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風險分析流程范文第1篇

關鍵詞：合同 管理流程 風險 控制

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2016）12（b）-0214-02

關于企業(yè)經(jīng)營活動、運營管理工作，其合同管理屬于系統(tǒng)，結合有效地管理流程與方法，對企業(yè)合同管理風險問題進行合理防控。從本質上講，合同管理屬于企業(yè)日常經(jīng)營管理的范疇，而企業(yè)運營期間所存在的風險、制因因素均會對合同管理工作產(chǎn)生制約，使企業(yè)內(nèi)部控制工作呈現(xiàn)作用下降的趨勢，同時更會使企業(yè)的發(fā)展受到嚴重阻礙?；诖?，該文對建筑企業(yè)合同管理流程進行分析，結合其存在的潛在風險提出控制對策。

1 企業(yè)合同管理流程

在企業(yè)建筑項目運行期間，可通過對合同管理的方式，對其施工質量進行嚴格控制。具體的合同管理流程為：起草和審批、洽談、簽訂、存檔與分發(fā)、交底以及工作履行，下文對合同管理各個流程進行重點闡述。

1.1 起草和審批

合同起草一般由企業(yè)運營管理部門負責，根據(jù)建筑雙方對合約的建議，編制與之相對應的合同模板；經(jīng)過供應部門、人力資源部門以及財務部門對合同條款的全面審核，移交至上級管理部門，完成合同審批工作，并經(jīng)過企業(yè)管理者簽字、蓋章后，合同各項內(nèi)容方可執(zhí)行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點進行分析：首先，合同起草人員需對建筑項目中標情況、企業(yè)雙方判斷結果進行充分分析，并以此為依據(jù)，對合同內(nèi)容進行編寫。其次，在合同中所涉及的各類資料數(shù)據(jù)，均應由企業(yè)供應部門和財務部門、工程部門、人力資源部門與監(jiān)督部門開展系統(tǒng)化審批與簽字工作，同時在合同審批期間，還應按照規(guī)定的審批流程，切忌不可出現(xiàn)越級審批行為。

1.2 洽談、簽訂

合同管理中，洽談工作屬于重要流程環(huán)節(jié)，其應在建筑雙方洽談前，對洽談目標進行確定，通過對自身與對方底線的判斷，在必要的情況，做出相應的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據(jù)主導性地位。同時合同條款應具備明確和完整、用詞準確以及責任細化的特點。在洽談工作結束后，依據(jù)企業(yè)雙方的洽談結果，由運營部門對合同條款進行適當調整，最終將合同矯治部門經(jīng)理審核，再移交董事長對合同進行審批和簽字，致使該項合同具有法律效益。另外在合同審批后，由企業(yè)雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時完成合同簽訂工作，應避免一方先行簽字蓋章行為的出現(xiàn)。

1.3 存檔與分發(fā)、交底以及工作履行

存檔：對建筑合同實施存檔備案工作，其主要依建筑類型、功能以及簽訂時間的差異，對其進行分類存檔，以便于后期查閱。分發(fā)：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關資料信息，應分發(fā)至企業(yè)各個部門中，在此過程中，還應關注資料清單的執(zhí)行情況。交底：通過對合同條款細節(jié)化的闡述，使相關設計人員、施工人員以及項目負責人能夠準確地對合同內(nèi)容進行判斷，并認識到自身職責的重要性，做好建筑工程施工質量、施工安全的強制化管理，其中，所涉及的部門由項目部門和工程部門、財務部門以及供應部門等。工作履行：工作履行情況，對合同管理質量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應通過對合同注意事項明確的方式，針對合同履行中存在的矛盾糾紛問題，進行全方位控制，確保建筑工程整體施工質量。

2 合同管理風險

在企業(yè)建筑合同管理工作中，常見風險問題，主要由外部因素、對方因素以及自身因素所導致，其中外部因素是指：國家關于建筑行業(yè)建設方針、市場經(jīng)濟宏觀調控政策、法律法規(guī)等外界制因；對方因素是指：對方蓄意違約、對方技術水平與生產(chǎn)能力較差、財務資金周轉失衡等；自身因素是指：合同管理人員素質水平、管理能力與企業(yè)負責人經(jīng)濟決策能力、設計水平等。上述風險制因因素的存在，促使企業(yè)在進行建筑合同管理工作中，存在準備風險、簽署風險、履行風險與管理風險4種。

2.1 準備風險

合同準備階段，存在管理風險為策劃風險、調查風險和合同對象風險、談判風險、文本風險與審核風險六種。策劃風險為：合同內(nèi)容設定不符合企業(yè)發(fā)展目標、合同內(nèi)容與實際建筑項目之間出現(xiàn)嚴重偏差、對合同內(nèi)容法律問題出現(xiàn)有意規(guī)避行為；調查風險：未按照客觀公正原則、對調查對的信譽度與合同履行情況過于高估；合同對象風險：合同對象自身素質水平不足、將合同履行能力較強的合同對象排除；談判風險：對施工材料、施工工藝以及機械設備等產(chǎn)品規(guī)格與性能考慮不周，使自身利益受損；文本風險：合同條款缺少完整性、精準性以及文字明晰性的特點，促使合同對象在合同履行期間出現(xiàn)誤解的狀況；審核風險：審核人員專業(yè)技能缺失、工作責任認識不足，使其無法發(fā)現(xiàn)合同內(nèi)容與條款中存在的風險。

2.2 簽署風險

對于企業(yè)而言，在建筑合同簽署期間，也易發(fā)生相應的風險，需引起企業(yè)管理者的高度重視，如超出規(guī)定簽署時間、印章措施、未按規(guī)定流程存檔與合同條款被惡意篡改等。對此，可采用企業(yè)部門職責細化、印章嚴格管理、程序化與專業(yè)化合同簽署的方式，對合同簽署風險進行有效控制，確保企業(yè)自身的經(jīng)濟利益。

2.3 履行風險

合同違約風險、變更風險、轉讓風險與終止風險，是當前企業(yè)合同履行階段中較為常見的管理風險類型。針對此，應事先做好合同對象的調查工作，結合準對象的歷史合同履行狀態(tài)，判斷其是否會在項目建設期間，出現(xiàn)合同違約與轉讓的問題，若準合同對象不符合企業(yè)經(jīng)營管理的需求，需在未開展項目建設前期，對其進行更換。同時針對合同變更與終止問題，可選用施工項目實際完成情況，實時報道原則，對項目合同進行標準化控制。

2.4 管理風險

合同管理環(huán)節(jié)，存在的管理風險為：歸檔風險與執(zhí)行效果評價風險，如合同所涉及的機密泄露、合同盜用或濫用狀況頻繁出現(xiàn)、執(zhí)行評價管理體制不健全等。對此，應采用合同不定期檢查或查閱的方式，加之對準合同對象調查和結果反饋，構建健全且完善地評價體制，針對準合同對象出現(xiàn)的風險遺失問題進行嚴格控制。

