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保險業(yè)風(fēng)險防控范文第1篇

【關(guān)鍵詞】財務(wù)風(fēng)險；外貿(mào)；信用保險

1.問題的提出

2008年金融危機以后，雖然各國政府的經(jīng)濟都在緩慢增長，但隨著2011年歐債危機的發(fā)生，世界經(jīng)濟又開始處于危機爆發(fā)的邊緣，根據(jù)世界貨幣基金組織的估計，2012年我國經(jīng)濟增長速度將下調(diào)至8.25%，并在2012年1月4日將其在2011年9月預(yù)測的全球經(jīng)濟增速由4%下調(diào)至3.3%。可以看出，在最近幾年，由于全球經(jīng)濟的低迷，外貿(mào)企業(yè)將面臨“內(nèi)憂外患”的新局面，在這種情況下外貿(mào)企業(yè)如何防范財務(wù)風(fēng)險就成為亟待解決的重要問題。本文就今后幾年我國外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范與控制方法進行探討。

2.當(dāng)前我國外貿(mào)企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險類型

在2011年以后，隨著我國人民幣升值壓力的加劇、全球經(jīng)濟衰退的持續(xù)、貿(mào)易保護的日趨頻繁、原材料價格的急劇上漲以及我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，我國外貿(mào)企業(yè)將面臨下列類型的財務(wù)風(fēng)險：

2.1融資困難造成的流動性風(fēng)險

我國的外貿(mào)企業(yè)一般附加值低，含有現(xiàn)代化的技術(shù)成果，一般都為中小型企業(yè)且多為勞動密集型的企業(yè)。由于長期經(jīng)濟的持續(xù)低迷以及我國央行連續(xù)的提高銀行存貸款基準(zhǔn)利率并提高銀行存款準(zhǔn)備金率，緊縮銀根，再加上中小型外貿(mào)企業(yè)一般不具備增長能力，很難通過股權(quán)融資籌措資金，因此外貿(mào)企業(yè)融資非常困難。由于難以籌措到適當(dāng)?shù)馁Y金，造成企業(yè)資金鏈斷裂，流動性風(fēng)險大大增高，也增加了外貿(mào)企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險。

2.2經(jīng)營成果的不確定性風(fēng)險

在2008年金融危機之后，各國都進行了一系列的刺激經(jīng)濟發(fā)展的政策，全球在2010年前后也出現(xiàn)了一段時期的經(jīng)濟復(fù)蘇，但在隨之而來的2011年的歐債危機又加劇了全球經(jīng)濟衰退的步伐，經(jīng)濟危機一觸即發(fā)。由于外貿(mào)企業(yè)對全球經(jīng)濟的依存度非常大，而其自身不能準(zhǔn)確的預(yù)測未來的經(jīng)濟走勢，而且由于其資金不夠雄厚，難以充足的做好準(zhǔn)備，一旦金融危機爆發(fā)，外貿(mào)企業(yè)在資金、庫存、債務(wù)等方面都要收到?jīng)_擊，造成不可挽回的損失。

2.3信用違約風(fēng)險

外貿(mào)企業(yè)的結(jié)算一般是通過應(yīng)收票據(jù)或者應(yīng)收賬款實現(xiàn)的，在當(dāng)前全球經(jīng)濟不景氣的前提下，買方信用違約的風(fēng)險大大增加，壞賬損失大幅度提升，在造成了外貿(mào)企業(yè)難以回籠貨幣，因此外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險也大大增加。同時信用違約風(fēng)險的增加又進一步增加了外貿(mào)企業(yè)的流動性風(fēng)險。

3.外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險風(fēng)范與控制的策略選擇

3.1協(xié)調(diào)外貿(mào)企業(yè)的資金流與業(yè)務(wù)流，防范流動性風(fēng)險

企業(yè)的經(jīng)營活動的類型、營銷模式以及市場競爭戰(zhàn)略決定了企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)水平。但是在實務(wù)中，企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)分屬不同的部門，造成了兩個部門無法協(xié)調(diào)資金流與業(yè)務(wù)流，造成了業(yè)務(wù)流與資金流的脫節(jié)，要么浪費了資金的使用效率、要么就資金周轉(zhuǎn)不暢,帶來財務(wù)風(fēng)險。因此在進行經(jīng)營決策的過程中，外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門必須有效溝通并相互協(xié)調(diào)，保證充足的資金支持，避免陷入流動性風(fēng)險。此外外貿(mào)企業(yè)還要重視保持良好的信用基礎(chǔ)，以保持融資方面的優(yōu)勢。

3.2建立外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營的特點是是從現(xiàn)金到資產(chǎn)再到現(xiàn)金不斷循環(huán)的過程。外貿(mào)企業(yè)必須建立短期和長期相結(jié)合的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。短期預(yù)警系統(tǒng)就是編制現(xiàn)金流量預(yù)算。通過現(xiàn)金流量預(yù)算可以將企業(yè)的現(xiàn)金流的情況全面的展示出來，通過現(xiàn)金流的分析掌握外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營動態(tài)并為企業(yè)的決策提供依據(jù)。此外還要根據(jù)企業(yè)全面的財務(wù)信息建立長期財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。長期財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)通過對企業(yè)的盈利水平、償債水平、資產(chǎn)狀況和未來發(fā)展能力等進行綜合評價,并根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗和國際經(jīng)驗識別和防范財務(wù)風(fēng)險。

3.3加強外貿(mào)企業(yè)結(jié)算風(fēng)險的方法

首先，外貿(mào)企業(yè)加強結(jié)算風(fēng)險的防范意識。在進行賒銷過程中必須認(rèn)真審查客戶的詳細資料和信用情況，并注重利用合同約束結(jié)算方式中的各種細節(jié)問題。其次，采用合理科學(xué)的賒銷方式以及預(yù)付款方式。此外采用多種結(jié)算方式可以分散結(jié)算風(fēng)險，并通過授權(quán)額度來降低結(jié)算風(fēng)險，保證企業(yè)資金的順利回籠。

3.4加強內(nèi)部控制

在當(dāng)前經(jīng)濟衰退的背景下，外貿(mào)企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險也可以通過內(nèi)部控制進行降低。由于外貿(mào)企業(yè)一般規(guī)模都不大，因此中小企業(yè)為主的外貿(mào)行業(yè)內(nèi)控意識都較為薄弱，導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)內(nèi)控制度缺失現(xiàn)象比較嚴(yán)重。外貿(mào)企業(yè)除了要面對一般企業(yè)所面臨的風(fēng)險之外，還要受到國際環(huán)境等因素的影響，這些都造成了外貿(mào)企業(yè)各種財務(wù)風(fēng)險交織在一起。外貿(mào)企業(yè)的所有者和管理層應(yīng)該高度關(guān)注風(fēng)險并要重視內(nèi)部控制和內(nèi)部審計制度，企業(yè)管理層要為內(nèi)控的實施提供良好的環(huán)境和激勵措施，并積極采取監(jiān)督措施，保證內(nèi)控的有效性。

3.5利用出口信用保險防范外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險

出口信用保險是外貿(mào)企業(yè)防范財務(wù)風(fēng)險的有效保證。出口信用保險是指外貿(mào)企業(yè)向開展出口信用業(yè)務(wù)的保險公司填寫投保單并通過支付保費的方式申請一定的買方信用限額，如發(fā)生保單所列的各類風(fēng)險，企業(yè)可按保險公司的規(guī)定向出口信用保險公司進行索賠。出口信用保險分散了外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，極大的降低了外貿(mào)企業(yè)發(fā)生資金鏈斷裂等不良財務(wù)狀況的可能，此外投保還能大大增加外貿(mào)企業(yè)的信用水平，可以獲得銀行提供的打包貸款、托收押匯、保理等金融服務(wù)，有利于資金的周轉(zhuǎn)。我國的出口信用保險分為短期出口信用保險、中長期出口信用保險、投資保險和擔(dān)保業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)按照需求進行參保。

【參考文獻】

［1］陳文芳.金融危機背景下外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對策略研究[J].會計之友(中旬刊),2010,(01).

［2］周霞.通脹預(yù)期下外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施探討[J].會計之友(中旬刊),2010,(12).

保險業(yè)風(fēng)險防控范文第2篇

關(guān)鍵詞：質(zhì)押擔(dān)保 第三方物流 風(fēng)險管理

質(zhì)押擔(dān)保系指債權(quán)人與債務(wù)人或與債務(wù)人提供的第三人以書面合同的形式，對債務(wù)人或其所提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有權(quán)進行轉(zhuǎn)移，以確保債權(quán)人的債權(quán)享受優(yōu)先受償權(quán)的一種基于擔(dān)保法的法律行為。在質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)中，動產(chǎn)或權(quán)利的供給方稱之為出質(zhì)人，其債權(quán)人被稱為質(zhì)權(quán)人，質(zhì)押標(biāo)的物則被稱為質(zhì)物。質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)通常發(fā)生在出質(zhì)人企業(yè)急需資金，同時缺乏充裕的不動產(chǎn)及有價證券來為其貸款業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的情形。出質(zhì)人企業(yè)可將其所擁有的倉單、應(yīng)收賬款等動產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押給銀行；銀行則通過客觀評估該質(zhì)押標(biāo)的物的價值，為企業(yè)提供其所需的質(zhì)押貸款。通過引入第三方物流企業(yè)參與質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)，有助于降低出質(zhì)人企業(yè)與質(zhì)權(quán)人之間圍繞質(zhì)物品質(zhì)及其價值的信息不對稱性風(fēng)險，提高質(zhì)押擔(dān)保融資業(yè)務(wù)的運作穩(wěn)健性。

