可能性就越大，但是如果我們急于操作有可能會(huì)帶來損失。目標(biāo)一般分為短期(3年以內(nèi))、中期(3～7年)和長期(7年以上)。

家庭的財(cái)務(wù)目標(biāo)主要有：償還債務(wù)，子女教育，維持正常的家庭開支，積累養(yǎng)老金，準(zhǔn)備醫(yī)療費(fèi)用，一次性的大宗購買(如買房、買車、買奢侈品)，外出的旅游，應(yīng)付不時(shí)之需等。而醫(yī)療費(fèi)、子女教育、養(yǎng)老金開支，都是比較重要的目標(biāo)。以醫(yī)療費(fèi)用為例，過去可能大家都擔(dān)心的是治療的費(fèi)用，實(shí)際上還有一項(xiàng)隱形的費(fèi)用更可怕：隨著醫(yī)學(xué)進(jìn)步，導(dǎo)致重大疾病的治愈率越來越高，病人存活的時(shí)間和存活率越來越長了，但這是以高額的、昂貴的后期費(fèi)用為代價(jià)的。我這兒有一些數(shù)據(jù)，如果35～54歲的男性患了第一次心梗，能活5年的人大概有77％，能活10年的人占到58％，能生存17年以上的要占到40％；再比如中風(fēng)，1950年中風(fēng)的生存率僅為11％，現(xiàn)在有70％的人可以治好；50％的癌癥患者有望再生存5年。高生存率要靠高額的醫(yī)療費(fèi)用支撐。

當(dāng)前面所有的目標(biāo)都按輕重緩解考慮清楚了，最后再考慮資產(chǎn)保值、增值。因?yàn)槔碡?cái)就像金字塔，需要把根基的東西做扎實(shí)、完善――即使股票跌30％、60％，也不能影響?zhàn)B老、醫(yī)療費(fèi)用和償還貸款等基本的生存、財(cái)務(wù)方面的安排。

合理布局

在設(shè)計(jì)計(jì)劃的時(shí)候要注意幾點(diǎn)：第一是家庭的經(jīng)濟(jì)狀況、收入和支付能力。第二是風(fēng)險(xiǎn)承受能力，可由專家用工具來幫助我們分析。第三是理財(cái)?shù)臅r(shí)間，明確到底是長期、中期，還是短期目標(biāo)。第四要非常了解各種理財(cái)方式的收益和風(fēng)險(xiǎn)特征。最后，還要注意避免投資組合與理財(cái)目標(biāo)的錯(cuò)配。

不斷調(diào)整

當(dāng)方案設(shè)計(jì)完之后我們要根據(jù)市場(chǎng)和自身的變化隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整，使理財(cái)方案一直隨目標(biāo)而動(dòng)，最終確保目標(biāo)能夠如期的實(shí)現(xiàn)。

財(cái)務(wù)規(guī)劃范文第2篇

家庭財(cái)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債、收支以及現(xiàn)金流量三張表是明確家庭財(cái)務(wù)狀況的好工具，可以幫你像運(yùn)營公司一樣，管理家庭財(cái)務(wù)。因?yàn)楹芏嘭?cái)務(wù)上的指標(biāo)考量，可以看做衡量家庭財(cái)務(wù)健康的重要標(biāo)準(zhǔn)和原則。

29歲的許峰和同齡的老婆辛菲5年的戀愛長跑終于在2010年修成正果，依靠雙方父母的支持，在北京買房結(jié)婚，同時(shí)背負(fù)起100萬元的房貸。許峰在一家傳媒公司工作，年薪15萬元，老婆是位公務(wù)員，一年工資在6萬元左右。

雙方父母尚未退休，兩人目前還沒贍養(yǎng)父母的壓力。購房之后，許峰一家房貸數(shù)目大，增添了巨大財(cái)務(wù)壓力，這讓他一直猶豫明年是否要孩子。像許峰一樣成為房奴的家庭不在少數(shù)，但是并不意味著許峰在目前財(cái)務(wù)狀況下，就束手無策了。

我們對(duì)許峰家庭財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行梳理和分析，就可能找到答案。

負(fù)債要可控，適度負(fù)債

NO.1 產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)

負(fù)債占家庭總資產(chǎn)的比率超過50%，債務(wù)本金利息等費(fèi)用支出偏多，將降低家庭現(xiàn)金的凈流入，侵蝕家庭的資產(chǎn)，在突況下可能引發(fā)家庭經(jīng)濟(jì)危機(jī)，造成家庭資不抵債。許峰的家庭資產(chǎn)負(fù)債率在45.46%，仍在可控范圍。而負(fù)債率較高的家庭，要做好長期減債的計(jì)劃。

NO.2 債務(wù)償還比率=每月償債本息/每月收入

以上用于償還債務(wù)，將影響家庭的生活質(zhì)量，降低抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。許峰家庭每月收入17500元，需要還房貸7700元，債務(wù)償還比率在44%?？梢钥吹?，雖然許峰總資產(chǎn)負(fù)債率在控制范圍，而每月還貸比率卻超過40%，房貸壓力較大，影響每月生活消費(fèi)和理財(cái)投資。

不管房貸、車貸，還是消費(fèi)貸款等，每月償還的貸款本息不要超過家庭每月收入的1/3。如今很多新婚小夫婦，為了買房買車，每月的還貸壓力很大，進(jìn)入房奴生活，嚴(yán)重影響了生活品質(zhì)，這顯然是不健康的家庭財(cái)務(wù)狀況。

NO.3 凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)>50%

當(dāng)凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例超過50%的時(shí)候，表明家庭現(xiàn)金處于凈流入的狀態(tài)，家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比較健康。許峰家庭目前的凈資產(chǎn)為144萬元，凈資產(chǎn)償付率為54.55%，整體財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)處于健康狀況，可以應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)等突發(fā)事件。

NO.4 現(xiàn)金與負(fù)債的比率在20%到30%比較合適

許峰這樣的家庭有10 0萬元的負(fù)債，手中持有的現(xiàn)金或者活期存款最好能夠在二三十萬元比較安全，以方便填補(bǔ)負(fù)債。目前許峰家庭的存款現(xiàn)金僅為14萬元，所以短期想改善財(cái)務(wù)狀況，需每月減少開支，增加儲(chǔ)蓄。

當(dāng)經(jīng)濟(jì)狀況出現(xiàn)較大的不利變化時(shí)，家庭可以迅速減輕負(fù)債，來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。考慮投資的收益情況，手中閑錢過多，會(huì)損失投資收益；錢太少，又沒有財(cái)務(wù)保障。

當(dāng)然，隨著負(fù)債的變化，家庭財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)中的活期現(xiàn)金總額也要相應(yīng)變化，才能讓家庭財(cái)務(wù)更加健康。

很多家庭習(xí)慣于量入為出，其實(shí)適當(dāng)負(fù)債并非壞事。負(fù)債意味著借助杠桿，可以使家庭可用資金變多，從而擁有更多資產(chǎn)。家庭和事業(yè)處于形成期，收入與支出呈現(xiàn)快速增長趨勢(shì)，可以進(jìn)行財(cái)務(wù)的適度負(fù)債，采取比較積極的資產(chǎn)配置策略。