3 有效地合同管理風險解決對策

3.1 風險規(guī)避

風險規(guī)避是當前企業(yè)解決合同管理風險行之有效地手段，一般適用于風險承受能力相對較差的企業(yè)中。風險規(guī)避屬于事前風險控制的方式，其主要分為試探風險承擔和拒絕風險承擔兩種形式。首先，試探風險承擔：在針對建筑工程項目合同風險防控工作中即為常見，其主要依據(jù)風險評估標準，對企業(yè)可能存在的風險進行判斷，結合合同條款的設定，判斷企業(yè)能夠承擔合同管理風險的范圍。其次，拒絕風險承擔：在針對合同管理風險評估工作中，若企業(yè)缺少風險降低的手段與能力，為了維持自身的穩(wěn)定發(fā)展，可采用拒絕簽訂合同的方式，規(guī)避合同管理風險。

3.2 風險承擔

企業(yè)風險承擔手段，主要依據(jù)外界的作用，將合同管理風險控制在標準的范圍內(nèi)，在此期間，風險承擔的方式分為兩種：一種是公司擔保；另一種是風險分散。其中公司擔保為：企業(yè)在已知的情況下，無法對預期合同管理風險進行控制，而采取的風險防控手段；風險分散：企業(yè)選用合同拆分的方式，對當前企業(yè)合同管理風險進行合理分配，畝實現(xiàn)管理風險降低的目的。在企業(yè)運營活動期間，公司擔保、風險分散屬于企業(yè)常見風險防控手段，不僅可降低合同管理風險，還能促進企業(yè)經(jīng)濟利益的提升。

4 結語

綜上所述，通過對企業(yè)合同管理工作的分析，可知在企業(yè)經(jīng)濟活動運營期間，合同管理屬于日常工作管理的核心內(nèi)容，同時也是企業(yè)實現(xiàn)各項工程建設的基礎。結合合同管理風險，采取有效地風險防控措施，可有效地降低企業(yè)經(jīng)營管理風險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的提升，同時還可強化企業(yè)合同管理工作的重要性，促進企業(yè)整體競爭力的提高。

參考文獻

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[2] 趙領宏.合同管理流程及其主要風險分析與控制研究[J].中國經(jīng)貿(mào)，2015（17）：101.

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[4] 趙燕.淺析工程合同管理中的主要風險[J].中國科技投資，2014（A6）：307.

風險分析流程范文第2篇

一、信息不對稱條件下物流委托存在的風險

為適應社會化大生產(chǎn)的需要，提高在全球市場中的競爭力，許多生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)不得不對傳統(tǒng)的運作方式進行調整，將一些非核心業(yè)務的物流業(yè)務外包出去，以確立企業(yè)的核心競爭力，于是就產(chǎn)生物流委托與關系。在物流活動中，傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)是委托方，而物流服務提供商則是方，通常也稱之為第三方物流。在物流委托與關系中，物流服務提供商根據(jù)物流活動要求，利用專業(yè)優(yōu)勢和系統(tǒng)原理，通過市場機制建立聯(lián)結契約，在全社會范圍內(nèi)對物流要素進行優(yōu)化配置，為物流服務委托方提供個性化物流服務，從而最大限度地發(fā)揮物流要素效率。

但由于信息不對稱，物流服務提供商更清楚自己物流服務的能力、成本，并且因為專業(yè)分工也更了解影響物流服務的外生變量，這些因素又直接決定物流服務提供商的努力程度，而這也是物流服務委托方所不能觀察到的。這就導致了物流服務提供商存在著機會主義行為傾向，在制度設計不健全的框架下，出于短期利益的理性追求，物流服務提供商往往會選擇不同的服務努力程度，并導致物流服務質量的差異，從而給物流服務委托方造成風險。物流委托因信息不對稱性而產(chǎn)生的風險主要表現(xiàn)在兩個方面：一是隱藏知識的風險，即物流服務委托人無法了解人的相關知識，如物流服務提供商的能力水平、努力成本和對風險規(guī)避態(tài)度等內(nèi)生變量，而這些知識直接決定方的努力程度，并最終影響物流服務的行為結果；二是隱藏行為的風險，即物流服務委托人雖然能觀察到物流服務的行為結果，但因不了解物流服務提供商行為和外生變量的相關性以及物流服務的結果又是由方的努力程度和外生變量所決定的，那么物流服務提供商可能會采取努力程度較小的行為，并將這種因努力問題所產(chǎn)生的行為結果歸咎于外生變量。

由此可見，物流服務的結果在很大程度上取決于人的努力程度，而物流服務提供商的努力程度又受眾多內(nèi)生變量與外生變量的影響。因此，為減小物流委托風險，需要研究人的努力程度與相關變量的影響關系，以此進行合理的制度設計與安排，提高物流服務質量。為簡化研究，本文通過建立物流服務委托方與物流服務提供商的合作博弈模型，采用Holmstrom委托簡化模型結論，利用Mirrlees提出的“一階條件方法”，對物流委托進行分析，研究影響物流服務提供商努力程度的相關變量，通過對這些變量的識別和防范，以建立和維持高效的委托關系，降低委托風險。

二、信息不對稱條件下物流委托風險分析

第一，模型基本假設。假設物流服務的結果無論呈現(xiàn)為質量或數(shù)量形態(tài)，但均可用模型表示，根據(jù)上文分析，其結果直接受物流服務提供商的努力水平和不確定的外生變量影響，則可以定義物流服務結果的產(chǎn)出函數(shù)如下：

π=a+γ?著

其中π表示為物流服務的產(chǎn)出結果；a表示物流服務提供商的努力水平，它與產(chǎn)出函數(shù)呈正相關關系；（0＜＜1）是物流服務提供商努力程度對產(chǎn)出的影響系數(shù)，即物流服務提供商的運作能力系數(shù)；ε是不受委托方和方影響的不確定因素決定的外生變量，γ（0＜＜1）是外生變量對產(chǎn)出的影響系數(shù)。

而且假設物流服務的委托方采用了激勵相容的原則，對方制定了顯性的利益激勵機制，并假設激勵報酬包括固定收入和效率分成兩種基本形式，其中固定收入相對穩(wěn)定，而效率分成則根據(jù)方的努力程度和實際產(chǎn)出函數(shù)確定。則物流服務提供商的報酬函數(shù)如下：s（π）=α+

其中，α為物流服務提供商的固定收入，β是其努力程度，在物流服務委托方制定的利益激勵機制中，一般根據(jù)物流服務提供商的努力程度而分享部分物流產(chǎn)出結果，通常情況下0?燮?茁?燮1。

由于物流服務提供商在做出努力時需要付出相應的成本，在一般情況下，努力程度越高，則成本越大。因此假定方的努力成本如下：c（a）=ka2

其中k（k>0）為努力成本系數(shù)，k越大，意味同樣的努力水平a帶來的成本越大。

基于以上假設，可以計算出物流服務委托方與物流服務提供商的收益函數(shù)，其結果如下：

物流服務提供商的收益函數(shù)：u（s（π）-c（a））

物流服務委托方的收益函數(shù)：v（π-s（π））

另外假定物流服務委托方是風險中性的，而物流服務提供商則是風險規(guī)避的，同時采用Arrow-Pratt風險厭惡度量表示方的絕對風險規(guī)避程度，它在形式上表現(xiàn)為對凸效用函數(shù)的選擇，其中ρ表示為物流服務提供商的風險規(guī)避程度，效用函數(shù)u=-exp（ρπ），其中w表示實際貨幣收入。

