前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇合同風(fēng)險(xiǎn)控制范文，相信會(huì)為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

合同風(fēng)險(xiǎn)控制范文第1篇

1.對(duì)合同的思想認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)。

很多人覺得合同反正總是要簽的，怎么談還不是白費(fèi)，這種思想千萬要不得，盡管合同是要簽的，但是簽得好不好可影響到企業(yè)最終的利潤(rùn)和操作的空間！簡(jiǎn)單點(diǎn)說就是你能不能活，能活得怎么樣？不想盡一切辦法去談，怎么可能談的好呢？盡力了不一定能談好，但是不盡力一定談不好。合同就是談出來的，企圖談個(gè)兩三回就談OK，這樣的合同條件一定對(duì)自己不好。當(dāng)然，作為管理層，我們一定要了解一個(gè)情況，比如說因?yàn)樾缕芬M快進(jìn)場(chǎng)，我們就很心急，巴不得明天就談好合同就進(jìn)場(chǎng)，這種心情可以理解，但是我們一定要從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看自己的生意，把原則立場(chǎng)堅(jiān)持?。ú皇钦f在合同上一定要占多大的便宜，我是說基本的立場(chǎng)，對(duì)未來生意可能產(chǎn)生束縛的合同是不可隨便簽的，不然就算進(jìn)了場(chǎng)，后面的生意還是做得很痛苦。）有時(shí)候上層只是盯著下面的人去談合同催進(jìn)度，他們就會(huì)為了早點(diǎn)交差，而把合同草草處理。所以，上層除了盯進(jìn)度，還要給下面明確立場(chǎng)和策略。

2.合同的點(diǎn)數(shù)控制風(fēng)險(xiǎn)。

合同的條款名目可能是五花八門的，無論如何最終都會(huì)落實(shí)到點(diǎn)數(shù)上來，也就是按照預(yù)估的銷售額折算費(fèi)銷比。供應(yīng)商絕對(duì)不可以被賣場(chǎng)的合同條款和名目搞花了眼睛，始終要記得自己的費(fèi)銷比底線是多少？至于叫什么名目，安在哪個(gè)條款這都是可以來商討的，控制合同的關(guān)鍵就是抓住合同的費(fèi)銷比，費(fèi)銷比高了，合作的門檻就高了，對(duì)銷售擴(kuò)張和成本控制都是不力的。控制點(diǎn)數(shù)是原則問題，怎么變通是策略問題，這點(diǎn)一定要重視。我就曾經(jīng)看到有的企業(yè)因?yàn)椴蛔⒁膺@個(gè)點(diǎn)數(shù)的根本，被合同名目麻痹了，結(jié)果合同點(diǎn)數(shù)逐年看漲，從8%漲到48%個(gè)點(diǎn)，最后硬是做不下去，只有退場(chǎng)了。

3.合同的審核權(quán)限風(fēng)險(xiǎn)。

合同風(fēng)險(xiǎn)控制范文第2篇

關(guān)鍵詞：工程合同 風(fēng)險(xiǎn) 控制 措施

0 引言

由于目前工程建設(shè)項(xiàng)目投資大、工期長(zhǎng)，從其建造到竣工后投入使用，承包人必將面臨諸如報(bào)價(jià)、工期、質(zhì)量、安全、訴訟、自然氣候以及發(fā)包人行為等影響項(xiàng)目既定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，而上述項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都是通過承發(fā)包雙方所簽訂的施工合同來約定，因此通過提高合同風(fēng)險(xiǎn)控制能力，從而達(dá)到降低合同風(fēng)險(xiǎn)、減少企業(yè)損失的目的。本文從承包人角度，分析了工程合同風(fēng)險(xiǎn)控制及應(yīng)對(duì)措施。

1 合同簽訂過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

1.1 核準(zhǔn)雙方主體合法有效。應(yīng)到工商管理部門核查所選擇的合同當(dāng)事人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)資信、資質(zhì)證書、注冊(cè)資本等登記信息，并對(duì)其所使用的印鑒進(jìn)行核查，確定是否真實(shí)、合法，查驗(yàn)該合同當(dāng)事人是否具備權(quán)利能力、行為能力，特別是要查明是否具備主體資質(zhì)，并在其資質(zhì)等級(jí)許可的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)承攬工程。對(duì)于聯(lián)合體投標(biāo)的項(xiàng)目，聯(lián)合體各方所具備的資格條件要符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定或者招標(biāo)文件對(duì)投標(biāo)人的資格要求。由同一專業(yè)的單位組成的聯(lián)合體，其聯(lián)合體的資質(zhì)等級(jí)要按照資質(zhì)等級(jí)較低的單位確定，聯(lián)合體投標(biāo)單位的牽頭人應(yīng)由聯(lián)合體各方共同確定。