理財(cái)專家唐紹云認(rèn)為，有沒有負(fù)債，不是檢驗(yàn)家庭財(cái)務(wù)健康的標(biāo)準(zhǔn)，需要考量家庭有沒有負(fù)債需求、負(fù)債水平與償付能力、個(gè)人的投資理財(cái)目標(biāo)、其他可供選擇投資產(chǎn)品收益。但是，負(fù)債也要從財(cái)務(wù)安全角度，限定在合理的比例內(nèi)，要不影響家庭財(cái)務(wù)健康和理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

注重生活品質(zhì)，也要積累財(cái)富

許峰和老婆辛菲自從購房背負(fù)起100萬元的房貸后，生活比較節(jié)儉，日常生活的支出并不多，每月只有3 0 0 0元，房貸卻要每月支出7700元。目前兩人只有4萬元的活期儲(chǔ)蓄和5萬元的定期儲(chǔ)蓄，老婆的工資不高，許峰的生活壓力在購房后增添不少。

不過兩人仍然每月堅(jiān)持1000元的定期存款和1000元的定投基金，希望在儲(chǔ)蓄和投資上都有所積累。而且許峰一直在做股票投資，將股票投資收入大部分用于首付房款外，股票賬戶還有5萬元。兩人希望未來通過良好的財(cái)務(wù)規(guī)劃，進(jìn)行一整套家庭規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)財(cái)富增長，過上幸福生活。

NO.5 儲(chǔ)蓄比率=每月總儲(chǔ)蓄/每月收入

家庭的儲(chǔ)蓄不要超過每月收入的4 0%。儲(chǔ)蓄率反映家庭控制開支和資產(chǎn)積累的能力，該比率過大，沒有足夠資金用于消費(fèi)，將降低生活品質(zhì)。如果儲(chǔ)蓄率過小，把收入都用于消費(fèi)，享受生活甚至不留結(jié)余，將影響資產(chǎn)的積累增值，進(jìn)而影響未來的生活需要。

許峰家庭每月儲(chǔ)蓄率為5 .7%，儲(chǔ)蓄率偏低，需要適當(dāng)提高儲(chǔ)蓄，盡快達(dá)到家庭現(xiàn)金與負(fù)債的比率在20%到30%范圍內(nèi)，以提高家庭財(cái)務(wù)健康狀況。

NO.6 消費(fèi)比率=家庭每月總支出/每月收入

如果每月的支出超過收入的60%，想新增投資性資產(chǎn)就比較困難。

如果將房貸計(jì)入支出，許峰一家的每月總支出達(dá)10700元，消費(fèi)比率已超過60%。只以許峰和老婆的生活支出每月3000元計(jì)算，消費(fèi)比率為17.14%，支出適度。目前每月結(jié)余4800元，如果明年實(shí)行生育計(jì)劃，家庭支出將加大，現(xiàn)階段需要考慮為生育積累一筆資金。

NO.7 流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出3至6倍可變現(xiàn)資產(chǎn)要足以應(yīng)付家庭3至6個(gè)月的日常支出。

比率過高，表明資金相對(duì)閑置，過于強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性，而犧牲了資產(chǎn)的時(shí)間價(jià)值；過低，則給正常的生活保障帶來風(fēng)險(xiǎn)。

許峰家庭期末現(xiàn)金流量為44800元，每月日常支出3 0 0 0元，家庭的流動(dòng)性比率高達(dá)15倍?？煽紤]將流動(dòng)性資金控制在18000元內(nèi)，流動(dòng)性資金可考慮購買貨幣基金，提高限制資金的利用效率和投資收益。剩余資金用于固定期限儲(chǔ)蓄或者進(jìn)行理財(cái)投資。

在家庭財(cái)務(wù)分析上，家庭凈資產(chǎn)和現(xiàn)金流兩項(xiàng)有非常重要的意義。家庭凈資產(chǎn)代表一個(gè)人或家庭現(xiàn)有多大資本去實(shí)現(xiàn)未來的理財(cái)目標(biāo)，并影響理財(cái)目標(biāo)的選擇和計(jì)劃?，F(xiàn)金流是一定時(shí)間內(nèi)家庭總收入減去總支出后盈余或虧空的情況，現(xiàn)金流量直接反映家庭是否還有余錢積累財(cái)富，投資賺錢。

投資規(guī)劃，注重資產(chǎn)配置

NO.8 投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)>50%

如果你的投資資產(chǎn)大于家庭凈資產(chǎn)的50%，那么家庭財(cái)富可能已經(jīng)有了保值增值的能力。很明顯，從許峰50000元的股票資產(chǎn)和每月10 0 0元定投基金看，投資占凈資產(chǎn)的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于50%。

如果家庭能存下收入的4 0%，就不僅具備了資產(chǎn)積累的能力，還可以投資金融資產(chǎn)，買債券、儲(chǔ)蓄甚至炒股都可以。

NO.9 固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)/總資產(chǎn)

家庭的固定資產(chǎn)比例反映家庭財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)能力的高低，如果流動(dòng)性不足，遇到突況，一些臨時(shí)性的大宗支出需求很難得到滿足。許峰的家庭固定資產(chǎn)主要在自住房產(chǎn)上，雖然房價(jià)現(xiàn)在看來一直上漲，我們?nèi)匀徊唤ㄗh持有大筆資金的家庭，將家庭60%的資產(chǎn)都買了固定資產(chǎn)房子，因?yàn)橐坏┯龅酵话l(fā)事件，房產(chǎn)快速變現(xiàn)較難。

NO.10 高風(fēng)險(xiǎn)投資“80年齡法”

高風(fēng)險(xiǎn)的投資占總資產(chǎn)的合理比率等于80減去年齡的得數(shù)，添上一個(gè)百分號(hào)。許峰和老婆都是2 9歲，可以將高風(fēng)險(xiǎn)投資比率提高至總資產(chǎn)的51%。

從實(shí)際的現(xiàn)金流來看，許峰留足充分的日常支出現(xiàn)金的3到6倍后，可將每月剩余資金4800元的一多半用于股票等高風(fēng)險(xiǎn)投資上。高風(fēng)險(xiǎn)投資“80年齡法”必須結(jié)合個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)承受態(tài)度，才能正確的實(shí)現(xiàn)高回報(bào)資產(chǎn)的合理配置。

資產(chǎn)配置的4321定律

對(duì)家庭的財(cái)務(wù)分析之后，就要進(jìn)行資產(chǎn)合理配置了。那么，什么樣的資產(chǎn)配置比較合理呢？在家庭資產(chǎn)配置上有一套4321定律，可作為你的資產(chǎn)配置方法。比例是家庭收入的40%用于供房及其他方面投資，30%用于家庭開支，20%用于銀行存款以備應(yīng)急之需，10%用于家庭的風(fēng)險(xiǎn)防范---保險(xiǎn)支出。

當(dāng)然，資產(chǎn)配置的4321定律只是一般規(guī)律，各人在制定家庭理財(cái)規(guī)劃時(shí)，還需考慮具體情況。在資產(chǎn)配置時(shí)，主要凸顯的是投資問題，而投資的前提首先要考量家庭的風(fēng)險(xiǎn)屬性。你需要根據(jù)個(gè)人及家庭的具體情況以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力，來選擇資產(chǎn)種類，尤其需要考慮家庭資產(chǎn)積累狀況、未來收入預(yù)期、家庭負(fù)擔(dān)等。因?yàn)檫@些因素與個(gè)人及家庭的風(fēng)險(xiǎn)承受能力息息相關(guān)，在此基礎(chǔ)上才能更好地選擇適合自己的資產(chǎn)種類和相應(yīng)的投資比例。