第二，信息不對稱條件下的風險分析。實際上在物流委托關系中，委托方與物流服務提供商之間的信息是不對稱的，作為人的物流服務提供商為增強自己的福利水平，可能利用自己擁有的信息優(yōu)勢選擇較低的努力水平，這樣可以減少努力成本，使期望收益增加；而委托方又很難觀測到物流服務提供商的努力水平，在這種情況下，激勵相容約束是有效的。

利用Mirrless的一階條件方法，可以計算出物流服務提供商的個人理性化約束，即為激勵相容性約束，-2ak=0，經(jīng)整理得IC：因此，物流服務委托方的最優(yōu)決策模型如下：

最優(yōu)化一階條件為：

其推導結論表明，在信息不對稱情況下，物流服務提供商的努力程度β取決于物流服務提供商的能力水平系數(shù)λ、努力成本系數(shù)k、風險規(guī)避度ρ以及外生隨機變量σ、及其影響系數(shù)γ。從其結論還可以看出，β與λ呈正相關關系，與k、ρ、σ呈負相關關系。結論說明：物流服務提供商的運作能力越強時，其努力程度影響越大；當物流服務提供商越趨向于風險規(guī)避，當外生隨機變量越不確定，物流服務提供商努力成本系數(shù)越大，都會導致努力程度變小。

從以上分析可以看出，當物流服務的結果主要依賴于方努力程度時，在信息不對稱情況下，物流服務委托方不能觀測方行為，為增加自身福利水平，物流服務提供商將根據(jù)能力、成本、風險取向和外生變量決定努力程度，理性化決策一般會選擇降低努力程度，結果使物流服務產(chǎn)出減少或質量下降，從而給委托方造成風險。

為降低風險，物流服務委托方應該選擇合適的方，優(yōu)先與運作能力較強的物流服務提供商建立合作關系，通常應選擇企業(yè)規(guī)模較大、管理水平較高、并且敢于承擔風險的物流服務提供商，這樣有利于降低因信息不對稱造成風險的可能性；同時委托方還要根據(jù)激勵相容的原則，制訂合理的激勵機制，使人努力工作的期望效用大于其產(chǎn)生道德風險的效用值，這樣才能使物流服務提供商有足夠的意愿提高努力程度。此外，還要加強信息溝通，盡可能地減少委托人與在信息方面的不對稱性，引入可觀測變量，尤其是要探究外生變量與物流服務結果之間的相互關系，使物流服務激勵機制的設計更具合理性。唯有如此，才能增強方的努力程度，促使物流服務產(chǎn)出結果最大化，降低風險。

風險分析流程范文第3篇

關鍵詞硫鐵礦；礦床地質特征；礦床成因

中圖分類號：P2文獻標識碼： A

1引言

礦區(qū)位于大田縣城南東濟陽鄉(xiāng)上豐村一帶，處于漳平洛陽―德化陽山東西向金屬成礦帶東部，該條帶西部為漳平洛陽鐵礦區(qū)，中部有安溪潘田鐵礦區(qū)和新田鐵礦區(qū)，東部有陽山鐵礦區(qū)，是福建省主要鐵礦成礦區(qū)。上豐硫鐵礦緊鄰陽山鐵礦，研究其成礦成因，對指導該區(qū)帶的找礦具有重要意義。

2成礦地質背景

本區(qū)處于閩西南凹陷帶，龍漳復式向斜之東部，屬東西向構造系南嶺帶的東延部分。

上豐礦區(qū)位于周寧―華安斷隆帶南端，永安―晉江大斷裂南東側，陽山―劍斗背斜西翼，內(nèi)坑花崗巖侵入體北側。由于多期次的構造及巖漿活動結果，造成區(qū)域地層出露零亂，殘缺不全(插圖1)。

礦區(qū)出露地層由老至新有二疊系下統(tǒng)童子巖組（P1t）、二疊系上統(tǒng)翠屏山組（P2cp）、三疊系下統(tǒng)溪口組（T1x）、侏羅系上統(tǒng)南園組（J3n）及第四系松散堆積物（Q）。上述各組地層因受巖漿侵入接觸變質的影響，均遭受不同程度的角巖化、矽卡巖化及大理巖化。矽卡巖、含礦矽卡巖與溪口組的地層層位有密切的成因聯(lián)系。

礦區(qū)內(nèi)主要控礦構造為一走向近北東向的斷裂構造，南部的內(nèi)坑花崗巖體向北侵入，該斷裂派生的次一級裂隙構造為巖漿期后熱液、礦液的上升、活動、富集創(chuàng)造了良好的空間通道。

上豐礦區(qū)構造綱要圖插圖1

礦區(qū)主要圍巖蝕變有矽卡巖化、角巖化、大理巖化。尤其是矽卡巖與巖漿期后熱液礦床的形成有密切的聯(lián)系。次要的圍巖蝕變有絹云母化、綠簾石化、滑石化及硅化等，呈零星分布。礦床內(nèi)所見矽卡巖以鈣鋁石榴石矽卡巖、鈣鋁～鈣鐵石榴石矽卡巖、透輝石矽卡巖三種為主；次要的矽卡巖有石榴石透輝石矽卡巖、透輝石硅灰石矽卡巖、硅灰石矽卡巖、黑云母綠簾石巖等。前述三種是后期礦液交代形成礦床的主要含礦圍巖。

3礦床地質特征

3.1礦體的形態(tài)、產(chǎn)狀、規(guī)模

區(qū)內(nèi)硫鐵礦體賦存于三疊系下統(tǒng)溪口組地層之矽卡巖 (SK) 中（插圖2）。走向北東，延伸長度約450 m，傾向北西、傾角20～40°，礦體傾向寬度大于200 m。厚度0.73～6.92，局部中間有夾石（見于ZK4鉆孔）,礦體受接觸帶產(chǎn)狀控制，呈透鏡狀等產(chǎn)出。該區(qū)內(nèi)硫鐵礦體除Ⅰ 號礦體在4線東部地表局部出露，其余均為盲礦體，共賦存4條硫鐵礦體（脈）（自上而下編號分別為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ）。

上豐礦區(qū)硫鐵礦10線地質剖面圖 插圖2

3.1.1 Ⅰ 號硫鐵礦體：分布于礦區(qū)2線至10線之間，地表出露于4～6線之南東部，呈似層狀，走向北東，傾向北西，傾角20～30°，沿走向長約450m，沿傾向長約200m。厚度0.73～4.77m，其間常見有透鏡狀夾石。主要有用組分為S，含量12.74～22.64%，平均17.52%，伴生有用組分主要為Cu，含量0.14～0.25%，平均0.21%。

3.1.2 Ⅱ號硫鐵礦體：分布于礦區(qū)8線至10線之間，呈似層狀，走向北東，傾向北西，傾角20～25°左右，往北西向逐漸變陡。沿走向長約130m，沿傾向長約150m。硫含量11.43～24.63%，平均品位14.00%，伴生銅含量0.11～0.27%，平均含量0.16%。