第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保制度通常具有如下特性：一是圍繞被列為質(zhì)押標(biāo)的物的任何交易都將被加以限制，以確保質(zhì)權(quán)人的合法權(quán)益得以伸張；二是質(zhì)押業(yè)務(wù)管理當(dāng)局應(yīng)當(dāng)為質(zhì)權(quán)人提供簡明、高效、低成本的司法及仲裁體系，以解決質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)實施過程中的商業(yè)糾紛；三是質(zhì)押業(yè)務(wù)制度設(shè)計應(yīng)當(dāng)確保特定質(zhì)權(quán)人利用制度漏洞，通過損害其他債權(quán)人利益的方式不當(dāng)獲利；四是將設(shè)定、維持并實施動產(chǎn)質(zhì)押權(quán)的成本支付控制在合理水平；五是動產(chǎn)質(zhì)押權(quán)的設(shè)定、變更及滅失等關(guān)鍵事項應(yīng)被有效公示，以降低交易過程中的信用風(fēng)險。物流質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展有助于提升第三方物流企業(yè)的資金利用效率，強化供應(yīng)鏈管理能力。但作為一種金融創(chuàng)新，在實施質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)時，第三方物流企業(yè)需理清其風(fēng)險誘因并給出相應(yīng)的風(fēng)險管控對策。

第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析

（一）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的質(zhì)物風(fēng)險

其一，第三方物流企業(yè)在保管質(zhì)物的過程中，對妥善保管質(zhì)物富有連帶責(zé)任?！吨腥A人民共和國擔(dān)保法》第六十九條規(guī)定，“質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。因保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任”。質(zhì)押業(yè)務(wù)中的第三方物流企業(yè)與質(zhì)物委托人之間存在委托關(guān)系。依據(jù)《中華人民共和國侵權(quán)責(zé)任法》第四十四條規(guī)定，“因運輸者、倉儲者等第三人的過錯使產(chǎn)品存在缺陷，造成他人損害的，產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者賠償后，有權(quán)向第三人追償”。在現(xiàn)行法律約束下，第三方物流企業(yè)對質(zhì)物安全保管負(fù)有重要連帶責(zé)任。

其二，質(zhì)物的理化性能評估增加第三方物流企業(yè)的運營成本。質(zhì)物的倉儲方式受制于質(zhì)物的理化性能指標(biāo)，而第三方物流企業(yè)的倉儲成本直接取決于質(zhì)物的倉儲條件。若物流企業(yè)不能有效監(jiān)管質(zhì)物，則質(zhì)物價格波動將增加質(zhì)權(quán)人和擔(dān)保人的風(fēng)險（馬中華等，2011）。第三方物流企業(yè)可通過增加技術(shù)人力資本投資的方式來降低此類風(fēng)險，但此項措施亦伴生著人力資本投資成本的負(fù)擔(dān)。

其三，對質(zhì)物的價值甄別能力不足放大了第三方物流企業(yè)的質(zhì)押業(yè)務(wù)運營風(fēng)險?！稉?dān)保法》第七十條規(guī)定，若質(zhì)物價值有明顯減少的可能并足以危害質(zhì)權(quán)人權(quán)利的，質(zhì)權(quán)人可要求出質(zhì)人提供相應(yīng)擔(dān)保措施。因此，質(zhì)物價值的甄別直接影響質(zhì)押合同的有效履行。但由于第三方物流企業(yè)涉及的動產(chǎn)質(zhì)物的品種繁多，市場價格波動較大，第三方物流企業(yè)缺乏對其品質(zhì)及市場價值的有效甄別。若質(zhì)權(quán)人在補貨及提貨過程中以次充好，將導(dǎo)致質(zhì)物價值偏離質(zhì)押合同規(guī)定的價值，第三方物流企業(yè)將承擔(dān)由此造成的質(zhì)物價值損耗風(fēng)險。

（二）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險

其一，在質(zhì)押合同有效期內(nèi)，第三方物流企業(yè)因內(nèi)部操作流程監(jiān)管不善而引致的風(fēng)險將威脅出質(zhì)人及質(zhì)權(quán)人的正當(dāng)權(quán)益。

其二，第三方物流企業(yè)與質(zhì)權(quán)人之間圍繞質(zhì)押合同的工作銜接存在問題。質(zhì)押貸款的供給方與質(zhì)物的監(jiān)管方之間圍繞質(zhì)物相關(guān)信息的傳遞存在信息失真和信息過載等問題，使得質(zhì)權(quán)人由于難以獲取質(zhì)物品質(zhì)及價值評估的真實信息而誘發(fā)質(zhì)押貸款決策失誤。

其三，出質(zhì)人資信評估程序不規(guī)范為質(zhì)押貸款的風(fēng)險暴露埋下隱患。金融機構(gòu)對申請貸款企業(yè)的資格審查存在漏洞，對質(zhì)押標(biāo)的物的品質(zhì)及其價值審核的過程易受到經(jīng)辦人的人為因素影響，從而降低資信評估的公允性。現(xiàn)行金融機構(gòu)對貸款企業(yè)的授信額度計量方法多依賴歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，缺乏對出質(zhì)人遠期經(jīng)營收益的可信預(yù)期能力。對動產(chǎn)質(zhì)押品而言，質(zhì)物價值易受市場因素影響，評估價值的歷史波動率較高。在質(zhì)物交易市場有效假設(shè)條件下，質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險與出質(zhì)人歷史信用水平相關(guān)度不高；故而金融機構(gòu)以出質(zhì)人歷史信用水平作為確定授信額度的傳統(tǒng)做法并不符合動產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)特點。

（三）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險

其一，第三方物流企業(yè)的質(zhì)押業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有著在質(zhì)押業(yè)務(wù)中利用其職權(quán)欺詐質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人或本企業(yè)監(jiān)管部門以謀求其私人利益。第三方物流企業(yè)的質(zhì)押業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是撮合質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人合作的中間人，掌握著當(dāng)事人信用信息及質(zhì)物信息。質(zhì)押業(yè)務(wù)經(jīng)辦人可能為增加業(yè)務(wù)量而誘導(dǎo)出質(zhì)人提供虛假信息來欺詐質(zhì)權(quán)人以獲取金融機構(gòu)的貸款；亦可聯(lián)合質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物做出錯誤價值評估以侵占出質(zhì)人或第三方物流企業(yè)的利益。

其二，出質(zhì)人道德風(fēng)險將放大第三方物流企業(yè)的質(zhì)押業(yè)務(wù)運營風(fēng)險。在獲質(zhì)權(quán)人的資金后，出質(zhì)人受經(jīng)營能力有限和市場風(fēng)險不確定性的約束有可能陷入經(jīng)營失敗的危境。質(zhì)權(quán)人可依據(jù)《擔(dān)保法》所賦權(quán)利，通過拍賣或變賣質(zhì)物的方式獲得質(zhì)押業(yè)務(wù)補償對價，并用于清償出質(zhì)人的債務(wù)。在質(zhì)押貸款的清償業(yè)務(wù)中，質(zhì)權(quán)人具有獲取質(zhì)物拍賣或變賣所得的價款的優(yōu)先清償權(quán)，而第三方物流企業(yè)為開展質(zhì)押業(yè)務(wù)的先期資產(chǎn)投入及質(zhì)押業(yè)務(wù)收入都將受到出質(zhì)人因此受到影響。由于市場價格波動或處于保管期內(nèi)的正?；蚍钦p耗，所導(dǎo)致的質(zhì)物價值明顯低于質(zhì)押款時，出質(zhì)人有較強動機攜款潛逃，從而將質(zhì)押風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給第三方物流企業(yè)和質(zhì)權(quán)人。

其三，出質(zhì)人信用水平和風(fēng)險控制能力有限，未能制定符合其償債能力的融資計劃，此舉將導(dǎo)致出質(zhì)人因債務(wù)期限錯配而缺乏有效的當(dāng)期償債能力。

第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的實施策略探析

（一）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的質(zhì)物風(fēng)險監(jiān)控

其一，第三方物流企業(yè)應(yīng)與質(zhì)權(quán)人展開合作，投入必要的人力、技術(shù)與資金優(yōu)化在質(zhì)物選擇能力。鑒于第三方物流企業(yè)在質(zhì)物質(zhì)量控制及質(zhì)物倉儲保管等方面的技術(shù)優(yōu)勢地位，第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)質(zhì)物篩選的首要責(zé)任，并應(yīng)及時、準(zhǔn)確地將質(zhì)物的質(zhì)押風(fēng)險告知質(zhì)權(quán)人，以便于控制質(zhì)權(quán)人運營風(fēng)險。質(zhì)權(quán)人可建立具有相對規(guī)范性和可操作性的質(zhì)物遴選模型，依據(jù)是否適合質(zhì)押的性質(zhì)將質(zhì)物劃分等級，并賦予不同等級的質(zhì)物以差異化質(zhì)押折價率。較為適合質(zhì)押貸款的質(zhì)物通常具有質(zhì)物品質(zhì)相對穩(wěn)定、質(zhì)物交易市場相對活躍、市場交易規(guī)則規(guī)范、市場價格的波動幅度有限等特點。

其二，第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)本著謹(jǐn)慎原則客觀評估質(zhì)物的質(zhì)押價值。2004年版巴塞爾資本協(xié)議擴充了銀行質(zhì)押和金融衍生品的范圍，并規(guī)范了質(zhì)物價格評估標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)新巴塞爾協(xié)議精神，質(zhì)權(quán)人應(yīng)確立質(zhì)物篩選的安全謹(jǐn)慎性原則，確保質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)中的質(zhì)物選擇及價值評估符合“保障質(zhì)權(quán)人安全”的原則。在確定質(zhì)押率時，第三方物流企業(yè)可將一定期間內(nèi)的質(zhì)物歷史價格和質(zhì)物成本價格作為計價基礎(chǔ)，并在計價過程中考慮到出質(zhì)人資信能力評估水平。