財(cái)務(wù)規(guī)劃范文第3篇

二擴(kuò)張期

戰(zhàn)后。經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇和社會(huì)財(cái)富的積累無疑使美國個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)進(jìn)入了起飛階段。社會(huì)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化逐漸使富裕階層和普通消費(fèi)者無法憑借個(gè)人的知識(shí)和技能。運(yùn)用各種財(cái)務(wù)資源實(shí)現(xiàn)自己短期和長期的生活、財(cái)務(wù)目標(biāo)。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，日益暢行的超前消費(fèi)觀念。使很多人擔(dān)心缺乏足夠的個(gè)人存款以應(yīng)付日益增長的個(gè)人債務(wù)，來保證今后生活的財(cái)務(wù)安全和自主。于是出于為子女將來讀書而儲(chǔ)蓄、為買房或重新購房按揭貸款，或進(jìn)行債務(wù)管理或建立應(yīng)急基金對(duì)付突發(fā)事件的需要，消費(fèi)者日益意識(shí)到對(duì)自己未來生活進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃和保障的必要。但是由于精力和專業(yè)的限制。他們希望根據(jù)獨(dú)有的生活方式、價(jià)值觀，家庭狀況、職業(yè)狀況以及迅速變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，尋找那些有能力來量身定制人生規(guī)劃的專家。

第二，政府社會(huì)保障和公共福利政策的改變，使消費(fèi)者必須通過自己的努力過上無憂的退休生活。像世界上大多數(shù)國家的政府一樣，美國政府也曾為公民提供保健、退休金和其他公共福利?？墒窃趹?zhàn)后情況發(fā)生了急劇變化。由于人口出生率逐年下降，社會(huì)老齡化的問題目益嚴(yán)峻，單純由政府提供的各式員工福利和養(yǎng)老金已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足個(gè)人的退休需要，大部分只能轉(zhuǎn)由雇主和個(gè)人分別或共同承擔(dān)。這一時(shí)期，各種復(fù)雜的員工福利和退休計(jì)劃應(yīng)運(yùn)而生。例如：現(xiàn)金平衡養(yǎng)老金計(jì)劃、員工股票紅利計(jì)劃、利潤共享計(jì)劃和稅收遞延年金等等。這些計(jì)劃涉及雇主與雇員的不同義務(wù)分擔(dān)、對(duì)雇員年齡和服務(wù)期限的不同要求以及不同的稅收遞延規(guī)定。加之受到美國《雇員退休收入保障法案》和勞工部相關(guān)法規(guī)的監(jiān)管。并且在交易時(shí)還要符合受托義務(wù)、禁止交易和報(bào)告制度的相關(guān)規(guī)定，一般消費(fèi)者很難進(jìn)行明智的選擇。

第三。盡管社會(huì)富裕程度在提高，但相應(yīng)的法律環(huán)境并不具備，很多人不知如何處理已繹或者即將繼承的大筆遺產(chǎn)。面對(duì)繁復(fù)的各州有關(guān)遺產(chǎn)、遺贈(zèng)、信托及其稅收法律法規(guī)，人們往往不知所措。除了專業(yè)的理財(cái)人員和遺產(chǎn)規(guī)劃專家以外，很多律師也加入了為客戶提供咨詢的行列。從而推動(dòng)了個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)的發(fā)展。

第四，美國個(gè)人稅收制度的空前復(fù)雜。造成消費(fèi)者的無所適從。在美國，不僅聯(lián)邦政府和大部分州政府都征收個(gè)人所得稅，有時(shí)一些地方政府也會(huì)酌情征收。盡管聯(lián)邦的稅法規(guī)定了統(tǒng)一的個(gè)人累進(jìn)稅率，但是由于使用不同的納稅身份單身、戶主、已婚<聯(lián)合申報(bào)>、已婚<分別申報(bào)>便會(huì)擁有不同的年收入起征點(diǎn)、不同的應(yīng)稅所得扣除項(xiàng)目、不同的稅額減免優(yōu)惠；還有交叉納稅的稅額扣除等問題。

在州法的層面上，各州往往根據(jù)公民收入來源的不同結(jié)構(gòu)制定不同所得稅法。有的側(cè)重于向收入征稅，有的側(cè)重于向資產(chǎn)征稅，如果從不同的州獲得收入，如何合法避稅也是一個(gè)不可忽視的問題。另外，一般消費(fèi)者連保證正確填表、合法納稅都成問題。更不用說考慮投資于貨幣市場(chǎng)、證券市場(chǎng)。購買動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，購買保險(xiǎn)產(chǎn)品或參加員工福利和養(yǎng)老金計(jì)劃時(shí)的稅收規(guī)劃問題。因此，面對(duì)這些高深而又復(fù)雜的專業(yè)知識(shí)，消費(fèi)者迫切需要稱職的專業(yè)人員對(duì)其生活中的所有稅收問題進(jìn)行合理的籌劃。

第五，美國乃至全球金融市場(chǎng)的變革，是消費(fèi)者日益需要專業(yè)理財(cái)人員進(jìn)行投資策劃的重要原因。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)。在戰(zhàn)后近30年中，基于包括獲得稅收優(yōu)勢(shì)、降低交易成本、降低費(fèi)用、重新分配風(fēng)險(xiǎn)、增加流動(dòng)性規(guī)避法律法規(guī)產(chǎn)生的影響平滑利率波動(dòng)性造成的負(fù)面影響、平滑價(jià)格波動(dòng)性造成的不利影響、獲得會(huì)計(jì)方面的好處、受到學(xué)術(shù)研究的啟發(fā)和技術(shù)進(jìn)步的推動(dòng)等11種動(dòng)因，在金融市場(chǎng)上發(fā)生了規(guī)模浩大的金融創(chuàng)新。主要表現(xiàn)在貨幣市場(chǎng)工具的創(chuàng)新、證券市場(chǎng)工具的創(chuàng)新、金融過程的創(chuàng)新以及金融投資策略和解決方案的創(chuàng)新等。使消費(fèi)者面臨著越來越難以理解的金融產(chǎn)品和服務(wù)。

正是上述原因。使得消費(fèi)者開始主動(dòng)尋求稱職的、客觀公允的、以追求客戶利益最大化為己任的、講職業(yè)道德的、專業(yè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃人員的咨詢服務(wù)。

這一時(shí)期。美國個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)獲得了加速發(fā)展，業(yè)務(wù)需求不斷擴(kuò)大。從業(yè)人員不斷增加。但是。隨之出現(xiàn)了嚴(yán)重的市場(chǎng)混同現(xiàn)象，幾乎所有提供金融服務(wù)的專業(yè)人員都稱自己是提供個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)或使用個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師這個(gè)稱呼。美國CFPCertifiedFinancialPlanrer標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的一份報(bào)告對(duì)美國跟個(gè)人理財(cái)相關(guān)或類似服務(wù)的專業(yè)人員進(jìn)行了歸類：第一類為專業(yè)提供個(gè)人財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)的人員；第二類為保險(xiǎn)專業(yè)人員：第三類為證券和投資咨詢業(yè)專業(yè)人員；第四類為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人；第五類為遺產(chǎn)規(guī)劃師；第六類為傳統(tǒng)上提供專業(yè)咨詢服務(wù)的人員秉會(huì)計(jì)和律師等等。另外，在美國有一小部分律師專業(yè)提供有關(guān)遺產(chǎn)規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃和小型企業(yè)綜合策劃方面的個(gè)人金融服務(wù)。