1.2 在合同談判過程中，雙方達(dá)成一致的內(nèi)容應(yīng)合法有效，并以文字方式確定下來。合同用辭應(yīng)表述準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)同樣用辭的涵義不一致的情況，合同內(nèi)容表述不能存在互相矛盾、易產(chǎn)生誤解或歧義的地方。

1.3 通貨膨脹或貨幣貶值等因素可能會(huì)對(duì)工期較長(zhǎng)的工程產(chǎn)生不利影響，承包人容易因此而遭受損失，可以通過合同中的價(jià)格調(diào)整條款將這一風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低。由于建設(shè)工程的特殊性，費(fèi)用增加現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，有時(shí)最終的合同價(jià)格調(diào)整金額會(huì)遠(yuǎn)超原來的合同總價(jià)，為了規(guī)避這一風(fēng)險(xiǎn)，在合同談判階段，承包人要充分重視合同中價(jià)格調(diào)整條款的作用。譬如，一些國(guó)鐵項(xiàng)目，建設(shè)工期較長(zhǎng)，其中很可能因人工、材料、設(shè)備和機(jī)械臺(tái)班價(jià)格波動(dòng)影響合同價(jià)格，因此，在簽訂合同時(shí)，就要考慮這些因素。有關(guān)工程變更及合同價(jià)格方面的條款，承包商必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)的，若在一定范圍內(nèi)可以調(diào)整，則承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)；固定總價(jià)合同不宜用在工程范圍不確定的項(xiàng)目上。

1.4 在實(shí)際工程中，往往會(huì)出現(xiàn)因開工、竣工日期沒有明確界定而帶來的工期爭(zhēng)議。其中，開工日期有“破土之日”、“驗(yàn)線之日”的區(qū)別；竣工日期有“交付使用之日”、“驗(yàn)收合格之日”、“申請(qǐng)驗(yàn)收之日”之說。為了避免紛爭(zhēng)，采用哪種方式界定開工和竣工日期，以及開工、竣工所應(yīng)辦理的手續(xù)和簽署的文件都應(yīng)在合同中明確約定。對(duì)中間交工的工程同樣按上述方法操作。

1.5 合同中與工程質(zhì)量相關(guān)的條款，包括業(yè)主指定分包商、指定建筑材料及設(shè)備供應(yīng)廠家、材料設(shè)備等質(zhì)量檢驗(yàn)權(quán)，要盡量做到明確細(xì)致。如合同約定了業(yè)主和工程師有權(quán)對(duì)設(shè)計(jì)、施工、材料供應(yīng)進(jìn)行認(rèn)可和檢查，那么條款中就應(yīng)明確約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，否則，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不明確將引起爭(zhēng)議，承包商可能會(huì)因?yàn)闃I(yè)主以“不滿意”為由拒絕認(rèn)可，而遭受損失。

1.6 建設(shè)工程施工合同的付款分為預(yù)付款、工程進(jìn)度款、最終付款和退還保留金等四個(gè)階段，對(duì)于支付方式、支付時(shí)間、支付條件和支付審批程序的選擇，可能會(huì)大大影響承包商的成本、進(jìn)度，譬如，某工程合同中提到工程預(yù)付款的支付，在合同簽訂后實(shí)施，但具體日期沒有明確，這就給施工方帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。因此，合同支付方式的有關(guān)條款是談判的重要方面。

1.7 雙方應(yīng)通過談判明確，由于工程變更、惡劣氣候影響等原因?qū)て诋a(chǎn)生不利影響的解決辦法，譬如，沿海地區(qū)施工會(huì)受臺(tái)風(fēng)影響，高寒地區(qū)會(huì)受凍土條件的影響，承包人應(yīng)要求合理要求延長(zhǎng)工期并對(duì)損失爭(zhēng)取索賠。