其三，第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)對在儲存期間的質(zhì)物價值波動風(fēng)險作出動態(tài)監(jiān)控。第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定質(zhì)物價格的風(fēng)險控制警戒線和強制平倉線，將質(zhì)押貸款金額釘住質(zhì)物現(xiàn)貨市場價格。第三方物流企業(yè)在與質(zhì)權(quán)人保持及時聯(lián)絡(luò)的前提下，通過對質(zhì)物的現(xiàn)貨市場價格的實時動態(tài)監(jiān)控的方式，實現(xiàn)對質(zhì)物風(fēng)險的及時有效控制。

（二）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作流程控制

其一，第三方物流企業(yè)應(yīng)強化對質(zhì)物的權(quán)屬確認(rèn)管理。第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)就質(zhì)物所有權(quán)及質(zhì)物屬性等相關(guān)問題，強化與質(zhì)權(quán)人及出質(zhì)人之間的信息溝通。出質(zhì)人在掌控質(zhì)物真實信息方面具有相對信息優(yōu)勢，而質(zhì)物真實信息直接影響質(zhì)權(quán)人的貸款資金安全性。固此第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人提供關(guān)于質(zhì)物所有權(quán)的全套材料，據(jù)此識別質(zhì)物屬性的真實信息，并據(jù)此評估質(zhì)物的市場價值。在質(zhì)押合同中還應(yīng)當(dāng)明確質(zhì)權(quán)人和第三方物流企業(yè)有權(quán)稽核出質(zhì)人企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)臺帳，以確認(rèn)質(zhì)物屬性及其價值的真實信息。

其二，簽署質(zhì)物委托監(jiān)管合同。第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)與質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人三方會合商議并簽署質(zhì)物委托監(jiān)管合同，并對合同及相關(guān)附件展開風(fēng)險及可行性審查（隋如彬等，2011）。

其三，第三方物流企業(yè)應(yīng)驗證質(zhì)物權(quán)屬并開具質(zhì)物擔(dān)保接收通知書。第三方物流企業(yè)可以自行組織質(zhì)量技術(shù)人員來查驗質(zhì)物屬性及其所有權(quán)相關(guān)單證，亦可委托第三方專業(yè)機構(gòu)查驗。在確認(rèn)質(zhì)物權(quán)屬符合質(zhì)物委托監(jiān)管合同及其附件后，第三方物流企業(yè)方可開具質(zhì)物接收通知書。若質(zhì)物質(zhì)檢結(jié)果不符合委托監(jiān)管合同及其附件要求，出質(zhì)人可要求權(quán)威第三方質(zhì)檢機構(gòu)做復(fù)查，而第三方物流企業(yè)有權(quán)拒收復(fù)查不合格的質(zhì)物。

其四，強化質(zhì)押貸款的貸后質(zhì)物擔(dān)保管理?；谫|(zhì)物品質(zhì)穩(wěn)定性和質(zhì)押安全性考慮，第三方物流企業(yè)應(yīng)在合同中嚴(yán)格限制質(zhì)物流轉(zhuǎn)，拒絕出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人或善意第三人對處于質(zhì)押合同有效期內(nèi)的提貨或補貨要求。

（三）第三方物流企業(yè)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險規(guī)避

其一，第三方物流企業(yè)應(yīng)完善出質(zhì)人信用體系建設(shè)管理。第三方物流企業(yè)可利用公共信用信息平臺或企業(yè)情治系統(tǒng)，對出質(zhì)人的信用水平展開調(diào)查并建立出質(zhì)人信用檔案。在設(shè)計出質(zhì)人信用水平評估指標(biāo)體系時，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)綜合考慮影響客戶企業(yè)信用水平的若干要素，將資產(chǎn)規(guī)模、財務(wù)狀況、商譽等影響客戶企業(yè)信用水平的有形及無形資產(chǎn)指標(biāo)都納入到信用評估體系中。在對出質(zhì)人做信用評估時，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)重視評估過程的動態(tài)性，在對客戶企業(yè)資信水平做系統(tǒng)性評估的過程中，質(zhì)權(quán)人還應(yīng)重視及時根據(jù)出質(zhì)人經(jīng)營風(fēng)險因子變動情況和質(zhì)物品質(zhì)及其市場價格變動情況，調(diào)整對出質(zhì)人信用的評估值，避免因出質(zhì)人資信水平和質(zhì)物價值變更給質(zhì)權(quán)人及第三方物流企業(yè)造成的損失。

其二，第三方物流企業(yè)應(yīng)聯(lián)系質(zhì)權(quán)人共同制定對出質(zhì)人的授信額度。第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)在質(zhì)權(quán)人的協(xié)助下，根據(jù)質(zhì)物屬性、出質(zhì)人的資信水平及其業(yè)務(wù)經(jīng)營現(xiàn)狀來制定對出質(zhì)人的授信額度（閆英等，2011）。鑒于出質(zhì)人的道德風(fēng)險隨著其業(yè)務(wù)運營失敗概率的增大而同步增大。故此質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)采取對出質(zhì)人的信用水平及其授信額度的動態(tài)監(jiān)管措施，根據(jù)出質(zhì)人的重大業(yè)務(wù)事項對其信用水平評估及其授信額度做動態(tài)調(diào)整，實現(xiàn)對質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險的動態(tài)控制（楊繼瑞等，2011）。

其三，第三方物流企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取措施控制其內(nèi)部員工的道德風(fēng)險。第三方物流企業(yè)的內(nèi)部員工的道德風(fēng)險的生成源自經(jīng)辦人在處理質(zhì)押業(yè)務(wù)的過程中具有較強的自由裁量權(quán)，以及其職位所賦予該員工的信息單向透明優(yōu)勢。第三方物流企業(yè)可以通過規(guī)范質(zhì)押業(yè)務(wù)合同及相關(guān)單據(jù)操作流程的方式，確保質(zhì)押業(yè)務(wù)辦理流程及內(nèi)容的公開透明化，降低內(nèi)部人操縱所誘發(fā)的員工道德風(fēng)險。

參考文獻：

1.馬中華，朱道立.物流企業(yè)在存貨質(zhì)押融資中的決策問題研究[J].系統(tǒng)工程學(xué)報，2011，26（3）

2.隋如彬，肖曉旭.物流企業(yè)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)體系研究[J].中國西部科技，2011，10（31）

保險業(yè)風(fēng)險防控范文第3篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款擔(dān)保；合作風(fēng)險

文章編號：1003-4625(2010)06-0112-04　中圖分類號：F830.4　文獻標(biāo)識碼：A

與擔(dān)保公司合作是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中一種較為普遍的擔(dān)保模式。客戶向銀行申請借款，擔(dān)保公司提供貸款擔(dān)保，并向銀行交存一定比例的“保證金”，此種方式在一定程度上降低了商業(yè)銀行貸款風(fēng)險。但隨著擔(dān)保業(yè)務(wù)合作的深入，一些問題也逐漸暴露出來。

本文從擔(dān)保公司和商業(yè)銀行兩個方面對相關(guān)問題進行了分析，并具有針對性地提出了風(fēng)險防范意見。

一、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作中存在的主要問題

(一)擔(dān)保公司存在的問題

1　部分擔(dān)保公司存在實收資本不實以及股東抽逃出資和虛假出資的問題。

實收資本是擔(dān)保公司對外提供擔(dān)保的最根本的物質(zhì)基礎(chǔ)。目前一些擔(dān)保公司存在注冊資本沒有足額到位，關(guān)聯(lián)企業(yè)大量占用擔(dān)保公司資金，甚至存在股東虛假出資、抽逃出資等現(xiàn)象。在出資方式中也存在貨幣出資占比不高或出資物變現(xiàn)能力和盈利能力較差甚至難以變現(xiàn)的問題，對擔(dān)保公司擔(dān)保能力產(chǎn)生較大的不利影響。

2　擔(dān)保公司在銀行交存的保證金部分或全部是由被擔(dān)保人交納，提高了企業(yè)的融資成本，掩蓋了擔(dān)保風(fēng)險。

按照規(guī)定，擔(dān)保公司交存銀行的擔(dān)保保證金應(yīng)該由擔(dān)保公司交納，但實際上，很多擔(dān)保公司要求被擔(dān)保人按擔(dān)保金額的5％－20％交納保證金。有的擔(dān)保公司收取客戶的綜合費用加上銀行貸款利息，再加上向擔(dān)保公司交納的違約保證金、咨詢費、公證費等其他費用，企業(yè)實際承擔(dān)的費率水平是直接向銀行貸款利率的兩倍多，超出了多數(shù)企業(yè)的承受能力。這種現(xiàn)象不但虛增了擔(dān)保公司的擔(dān)保能力，增加被擔(dān)保人的資金壓力，同時也加大了銀行貸款的風(fēng)險。

3　部分擔(dān)保公司風(fēng)險準(zhǔn)備金計提不充分。

財政部關(guān)于《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》第十三條、十四條規(guī)定，“擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)年擔(dān)保費的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付?！薄帮L(fēng)險準(zhǔn)備金達到擔(dān)保責(zé)任余額的10％后，實行差額提取?！薄皳?dān)保機構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本的10％提取保證金，存人財政部指定的銀行，除擔(dān)保機構(gòu)清算時用于清償債務(wù)外，任何機構(gòu)一律不得動用。擔(dān)保機構(gòu)提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金必須存入銀行專戶?！钡趯嶋H操作中，大部分擔(dān)保公司沒有遵循相關(guān)規(guī)定，部分擔(dān)保公司未提取或未足額提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，缺乏必要的風(fēng)險準(zhǔn)備。如出現(xiàn)擔(dān)保賠付，由于其資金來源不足，無法履行其保證責(zé)任。