3.1.3 Ⅲ號硫鐵礦體：分布于礦區(qū)8線至12線之間，呈似層狀，走向北東，傾向北西，傾角20～35°左右，自南東往北西向傾角逐漸變陡。沿走向、傾向長約150m。硫含量14.76～32.79%，平均品位19.89%，伴生銅含量0.12～0.43%，平均含量0.20%。

3.1.4 Ⅳ號硫鐵礦體：分布于礦區(qū)8線至16線之間，呈似層狀，走向北東，傾向北西，傾角30～45°左右，沿走向長約230m，沿傾向長約200m。硫含量8.94～27.20%，平均品位16.78%，伴生銅含量0.10～0.72%，平均含量0.33%。

3.2礦石的品質

3.2.1礦石的礦物成份：礦石礦物成份較為簡單，金屬礦物主要以磁黃鐵礦為主，少量磁鐵礦黃鐵礦、閃鋅礦等。脈石礦物主要以透輝石、石榴石為主，少量綠簾石、石英、方解石及陽起石等。礦體的礦石主要有用礦物為磁黃鐵礦。

3.2.2礦石的主要化學成份：Ⅱ、Ⅲ號礦體各主要化學成份平均值見下表。

從分析的化學成份看，有益分散元素Ga、Ge含量在0.001％左右。礦石中有害雜質As、F等微量。

礦石化學元素分析表單位：%

礦體編號 S TFe Cu Zn Pb F As Ge Ga Sn

Ⅱ 14.00 32.20 0.03 0.06 0.015 0.017 - 0.00165 0.0011 0.019

Ⅲ 19.89 35.19 0.01 0.02 0.014 0.014 - 0.00127 0.0017 0.011

3.2.3礦石礦物的共生關系

根據(jù)以往光薄片鑒定資料，按共生礦物的生成先后順序劃分為三個組：

①硅灰石、石榴石、透輝石是最早生成的礦物，它們由圍巖（含鈣、鐵、硅）與巖漿侵入體接觸變質而成。因此，礦區(qū)內(nèi)之矽卡巖化石英巖、石榴石矽卡巖、透輝石矽卡巖、硅灰石大理巖、角巖等廣泛分布。這一階段基本上為無礦化階段。

②磁鐵礦、綠簾石、陽起石礦物是矽卡巖階段的晚期產(chǎn)物。這一階段磁鐵礦的出現(xiàn)與綠簾石、陽起石有一定的關系。該組礦物要比上組礦物形成較晚，在礦石標本上可以看到磁鐵礦交代石榴石矽卡巖現(xiàn)象。

③黃鐵礦、磁黃鐵礦、閃鋅礦、石英礦物是后期熱液硫化物之產(chǎn)物。它們的形成往往要晚于上述二組礦物，在礦石標本上可以看到磁黃鐵礦、黃鐵礦交代磁鐵礦及矽卡巖現(xiàn)象。在光片堅定中普遍發(fā)現(xiàn)磁黃鐵礦形成要早于閃鋅礦。另外，同一礦物也可以形成于不同期，如脈狀磁黃鐵礦要晚于條帶狀細粒磁黃鐵礦。

綜合上述現(xiàn)象，可以說明成礦的多期性。

3.3礦石的結構、構造及礦石類型

3.3.1礦石結構：磁黃鐵礦的礦石以他形晶粒結構為主。磁黃鐵礦呈他形晶粒狀存在于脈石中，或交代磁鐵礦。其次為磁黃鐵礦被閃鋅礦交代溶蝕邊，而形成溶蝕結構。

3.3.2礦石構造：礦區(qū)內(nèi)礦石以稠密條帶狀構造、團塊狀構造為主，次為致密塊狀構造、稠密浸染狀構造及文象構造。

稠密條帶狀構造--磁鐵礦、磁黃鐵礦與透輝石矽卡巖呈緊密條帶相間，磁鐵礦及磁黃鐵礦沿層理面交代，因此，礦石條帶往往是相互平行的。

團塊狀構造--磁黃鐵礦呈團塊狀交代矽卡巖或磁鐵礦磁鐵礦。

致密塊狀構造―主要由致密狀磁黃鐵礦組成。

稠密浸染狀構造―由細粒狀磁黃鐵礦稠密浸染交代矽卡巖。

3.3.3礦石類型：本礦區(qū)礦石中金屬礦物主要為磁黃鐵礦。磁黃鐵礦作為主要原生礦石，按其礦石構造劃分礦石自然類型有：稠密條帶狀礦石、團塊狀礦石、致密塊狀礦石及稠密浸染狀礦石。其中以稠密條帶狀礦石、團塊狀礦石為主。

根據(jù)全區(qū)硫ω（S）平均品位15.19％，礦區(qū)礦石工業(yè)類型應為Ⅲ級品硫鐵礦石。

氧化帶不發(fā)育，根據(jù)地表采場資料，氧化深度小于3.0m（沿傾向）。

3.4礦體圍巖及夾石

礦體頂、底板圍巖主要是矽卡巖。從矽卡巖的礦物組合來看，由以下三種矽卡巖組成礦體的主要圍巖：

①鈣鋁石榴石矽卡巖：花崗變晶結構。巖石主要由鈣鋁石榴石組成。其次為方解石（10％）、透輝石（10％）、石英（5～10％），見少量硅灰石。

②鈣鋁～鈣鐵石榴石矽卡巖：花崗變晶結構。巖石主要由鈣鋁～鈣鐵石榴石組成。其次為透輝石（10％）、綠簾石（18％），少量石英、磁鐵礦、磁黃鐵礦。

③透輝石矽卡巖：花崗變晶結構。巖石主要成分為透輝石，鈣鋁石榴石（20～30％）、石英（10～20％），少量方解石、磁鐵礦、磁黃鐵礦。

礦體內(nèi)部夾石，主要是由于礦化不均勻，局部含硫量低于工業(yè)指標要求的矽卡巖。常見的有鈣鋁～鈣鐵石榴石矽卡巖和透輝石矽卡巖兩種。

4礦床成因分析

4.1控礦成因分析

4.1.1巖性、層位的控礦：本區(qū)礦床的形成是由于礦液選擇代矽卡巖的結果。礦體在空間分布上具有一定層位，多產(chǎn)于溪口組碳酸巖層內(nèi)，礦液主要是沿著溪口組碳酸巖層位選擇代透輝石矽卡巖、透輝石石榴石矽卡巖、局部富集形成礦體。矽卡巖體邊緣周圍的巖石，僅是微弱的磁黃鐵礦化，沒有形成礦體。很明顯是受巖性、層位的控制。如難于交代的角巖、石英巖及近礦體的蝕變花崗閃長巖，只是輕微的磁黃鐵礦化。由此，說明礦液的沉淀富集與圍巖成分有著密切的關系。

4.1.2構造控礦：從空間分布看，在成礦有利的倒轉向斜兩翼近軸部的彎曲處，正是礦區(qū)內(nèi)主礦體賦存的部位，礦體走向與褶皺軸向基本一致，從5線剖面看，礦體形態(tài)亦受地層褶皺控制，礦體產(chǎn)于倒轉向斜近軸部的兩翼，亦構成一個倒轉向斜形態(tài)。礦體近軸部厚度較大，遠離褶皺軸部的兩翼上礦體很快地尖滅。由此，可以看出褶皺構造對礦體的分布及其形狀起著主要的控制作用。