1.8 對(duì)于業(yè)主扣留的質(zhì)保金，承包人要盡量爭(zhēng)取以維修保函取而代之。因?yàn)榫S修保函可以使承包人提前取回被扣留的現(xiàn)金，保函的期限一到將自動(dòng)作廢。它對(duì)承包人更加有利。另一方面，業(yè)主也無須因此承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)闃I(yè)主可在發(fā)生維修費(fèi)用時(shí)，憑保函向銀行提出款項(xiàng)索回。承包人應(yīng)在維修期滿后，及時(shí)撤回保函。

1.9 在合同簽訂之前，承包人應(yīng)詳細(xì)評(píng)審合同的合法性、完備性，同時(shí)對(duì)合同雙方的責(zé)任、權(quán)益要進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并組織各相關(guān)專業(yè)部門對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審，如有異議，雙方可進(jìn)一步協(xié)商，直至達(dá)成一致意見，形成一個(gè)完整的合同文本草稿，經(jīng)雙方核對(duì)無誤后，由雙方簽訂合同。

2 合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

合同的履行是合同制度的中心內(nèi)容，是合同法及其他一切制度的最終歸宿或延伸。執(zhí)行合同義務(wù)的當(dāng)事人，一般情況下是合同雙方當(dāng)事人。執(zhí)行合同義務(wù)的行為一般情況下都表現(xiàn)為當(dāng)事人的積極行為，如執(zhí)行合同規(guī)定的交付，完成合同規(guī)定的工作等。工程施工階段合同風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)是保證工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，減少項(xiàng)目損失。整個(gè)過程中要做到以下幾點(diǎn)：

2.1 建立完善的企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，加強(qiáng)合同管理，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)合同管理制度。有的企業(yè)合同管理體系和相關(guān)合同風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度未能有效系統(tǒng)建立，即使有某些合同管理程序，但是在具體的執(zhí)行過程中往往變形，沒有將體系和制度在實(shí)踐中加以運(yùn)用，形同虛設(shè)。

2.2 重視合同交底。合同實(shí)施過程中由于很多人不重視合同分析和合同交底，致使合同簽訂與合同執(zhí)行脫節(jié)，造成合同執(zhí)行不徹底或不及時(shí)，引起不必要的合同糾紛。這需要通過有效的合同分析與合同交底，明確合同目標(biāo)及主要合同任務(wù)，用以指導(dǎo)合同執(zhí)行的具體工作，才能確保合同的有效履行。

2.3 施工過程中重視索賠，降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。索賠管理人員要有較強(qiáng)的索賠意識(shí)，善于研究合同文件、實(shí)際工程實(shí)踐、分析實(shí)踐發(fā)生的原因、捕捉索賠機(jī)會(huì)，及時(shí)提出正確的索賠請(qǐng)求，在索賠工作中做到有理有據(jù)，從索賠中獲得效益。

3 合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

3.1 加強(qiáng)合同的管理。要通過建立合同管理機(jī)構(gòu)和合同管理制度來加強(qiáng)合同管理。企業(yè)要充分重視對(duì)內(nèi)部合同管理人員的培訓(xùn)，尤其是要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)人員和法定代表人進(jìn)行《合同法》培訓(xùn)，促進(jìn)他們合同意識(shí)的提高以及對(duì)相關(guān)法律制度的自覺遵守和運(yùn)用。通過培訓(xùn)，逐漸轉(zhuǎn)變企業(yè)在合同糾紛中處于被動(dòng)應(yīng)付的不利局面，使其能夠主動(dòng)有意識(shí)地預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)應(yīng)變能力和競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

3.2 通過工程索賠將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)。當(dāng)出現(xiàn)如下情況時(shí)，承包人可向發(fā)包人提出工期延長(zhǎng)和直接損失補(bǔ)償?shù)乃髻r。這些情況包括：甲供材料延遲供貨、重大設(shè)計(jì)變更、指定分包合同延誤等情況以及付款延遲等發(fā)包人違約情況。譬如，某項(xiàng)目自施工之日起，兩年內(nèi)，因甲方征地拆遷不力等因素影響，致使施工單位遲遲無法施工，這給施工單位的人力、物力帶來了很大經(jīng)濟(jì)損失，并且在這期間，物價(jià)上漲，因此，施工單位提出索賠是很好的將風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)的方法。值得注意的是，施工企業(yè)須注意遵循合同約定的索賠提出時(shí)限。