可見，在美國個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃從業(yè)者中，有直接出售證券產(chǎn)品的注冊(cè)銷售代表；有推薦特定金融產(chǎn)品的投資顧問，還有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人或不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人。

三成熟、穩(wěn)定發(fā)展期

盡管有了消費(fèi)者旺盛的需求及從業(yè)人員迅速擴(kuò)張的有利因素。但是。美國個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)的發(fā)展一直不夠穩(wěn)定，像行業(yè)性質(zhì)、職業(yè)性質(zhì)和業(yè)務(wù)性質(zhì)等核心問題一直沒有得到很好的解決，具體表現(xiàn)在第一。個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃業(yè)是一個(gè)獨(dú)立的金融服務(wù)行業(yè)。還是從屬于某個(gè)具體金融服務(wù)行業(yè)7它是不是金融咨詢業(yè)的一個(gè)部分7第二，個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師是否能夠成為類似律師和會(huì)計(jì)師的專業(yè)技術(shù)人員？第三，個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃師的主要業(yè)務(wù)到底是銷售金融產(chǎn)品及服務(wù)，還是提供一個(gè)規(guī)范的個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)流程以幫助客戶實(shí)現(xiàn)既定的生活和財(cái)務(wù)目標(biāo)等。

在美國，與個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃行業(yè)相關(guān)的資格證書、專業(yè)執(zhí)照名目繁多。根據(jù)美國CFP標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的一份報(bào)告。主要包括以下幾類有影響力的資格證書，第一類是個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的專業(yè)證書，第二類是有關(guān)員工福利和退休計(jì)劃的專業(yè)證書；第三類是有關(guān)遺產(chǎn)規(guī)劃的專業(yè)證書；第四類是與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的稅務(wù)專業(yè)證書；第五類是與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的保險(xiǎn)專業(yè)證書，第六類是與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的證券投資、投資咨詢專業(yè)證書，第七類是與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的會(huì)計(jì)專業(yè)證書。本篇論文是由3COME文檔頻道的網(wǎng)友為您在網(wǎng)絡(luò)上收集整理餅投稿至本站的，論文版權(quán)屬原作者，請(qǐng)不要用于商業(yè)用途或者抄襲，僅供參考學(xué)習(xí)之用，否者后果自負(fù)，如果此文侵犯您的合法權(quán)益，請(qǐng)聯(lián)系我們。在眾多與個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)的資格認(rèn)證體系中。CFP資格認(rèn)證制度對(duì)美國乃至全球個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃行業(yè)的發(fā)展起到關(guān)鍵性的推動(dòng)作用。與個(gè)人理財(cái)業(yè)的其他資格認(rèn)證制度相比，CFP制度的最大特點(diǎn)是。它倡導(dǎo)從業(yè)者在提供理財(cái)服務(wù)時(shí)。幫助客戶制定個(gè)長期的可執(zhí)行計(jì)劃，而不是推銷特定產(chǎn)品。要把客戶的利益和需要放在第一位。對(duì)所有執(zhí)業(yè)者的職業(yè)道德要求是正直誠信、客觀、勝任、公正保密、專業(yè)和勤奮的原則。按照CFP這認(rèn)證制度的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)時(shí)必須遵循六個(gè)步驟：一是包括建立和界定理財(cái)師與客戶的關(guān)系；二是收集包括客戶生活和財(cái)務(wù)目標(biāo)在內(nèi)的所有信息；三是分析和評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況和特殊需求；四是擬定及向客戶提出個(gè)人財(cái)務(wù)策劃書；五是執(zhí)行個(gè)人財(cái)務(wù)策劃建議；六是監(jiān)控個(gè)人財(cái)務(wù)策劃建議的執(zhí)行。美國CFP標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)為這個(gè)程序?qū)ｉT制定了一個(gè)完整的《個(gè)人財(cái)務(wù)策劃執(zhí)業(yè)操作標(biāo)準(zhǔn)》，并向國際標(biāo)準(zhǔn)化組織提出申請(qǐng)將該規(guī)范流程注冊(cè)成為一個(gè)ISO9000質(zhì)量管理體系。以方便其作為一個(gè)可度量的國際通用標(biāo)準(zhǔn)在全球的推行。從而保障公眾的利益。

可見在CFP認(rèn)證制度發(fā)展過程中，美國的個(gè)人理財(cái)業(yè)逐漸發(fā)展成為一個(gè)獨(dú)立的金融服務(wù)行業(yè)，不再從屬于任何傳統(tǒng)金融行業(yè)，出現(xiàn)了以客觀，公允為執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的專業(yè)技術(shù)人員——個(gè)人財(cái)務(wù)策劃師，他們的主要業(yè)務(wù)不再是從銷售金融產(chǎn)品及服務(wù)中獲取傭金，而是為幫助客戶實(shí)現(xiàn)其生活和財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行專業(yè)咨詢服務(wù)。并通過一個(gè)規(guī)范的個(gè)人理財(cái)服務(wù)流程來實(shí)施理財(cái)建議從而防止客戶利益受到侵害。同時(shí)?？蛻粼诘玫絺€(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)流程的增值服務(wù)時(shí)。不僅僅體現(xiàn)在一個(gè)產(chǎn)品上。而是極有可能使短期客戶變成長期客戶。

對(duì)CFP資格認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)中體現(xiàn)的理財(cái)程序，美林、美國運(yùn)通和匯豐銀行等主要的金融服務(wù)公司都看到了為客戶帶來的益處。因此，這些機(jī)構(gòu)都鼓勵(lì)或要求他們的服務(wù)代表獲取CFP資格證書。

財(cái)務(wù)規(guī)劃范文第4篇

關(guān)鍵詞 合理報(bào)稅 財(cái)務(wù)計(jì)劃 投資 收益

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

職業(yè)體育具有高風(fēng)險(xiǎn)性和不穩(wěn)定的收益性，職業(yè)運(yùn)動(dòng)員在事業(yè)起步時(shí)忍受經(jīng)濟(jì)上的拮據(jù)，在巔峰時(shí)會(huì)承擔(dān)高額的稅務(wù)，在低谷時(shí)經(jīng)歷收入的銳減。作為職業(yè)體育大國，美國的職業(yè)運(yùn)動(dòng)員經(jīng)紀(jì)人產(chǎn)業(yè)也相當(dāng)發(fā)達(dá)，作為一位精明的職業(yè)運(yùn)動(dòng)員經(jīng)紀(jì)人應(yīng)該通過合理避稅和財(cái)務(wù)計(jì)劃以達(dá)到最大化運(yùn)動(dòng)員的收入及最小化的稅務(wù)給他的收入帶來的損失。衡量成功的標(biāo)準(zhǔn)則是在運(yùn)動(dòng)員結(jié)束職業(yè)生涯之后能在他退休后享有他辛苦所得帶來的經(jīng)濟(jì)保障。經(jīng)紀(jì)人必須努力保存資本并減少任何在職業(yè)巔峰時(shí)期的收入需繳納的不利稅務(wù)。