從礦石結構看出，磁黃鐵礦體的富集，明顯亦受裂隙構造控制。磁黃鐵礦主要沿裂隙呈細脈狀、團塊狀地交代矽卡巖，交代作用極不均勻，裂隙發(fā)育的矽卡巖，則易被交代富集形成礦體；反之，完整致密塊狀的矽卡巖，則不易被交代。節(jié)理發(fā)育的角巖、石英巖被磁黃鐵礦充填交代較明顯，但不能富集形成礦體。

4.1.3侵入巖控礦：內(nèi)坑花崗閃長巖體的侵入構造，也受到地層褶皺構造形態(tài)的影響。常使侵入體超復于溪口組地層之上，形成彎曲的侵入構造接觸帶。由于侵入體的超復，從而限制了成礦作用的向上發(fā)展，而有利在下伏巖層中，形成緩傾斜的透鏡狀的隱伏礦體。由此看來，花崗巖體的侵入與礦床的成因也有密切關系。

4.2礦床成因類型分析

從上述資料分析，本人認為本區(qū)硫鐵礦形成經(jīng)歷以下三個階段：

4.2.1矽卡巖階段：花崗閃長巖體形成以后，部分揮發(fā)性物質攜帶了硅、氧、鐵等元素進入圍巖，與碳酸巖交代作用，形成矽卡巖。

4.2.2磁鐵礦階段：矽卡巖形成以后，繼之鐵礦液活動交代矽卡巖，形成少量的磁鐵礦，未能形成有價值的礦床。

4.2.3硫化物階段：鐵礦液終止后，硫化物開始大量活動，此期生成之礦物為黃鐵礦～磁黃鐵礦～閃鋅礦。硫化物主要交代矽卡巖及磁鐵礦。磁黃鐵礦、閃鋅礦局部富集處形成有工業(yè)價值的礦體。

綜上所述，本區(qū)磁黃鐵礦應為高～中溫熱液交代的矽卡巖型礦床。

5結語

通過對本區(qū)礦床地質特征的研究，認為本區(qū)硫鐵礦體在空間分布上具有一定層位，多產(chǎn)于溪口組碳酸巖層內(nèi)；在成礦有利的倒轉向斜兩翼近軸部的彎曲處，正是礦區(qū)內(nèi)主礦體賦存的部位，礦體走向與褶皺軸向基本一致。硫鐵礦形成經(jīng)歷矽卡巖階段磁鐵礦階段硫化物階段。該礦床應為高～中溫熱液交代的矽卡巖型礦床。為下一步在這一地區(qū)找礦提供了找礦依據(jù)。

風險分析流程范文第4篇

關鍵詞：存款過剩；產(chǎn)能過剩；非利差收入；股票市場

中圖分類號：F830.33　文獻標識碼：A　文章編號：1003―7217(2007)04―0008―06

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在2002年第一季度到2006年第四季度，中國金融機構出現(xiàn)了大量的過剩存款。對中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行、中信銀行、廣東發(fā)展銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、興業(yè)銀行和民生銀行等11家商業(yè)銀行2003～2004年期間的存款過剩彈性計算結果顯示，四家國有商業(yè)銀行存款過剩彈性平均為2.185，七家股份制商業(yè)銀行存款過剩彈性平均為1.393。在全部商業(yè)銀行中中國銀行存款過剩彈性最大，人民幣存款每增加1％，存款過剩就增加3.13％，除中信銀行和民生銀行外，其余8家銀行的存款過剩彈性均大于1。

一、中國商業(yè)銀行流動性過剩的影響因素

(一)存款供應和銀行吸收存款動力

銀行存款包括企業(yè)存款和居民儲蓄存款，以及其他存款。企業(yè)存款取決于投資項目的盈利預期，居民儲蓄存款取決于收入水平。中國GDP持續(xù)數(shù)年高于8％的增長，極大地充實了廣大居民的錢袋子，為銀行儲蓄存款增加提供了源源不斷的資金來源。盡管經(jīng)濟增長有助于提高企業(yè)投資項目的盈利水平，但是產(chǎn)能過剩及企業(yè)間的激烈競爭又使得許多企業(yè)缺少可行的投資項目，從而導致企業(yè)資金以存款形式滯留在銀行。

為了做大經(jīng)營規(guī)模，商業(yè)銀行不得不被動吸收存款，以降低經(jīng)營風險。過度依賴存貸利差收入，也會引起銀行存款非理性增長。中國商業(yè)銀行收入結構在整體上是建立在利息收入基礎上的，收入的提高高度依賴于各種形式的利息收入。比如，2002年，四大國有商業(yè)銀行利息收入占總收入的比重為93.62％，而同期花旗銀行、美洲銀行、瑞士信貸、匯豐和日本三菱銀行的利息收入占總收入的比重平均為51.41％。

(二)貸款需求

銀行發(fā)放的貸款包括企業(yè)貸款和居民消費信貸。企業(yè)貸款構成了銀行貸款的主要部分，受企業(yè)資金來源影響。企業(yè)首先會選擇內(nèi)源融資。企業(yè)自有資金增加，會減少企業(yè)對外部資金的需求。我國企業(yè)的外部融資有公開發(fā)行股票籌集資金、發(fā)行債券籌集資金、獲取商業(yè)銀行貸款、引進外資幾個方面。不同外部融資方式之間可能是替代關系，也可能是互補關系。比如，企業(yè)發(fā)行股票籌集資金，可以幫助企業(yè)增加獲得銀行抵押貸款的可能。但是，如果發(fā)行股票所籌集資金已經(jīng)能夠滿足企業(yè)投資項目的資金需求，那么，股票資金就會替代銀行貸款。引進外資時企業(yè)可能會增加對銀行貸款的需求，也可能減少對銀行貸款的需求。如果外資進入需要配套資金支持，那么，銀行貸款就會增加，反之，銀行貸款會被外資替代。中國企業(yè)的貸款需求主要受以下幾個方面因素影響。

第一，企業(yè)發(fā)行短期融資券籌集資金對銀行貸款需求減少。2002--2006年期間，中國推動企業(yè)短期融資券業(yè)務以及向非金融機構投資者開放債券結算業(yè)務，減少了企業(yè)對銀行貸款的需求。短期融資券等直接融資工具比銀行貸款更具有成本優(yōu)勢，對銀行貸款的替代作用十分明顯。

短期融資券被認為是藍籌企業(yè)解決流動資金需求的重要融資渠道(估計2006年為1000～1500億元)，直接導致這一批藍籌企業(yè)的融資成本從銀行貸款的5.88％降低為3.5％左右，使得銀行在2006年利潤損失約20.82億元人民幣。另外，能夠發(fā)行短期融資券的優(yōu)質企業(yè)都通過融資券發(fā)行得到低成本的資金，不能夠獲得發(fā)行便利的相對優(yōu)質企業(yè)則成為銀行競相爭奪的對象，結果引起銀行貸款利率下浮，貸款市場空間更加狹小。