為了使索賠的提出具有法律和事實(shí)依據(jù)，施工企業(yè)應(yīng)掌握發(fā)生索賠的原因，對(duì)關(guān)于索賠的合同條款內(nèi)容心中有數(shù)，同時(shí)還要充分收集索賠金額計(jì)算的相關(guān)證據(jù)，明確材機(jī)費(fèi)用的計(jì)算方法等。施工企業(yè)在履行合同約定時(shí)要注重誠(chéng)信，以創(chuàng)造良好的氛圍來促進(jìn)索賠問題的順利解決。在索賠過程中，施工企業(yè)既不能因?yàn)殛P(guān)系至上而放棄合理索賠，也不要因?yàn)檫^分注重眼前小利而影響到雙方的合作關(guān)系，這就要求施工企業(yè)要平衡好眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、工作關(guān)系與企業(yè)信譽(yù)之間的關(guān)系，更好地掌握索賠的尺度。

3.3 掌握結(jié)算的主動(dòng)權(quán)。在項(xiàng)目實(shí)踐中，往往存在著因?yàn)榻ㄔO(shè)單位推諉而造成的工程結(jié)算不能及時(shí)到位的情況。為了對(duì)發(fā)包人這種行為給予制約，鼓勵(lì)合同雙方對(duì)結(jié)算期限的法律后果做出明確約定，最高人民法院出臺(tái)了《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》，確立了“過期視為認(rèn)可”的原則，其中的第20條規(guī)定：當(dāng)事人約定，發(fā)包人收到竣工結(jié)算文件后在約定期限內(nèi)不予答復(fù)，視為認(rèn)可竣工結(jié)算文件的，按照約定處理。施工企業(yè)應(yīng)充分理解該司法解釋的精神，善于利用此條款的規(guī)定，在備案合同中寫明“乙方在工程竣工驗(yàn)收后，提出工程結(jié)算并將相關(guān)資料移交甲方，甲方自接到上述資料后天內(nèi)審核完畢，到期未提出異議，視為甲方已認(rèn)可已方提交的結(jié)算”，或者在合同結(jié)算條款中約定執(zhí)行《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定。

4 結(jié)束語(yǔ)

合同風(fēng)險(xiǎn)控制是一門綜合性極強(qiáng)的工作，需要在工作中不斷摸索、學(xué)習(xí)和實(shí)踐，提高合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，樹立風(fēng)險(xiǎn)分配觀念，逐漸建立以合同管理為核心的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系，就能夠達(dá)到為自己贏得利益的同時(shí)，又與合作方建立一種融洽的合同關(guān)系，達(dá)到“雙贏”的目的，實(shí)現(xiàn)合同的建設(shè)目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]全國(guó)一級(jí)建造師執(zhí)業(yè)資格考試用書編寫委員會(huì).建設(shè)工程項(xiàng)目管理.中國(guó)建設(shè)工程出版社，2010.07.

[2]王霽虹.建設(shè)工程施工合同（示范文本）法律詳解及案例[M].沈陽(yáng)：遼寧技術(shù)出版社，2009.50.

合同風(fēng)險(xiǎn)控制范文第3篇

Abstract: Energy Performance Contracting (EPC) risk has the diversity and complexity, we need to consider systematically in the design of coping strategies. In this paper, the author discusses risk control system of contract energy management from four areas, risk aversion, risk prevention, risk allocation and risk transfer.

關(guān)鍵詞: 合同能源管理(EPC);風(fēng)險(xiǎn)回避;風(fēng)險(xiǎn)防范;風(fēng)險(xiǎn)分配;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

Key words: Contract Energy Management (EPC);risk aversion;risk prevention;risk allocation; risk transfer

中圖分類號(hào):G322 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)08-0234-03

0引言

合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)回避、合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)防范、合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)分散、合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等四個(gè)子系統(tǒng)。其基本邏輯是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后,首先是對(duì)根本性的風(fēng)險(xiǎn)予以回避,放棄或拒絕該項(xiàng)目;其次對(duì)無法回避的風(fēng)險(xiǎn)采取可行而有效的手段予以防范,降低該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率;再次對(duì)無法回避而且降低程度有限的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散,即在節(jié)能服務(wù)公司(EMCo)與客戶以及相關(guān)合同當(dāng)事人之間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與損失的分配;最后對(duì)于自留風(fēng)險(xiǎn)以及公共風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,將此種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的社會(huì)組織。