4　部分擔(dān)保公司對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額占擔(dān)保公司自身實收資本或凈資產(chǎn)比例不符合相關(guān)規(guī)定。

財政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保機構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過擔(dān)保機構(gòu)自身實收資本的10％。部分擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的行業(yè)集中度過高，一旦發(fā)生行業(yè)性系統(tǒng)風(fēng)險，根本無法履行其保證責(zé)任。

5　部分擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險防范措施不足。

主要表現(xiàn)在：

第一，未使用反擔(dān)保措施。建立反擔(dān)保制度是擔(dān)保公司防范風(fēng)險、減少損失的重要手段，部分擔(dān)保公司并沒有采用反擔(dān)保措施，因而增加了經(jīng)營的風(fēng)險。

第二，為防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險，擔(dān)保公司應(yīng)對被擔(dān)保企業(yè)的償債能力和違約風(fēng)險做出全面的評價，即對被擔(dān)保企業(yè)開展信用等級評定。但部分擔(dān)保公司未建立評級體系，盲目擔(dān)保。

第三，部分擔(dān)保公司的人員素質(zhì)參差不齊。擔(dān)保公司的許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門，缺乏專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗，對擔(dān)保對象判斷不準(zhǔn)，對擔(dān)保條件把握不嚴(yán)；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作，搞“人情擔(dān)?！?，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保，使擔(dān)保公司的風(fēng)險加大。

6　部分擔(dān)保公司因經(jīng)營范圍廣，主業(yè)不突出影響了資產(chǎn)的安全性、流動性。

根據(jù)財政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保公司可以將資金投資于債券、上市公司股票、基金等，也可以以其他應(yīng)收款，對其他單位股權(quán)投資的形式存在。但是，部分擔(dān)保公司為追逐利潤，將注冊資金用于投資房地產(chǎn)、股票，搞典當(dāng)行和長期股權(quán)投資，或?qū)⒅饕馁Y源運用于委托貸款、投資等其他業(yè)務(wù)，嚴(yán)重影響了資金的安全性、流動性，降低了承擔(dān)保證責(zé)任的能力。

7　部分擔(dān)保公司通過多種途徑違規(guī)、非法辦理金融業(yè)務(wù)，嚴(yán)重影響其擔(dān)保能力。

為追求經(jīng)濟利益，部分擔(dān)保公司在正常業(yè)務(wù)范圍之外往往從事違規(guī)提供注冊資金、非法辦理金融業(yè)務(wù)等活動。有些擔(dān)保公司成立后，一直從事非法金融業(yè)務(wù)，變相非法吸收存款，以12‰％到1‰o的月利率非法向社會公眾吸收存款，以20‰到50‰的月利率非法對外放貸。

(二)因商業(yè)銀行對擔(dān)保公司認(rèn)識和管理上的缺陷而產(chǎn)生的問題

部分商業(yè)銀行的工作人員對擔(dān)保公司所擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險缺乏足夠的重視，主要表現(xiàn)在：

1　對擔(dān)保公司擔(dān)保的風(fēng)險認(rèn)識不足。

主觀上盲目信賴擔(dān)保公司保證擔(dān)保的保障作用，認(rèn)為擔(dān)保公司擔(dān)保貸款即使貸款企業(yè)無法清償。也有擔(dān)保公司對風(fēng)險兜底，操作簡便，風(fēng)險為零。而對一些在貸款風(fēng)險上具有較強分散和補償作用的擔(dān)保方式，則認(rèn)為擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜，風(fēng)險較大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，很容易被追究責(zé)任，因而不愿辦理相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)。

2　在管理上有待改進。

對擔(dān)保公司保證限額的計算方法不盡合理，不能夠及時發(fā)現(xiàn)并制止擔(dān)保公司股東虛假出資、抽逃資本金的行為；對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額占比過高進行限制和制裁不到位；缺乏對擔(dān)保公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和其擔(dān)保能力之間存在的關(guān)系評估；不能及時對擔(dān)保公司在其他銀行的擔(dān)保余額、擔(dān)保倍數(shù)進行調(diào)查和限制。

3　保證金管理不規(guī)范。

在保證金賬戶的設(shè)置上，對擔(dān)保公司保證金監(jiān)管不夠重視，沒有將保證金納入保證金專戶管理，而是將保證金通過單位結(jié)算賬戶、個人活期儲蓄賬戶或個人定期存單管理。對于擔(dān)保公司存入的“保證金”也未簽訂質(zhì)押合同或在合作協(xié)議中進行明確約定，一旦擔(dān)保公司涉及訴訟，即使存放于保證金賬戶上的特定化的擔(dān)保資金有可能被司法部門凍結(jié)和扣劃，存在一定的法律風(fēng)險。同時，在擔(dān)保公司惡意逃債或無力履約時，擔(dān)保公司也可以隨意支取資金，可能造成擔(dān)保無效，存在一定的道德風(fēng)險。

4　在“保證金”賬戶的扣劃上，未及時履行告知義務(wù)。

商業(yè)銀行與擔(dān)保公司合作協(xié)議中一般都有關(guān)于

對保證金扣收的規(guī)定，比如合作協(xié)議約定“借款人沒有按照合同約定按時、足額履行還款義務(wù)時，保證人應(yīng)當(dāng)自接到甲方通知之日起3日內(nèi)代為履行還款義務(wù)。保證人不足額履行代償義務(wù)的，貸款人可以從保證人在貸款人任何機構(gòu)開立的賬戶中扣收款項。”從上述約定看出，一旦借款人不履行義務(wù)，商業(yè)銀行扣收擔(dān)保公司保證金或其他賬戶時，有先行通知的義務(wù)。但從實際工作來看，部分銀行在扣劃保證金時因各種原因并未及時履行通知義務(wù)。

5　與擔(dān)保公司的合作協(xié)議不盡完善。

根據(jù)《物權(quán)法》第176條的規(guī)定：“被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實現(xiàn)債權(quán)；沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任?！鄙虡I(yè)銀行在與擔(dān)保公司簽訂保證協(xié)議時，應(yīng)當(dāng)對債權(quán)既有借款人物的擔(dān)保又有保證的情形進行考慮。部分銀行在與擔(dān)保公司簽訂協(xié)議時，對此問題并未考慮，存在法律隱患。

二、對與擔(dān)保公司貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)合作風(fēng)險防范的建議

(一)充分認(rèn)識擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險，審慎選擇擔(dān)保機構(gòu)

由擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款并非是零風(fēng)險。擔(dān)保公司的擔(dān)保雖然可以為商業(yè)銀行貸款分散風(fēng)險，但其本身也存在較大的信用風(fēng)險。在當(dāng)前我國信用體系建設(shè)仍然不夠完善、擔(dān)保公司的監(jiān)管體系尚未建立的情況下，擔(dān)保公司的違約成本相對于代償責(zé)任較低，因此，對擔(dān)保公司的信用風(fēng)險要有充分的認(rèn)識和估計。

在選擇貸款擔(dān)保時，要把風(fēng)險防范放在重要位置，審慎選擇擔(dān)保公司辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。在借款人能夠提供足額有效的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押的情況下。只要符合商業(yè)銀行貸款抵押擔(dān)保規(guī)定的，應(yīng)優(yōu)先辦理抵押(或質(zhì)押)擔(dān)保。

(二)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動提示客戶與擔(dān)保公司合作中的風(fēng)險

針對可能存在的擔(dān)保公司不規(guī)范經(jīng)營的情況，銀行應(yīng)盡到善意提醒義務(wù)，讓客戶享有知情權(quán)?？梢钥紤]形成書面《風(fēng)險提示書》等形式，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：客戶可以提供符合商業(yè)銀行要求的多種擔(dān)保形式，擔(dān)保公司擔(dān)保不是必需的選擇；如客戶選擇擔(dān)保公司擔(dān)保，擔(dān)保公司收取的手續(xù)費、擔(dān)保費、代辦評估和抵押等費用承擔(dān)由客戶與擔(dān)保公司協(xié)商，并不是由商業(yè)銀行確定；如擔(dān)保公司要求客戶提供反擔(dān)保，客戶應(yīng)當(dāng)自己決定是否提供；客戶對擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，不論金額多少，該部分財產(chǎn)由擔(dān)保公司控制和管理，與商業(yè)銀行無關(guān)；如客戶與擔(dān)保公司產(chǎn)生糾紛，客戶提供給擔(dān)保公司的反擔(dān)保不能抵消商業(yè)銀行貸款；擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)不包括吸收存款和委托理財；個人存折應(yīng)由本人保管而不能交給擔(dān)保公司等。

(三)嚴(yán)格保證金賬戶管理

擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)開立專門賬戶用于存人個人貸款擔(dān)?；?，與法人或小企業(yè)貸款擔(dān)保基金分開管理，實行專項存儲、專戶管理。貸款放款前擔(dān)保公司必須有足額保證金存人專戶，不得以各種名義向客戶收取資金作為存人商業(yè)銀行的保證金。商業(yè)銀行應(yīng)逐戶建立監(jiān)測臺賬，每月將保證金賬戶余額及累計擔(dān)保責(zé)任余額進行統(tǒng)計。