第二，大型國有企業(yè)等高端貸款客戶未分配利潤增加。中國全國范圍內(nèi)國有企業(yè)有16.9萬家，企業(yè)經(jīng)營所得的大多數(shù)利潤都被企業(yè)截留，減少了對銀行的貸款需求。在1990年代早期，國有企業(yè)盈利比較有限，而且需要進行固定資產(chǎn)改造投資，償還債務，留成利潤較少。但2002～2006年期間，情況有了很大變化。2005年，包括中國石化、中國移動和寶鋼在內(nèi)的169家大型國有企業(yè)，稅后凈利潤達到6000億元人民幣，比2004年的4000億元人民幣高出50％；2006年前五個月，450家大型國有企業(yè)的盈利更是高達3310億元人民幣。

第三，產(chǎn)能過剩和企業(yè)效益下滑。嚴重產(chǎn)能過剩是指該行業(yè)的生產(chǎn)嚴重供過于求，產(chǎn)品庫存增加，設備利用率下降，產(chǎn)品價格大幅度回落，企業(yè)利潤明顯下降。嚴重的產(chǎn)能過剩給銀行帶來了巨大的信貸風險，同時也減少了企業(yè)對銀行的貸款需求。國家發(fā)改委指出，2002～2006年期間，中國鋼鐵、電解鋁、焦炭、電石、汽車、銅冶煉行業(yè)的產(chǎn)能過剩問題比較突出，水泥、電力、煤炭、紡織行業(yè)也存在潛在的產(chǎn)能過剩問題。產(chǎn)能過剩造成這些行業(yè)庫存增加，價格回落，利潤下滑。2005年水泥全行業(yè)利潤估計只有35億元，比2004年減少了68億元，5148家成規(guī)模的水泥生產(chǎn)企業(yè)中有43.5％是虧損的。

(三)信貸市場競爭

中國銀行業(yè)先于利率市場化形成了全國性的競爭格局，使得金融市場可以提供信貸資金的有許多機構。在中國金融市場上國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和外資銀行之間正展開激烈的貸款競爭。競爭的結果是，貸款利率下降，銀行存貸款業(yè)務的利潤空間被擠壓，整個銀行業(yè)出現(xiàn)了比較嚴重的存款過剩。

第一，外資銀行競爭。2001年12月，外資銀行獲準對外商投資企業(yè)開辦人民幣業(yè)務以后，其在中國國內(nèi)的市場份額不斷上升，比如花旗、匯豐、渣打等9家銀行不到5年時間其人民幣貸款業(yè)務增長了近100倍。外資銀行“摘櫻桃”行為使得他們集中挑選優(yōu)質客戶，將其他客戶留給本土銀行。在中國的外資銀行往往采用主動上門聯(lián)絡、提供優(yōu)惠貸款、簡化結算手續(xù)、提供貸款集中式服務等方法，發(fā)展優(yōu)質企業(yè)客戶。在華外資銀行將發(fā)展優(yōu)質企業(yè)客戶的目標確定為：世界500強在華企業(yè)、跨國集團分公司、信譽良好的三資企業(yè)，部分經(jīng)營狀況良好的國有及民營高新技術企業(yè)等。比如，2005年2月底，由花旗銀行上海分行牽頭，18家外資銀行組成的外資

銀行團向上海港集裝箱股份有限公司發(fā)放了一筆10億元人民幣的3年期銀團貸款。

外資銀行進入中國以來，許多原先由中資銀行提供金融服務的優(yōu)質企業(yè)客戶，開始轉向外資銀行。最典型的是，2002年3月，由于中資銀行無法為客戶提供無追索權的保理業(yè)務，南京愛立信公司突然湊足巨資歸還了工商銀行南京分行、交通銀行南京分行等四家銀行的19.9億元貸款，轉而再向花旗銀行上海分行貸回同樣數(shù)額的巨款。再如2003年天津摩托羅拉公司轉投美國大通銀行，2004年廈門戴爾公司轉投匯豐銀行，2005年3月大型國有企業(yè)中國中化集團轉向渣打銀行北京分行貸款，等等。

在華外資銀行在政策允許的范圍內(nèi)，紛紛有選擇地開展個人按揭貸款業(yè)務，以遠比中資銀行低的優(yōu)惠利率，提供比公積金貸款還便宜的低息房貸(如北京中德住房儲蓄銀行)，搶奪購房者的住房按揭業(yè)務。但是，2002―2006年期間外資銀行在我國總體份額比較小，外資銀行資產(chǎn)占中國全部銀行資產(chǎn)的比重僅為1.5％左右，而日本外資銀行資產(chǎn)占21％，新加坡占62％。因此，外資銀行對中國商業(yè)銀行信貸市場的影響可能并不十分明顯。

第二，股份制銀行競爭。在2001年至2003年期間，除交通銀行外，其他九家股份制銀行的年平均貸款增長速度都在30％以上，其中深發(fā)展、浦發(fā)和廣發(fā)銀行貸款在總資產(chǎn)中的比重連續(xù)三年保持在5％以上的增長率。原因是，股份制商業(yè)銀行作為獨立的利潤主體，具有擴張生息資產(chǎn)規(guī)模的天然動機，而且也具備一定的貸款擴張實力，其超額存款準備金在2003年末達到14％。

股份制商業(yè)銀行因分業(yè)經(jīng)營限制，通過貸款擴大收入是主要途徑，況且貸款增長有助于降低不良貸款比率，有些銀行甚至利用票據(jù)空轉對倒，借展期及借新還舊，將不良貸款虛設成新增貸款。此外，股份制銀行對員工多實施經(jīng)紀人管理模式，以高薪和高壓驅使員工招攬存款和貸款。我國股份制商業(yè)銀行的貸款客戶中，國有企業(yè)占據(jù)相當比例，這些企業(yè)將銀行貸款視為財政資金，本來就有銀行借貸饑渴癥，一旦有送上門來的貸款當然是來者不拒了。

(四)外資持續(xù)流入引起的多倍存款創(chuàng)造和對國內(nèi)信貸資金投放的擠出效應

2002～2004年期間，我國年度引進外資規(guī)模一直超過500億美元，2005年更是超過了600億美元。隨著外資流入規(guī)模的持續(xù)增加，外資從早期對中國國內(nèi)資金存在的擠入效應逐漸轉變?yōu)閿D出效應，這一點已經(jīng)引起了許多學者的關注，比如中國社會科學院的江小涓(2006)。外資的流入除了直接增加企業(yè)外部資金來源進而代替銀行貸款外，還因中央銀行出于穩(wěn)定人民幣匯率需要，頻繁干預外匯市場而投放了大量基礎貨幣，并通過銀行多倍存款創(chuàng)造過程，引起金融體系中因外匯占款投放的流動性增加，從而加劇中國商業(yè)銀行的存款過剩壓力。