1合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)回避

合同能源管理(EPC)的風(fēng)險(xiǎn)回避是指EMCo經(jīng)過對(duì)所識(shí)別出來的EPC風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估之后,考慮到風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)損失的程度,主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案,或者對(duì)原來的項(xiàng)目方案進(jìn)行修改調(diào)整以避開風(fēng)險(xiǎn)源。風(fēng)險(xiǎn)回避具有簡(jiǎn)單易行,全面徹底的優(yōu)點(diǎn),能將風(fēng)險(xiǎn)的概率降低到零,使回避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也放棄了獲得收益的機(jī)會(huì)。

風(fēng)險(xiǎn)回避是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后的決策結(jié)果,如果一個(gè)具體的EPC整個(gè)系統(tǒng)有巨大風(fēng)險(xiǎn)或者某個(gè)子系統(tǒng)或某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率很大且損失也可能很大,那么就必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避。根據(jù)EPC在我國(guó)的實(shí)施情況,我們認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)回避一般來自于客戶風(fēng)險(xiǎn)(信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn))、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備與原材料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、施工風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)能量風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及違約救濟(jì)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)(行政救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)與司法救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn))等,當(dāng)任何一種風(fēng)險(xiǎn)或某幾種風(fēng)險(xiǎn)的組合發(fā)生的幾率很高、可能引起的損失很大,致使原來預(yù)期的收益目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)向偏離的時(shí)候,就必須要立即放棄或拒絕該項(xiàng)節(jié)能項(xiàng)目;如果進(jìn)行適當(dāng)?shù)男拚梢缘脑?則也可以進(jìn)行修正后再行啟動(dòng)。

2合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)防范

合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)防范是指對(duì)于無法回避的風(fēng)險(xiǎn)我們應(yīng)該尋找現(xiàn)實(shí)可行的方法與途徑與以防止和降低,若在采用了防止與減少這類風(fēng)險(xiǎn)的方法之后,該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)仍不可接受,EMCo就應(yīng)該放棄該項(xiàng)目,轉(zhuǎn)而尋求其它風(fēng)險(xiǎn)低、回報(bào)高的項(xiàng)目。值得指出的是并非所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以防范,合同能源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)中不可抗力的非人為風(fēng)險(xiǎn)就是不可防范的。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范的具體方法有:

2.1 EMCo內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范不僅是對(duì)EPC所有風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì),更是對(duì)可行性研究風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)防范。

2.1.1 建立現(xiàn)代企業(yè)制度。這里有兩種含義:一是按照公司法的有關(guān)規(guī)定,建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu);二是按照管理學(xué)的要求,制定和規(guī)范各種管理制度,使之達(dá)到科學(xué)性與可操作性的和諧統(tǒng)一。制度的低成本供給、制度結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)、制度的靜態(tài)穩(wěn)定與動(dòng)態(tài)調(diào)整相統(tǒng)一,保證EMCo在EPC的整個(gè)過程的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控能力。

2.1.2 規(guī)范人力資源管理。人員在EPC中有三個(gè)層次:員工層次、人力資源層次、人力資本層次,規(guī)范人力資源管理就是要達(dá)到我們所謂的第三層次。特別要注意人力資本的產(chǎn)權(quán)界限模糊性所帶來的風(fēng)險(xiǎn),人力資本的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及人力資本價(jià)值不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.3 提高項(xiàng)目管理水平。構(gòu)建科學(xué)的管理組織,優(yōu)化管理流程,采用先進(jìn)的管理技術(shù)和管理方法,使組織資源可以得到充分使用,系統(tǒng)內(nèi)外的各個(gè)運(yùn)作過程節(jié)點(diǎn)可以得到很好的控制,EPC的整個(gè)成本可以降到最低,并且可以減少風(fēng)險(xiǎn)源的存在,對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件能夠進(jìn)行很好的控制。