在目前法律還未對擔(dān)保公司的“保證金”賬戶性質(zhì)進行明確的情況下，具體業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)注意：以提供資金的企業(yè)的名義開立用于保證擔(dān)保的資金賬戶，賬戶性質(zhì)一定要注明是“保證金專戶”。并且，在開立這種賬戶所依據(jù)的協(xié)議中，一定要具體明確賬戶的戶名和賬號、資金支付條件、金額和保證期限等。商業(yè)銀行相應(yīng)的賬務(wù)處理也要注明“保證金專戶”并明確其所屬類別和資金來源，做到協(xié)議與賬戶相銜接。在有關(guān)開立保證金賬戶的合同或協(xié)議中，都要有明確條款注明該賬戶內(nèi)的資金是用于“質(zhì)押”目的，并且質(zhì)押擔(dān)保的對象、額度、期限等都應(yīng)當(dāng)明確，不能簡單地認(rèn)為存人保證金賬戶的資金都有質(zhì)押擔(dān)保的功能。

(四)完善擔(dān)保公司入圍認(rèn)證制度，堅持“名單準(zhǔn)入、擇優(yōu)增補、動態(tài)監(jiān)測、適時淘汰”的原則

在專業(yè)擔(dān)保公司申請準(zhǔn)入時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從擔(dān)保公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部組織機構(gòu)、經(jīng)營范圍、注冊資本、信用等級、經(jīng)營現(xiàn)況等方面進行調(diào)查審查，嚴(yán)把合作機構(gòu)準(zhǔn)入關(guān)。通過建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，可以從源頭上將缺乏資金實力、專業(yè)人才、技術(shù)手段和管理水平的擔(dān)保公司予以排除。在擔(dān)保公司入圍資格的認(rèn)證方面，應(yīng)進一步強調(diào)公司的信譽狀況。凡是有逃避保證責(zé)任、抽逃注冊資金、虛假出資等不良記錄的，一律不得作為商業(yè)銀行入圍的擔(dān)保公司。要根據(jù)入圍擔(dān)保公司的資金實力和風(fēng)險管理能力，特別是擔(dān)保后監(jiān)管能力，確定擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)的地域范圍，入圍擔(dān)保公司不得超出核定的地域范圍為商業(yè)銀行貸款提供擔(dān)保。

在擔(dān)保額度的核定方面，嚴(yán)格按照擔(dān)保公司的實際代償能力確定擔(dān)保額度。凡是對外投資和應(yīng)收賬款數(shù)額較大的，或注冊資金中非貨幣資產(chǎn)占比較大的，應(yīng)從緊核定其擔(dān)保額度。

擔(dān)保額度一經(jīng)核定，一般情況下不得增加；出現(xiàn)降低代償能力情形的，應(yīng)及時調(diào)減其擔(dān)保額度。

對在商業(yè)銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)額較大，擴展較快，以及所報財務(wù)報表存在重大疑問的擔(dān)保公司，應(yīng)委托專業(yè)審計機構(gòu)進行審計，核實其擔(dān)保能力。

(五)加強與擔(dān)保公司的信息交流與工作協(xié)調(diào)

一是與擔(dān)保公司定期溝通，交流貸后監(jiān)管信息，協(xié)商風(fēng)險防范措施，共同做好貸款風(fēng)險防范工作。

二是加強對擔(dān)保公司的風(fēng)險監(jiān)測。入圍擔(dān)保公司應(yīng)按季向商業(yè)銀行報送財務(wù)報表、擔(dān)保業(yè)務(wù)情況報表、擔(dān)保公司法人代表變更、注冊資本變更、股權(quán)變更、資產(chǎn)重組、對外代償、對外投資或借款等重大事項。對入圍擔(dān)保公司的財務(wù)報表及重大事項報告要進行風(fēng)險鑒定。

三是業(yè)務(wù)經(jīng)營中獲知影響入圍擔(dān)保公司信譽狀況或代償能力信息，應(yīng)及時通報，并對擔(dān)保公司的重大風(fēng)險予以風(fēng)險提示。

四是要求擔(dān)保公司應(yīng)規(guī)范財務(wù)制度，按國家規(guī)定的擔(dān)保公司財務(wù)辦法編制財務(wù)報表，并提足各種準(zhǔn)各金，確保風(fēng)險補償能力，以應(yīng)付可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

(六)依法及時要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任

凡擔(dān)保公司擔(dān)保貸款出現(xiàn)借款人不能足額清償?shù)模虡I(yè)銀行應(yīng)及時要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任。要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任的書面通知必須在保證期間內(nèi)送達，并經(jīng)擔(dān)保公司有權(quán)人簽收。擔(dān)保公司拒絕簽收的，應(yīng)采用公證送達等方式予以送達并收集保存主張權(quán)利的證據(jù)。通知書應(yīng)確定明確的代償期限，一般情況下不得同意擔(dān)保公司延期代償?shù)囊蟆?dān)保公司在履行保證責(zé)任后，應(yīng)積極配合擔(dān)保公司向借款人追償，維護擔(dān)保公司的合法權(quán)益。在扣劃“保證金”賬戶時，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行扣劃通知義務(wù)，并注意保留相關(guān)通知證據(jù)材料，盡量避免出現(xiàn)手續(xù)上的瑕疵，導(dǎo)致在訴訟過程中處于被動。

(七)嚴(yán)肅工作紀(jì)律，嚴(yán)格責(zé)任追究

一是嚴(yán)禁為借款企業(yè)指定擔(dān)保公司或為擔(dān)保公司指定借款企業(yè)。擔(dān)保、反擔(dān)保條件及相關(guān)事項由借款人與保證人平等協(xié)商確定，商業(yè)銀行工作人員不應(yīng)干預(yù)。

二是嚴(yán)禁未經(jīng)貸款審批機關(guān)同意，擅自變更貸款審批時確定的擔(dān)保人，嚴(yán)禁在未滿足貸款條件的情況下發(fā)放貸款。

三是禁止未經(jīng)貸款審批機關(guān)同意，與保證人協(xié)商變更承擔(dān)保證責(zé)任的時間、數(shù)額、方式以及其他條件。嚴(yán)格禁止與保證人簽署放棄商業(yè)銀行權(quán)利、免除對方義務(wù)的協(xié)議。對于違反制度規(guī)定。導(dǎo)致?lián)９咎用摫ＷC責(zé)任的，要對相關(guān)責(zé)任人實行責(zé)任追究。

(八)完善與擔(dān)保公司的合作協(xié)議，考慮“人保與物?！辈⒋媲闆r的處理

保險業(yè)風(fēng)險防控范文第4篇

“十二五”時期，全國保費收入從2010年的1.3萬億元增長到2015年的2.4萬億元，年均增長13.4%。保險業(yè)總資產(chǎn)從2010年的5萬億元增長到2015年的12萬億元。行業(yè)利潤從2010年的837億元增長到2015年近2824億元，增加了2.4倍。我國保險市場全球排名由第6位升至第3位，對國際保險市場增長的貢獻率達26%，居全球首位。

不過，在高速增長的態(tài)勢下，我國保險業(yè)也暴露出一些問題，特別是在利率環(huán)境復(fù)雜、資產(chǎn)配置難度大的背景下，保險業(yè)正向金融風(fēng)險高發(fā)地帶蛻變，形勢嚴(yán)峻，而一些保險機構(gòu)自身卻麻木不仁、渾然不知。有的“高歌猛進”，發(fā)展模式激進，資產(chǎn)與負(fù)債嚴(yán)重錯配，光環(huán)下埋藏著流動性風(fēng)險隱患；有的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善、防控制度不健全，股東虛假注資、內(nèi)部人控制等問題時有發(fā)生；有的一味追求保費，人展業(yè)方式違規(guī)，嚴(yán)重誤導(dǎo)客戶；有的償付能力下降，處于關(guān)注區(qū)域，局部風(fēng)險增大，風(fēng)險點增多；有的盲目跨領(lǐng)域跨市場并購，個別保險資管產(chǎn)品多層嵌套，風(fēng)險交叉?zhèn)鬟f。

上述這些風(fēng)險和問題，既有部分保險機構(gòu)急功近利、貪快求全等因素，也暴露出保險業(yè)改革探索經(jīng)驗不足，保險監(jiān)管制度存在一些短板，對風(fēng)險的本質(zhì)和演變?nèi)狈Ρ匾木栊裕槍?chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管制度比較粗放，“牛欄里關(guān)貓”，監(jiān)管機制的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)尚待完善等。

但是，歸根結(jié)蒂還是保險業(yè)忘記了自己姓什么，忘記了保險業(yè)的基本屬性，忘記了保險業(yè)的責(zé)任擔(dān)當(dāng)。

“保險業(yè)姓?！?，這是保險業(yè)“保障”這一基本屬性的生動概括，即保障人民群眾生產(chǎn)生活，可是近年來卻被忽視。比如有的保險機構(gòu)盲目引入大股東，這些大股東將保險業(yè)視為提款機，蛻變成瘋狂融資的“野蠻人”，在敗壞保險業(yè)的聲譽。有的不務(wù)正業(yè)，不集中心思搞好保險主業(yè)，卻熱衷于玩資本運作游戲，并購與保險業(yè)不相干的一些業(yè)務(wù)，如走鋼絲，有人卻鼓吹這是“險資資產(chǎn)管理意識的覺醒”。

值得關(guān)注的是，險資杠桿并購正游走于法律邊緣，一不小心就會跌入違法泥潭。舉牌、杠桿收購涉及到多重法律、法規(guī)、制度管理，即便險資并購在形式上規(guī)范，也并不等于在其他方面就不觸及法律底線，較大的可能性是涉及“操縱市場”，即利用資金、持股持倉、信息優(yōu)勢，買賣、串通交易，操縱交易量、價格等，誘導(dǎo)投資者投資決定，擾亂證券市場秩序。如恒大人壽在大量買進很快就賣出梅雁吉祥的行為，在交易、信息傳遞等方面已經(jīng)觸犯法規(guī)邊界。而幾家險資在募集的各個產(chǎn)品之間的關(guān)聯(lián)，多家險資同時舉牌同一上市公司的關(guān)聯(lián)性更有違規(guī)違法之嫌。