一、納稅

稅收是在一個(gè)給定的納稅年度的適用稅率與應(yīng)稅所得之比。為了確定一個(gè)運(yùn)動(dòng)員的應(yīng)納稅額，經(jīng)紀(jì)人必須計(jì)算在這一納稅年度運(yùn)動(dòng)員納稅人的所有收入。之后，從這一總額中減去扣減項(xiàng)目得到的數(shù)額就是應(yīng)稅所得，通過適用稅率決定該運(yùn)動(dòng)員的納稅義務(wù)。收入是指任何來源的所得，包括不僅僅是工資，還有紅利，獎(jiǎng)金，無息貸款的價(jià)值，代言收入，運(yùn)動(dòng)裝公司禮物產(chǎn)品，來自電臺(tái)或者電視臺(tái)的禮物，雇傭者提供的超過50，000，00美金的保險(xiǎn)收益等等。

（一）全部收入。

一個(gè)運(yùn)動(dòng)員的全部收入是可以排除這個(gè)運(yùn)動(dòng)員的開支。全部收入減去業(yè)務(wù)相關(guān)的開支作為扣減項(xiàng)目。與業(yè)務(wù)相關(guān)的開支是日常必須的開支，包括影響運(yùn)動(dòng)員在運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目中表現(xiàn)的原因，如訓(xùn)練器械的開銷，保持良好的身體狀況的開銷，旅游，專業(yè)服務(wù)，娛樂等費(fèi)用。為了提高可扣除的開支，運(yùn)動(dòng)員必須擁有一個(gè)開支備存記錄系統(tǒng)以便能最大化業(yè)務(wù)開支扣減項(xiàng)目并可監(jiān)測(cè)所有的開銷是否超支。

（二）規(guī)劃。

通常情況下，運(yùn)動(dòng)員會(huì)在非常集中的一小段時(shí)間獲得大量的收入，因此，稅務(wù)規(guī)劃是相當(dāng)重要的。規(guī)劃的目的在于通過低收入年份分散納稅義務(wù)以便最大化高收入年份的利益。有許多可以安排稅務(wù)規(guī)劃的方法，包括推遲補(bǔ)償金計(jì)劃，避稅投資，其他的合約安排使得運(yùn)動(dòng)員競(jìng)賽期間收入的收據(jù)延期。

二、工資轉(zhuǎn)讓

所謂工資轉(zhuǎn)讓是指為了避免作為一個(gè)專業(yè)運(yùn)動(dòng)員所獲收益的實(shí)現(xiàn)從而轉(zhuǎn)讓一部分收入給第三人。通過將收入分?jǐn)偨o相比運(yùn)動(dòng)員來說更少的納稅額的人的轉(zhuǎn)讓可以減少總體的納稅義務(wù)。

三、遞延收入

遞延收入的原則是為了減少納稅義務(wù)而遞延運(yùn)動(dòng)員在將來賺取收入的年份中的納稅。雇員可以通過跟雇主簽訂的合同來安排收入的遞延，或通過運(yùn)動(dòng)員或者運(yùn)動(dòng)員經(jīng)紀(jì)人的單獨(dú)安排。收入延期可以通過養(yǎng)老金計(jì)劃，合同或者限制財(cái)產(chǎn)的收據(jù)來實(shí)現(xiàn)。后者通常伴以“實(shí)質(zhì)上的非既得財(cái)產(chǎn)”，也就說，這項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在成為實(shí)質(zhì)既得財(cái)產(chǎn)并在獲得收益的第一時(shí)間前都不會(huì)被當(dāng)做收入的一部分。

（一）合同。

收入收據(jù)的遞延可以通過SPK（標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)動(dòng)員合同）的合同安排。這個(gè)合同規(guī)定了在幾年時(shí)間內(nèi)收益將持續(xù)并平均的發(fā)放。

（二）養(yǎng)老金計(jì)劃。

有一個(gè)延期計(jì)劃非常受歡迎，那就是為一個(gè)專業(yè)運(yùn)動(dòng)員的利益而創(chuàng)造的養(yǎng)老金計(jì)劃。這些計(jì)劃可以單獨(dú)談判，也可能是一個(gè)集體議價(jià)協(xié)議的結(jié)果。一個(gè)合格的養(yǎng)老金計(jì)劃將提供若干利益，包括將雇主的供款所得的收入推遲到晚年；使雇主供款扣稅，使養(yǎng)老金收入推遲納稅。

通常，運(yùn)動(dòng)員在退休后或者殘疾后，每月都能收到養(yǎng)老金。這些養(yǎng)老金也是運(yùn)動(dòng)員的收入的一部分。然而，運(yùn)動(dòng)員可以排除相當(dāng)于最高收入的一部分到這個(gè)計(jì)劃中。這一部分是由減免比率決定的，而減免比率是由按照分割運(yùn)動(dòng)員投資的期待回報(bào)決定的。被排除的這一部分將等價(jià)于按百分比乘以養(yǎng)老金所得的數(shù)額。由于大部分運(yùn)動(dòng)員沒有對(duì)這個(gè)計(jì)劃有個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，所有的這些養(yǎng)老金都算作收入。

另一個(gè)選擇是養(yǎng)老金計(jì)劃對(duì)那些沒有參加運(yùn)動(dòng)隊(duì)或者聯(lián)盟的運(yùn)動(dòng)員來說很有用的計(jì)劃。這些計(jì)劃通常覆蓋了非團(tuán)隊(duì)體育項(xiàng)目，如網(wǎng)球，高爾夫等，并允許運(yùn)動(dòng)員作為自營職業(yè)人員，在養(yǎng)老金計(jì)劃的目的中，他們即使雇主又是雇員。

最后一個(gè)選擇關(guān)系到個(gè)人養(yǎng)老金帳戶，運(yùn)動(dòng)員可以為沒有工作的配偶設(shè)立這樣的帳戶。運(yùn)動(dòng)員可以分擔(dān)和扣除最高5，000的補(bǔ)償金，而這些養(yǎng)老金是算在納稅年度的總收入中的。那些不可減稅的保險(xiǎn)金是明智的，因?yàn)橥ㄟ^這些繳納的保險(xiǎn)金所獲得的收入也是可以推遲納稅直到最后提款。在59歲半之前是不允許提前取款的，并且在合格的計(jì)劃總沒有資格在總額平均規(guī)則的前五年一起給付。目前，最有吸引力的選擇是羅斯個(gè)人退休儲(chǔ)存賬戶；這是另一種退休金手段，運(yùn)動(dòng)員可以利用這一手段獲得收益。

（三）實(shí)質(zhì)上的非既得財(cái)產(chǎn)。

另一遞延的手段關(guān)系到實(shí)質(zhì)上的非既得財(cái)產(chǎn)，指轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)與技能服務(wù)有關(guān)。財(cái)產(chǎn)的價(jià)值不會(huì)計(jì)入運(yùn)動(dòng)員的收入，直到自益權(quán)真正的第一次既得，這就是說，直到它可以轉(zhuǎn)讓或者不在有巨大的被沒收的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)機(jī)制可以給運(yùn)動(dòng)員提供收入遞延的認(rèn)可方法的同時(shí)還提供了保障。