2.2 客戶風(fēng)險(xiǎn)的防范?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)的防范旨在選擇合適的客戶。確定適當(dāng)?shù)目蛻羰秋L(fēng)險(xiǎn)防范的重要措施,EMCo必須確保所選擇的客戶業(yè)務(wù)狀況良好,財(cái)務(wù)制度健全,會(huì)按項(xiàng)目的節(jié)能量支付給EMCo應(yīng)分享的比例。因此,EMCo從一開始就應(yīng)通過多種渠道對(duì)客戶進(jìn)行全面了解,通過銀行、其它客戶、客戶上級(jí)主管部門、客戶的客戶等去了解客戶的各方面情況,并與客戶單位的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門保持聯(lián)絡(luò),隨時(shí)獲得他們對(duì)項(xiàng)目的反饋意見,以便改進(jìn)工作;同時(shí)避免因客戶單位機(jī)構(gòu)改革和人員變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。選擇客戶從對(duì)客戶評(píng)價(jià)開始,以了解與評(píng)價(jià)客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.1 客戶基本情況的了解和評(píng)價(jià)。①客戶公司成立時(shí)間、注冊(cè)資本額、資本到位情況、股東名稱及實(shí)力等。一般來說,若公司成立時(shí)間太短,在與其合作時(shí)應(yīng)予以充分關(guān)注;公司注冊(cè)資本較大時(shí),說明其實(shí)力較強(qiáng);如果客戶的股東是很有實(shí)力的大公司,那么客戶的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)小一些。②客戶經(jīng)濟(jì)形式?？蛻魧儆趪?guó)營(yíng)、民營(yíng)、三資還是私人企業(yè),不同的所有制形式往往預(yù)示著不同的風(fēng)險(xiǎn)程度。但一般因地區(qū)而異,因社會(huì)發(fā)展階段而異。③客戶與政府關(guān)系類別。有些企業(yè)與政府關(guān)系深厚,這些企業(yè)往往在經(jīng)營(yíng)上無太大風(fēng)險(xiǎn),但可能會(huì)存在一些信用風(fēng)險(xiǎn)。④企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。包括:全資子公司有多少,控股公司有多少,參股公司多少,各自的狀況如何。了解這些以便全面了解客戶的整體經(jīng)營(yíng)情況和實(shí)力。⑤企業(yè)的綜合素質(zhì)。如領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、社會(huì)評(píng)價(jià)、廠區(qū)面貌、員工精神面貌等。了解這些以便更好地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及未來發(fā)展趨勢(shì)。

2.2.2 客戶財(cái)務(wù)情況的了解和分析評(píng)價(jià)。①了解客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)和兼營(yíng)業(yè)務(wù)。了解EMCo要投資的項(xiàng)目是與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān),還是與兼營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)。一般來說,企業(yè)較重視其主營(yíng)業(yè)務(wù),投資于此風(fēng)險(xiǎn)會(huì)小一些。②了解經(jīng)營(yíng)情況。包括了解:生產(chǎn)能力、銷售收入、利潤(rùn)總額、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等數(shù)據(jù)。同時(shí),還要了解客戶產(chǎn)品的市場(chǎng)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況和市場(chǎng)前景等。一般來說,規(guī)模較大,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)持續(xù)增長(zhǎng)、市場(chǎng)前景良好的客戶是優(yōu)質(zhì)客戶。③關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)情況?？雌滟Y產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表是否經(jīng)過審計(jì),審計(jì)報(bào)告結(jié)論是什么,有無保留意見,存在哪些需要說明或調(diào)整的事項(xiàng)。④財(cái)務(wù)狀況分析。包括資產(chǎn)變動(dòng)的來源分析、利潤(rùn)增減額變動(dòng)分析、利潤(rùn)構(gòu)成變動(dòng)分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、獲利能力分析、財(cái)務(wù)比率分析等。⑤銀行負(fù)債及償債能力分析。一方面要分析客戶的銀行負(fù)債情況,另一方面要注重對(duì)客戶的或有負(fù)債分析。⑥應(yīng)收賬款與其它應(yīng)收款分析。⑦現(xiàn)金流分析。除了償債能力、經(jīng)營(yíng)能力等分析外,還應(yīng)分析:a.利潤(rùn)質(zhì)量;b.未來狀況。以便全面了解客戶的過去和將來的財(cái)務(wù)狀況,充分評(píng)估可能的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.3 重大事項(xiàng)的了解。EMCo還應(yīng)該關(guān)注客戶可能會(huì)出現(xiàn)的重大事項(xiàng),因?yàn)橹卮笫马?xiàng)對(duì)投資項(xiàng)目的影響往往是巨大的。對(duì)重大事項(xiàng)的分析主要包括:①分析客戶近期可能進(jìn)行的重大建設(shè)項(xiàng)目或重大投資項(xiàng)目;②對(duì)客戶可能會(huì)出現(xiàn)的重大體制改革,包括資本結(jié)構(gòu)變化、高層人員變動(dòng)等情況進(jìn)行調(diào)查和分析;③了解客戶當(dāng)前有無面臨重大法律訴訟問題;④了解客戶近三年是否出現(xiàn)較大的經(jīng)營(yíng)或投資失誤,如果有,原因是什么;⑤客戶是否參與了股票市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)的交易。在資金使用方面是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。如果有,客戶則會(huì)面臨很大的法律風(fēng)險(xiǎn),可能導(dǎo)致EMCo的投資項(xiàng)目失敗。⑥其它重要項(xiàng)目情況的了解和分析,主要針對(duì)客戶存在異常情況的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目。