種種跡象表明，一些險資已蛻化變質(zhì)為游資，嚴(yán)重背離了“初心”，忘記了自己姓什么。

總體上看，我國保險業(yè)仍處于發(fā)展的初級階段，不能適應(yīng)全面深化改革和經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，與現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的要求還有較大差距。數(shù)據(jù)顯示，截至201 5年底，全國保險密度為1766.49元/人，保險深度為3.59%。這與我國全球第二大經(jīng)濟體和第一人口大國的地位極不相稱，也與發(fā)達國家差距很大。早在2010年，發(fā)達國家保險市場的保險深度已達12%，保險密度已達2500美元。即便是在亞洲市場，中國保險市場發(fā)展也屬較低水平，亞洲平均保險深度已超過6%，而日本、韓國、香港等國家和區(qū)域市場保險深度也均超過或接近10%，遠遠高于中國內(nèi)地僅3%的水平。

差距大，發(fā)展空間也大。而要從根本上振興我國保險業(yè)，必須讓保險業(yè)回歸保障的屬性。保險的功能繁多，最基本、最原始的是保障和經(jīng)濟補償。保險產(chǎn)品區(qū)別于其它金融機構(gòu)的理財產(chǎn)品的特點，正是因為它的產(chǎn)品具備其他金融產(chǎn)品所不具備的保險保障功能，這才是保險業(yè)的優(yōu)勢所在。保障功能是保險業(yè)的立業(yè)根基，最能體現(xiàn)保險業(yè)的特色和核心競爭力。丟掉或降低了保障功能，就意味著根基動搖，保險也就失去立足之本，從而失去與其他金融行業(yè)競爭的法寶。

而要想保險業(yè)健康有序發(fā)展，必須加強行業(yè)風(fēng)險防控。保監(jiān)會關(guān)于進一步加強保險業(yè)風(fēng)險防控工作的通知提出對九個方面風(fēng)險的防控，即流動性風(fēng)險、保險資金運用風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、新業(yè)務(wù)風(fēng)險、外部傳遞性風(fēng)險、風(fēng)險、底數(shù)不清風(fēng)險、資本不實風(fēng)險、聲譽風(fēng)險。

保險業(yè)風(fēng)險防控范文第5篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；擔(dān)保圈；保證保險；金融創(chuàng)新

中圖分類號：F830 文獻標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-2265（2014）10-0067-05

中小企業(yè)融資難，抵押擔(dān)保不足是重要原因之一?；ケＷ鳛橐豁椫匾闹贫葎?chuàng)新，曾一度得到商業(yè)銀行和中小企業(yè)的青睞，在解決融資難方面發(fā)揮著重要作用。但企業(yè)互保也存在較大隱患――擔(dān)保圈風(fēng)險，即企業(yè)之間相互擔(dān)保形成錯綜復(fù)雜的擔(dān)保圈，單個企業(yè)信貸違約極易在擔(dān)保圈內(nèi)擴散，甚至傳導(dǎo)至整個實體經(jīng)濟，影響區(qū)域金融穩(wěn)定。近幾年，我國經(jīng)濟持續(xù)低迷，中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營形勢惡化，江浙等地頻頻爆出擔(dān)保圈引發(fā)的區(qū)域性債務(wù)危機事件，并有全國蔓延之勢。據(jù)對WF市調(diào)查，2012年以來，該市涉訴金額在1000萬元以上的23家企業(yè)中，有19家企業(yè)存在互保聯(lián)保情況。擔(dān)保圈風(fēng)險已成為區(qū)域金融穩(wěn)定的重大隱患，擔(dān)保圈風(fēng)險不斷擴大，中小企業(yè)發(fā)展需要融資，如何實現(xiàn)？貸款保證保險是可行的思路之一。

一、我國貸款保證保險理論研究及實踐情況

所謂貸款保證保險，是指承保借款人按照與貸款人簽訂的《借款合同》的約定履行還債義務(wù)的一種保證保險，保險期間如果出現(xiàn)借款人不能按期償還貸款本息的違約事件，銀行可向保險公司提出索賠。近年來，我國理論界對貸款保證保險的研究逐步深入。主要集中于三個方面：一是研究貸款保證保險的法律屬性，即貸款保證保險究竟是保險還是擔(dān)保。此類研究主要集中于法律界，有以下三種觀點：保證說認(rèn)為，保證保險是采取保險形式的擔(dān)保，名為保險實為擔(dān)保，保險人應(yīng)就投保人的債務(wù)向債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任；保險說認(rèn)為，保證保險是保險，優(yōu)先適用保險法，保險人是否承擔(dān)保險賠付責(zé)任取決于保險法的規(guī)定及保險合同的約定；二元說認(rèn)為，保證保險兼具保險和擔(dān)保雙重屬性，其法律適用應(yīng)根據(jù)合同的具體約定確定或由當(dāng)事人自行選擇（任自力，2013）；二是研究貸款保證保險業(yè)務(wù)理論基礎(chǔ)。如彭南剛（2003）分析了中小企業(yè)貸款信用保險的本質(zhì)及信息經(jīng)濟學(xué)，認(rèn)為中小企業(yè)與貸款銀行之間的信息不對稱是貸款信用保險得以產(chǎn)生的根源之一；三是研究貸款保證保險運作模式及優(yōu)化途徑。如張黎華、張文國（2003）提出了商業(yè)化運作和政府扶持與監(jiān)管相結(jié)合的保險模式。徐榮華（2008）提出擔(dān)保公司和保險公司合作模式。彭建剛、曾小麗（2008）在充分論證了保險機制介入中小企業(yè)融資的必要性、可行性之后，設(shè)計了四種保險模式。

在我國，貸款保證保險并非完全新生事物，早在20世紀(jì)80年代部分保險公司就開展了貸款保險業(yè)務(wù)試點。如1988年中國人民保險公司湖南省分公司即試點開展貸款保證保險；1990年，工商銀行石家莊市分行與當(dāng)?shù)乇ｋU公司合作開展了貸款保證保險試點。受社會信用體系建設(shè)不健全、產(chǎn)品設(shè)計不完善、相關(guān)法律法規(guī)缺失等因素影響，這些試點效果不是十分理想。近幾年，隨著內(nèi)外部環(huán)境和條件逐漸成熟、完善，中小企業(yè)貸款保證保險日漸得到政府及部分金融機構(gòu)重視。2011年10月，國務(wù)院研究支持小微企業(yè)發(fā)展的金融、財稅政策措施，明確提出要“積極發(fā)展小型微型企業(yè)貸款保證保險”，2013年7月，國務(wù)院再一次強調(diào)要“試點推廣小額信貸保證保險”。近年來部分地區(qū)政府主導(dǎo)嘗試開展中小企業(yè)貸款保證保險業(yè)務(wù)。如2009年，廣東省佛山市三水區(qū)首創(chuàng)“政銀?！辟J款，政府財政出資設(shè)立貸款擔(dān)保基金，農(nóng)村信用社提供貸款，人保財險等保險公司提供保證保險服務(wù)，保費由財政和農(nóng)戶按1：1分擔(dān)。2009年8月，寧波市試點推出小額貸款保證保險業(yè)務(wù)，為農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖大戶、初創(chuàng)期小企業(yè)和城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)者提供不超過6個月的短期流動資金貸款。

可見，無論是理論界還是政府相關(guān)部門，對貸款保證保險的重視程度不斷提高，研究日趨深入和全面，并取得了較好的實踐效果。但總體來看，無論是理論研究還是實踐操作，都存在進一步完善的空間，如缺乏對貸款保證保險比較優(yōu)勢的全面分析，對其可持續(xù)性分析不足等。本文擬以壽光“涉農(nóng)及中小企業(yè)貸款保證保險”試點為案例，對貸款保證保險的比較優(yōu)勢、可持續(xù)性及優(yōu)化方向進行較為全面的研究。

二、壽光貸款保證保險實踐

（一）M公司融資的曲折經(jīng)歷

山東M實業(yè)有限公司是一家主要從事種植、養(yǎng)殖、加工、出口食品的企業(yè)。公司下設(shè)蔬菜調(diào)理食品廠、蔬菜軟包裝罐頭食品廠和冷凍蔬菜食品廠三大生產(chǎn)工廠，自建蔬菜生產(chǎn)基地1600畝，職工360人，凈資產(chǎn)1.2億元，年銷售蔬菜1.5萬噸，年收入1.7億元。該公司主要客戶為日本G株式會社，雙方簽訂30年長期合作協(xié)議，每年10月份前簽訂年度訂單合同，確定下年度供貨品種、數(shù)量及價格等具體要素，公司根據(jù)年度合同組織生產(chǎn)。合作期內(nèi)，日方為公司提供技術(shù)指導(dǎo)，公司須按照日方要求加工蔬菜產(chǎn)品，并不得向任何第三方供貨；日方須按照合同收購公司加工的蔬菜產(chǎn)品，不得接收其他企業(yè)供貨；任何一方違約將支付對方人民幣1000萬元。