運(yùn)動(dòng)員可以獲得擁有的財(cái)產(chǎn)時(shí)即提供服務(wù)，同時(shí)允許稅務(wù)延期直到巨大的沒收風(fēng)險(xiǎn)失效。為了這項(xiàng)工作，運(yùn)動(dòng)員必須有服務(wù)提供對(duì)象的當(dāng)事人接受遞延金額并購買運(yùn)動(dòng)員所青睞的財(cái)產(chǎn)類型，如，公司股票或者房地產(chǎn)。之后這項(xiàng)財(cái)產(chǎn)必須轉(zhuǎn)讓給運(yùn)動(dòng)員，這必須是有限制的，可能存在巨大的沒收風(fēng)險(xiǎn)，比如一則條款要求運(yùn)動(dòng)員在一特定時(shí)段結(jié)束他的運(yùn)動(dòng)生涯后將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給另一當(dāng)事人。

四、避稅投資

避稅投資也是減低稅額的一種方法。這些投資是指通過運(yùn)動(dòng)員的收入中適當(dāng)?shù)目蹨p項(xiàng)目作為庇護(hù)。雖然這樣的投資有不同的種類和活動(dòng)，它們都有以下節(jié)稅的特點(diǎn)：舉債經(jīng)營，延期繳稅和免稅的現(xiàn)金流量。

舉債經(jīng)營：一些稅務(wù)庇護(hù)需要投資者用其他人的資金進(jìn)行投資。這叫舉債經(jīng)營。

延期繳稅：當(dāng)一項(xiàng)投資在早年允許加速的扣減項(xiàng)目并適用于投資者的其他收入，這樣的投資項(xiàng)目提供延期繳稅。

積極的現(xiàn)金流量：當(dāng)一項(xiàng)避稅投資聯(lián)合投資收入中的扣減項(xiàng)目并同時(shí)制造了這兩者；該投資者所收到的現(xiàn)金超過了實(shí)際花費(fèi)的。

兩個(gè)項(xiàng)目都有可行性的是房地產(chǎn)投資，特別是低收入房產(chǎn)。然而，像許多投資一樣，這些項(xiàng)目都有風(fēng)險(xiǎn)。因此，專業(yè)運(yùn)動(dòng)員在做出投資之前必須小心評(píng)價(jià)每個(gè)項(xiàng)目。

五、設(shè)立公司

另一個(gè)臨時(shí)的稅務(wù)規(guī)劃形式是為運(yùn)動(dòng)員的商業(yè)代言而創(chuàng)立的個(gè)人服務(wù)公司。創(chuàng)立這種形式的公司是為了利用運(yùn)動(dòng)員的技能。運(yùn)動(dòng)員將成立公司并成為其主要的股東。運(yùn)動(dòng)員將在為該公司提供專門的服務(wù)的同時(shí)也可保留與運(yùn)動(dòng)隊(duì)的合同。這種公司組織允許通過吸收公司獎(jiǎng)金和公司年度財(cái)政分紅形成的收入延期。

公司可以采納附加福利項(xiàng)目并允許法人組織形式提供的各種各樣的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目收益。因此，這種公司不僅僅只是為了避稅。

六、財(cái)務(wù)計(jì)劃

財(cái)務(wù)計(jì)劃的目的應(yīng)該是保存資金，節(jié)稅，防止風(fēng)險(xiǎn)和有序的置業(yè)計(jì)劃。財(cái)務(wù)計(jì)劃的首要目標(biāo)是通過投資目前的收入保證長期的資金增長。

四個(gè)基本管理運(yùn)動(dòng)員資產(chǎn)的方法是讓他自己作決定，投資共同基金，將帳戶轉(zhuǎn)移給經(jīng)紀(jì)人或者雇一個(gè)投資經(jīng)理。后者是最好的選擇，因?yàn)橥顿Y經(jīng)理是專業(yè)的。

在研究投資前景的基礎(chǔ)上，投資經(jīng)理將代表投資者作出決定。經(jīng)理在構(gòu)造一個(gè)投資組合后收取年費(fèi)，而不是在每筆股票交易后收?qǐng)?bào)酬。作為這個(gè)結(jié)構(gòu)的一部分，經(jīng)理將始終試圖保證運(yùn)動(dòng)員的投資資金安全。

（一）資金。

運(yùn)動(dòng)員的平均職業(yè)壽命相當(dāng)短，在足球業(yè)中大概是兩年，在棒球業(yè)中大概是四年半。由于一個(gè)運(yùn)動(dòng)員在退休前大概有四十年的時(shí)間，則很有必要采取一個(gè)能夠最大化他的投資組合的策略。有許多（理財(cái)）產(chǎn)品可以達(dá)到保存資金的目的，如存款，普通股票及年金保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)是運(yùn)動(dòng)員和保險(xiǎn)公司之間簽訂的合同，在一段時(shí)間內(nèi)運(yùn)動(dòng)員向保險(xiǎn)公司固定的支付投保費(fèi)用。如，一位30歲的運(yùn)動(dòng)員購買一份100，000美金的年金保險(xiǎn)，則需在45歲開始每月支付保險(xiǎn)費(fèi)用。

（二）節(jié)稅。

規(guī)劃者也應(yīng)該考慮以下幾種稅收措施以最小化運(yùn)動(dòng)員的個(gè)人所得稅的負(fù)擔(dān)。

1、有工作的配偶創(chuàng)立一個(gè)個(gè)人退休賬戶（IRA）。所有計(jì)入個(gè)人退休賬戶的收入在最終分配前都會(huì)暫緩征稅。

2、制定一個(gè)基奧計(jì)劃 ：對(duì)于一個(gè)有著大量代言收入的運(yùn)動(dòng)員來說，有著少于49，000美元或者25%的自營收入都是可減免稅收的。代言收入是一項(xiàng)正常的自營收入。這提供了一個(gè)儲(chǔ)蓄的機(jī)會(huì)。

3、將須納稅收入轉(zhuǎn)化成免稅收入。

4、送家人禮物，這樣賺的錢就可以排除在收入之外了。

5、為運(yùn)動(dòng)員的子女創(chuàng)立大學(xué)基金。

6、將個(gè)人不可扣除的利潤轉(zhuǎn)化成合格的居住收入。

（三）防止風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)于投資是為了快速增值還是防止風(fēng)險(xiǎn)之間的爭議一直存在。由于運(yùn)動(dòng)員通過技能賺錢是有限的，不損失對(duì)運(yùn)動(dòng)員來說是很有必要的。因此，投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)平衡風(fēng)險(xiǎn)。保守的項(xiàng)目，如存款，基金等是很有效的，但有技巧的專業(yè)投資應(yīng)當(dāng)是合理組織一個(gè)更有利可圖的保守計(jì)劃的同時(shí)強(qiáng)調(diào)對(duì)資本的保全。這樣可以在保證運(yùn)動(dòng)員和投資者的高回報(bào)低風(fēng)險(xiǎn)。