(五)其它因素

第一，資本約束和風險責任追究機制迫使銀行減少放貸。監(jiān)管當局要求各商業(yè)銀行的資本充足率在2007年1月1日必須達到8％的最低標準，否則將限制其業(yè)務發(fā)展。由于專項準備和其他準備一直可以計入商業(yè)銀行的資本金，但在新的管理口徑下，這些準備金都不能計入，所以，在新的監(jiān)管要求下，中國商業(yè)銀行暴露出大量的資本金缺口。受資本金規(guī)模和風險資產(chǎn)總額約束，不管是資本充足率已經(jīng)達標的銀行，還是未達標的銀行，為了避免放貸過多侵蝕其資本充足率，都從一味地放貸逐步向其他資產(chǎn)轉移，如貿(mào)易融資、貨幣市場工具、債券市場工具等。

第二，商業(yè)銀行自身嚴格的信貸投放管理。商業(yè)銀行對貸款風險的考核以及責任追究機制正逐步形成制度化，并導致責任追究機制與考核激勵不對稱，引起一線業(yè)務人員貸款營銷的積極性不高。另外，商業(yè)銀行信貸審批體制的改革加重了貸款審批的責任，使新增貸款授信通過率不高，加上項目儲備相對于更加嚴格的風險審批來說本來就顯得不足，因此，新增貸款投放與往年相比減少了許多。

二、中國商業(yè)銀行流動性過剩成因的計量分析

為了進一步說明上述各種因素對中國商業(yè)銀行存款過剩的影響，我們建立了銀行存款過剩的計量回歸方程：y=a+βX+ε，其中Y表示銀行存款過剩規(guī)模向量，X表示影響銀行存款相對貸款過剩的解釋變量向量，a和B為待定系數(shù)，ε為隨機擾動項。

我們通過變量逐個代人方法，選擇了如下解釋變量：我國實際利用外商直接投資季度增加值(FDJ)、股票市場季度籌集資金規(guī)模(Stock)、外資企業(yè)季度工業(yè)增加值(QQF)、第二產(chǎn)業(yè)季度工業(yè)增加值(Q2)、國有商業(yè)銀行存款過剩規(guī)模(ZkDL_gy)、股份制商業(yè)銀行存款過剩規(guī)模(ZkDL_gf)、固定資產(chǎn)季度投資(Fi)。

考慮到有關變量之間的高度相關性，在分析國有商業(yè)銀行存款過剩影響因素時，我們放棄了第二產(chǎn)業(yè)季度工業(yè)增加值、股份制商業(yè)銀行存款過剩規(guī)模兩個變量，以克服計量分析過程中的多重共線性問題。在最終確定的計量方程中，解釋變量之間的相關系數(shù)都小于0.6。另外，考慮到自相關問題，我們引入了有關變量的滯后項。因此，分析國有商業(yè)銀行存款過剩影響因素的計量方程如下：

DL_gYt=a0+a1FDIt+a2Stockt+a3Qft+a4Fit+a5DL_gyt-1+εt

考察2001年第一季度至2006年第二季度國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行存款過剩對中國實際利用外商直接投資等變量的反應，發(fā)現(xiàn)在整個期間計量回歸效果很不顯著，但是在個別期間卻十分顯著。我們認為，在上述期間，中國金融市場發(fā)生了許多變化，比如股份制商業(yè)銀行規(guī)模的擴張和數(shù)量變化，股票市場籌集資金規(guī)模的擴大，以及外資銀行逐步進入中國，等等，這些變化表明中國商業(yè)銀行的存款過剩在不同時期受不同的因素影響。

進行Chow斷點檢驗。檢驗表明，以2002年第一季度和2004年第一季度為兩個斷點，得到國有商業(yè)銀行存款過?；貧w分析的顯著性檢驗F統(tǒng)計值為13.35，股份制商業(yè)銀行存款過?；貧w分析的顯著性檢驗F統(tǒng)計值為24.64。所以，中國商業(yè)銀行存款過剩的原因可以分為三個階段進行討論：2000年第一季度至2001年第四季度、2002年第一季度至2003年第四季度、2004年第一季度至2006年第二季度(分不同時期的計量回歸結果參見表1)。

從表1可以看出，在2004年第一季度至2006年第二季度，中國實際利用外商直接投資規(guī)模、固定資產(chǎn)投資、股票市場籌集資金規(guī)模、外資企業(yè)產(chǎn)出水

平，均對中國商業(yè)銀行的存款過剩有顯著影響。

就存款過剩最嚴重的國有商業(yè)銀行來說，中國實際利用外商直接投資每增加1億美元，其存款過剩就增加約42億元人民幣；外資企業(yè)產(chǎn)出每增加1億元，四大國有商業(yè)銀行的存款過剩就增加近14億元。關于后一點，我們的解釋是，此項產(chǎn)出增長直接增加了居民收入，引起居民儲蓄存款增加，另一點是，外資企業(yè)產(chǎn)出增長不利于中國企業(yè)增加貸款需求，使得國有商業(yè)銀行對中國本土企業(yè)的貸款投放下降。所以，實際利用外商直接投資規(guī)模增加、外資企業(yè)產(chǎn)出增加兩個因素共同引起了中國國有商業(yè)銀行存款過剩規(guī)模上升。

在全部解釋變量中，股票市場籌集資金規(guī)模增加和固定資產(chǎn)投資增加可緩解國有銀行存款過剩壓力，但與實際利用外商直接投資及外資企業(yè)產(chǎn)出增長對國有銀行存款過剩的負面影響相比，此兩項的積極作用是微不足道的。如果將2004年至2006年期間的分析結論與2000年至2001年以及2002年至2003年這兩個階段相比，則可發(fā)現(xiàn)，中國國有商業(yè)銀行2002～2006年期間的存款過剩主要源于外商直接投資流入規(guī)模增加，以及外資企業(yè)產(chǎn)出增加。

三、中國商業(yè)銀行流動性過剩的潛在風險

(一)銀行利潤空間受擠壓

大量存款滯留于銀行間市場或中央銀行和債券市場，會導致銀行資金收益率大大下降，比如，中國一年期貨幣市場利率一度降至1.1％，遠低于銀行資金成本。在2005年7月底，商業(yè)銀行人民幣廣義貸存比(各項貸款／各項存款)降到了68％左右，除去7.5％的法定儲備，有約24.5％的存款資金投入到了以下三項資產(chǎn)：1年以上的債券、1年以內(nèi)的貨幣市場工具和中央銀行的超額儲備。據(jù)估計，僅此一項商業(yè)銀行收益損失就達到253.96億元人民幣。