1. 多方貸款受阻。2013年4月份，M公司為組織蔬菜生產(chǎn)向銀行提出貸款申請。起初，公司計劃用廠房及設(shè)備做擔(dān)保，但銀行考察后認(rèn)為，公司廠房土地未辦理國有土地使用手續(xù)，而機械設(shè)備專用性強，轉(zhuǎn)讓價值低，無法滿足銀行的抵押貸款要求，因此建議找其他公司擔(dān)保。企業(yè)考慮到宏觀經(jīng)濟不景氣，中小企業(yè)經(jīng)營大都不太穩(wěn)定，企業(yè)相互擔(dān)保風(fēng)險很難掌控，其他企業(yè)貸款違約很可能會把自己拖垮，因而不愿意采取互保方式貸款。這種情況下，連續(xù)幾家銀行都拒絕了公司的貸款申請。M公司的生產(chǎn)具有極強的季節(jié)性，如果不能從銀行貸款及時組織生產(chǎn)種植，很可能會造成違約，公司上下心急如焚。

2. 保險公司主動上門擔(dān)保。就在公司負(fù)責(zé)人一籌莫展之際，人保財險壽光支公司負(fù)責(zé)人主動上門，向公司推薦新推出的貸款保證保險業(yè)務(wù)。根據(jù)保險公司介紹，企業(yè)在人保公司辦理貸款保證保險后，無須再提供額外的擔(dān)保或抵押即可從銀行獲得貸款，企業(yè)僅需支付貸款額2.5%左右的成本。M公司對此十分感興趣，表示愿意購買貸款保證保險。保險公司迅速組織對企業(yè)進行考察，認(rèn)為企業(yè)產(chǎn)品銷路穩(wěn)定，未來收入有保證，貸款風(fēng)險小，同意向M公司提供貸款保證保險。4月27日，M公司持人保財險公司銷售的貸款保證保險保單，從濰坊銀行壽光支行順利貸款500萬元，保證了蔬菜生產(chǎn)種植的順利進行。

（二）壽光貸款保證保險主要做法

M食品公司能夠獲得貸款是受益于壽光貸款保證保險業(yè)務(wù)試點，2013年初，在人民銀行總行及濟南分行推動下，人保財險與壽光市政府達成合作協(xié)議，在壽光市試點開展“涉農(nóng)及中小企業(yè)貸款保證保險”業(yè)務(wù)。其主要做法如下：

1. 政府支持，優(yōu)化試點環(huán)境。為推動試點工作順利開展，壽光市政府出臺了《涉農(nóng)及中小企業(yè)貸款保證保險試點工作實施方案》，明確試點參與主體權(quán)利和義務(wù)、貸款發(fā)放過程風(fēng)險管控，并設(shè)計貸款風(fēng)險叫停、借款人失信懲戒等制度安排。市財政按照貸款額的1.5%出資，借款人在銀行利率優(yōu)惠基礎(chǔ)上按照貸款額的1%出資建立貸款保證基金，實行專賬專戶管理核算，由政府、銀行、保險公司三方共同監(jiān)督使用。

2. 銀保協(xié)作，再造服務(wù)流程。參與試點銀行制定貸款保證保險業(yè)務(wù)操作辦法，對業(yè)務(wù)流程進行規(guī)范，開辟“綠色通道”，設(shè)立專人負(fù)責(zé)，優(yōu)先辦理且縮短考察、審核、批準(zhǔn)和發(fā)放時間。人保財險壽光支公司經(jīng)總公司批準(zhǔn)，專門制定詳細的實施細則，對業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理、賠付原則等予以明確。企業(yè)在人保公司辦理貸款保證保險后，無須再提供額外的擔(dān)?；虻盅杭纯蓮你y行獲得貸款，與一般貸款相比，放款時間由7天減少為3天，最長不超過5天。

3. 強化風(fēng)控，降低試點風(fēng)險。試點過程中，主要設(shè)計四項機制控制風(fēng)險：一是建立銀保協(xié)作機制，銀行與合作保險機構(gòu)共享業(yè)務(wù)受理、客戶信息、授信決策、貸款發(fā)放、貸款逾期等情況，并在風(fēng)險管控、信息共享、追溯欠款等方面密切配合；二是建立風(fēng)險分擔(dān)機制，實施“保證基金+保險超賠”的理賠原則，出險時先由貸款保證基金支付，不足部分由保險公司與銀行按照9：1共擔(dān)，保險公司當(dāng)年賠付金額達到年度累計保費4倍時，試點自動停止；三是建立信用行為規(guī)范機制，政府出資300余萬元，由人民銀行壽光支行牽頭，40個部門支持建立“壽光市社會信用信息征信系統(tǒng)”，采集經(jīng)濟主體信用信息，規(guī)范其信用行為；四是建立資金用途甄別機制，限定客戶范圍和額度，要求客戶必須提供有關(guān)部門確認(rèn)的真實有效的訂單，且單筆貸款額度不超過500萬元。

4. 費用優(yōu)惠，激發(fā)企業(yè)積極性。政府、銀行、保險公司三方合作，采取有效措施，降低客戶成本，提高中小企業(yè)辦理貸款保證保險積極性：市財政局按照貸款額的1.5%向貸款保證基金注資，并先期注入1000萬元作為啟動資金；商業(yè)銀行提供貸款利率優(yōu)惠，較一般貸款業(yè)務(wù)平均少上浮30個百分點；保險公司降低保險費率，一般情況下執(zhí)行貸款額1.5%的費率，優(yōu)質(zhì)企業(yè)可執(zhí)行1%的優(yōu)惠費率。

（三）實施效果

1. 創(chuàng)新融資擔(dān)保模式。在抵押、聯(lián)保等傳統(tǒng)擔(dān)保方式外，為中小企業(yè)貸款擔(dān)保提供了新的選擇，且貸款保證保險不存在企業(yè)互保固有的“或有負(fù)債”問題，有效避免了單個企業(yè)違約造成風(fēng)險通過擔(dān)保鏈向其他企業(yè)傳導(dǎo)。以壽光M食品有限公司為例，雖然經(jīng)營穩(wěn)定，但企業(yè)可抵押固定資產(chǎn)少，又擔(dān)心企業(yè)互保帶來的風(fēng)險，而貸款保證保險完全可以解決此類企業(yè)的融資難題。截至2014年6月末，已有18家企業(yè)通過貸款保證保險方式累計融資6100萬元。

2. 降低企業(yè)融資成本。傳統(tǒng)擔(dān)?；虻盅悍绞较?，不考慮“或有負(fù)債”，企業(yè)在找擔(dān)保、辦抵押、搞評估、跑登記等環(huán)節(jié)的支出占貸款額的3%左右，而貸款保證保險則免去了這些環(huán)節(jié)與支出。目前中小企業(yè)貸款利率一般上浮50%―70%，以企業(yè)一年期500萬元貸款、基準(zhǔn)利率（當(dāng)前為6%）上浮70%為例，企業(yè)承擔(dān)的利息成本為51萬元，再考慮擔(dān)保、抵押、評估、登記等費用大約15萬元，企業(yè)承擔(dān)的總成本約66萬元，實際融資成本達13.2%；如果采取貸款保證保險，利率上浮40%，加上貸款額1.5%保費和1%的保證基金費用，財務(wù)費用總支出54.5萬元，實際融資成本為10.9%，較傳統(tǒng)方式低2.3個百分點。

3. 提升銀行風(fēng)險防控能力。在“保證基金+保險超賠”賠付模式下，按照貸款額2.5%建立貸款保證基金，隨著貸款規(guī)模和借款人擴張，基金規(guī)模將隨之不斷累計擴大，風(fēng)險覆蓋率會逐步提高。按20億元試點額度測算，保證基金為5000萬元，保險超賠額度為8000萬元，風(fēng)險保障率可達6.5%，而壽光中小企業(yè)貸款不良率僅為1.3%左右，能夠有效覆蓋貸款風(fēng)險。

4. 拓展銀保業(yè)務(wù)空間。對銀行而言，貸款保證保險解決了部分經(jīng)營良好但不符合銀行抵押擔(dān)保要求的企業(yè)融資需求，拓展了銀行業(yè)務(wù)空間，對于增強銀行競爭具有重要意義。對保險公司而言，由于我國中小企業(yè)的主要融資來源是銀行，因此，銀行的企業(yè)客戶資源十分豐富，保險公司可充分利用銀行的企業(yè)客戶資源，開拓保險市場及業(yè)務(wù)。截至2014年6月末，18家通過貸款保險貸款的企業(yè)中，有8家是銀行新授信客戶，授信額度達2000萬元；而保險公司累計實現(xiàn)保費收入61.5萬元。

三、壽光貸款保證保險模式的優(yōu)勢分析

（一）比較分析

銀行認(rèn)可的企業(yè)貸款擔(dān)保方式有多種，如抵押、企業(yè)互保、擔(dān)保公司擔(dān)保、以及本文討論的貸款保證保險。綜合考慮來看，抵押是最佳方式，但很多情況下，中小企業(yè)并不能提供充足有效的抵押品。綜合其他幾種方式來看，貸款保證保險有一定優(yōu)勢，尤其是對于中小企業(yè)而言，優(yōu)勢更明顯。

1. 與互保聯(lián)保相比，避免或有負(fù)債風(fēng)險。盡管采取互保方式貸款無須直接支付擔(dān)保費或保險費等費用，但案例中M公司“或有負(fù)債”是許多企業(yè)難以承受之重，尤其是對于許多經(jīng)營情況較好的企業(yè)來言，極不愿意與其他企業(yè)甚至不了解的企業(yè)捆綁在一起而形成“一損俱損”局面。單戶企業(yè)償債風(fēng)險極易通過擔(dān)保鏈迅速擴散和發(fā)酵，恰如“蝴蝶效應(yīng)”一般。實際上，很多被“拖累”的企業(yè)與最初出現(xiàn)風(fēng)險的企業(yè)并不熟悉，更未建立直接的擔(dān)保關(guān)系，因而當(dāng)前很多企業(yè)都盡量避免互保聯(lián)保貸款。貸款保證保險盡管要承擔(dān)一定的保費成本，但可切斷擔(dān)保鏈條，避免了企業(yè)承擔(dān)的“或有負(fù)債風(fēng)險”，綜合考慮下其成本更低。