（四）產(chǎn)業(yè)規(guī)劃。

產(chǎn)業(yè)規(guī)劃對(duì)于運(yùn)動(dòng)員來說非常重要，職業(yè)的特殊性使得運(yùn)動(dòng)員承受著意外死亡的風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)運(yùn)動(dòng)員應(yīng)該立好遺囑，在死亡后分配財(cái)產(chǎn)。遺囑也可以用于為無能力管理財(cái)產(chǎn)的人創(chuàng)立信托基金。比如說，一個(gè)信托基金可以用于已逝運(yùn)動(dòng)員的未成年子女的教育和扶養(yǎng)費(fèi)用，當(dāng)他們成年后，負(fù)責(zé)人則可以按照遺囑分配遺產(chǎn)。產(chǎn)業(yè)規(guī)劃從另一方面來說也是創(chuàng)建一個(gè)可撤銷信托。信托在創(chuàng)立和運(yùn)作時(shí)也可以起到作為替代遺囑的作用。信托是授予人和受托人之間的協(xié)議，內(nèi)容包括對(duì)受托人的指示，以便協(xié)助安排轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)給受托人。在運(yùn)動(dòng)員的生活中，可撤銷信托很少建立可行的維護(hù)管理安排，一份永久授權(quán)書將在運(yùn)動(dòng)員殘疾失去競(jìng)賽能力后發(fā)揮持續(xù)的作用。信托的另外一個(gè)好處是信托財(cái)產(chǎn)在所有人死后無需接受遺囑認(rèn)證。在所有人的一生中，信托可以任意撤銷或者修改，且費(fèi)用和耗時(shí)都比遺囑管理少。

房產(chǎn)稅（房產(chǎn)遺產(chǎn)稅）是政府的稅收，是向繼承遺產(chǎn)的受益者征收。房產(chǎn)稅是根據(jù)所有財(cái)產(chǎn)在死者逝世時(shí)的公平市場(chǎng)價(jià)格來評(píng)估的。房產(chǎn)稅是通過房產(chǎn)總值減去扣減項(xiàng)目和貸款之外的應(yīng)稅房產(chǎn)來計(jì)算的?；橐鲐?cái)產(chǎn)減稅允許財(cái)產(chǎn)在去世一方轉(zhuǎn)讓給在世的配偶的一種無限制的減稅。還有一種是慈善捐贈(zèng)減稅，可以給運(yùn)動(dòng)員的產(chǎn)業(yè)計(jì)劃提供房產(chǎn)稅的扣減項(xiàng)目。就像財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給配偶，將財(cái)產(chǎn)捐贈(zèng)給合格的慈善機(jī)構(gòu)也可以成為房產(chǎn)總值中的扣減項(xiàng)目。當(dāng)從房產(chǎn)總值中減去婚姻財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目和慈善捐贈(zèng)項(xiàng)目，就可以適用“統(tǒng)一抵免”減低稅額。還有一種隔代資產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅，這是一種單獨(dú)的稅收，用于防止逃避房產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅，將適用于如果爭議財(cái)產(chǎn)首先給了中間的一代，然后又轉(zhuǎn)移給了孫子輩這樣的行為。然而，隔代資產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅有一種很重要的豁免，就是當(dāng)今允許個(gè)人轉(zhuǎn)移上限為3，500，000的財(cái)產(chǎn)，可以免征此稅。

人身保險(xiǎn)也是財(cái)務(wù)計(jì)劃的一種。因?yàn)閷I(yè)運(yùn)動(dòng)員的年齡和強(qiáng)壯的身體狀態(tài)，是很快可以以一個(gè)合理的價(jià)格購買人身保險(xiǎn)。如果運(yùn)動(dòng)員在很年輕的時(shí)候就去世了，保險(xiǎn)收益對(duì)他的家庭會(huì)是相當(dāng)重要的。這些收益可以用于還債，納稅，遺贈(zèng)物，或?yàn)榧彝コ蓡T建立信托基金。

（作者：湘潭大學(xué)法學(xué)院國際法專業(yè)2010級(jí)研究生，研究方向：國際體育法）

注釋：

又稱HR-10計(jì)劃。是為自由職業(yè)者為退休而存款的計(jì)劃，可減免納稅.

參考文獻(xiàn)：

財(cái)務(wù)規(guī)劃范文第5篇

小兵在信中介紹了他的家庭情況：2014年12月份，他們把新買的房子裝修完畢，且已入住，自此了卻一樁心事。從今年起，他們的生活開始步入正軌，感覺一切從起點(diǎn)開始，有了新的征程。目前家庭剩約10000元的財(cái)務(wù)結(jié)余。

小兵和他愛人均是企業(yè)職工，生活在三線城市。小兵今年32歲，每月收入4500元，愛人28歲，每月收入3500元。兩人均有五險(xiǎn)一金。年終時(shí)，小兵約有18000元的獎(jiǎng)金（每年不一樣），愛人有500到1000不等的獎(jiǎng)金。他們還有一個(gè)2歲的孩子，前期交的公積金目前也已全部取光用到了房子裝修上，無結(jié)余。

支出方面，每月需還房貸1850元（共15年，已還1年半），生活費(fèi)每月2500元，小孩奶粉平均每月500元，每年過年花費(fèi)5000元，每年物業(yè)費(fèi)1400元。父母60歲有退休金，身體狀況一般，暫無需照顧。

小兵也在信的末尾提出了他的三點(diǎn)計(jì)劃，希望得到理財(cái)師的指點(diǎn)。

未來計(jì)劃：

1.給父母、我們夫妻以及小孩購買商業(yè)保險(xiǎn)，主要考慮未來父母年齡變大的養(yǎng)老問題，還有小孩上學(xué)的教育金，想讓專家推薦幾款比較實(shí)惠的商業(yè)保險(xiǎn)品種。

2.未來3年內(nèi)想購買一輛10萬元以內(nèi)的車，以及未來有想每年出去旅游的想法，但旅游花費(fèi)預(yù)算還沒有考慮，請(qǐng)專家看看如何理財(cái)比較好。

3.本人之前有定額定投基金，因?yàn)檠b修房子，就全拿出來了，現(xiàn)在感覺股市行情較好，想等股市低的時(shí)候再投，這個(gè)想法如何？

魯?shù)?/p>

星展銀行（中國）有限公司個(gè)人銀行投資保險(xiǎn)產(chǎn)品部助理副總裁。

一、家庭財(cái)務(wù)狀況梳理

從介紹中了解到，小兵家庭是目前中國典型的三線城市職工家庭，月入1萬左右，剛剛買好房子并裝修入住，且上有老、下有小，正處于家庭建設(shè)時(shí)期，支出較大，生活壓力不小。

從上述梳理可以看出，小兵一家每月現(xiàn)金凈流入3150元，考慮到兩人均有五險(xiǎn)一金，小兵可用公積金去沖還部分貸款，暫且將每月可供投資的金額定為3500元;另外，年終時(shí)，現(xiàn)金凈流入約12000元，可直接用于投資或儲(chǔ)蓄。

二、理財(cái)目標(biāo)如何實(shí)現(xiàn)？

首先，資產(chǎn)配置，樹立觀念

小兵夫婦目前正處于家庭建設(shè)期，家庭結(jié)余較少，但隨著工作經(jīng)驗(yàn)和投資經(jīng)驗(yàn)的積累，收入必將逐步增加。在給出具體的理財(cái)建議前，須先提醒小兵夫婦：凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，家庭理財(cái)，也是理念先行。年輕夫婦需及早建立家庭理財(cái)?shù)恼_觀念，做好家庭資產(chǎn)配置。

1）正確的家庭資產(chǎn)配置是一份系統(tǒng)的配置，像一輛車，有輪子，有發(fā)動(dòng)機(jī)，有真皮椅，有安全氣囊，在安全前提下，提高速度，盡早達(dá)到目的地。因此除了財(cái)富增長外，家庭資產(chǎn)配置也包含家庭保障、子女教育、退休養(yǎng)老、資產(chǎn)傳承等多方面領(lǐng)域。