由于儲蓄存款和企業(yè)存款出現(xiàn)活期存款定期化趨勢，使商業(yè)銀行平均存款成本明顯上升。比如，2005年7月末金融機構本外幣存款94242.90億元，其中定期存款32156.39億元，占比34.12％，同比上升了3.15個百分點，比2005年年初上升了3.26個百分點。據(jù)估計，由于存款定期化使四大國有銀行的平均存款成本從1.25％～1.35％提高到了1.27％～1.38％，商業(yè)銀行總體存款成本增加在54.2億元至81.3億元之間，但這些存款成本增加卻難以經(jīng)由貸款投放產(chǎn)生收益。2005年9月21日起，商業(yè)銀行對活期存款按年計結息改為按季度計結息，結果是：商業(yè)銀行在貸款尤其是優(yōu)質貸款上的利率定價處于很被動的地位，在激烈競爭的存款市場上對存款利率的定價則同樣處于非常被動的地位。在新增貸款中，中國四大國有商業(yè)銀行和主要股份制銀行執(zhí)行基準利率水平90％～100％的占比為22.9％，執(zhí)行基準利率的占比為28.2％，執(zhí)行基準利率100％～130％的占比為29.3％，其余貸款利率上浮在30％以上。另外，2005年3月中央銀行將超額存款準備金存款利率由原先的1.62％調整為0.99％，使得商業(yè)銀行存款準備金利息收入大大降低，而吸收存款增加的營業(yè)費用又不能很快降低，因此銀行單位營業(yè)收入的成本投入顯著上升。所以，中國商業(yè)銀行存款相對過剩，在增加了存款經(jīng)營成本的同時，又因貸款投放梗阻，降低了存款收益，此兩項直接降低了銀行的利潤。我們根據(jù)歷年的存款和貸款利率，分階段估計了中國商業(yè)銀行存款過剩的各種損失。我們粗略計算后發(fā)現(xiàn)，中國商業(yè)銀行存款過剩引起的利潤損失至少5645億元，最高達14507億元，而四家國有商業(yè)銀行至少損失4235億元，最高損失達10890億元。

(二)引起銀行經(jīng)營風險加大

為了減少存款過剩帶來的損失，銀行將被迫把資金投放到風險更高的企業(yè)和投資項目，使得企業(yè)出現(xiàn)過度投資，引起資本收益率和企業(yè)還本付息能力下降。銀行加大信貸投放力度還會助長經(jīng)濟低水平重復擴張，投資過熱和重復建設等結構性問題。因此，短期內(nèi)大量增加貸款來提高銀行收益，解決存款過剩問題，必然會引發(fā)新一輪的投資狂熱，從而導致更為嚴重的產(chǎn)能過剩，進一步加大銀行貸款的信用風險。

2006年4月，中國新增貸款3170億元人民幣，為2005年同期的兩倍還多。因高利潤誘惑，商業(yè)銀行在產(chǎn)能過剩行業(yè)投入了大量信貸資金。隨著效益下滑，部分企業(yè)還貸能力下降，可能會拖欠銀行貸款。某些產(chǎn)能嚴重過剩的行業(yè)，還將給上下游企業(yè)的經(jīng)營帶來重大影響，使銀行在上下游行業(yè)的貸款面臨風險。如果產(chǎn)能過剩大面積擴散，將會給整個宏觀經(jīng)濟和銀行貸款的安全帶來嚴重威脅。

2002～2006年期間，中國商業(yè)銀行的一年期存貸款利差高于美國銀行，但其凈利差收入遠遠低于美國的銀行，一個重要原因是中國商業(yè)銀行的不良貸款比率遠遠高于美國銀行。安永(Ernst & Young)會計師事務所估計，2006年中國商業(yè)銀行的壞帳超過9110億美元(約合7萬億元人民幣)，遠遠超過中國官方在2006年3月公布的1640億美元的水平，其中四大國有商業(yè)銀行的貸款壞帳高達3580億美元，幾乎是官方公布的3倍。而另一些咨詢機構認為2006年中國商業(yè)銀行的不良貸款至少在3000億美元至5000億美元之間。中國商業(yè)銀行近50％的貸款資金掌握在不到1％的大客戶手中，平均每個大客戶的貸款金額為5億元左右。銀行存款過剩會引起商業(yè)銀行貸款進一步向大客戶集中，引發(fā)銀行風險積聚，最后由銀行為大企業(yè)買單。

四、結論與政策建議

研究表明，過于依賴利息收入，對非利息收入業(yè)務開發(fā)緩慢或者受到限制，是中國商業(yè)銀行存款相對過剩的根本原因。缺乏信用風險定價能力不能充分行使存貸款利率定價自、商業(yè)銀行全面實施股份制改造引起的信貸市場競爭、外資銀行進入、外商直接投資持續(xù)大規(guī)模流入，以及骨干企業(yè)產(chǎn)能資金雙重過剩等因素，是引起中國商業(yè)銀行流動性過剩的直接原因。

存款相對過剩會降低銀行的經(jīng)營利潤，惡化其資產(chǎn)的風險構成。從銀行自身來看，中國商業(yè)銀行應對存款過剩的具體措施有五個方面：(1)限制對銀行盈利能力提升有損害或造成管理成本上升的負債規(guī)模。(2)適度調整資產(chǎn)負債的期限缺口。(3)對負債利率進行主動管理，使成本收益與流動性壓力實現(xiàn)平衡。(4)加強風險定價能力，開拓中小企業(yè)信貸市場和居民消費信貸市場。(5)創(chuàng)新業(yè)務品種，提高中間業(yè)務收入，著力參與承銷業(yè)務，發(fā)展理財業(yè)務、基金及年金業(yè)務、外匯避險業(yè)務，以及其他增值業(yè)務，構建多元化的利潤來源。就宏觀經(jīng)濟層面來看，關鍵之一是實施比較全面的利率市場化改革，進一步允許商業(yè)銀行通過自主調節(jié)存款利率水平管理存款規(guī)模。關鍵之二是深度開放商業(yè)銀行經(jīng)營范圍，在完善金融控股公司組織形式的基礎上，進一步推進金融混業(yè)經(jīng)營改革向縱深發(fā)展，最后徹底打通銀行、證券、保險三業(yè)之間的防火墻，全面實行合業(yè)經(jīng)營。

風險分析流程范文第5篇

    1、識別并描述風險。評估業(yè)務外包風險,先要把業(yè)務外包具體風險識別出來,然后整理出整體層面的風險。業(yè)務外包具體風險多種多樣,因企業(yè)和業(yè)務外包的內(nèi)容而異,其描述也有所差別,將業(yè)務外包具體風險與業(yè)務外包流程結合是個比較好的做法。

    按照《業(yè)務外包指引》的要求,在評估業(yè)務外包風險時,至少應當關注以下幾個方面:外包范圍和價格的確定不合理,承包方選擇不當,可能導致企業(yè)遭受損失;業(yè)務外包監(jiān)控不嚴、服務質量低劣,可能導致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢;業(yè)務外包存在商業(yè)賄賂等舞弊行為,可能導致企業(yè)相關人員涉案。

    除此之外的風險還可能有:業(yè)務外包違反國家法律法規(guī),從而遭受外部處罰、經(jīng)濟和信譽損失;業(yè)務外包信息保護措施不當,可能導致企業(yè)商業(yè)秘密泄露;業(yè)務外包會計處理不當,可能導致財務報告信息失真等。

    2、分析風險。業(yè)務外包風險分析的內(nèi)容很多,應包含成因和結果兩個方面,并編制業(yè)務外包風險分析表。

    3、評價風險。業(yè)務外包風險評價應從發(fā)生可能性和影響程度兩個維度進行,根據(jù)評價結果進行風險排序和等級劃分,并編制業(yè)務外包風險評價表。

    4、選擇風險應對策略。業(yè)務外包風險應對是根據(jù)風險評價的結果,針對不同等級風險選擇不同風險應對策略的過程,一般有規(guī)避、降低、轉移、接受等策略。不論選擇哪種應對策略,都需要編制《業(yè)務外包風險應對表》。