2. 與擔(dān)保公司相比，風(fēng)險控制能力更強。保證保險與擔(dān)保兩種制度都具有保障債權(quán)實現(xiàn)之功能，本質(zhì)上都是為企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)。但相對而言，保險公司更具風(fēng)險管理優(yōu)勢：首先是具有明顯的規(guī)模優(yōu)勢。與擔(dān)保公司相比，保險公司規(guī)模要大得多，履約能力強，出現(xiàn)保險公司單方違約的概率較小，更有利于維護銀行及客戶權(quán)益。二是風(fēng)險區(qū)域分散能力更強，保險公司客戶分散于全國各地，更有利于分散區(qū)域性經(jīng)濟金融風(fēng)險的沖擊，而擔(dān)保公司業(yè)務(wù)一般局限于某一區(qū)域，難以實現(xiàn)風(fēng)險的區(qū)域分散。三是風(fēng)險管理能力更強。保險公司作為專業(yè)的金融機構(gòu)，人員素質(zhì)更高，產(chǎn)品設(shè)計更完善，風(fēng)險管理經(jīng)驗更豐富，因而相對于擔(dān)保公司，風(fēng)險管理能力更強。四是與銀行合作相對平等。因規(guī)模實力小，擔(dān)保機構(gòu)與銀行合作中大都處于弱勢地位，風(fēng)險過分集中于擔(dān)保機構(gòu)，未能在擔(dān)保機構(gòu)與銀行間進行合理分散；而保險公司實力較強，能夠與商業(yè)銀行在相對平等的地位上進行談判，更有利于實現(xiàn)風(fēng)險共擔(dān)。從擔(dān)保公司近些年的運作情況看，擔(dān)保公司單方終止與銀行的合作協(xié)議導(dǎo)致銀行貸款脫離擔(dān)保的案例已多次出現(xiàn)，如姜明杰（2009）就曾發(fā)現(xiàn)威海市部分擔(dān)保公司廢保棄保并游弋于各金融機構(gòu)之間的情形。

（二）可持續(xù)性分析

壽光貸款保證保險試點中，人民銀行及地方政府在其中發(fā)揮了重要作用，且地方財政提供了資金補貼，但主要參與者仍是商業(yè)性機構(gòu)，只有能夠有效控制風(fēng)險，實現(xiàn)財務(wù)可持續(xù)性才能保證創(chuàng)新的持續(xù)運作，否則，一旦財政支持不足，該項業(yè)務(wù)將無法持續(xù)運作。下文將從財務(wù)可持續(xù)性、風(fēng)險可控性和激勵相容性等三個方面對該模式的可持續(xù)性進行分析。

1. 財務(wù)可持續(xù)性。財務(wù)可持續(xù)性是指業(yè)務(wù)收入能夠覆蓋成本費用，這是業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)的最基本條件，就壽光貸款保證保險而言，財務(wù)可持續(xù)性就是指保費收入能夠彌補賠付支出及營業(yè)費用。受商業(yè)保密、試點時間短、業(yè)務(wù)規(guī)模小等因素影響，只能對該項試點的財務(wù)可持續(xù)性情況進行比較估算。在壽光試點中，保險公司可用于彌補成本費用的資金有兩部分，即保證基金和保費收入，其中前者由地方財政和客戶分別按照貸款額的1.5%和1%繳納，由政府、銀行、保險公司三方共同監(jiān)督使用，只能用于賠付支出；后者由客戶按照貸款額的1.5%向保險公司繳納，由保險公司自主運用，兩者共計占貸款額的4%。根據(jù)銀監(jiān)會2014年2月份公布的《2013年商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表（季度）》，2013年我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的凈息差（貸款利息收入減去存款利息支出）為2.68%。商業(yè)銀行2.68%的凈息差收入即可彌補不良貸款、業(yè)務(wù)開展等成本費用，且能夠取得較高收益，壽光試點中貸款額4%的收入應(yīng)該完全能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)可持續(xù)性。

2. 風(fēng)險可控性。相對于傳統(tǒng)擔(dān)保方式，貸款保證保險具有諸多顯著優(yōu)勢：保險公司具有專業(yè)化的匯集與分散風(fēng)險能力及強大的資金實力，通過規(guī)模效應(yīng)和大數(shù)定律可更有效地分散風(fēng)險，降低商業(yè)銀行信貸服務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險；規(guī)避了聯(lián)保情況下的“或有負(fù)債”問題，有效防止風(fēng)險“多米諾骨牌”式蔓延；程序化的保險理賠機制有利于債權(quán)人快速便利地實現(xiàn)其債權(quán)利益，避免了抵押物執(zhí)行難、擔(dān)保貸款“只擔(dān)不?！钡葐栴}；銀行和保險公司對客戶的“雙重把關(guān)”機制，對客戶的篩選更加嚴(yán)格，可在客戶準(zhǔn)入環(huán)節(jié)更多的排除風(fēng)險。此外，壽光貸款保證保險運作中，設(shè)計了銀保協(xié)作機制、風(fēng)險分擔(dān)機制、信用行為規(guī)范機制、資金用途甄別機制等具體嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制，能夠有效防范風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險的可控性。

3. 激勵相容性。根據(jù)哈維茨（Hurwiez）的機制設(shè)計理論，激勵相容是指機制運作能夠協(xié)調(diào)所有經(jīng)濟單位，包括集體和社會利益，達到激勵一致，從而使參與者自愿按照機制設(shè)計者所期望的策略采取行動。在壽光貸款保證保險實踐中，參與主體包括地方政府、中小企業(yè)、商業(yè)銀行、保險公司等，都能從這項業(yè)務(wù)中獲得收益，因而都具有推動該項業(yè)務(wù)發(fā)展的積極性。此外，為防止商業(yè)銀行因客戶因購買貸款保證保險而降低客戶選擇、貸后管理等環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控，導(dǎo)致貸款總體風(fēng)險水平上升，實踐中規(guī)定保險超賠部分實施比例賠付，由保險公司與銀行按照9：1共擔(dān)，且保險公司當(dāng)年賠付限額為年度累計保費4倍，一定程度上防止了商業(yè)銀行“道德風(fēng)險”，確保商業(yè)銀行和保險公司在客戶資信審查、授信、貸后管理等階段都有動力和壓力采取有效手段，防控信貸風(fēng)險，可見，壽光試點運作機制設(shè)計具有激勵相容性。

（三）優(yōu)化方向

壽光的貸款保證保險實踐并非毫無瑕疵，仍存在許多亟待改進之處：

1. 開展再保險、共同保險業(yè)務(wù)。大數(shù)定律發(fā)揮的前提是有足夠多的樣本數(shù)量，但壽光的貸款保證保險，受時間短、客戶認(rèn)識、人才儲備、區(qū)域限制等因素影響，目前客戶數(shù)量還比較少，一旦出現(xiàn)大額信貸違約情況，可能會對該項業(yè)務(wù)的運作帶來較大影響，并可能直接損害其他投保人利益。在采取有效措施大力推動貸款保證保險業(yè)務(wù)量的同時，需要建立再保險、共同保險等風(fēng)險分散機制，以避免風(fēng)險過度集中，實現(xiàn)貸款保證保險業(yè)務(wù)收支平衡與穩(wěn)健發(fā)展。

2. 加強貸款保證保險立法建設(shè)。貸款保證保險業(yè)務(wù)屬于保險還是擔(dān)保，對此理論界還存在分歧，而我國法律法規(guī)對此亦無明確規(guī)定。2009年修訂《保險法》時，僅將保證保險列為財產(chǎn)保險的一種，但并未做明確解釋，這導(dǎo)致司法實踐中對保證保險的判決標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一?？赡軙绊戀J款保證保險理賠的執(zhí)行。為發(fā)展貸款保證保險，需要進一步做好保證保險的理論研究、統(tǒng)一對保證保險的認(rèn)識，并以此為基礎(chǔ)盡快制定和完善相關(guān)法律法規(guī)，對貸款保證保險業(yè)務(wù)性質(zhì)、參與各方權(quán)責(zé)、費率形成機制、財政支持等問題予以明確，為貸款保證保險依法合規(guī)運作提供良好的法律和制度環(huán)境。

四、結(jié)論

壽光貸款保證保險為中小企業(yè)融資擔(dān)保提供了新的選擇，與企業(yè)互保、擔(dān)保公司擔(dān)保等相比，具有一定優(yōu)勢，既可解決抵押擔(dān)保不足的企業(yè)的融資需求，又能夠防止單個企業(yè)風(fēng)險通過擔(dān)保鏈“多米諾骨牌”式迅速蔓延，有利于維護區(qū)域金融穩(wěn)定。

貸款保證保險業(yè)務(wù)創(chuàng)新能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)可持續(xù)性、風(fēng)險可控性和參與主體的激勵相容性，因而能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展，具備可復(fù)制性，而且，隨著在其他地區(qū)復(fù)制推廣和業(yè)務(wù)量增加，將更有利于“大數(shù)法則”的實現(xiàn)，因而更有利于實現(xiàn)風(fēng)險可控性。該創(chuàng)新可考慮通過建立再保險及共同保險分散大額信貸違約風(fēng)險，加強貸款保證保險立法建設(shè)優(yōu)化業(yè)務(wù)運作的法律和制度環(huán)境來進一步優(yōu)化。

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SMEs’ Financing， Guarantee Circle Risk and Insurance Innovation：Loan Guarantee Insurance Experimented in Shouguang

Liu Fuyi Qing Jiankui

（PBC Weifang Sub-branch，Shandong Weifang 261041 ）