2）正確的家庭資產(chǎn)配置，需首先關(guān)注自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好等級(jí)，然后才會(huì)找到契合自身的最佳投資組合，在承擔(dān)自身可承受的風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，享受投資回報(bào)。

3）正確的家庭資產(chǎn)配置，并非根據(jù)個(gè)人喜好簡單地投資幾種投資品種，而是根據(jù)不同投資品種的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)特點(diǎn)，制定量化配置比例。

也許，由于結(jié)余較少，小兵夫婦目前并不能完美實(shí)施家庭資產(chǎn)配置，但上述理念必將在未來幫助小兵夫婦實(shí)現(xiàn)更好的家庭資產(chǎn)穩(wěn)定增值。

第二，積少成多，長期投資

現(xiàn)階段，考慮到每月凈現(xiàn)金流入金額不大，且受限于時(shí)間和精力，建議通過基金定投的方式進(jìn)行投資。從案例中可以看出，小兵以前有做過定額定投基金，有一定的投資經(jīng)驗(yàn)，另外，小兵夫婦還年輕，處于生命周期中的財(cái)富起步期，可承受風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較強(qiáng)，可采取進(jìn)取型投資策略，在投資品種的選擇上，可作簡單的資產(chǎn)配置處理，將較大比例投資于偏股型基金，如60%投資于偏股型基金，40%投資于債券型基金。當(dāng)然，具體的投資比例還需按照小兵夫婦的風(fēng)險(xiǎn)偏好來最終確定。

在目前的市場(chǎng)情形下，國內(nèi)市場(chǎng)波動(dòng)劇烈，政府正通過多種政策救市，未來A股可能還會(huì)震蕩一段時(shí)間。小兵夫婦可在市場(chǎng)稍企穩(wěn)后，逐步建倉。另外，目前歐洲股市因希臘問題處在下降通道，但歐洲基本面正在改善，待希臘問題穩(wěn)定后，歐洲股市有望繼續(xù)上行。小兵夫婦也可關(guān)注歐洲市場(chǎng)，選擇歐洲股票型基金。星展銀行目前代銷的多款國內(nèi)基金和歐洲基金在上半年均取得了好于指數(shù)的收益。小兵夫婦若有興趣，可至分支行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和相關(guān)基金的咨詢。

第三，購買保險(xiǎn)，保駕護(hù)航

小兵夫婦上有老、下有小，責(zé)任重大，因此為家庭增加保障刻不容緩。在小兵夫婦的未來計(jì)劃中，也已提到商業(yè)保險(xiǎn)，小兵的保障意識(shí)值得贊賞。

從保費(fèi)上看，一般，家庭保障每年保費(fèi)支出占家庭年收入的10%～15%。對(duì)于小兵夫婦家庭來講，家庭年收入約114000，因此，1萬左右的保費(fèi)支出較合理。具體來看，建議每年年終結(jié)余的12000元中可取出8000元左右用于購買商業(yè)保險(xiǎn)。

從保險(xiǎn)品種上看，小兵夫婦目前尚無購買任何保險(xiǎn)，因此建議小兵夫婦最先為夫妻倆自身購買重疾險(xiǎn)，為家庭設(shè)立最大的保障。其次，再考慮小孩的教育金和父母的養(yǎng)老金。星展銀行代銷多款重疾險(xiǎn)和少兒教育險(xiǎn)，小兵夫婦可至分支行咨詢購買。

第三，開源節(jié)流，堅(jiān)持投資

對(duì)于小兵夫婦三年內(nèi)買車的愿望，建議盡量等投資稍有成效后再實(shí)現(xiàn)。而每年旅游花費(fèi)，盡量選擇近途旅游，從年終結(jié)余的12000元中留3000～4000作為旅游預(yù)算。待收入水平提升后，可適當(dāng)增加出國游和長途游。

一、財(cái)務(wù)狀況分析

1.前提假設(shè)

夫妻年收入114800元為稅后收入;定期存款年利率2.6%;基金定投年收益率為7%;股票、股票型基金年收益率8%;債券年收益率6%;平安智慧星萬能賬戶年結(jié)算利率4.5%（中等）。

2.資產(chǎn)分析

二、綜合理財(cái)建議

1.財(cái)務(wù)狀況分析

小兵家是三線城市典型的工薪階層，收入中等，但由于有房貸又有小孩需要撫養(yǎng)，每月的開銷相對(duì)較高，占到了收入的31%，而且隨著孩子年齡的增大，家庭支出壓力也將逐步增大。

小兵目前的財(cái)務(wù)狀況如下：

目前小兵家庭收入來源為夫妻二人的工資和年終獎(jiǎng)，家庭年收入為114800元;年固定支出包含房貸、生活費(fèi)、物業(yè)費(fèi)和孩子支出，年支出為64600元;目前家庭財(cái)務(wù)結(jié)余為10000元，無任何負(fù)債，綜合償債能力較好。

2.財(cái)務(wù)建議

A.現(xiàn)金規(guī)劃

夫妻兩人都有穩(wěn)定的工作和收入來源，建議降低家庭流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模，保持6個(gè)月家庭基本生活開支為宜。以每月3000元、6個(gè)月計(jì)，需準(zhǔn)備18000元的緊急備用金，建議采取各類寶的形式，既可以靈活支取又可以享有收益。隨著孩子教育費(fèi)用的增加、父母年齡的增長，隨時(shí)調(diào)整緊急備用金。

B.家庭保障和教育金規(guī)劃

該家庭希望解決父母養(yǎng)老問題、小孩教育問題，建議采用商業(yè)保險(xiǎn)、教育保險(xiǎn)金和基金定投相結(jié)合的方式。該家庭目前僅有基本保障，隨著年齡的增長，負(fù)擔(dān)將會(huì)加重，建議夫妻二人配置充足的重大疾病保險(xiǎn)，為孩子和父母分別準(zhǔn)備教育金保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)，具體方案如下：

目前市面上較為不錯(cuò)的重疾類保險(xiǎn)有泰康e生健康重大疾病保險(xiǎn)、太平關(guān)愛e生講課保障計(jì)劃，教育金類保險(xiǎn)有平安智慧星保險(xiǎn)等。由于小兵的父母年紀(jì)較大不宜購買保險(xiǎn)產(chǎn)品，建議小兵每年留存8000元作為父母的養(yǎng)老基金，可以采取貨幣型基金、債券型基金的形式。

C.投資規(guī)劃

目前小兵家庭未作任何投資，主要資產(chǎn)為房產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。為了提高資產(chǎn)的收益率，在考慮家庭緊急備用金之余，可將剩余資產(chǎn)中一部分作為孩子教育金專項(xiàng)儲(chǔ)備，另外一部分轉(zhuǎn)為投資性資產(chǎn)，以滿足小兵夫妻二人買車、旅游等需求。具體方案如下：

1.流動(dòng)資產(chǎn)中的18000元作為家庭緊急備用金，采用活期存款形式，以備家庭不時(shí)之需。

2.流動(dòng)資產(chǎn)中可每月基金定投2510元，定投3年可滿足其買車的需求;剩余資產(chǎn)可每年拿出3000元用于旅行，剩余資產(chǎn)建議采用基金、債券等渠道組合投資，一方面分散風(fēng)險(xiǎn)，另一方面提高資產(chǎn)收益。