2.2.4 科學(xué)評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)?？山栌勉y行的信用評(píng)估系統(tǒng),剔除信用不良的客戶。示范EMCo之一的遼寧EMCo就非常成功地與商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司建立了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,利用他們的客戶信譽(yù)評(píng)估系統(tǒng)對(duì)自己的目標(biāo)客戶進(jìn)行科學(xué)、系統(tǒng)的評(píng)估。同時(shí)對(duì)客戶群進(jìn)行正確評(píng)價(jià)和細(xì)分。他們根據(jù)評(píng)估結(jié)果,結(jié)合本公司的技術(shù)特點(diǎn)和全省的行業(yè)特點(diǎn),將客戶分為三類:黃金客戶、機(jī)會(huì)客戶和高風(fēng)險(xiǎn)客戶,并分別采取不同的管理模式,從而將客戶信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。在對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估時(shí),EMCo內(nèi)部負(fù)責(zé)相關(guān)項(xiàng)目的人員應(yīng)回避,因?yàn)樗麄兊脑u(píng)估意見可能不夠客觀。向與客戶有業(yè)務(wù)往來的其它單位核實(shí)客戶的信用情況。如向客戶的原設(shè)備供應(yīng)商、合作單位等核實(shí)。在對(duì)客戶進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上,盡可能地選擇優(yōu)良的客戶。這類客戶應(yīng)是真正有節(jié)能潛力,而且真誠(chéng)地愿意與EMCo合作,而不是由于急需使用資金或出于其它目的。

2.3 節(jié)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防范

2.3.1 合同風(fēng)險(xiǎn)的防范。合同風(fēng)險(xiǎn)是合同的不完全性所導(dǎo)致的,合同風(fēng)險(xiǎn)的防范重在簽訂一份盡可能完善的合同。目前來看,這方面的風(fēng)險(xiǎn)還是比較高的。要力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)控制在合同上,通過合同的約束來保障項(xiàng)目的正常執(zhí)行,以及EMCo正常地收回應(yīng)得的收益。

2.3.2 融資與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。能夠不投資而更新設(shè)備、節(jié)約能源使EPC的重要優(yōu)勢(shì),如果融資出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),則該節(jié)能項(xiàng)目將面臨失敗。融資風(fēng)險(xiǎn)的防范有兩個(gè)方面:一是EMCo提高自身的融資能力;二是選擇好的項(xiàng)目或者是選擇資信良好的客戶,這是保障項(xiàng)目的未來穩(wěn)定收益的關(guān)鍵,也是融資途徑順暢的關(guān)鍵。關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),特別強(qiáng)調(diào)EMCo應(yīng)成為項(xiàng)目成本分析的專家,這是取得項(xiàng)目利潤(rùn)的重要前提。降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法有:不要忽視項(xiàng)目中發(fā)生的各種雜費(fèi),它們累計(jì)起來很可觀。例如,更換熒光燈鎮(zhèn)流器時(shí),要用的導(dǎo)線和連接件,這些材料的成本雖然低,也應(yīng)計(jì)入項(xiàng)目的成本內(nèi);應(yīng)將“間接”成本如交通費(fèi)用、清理現(xiàn)場(chǎng)垃圾費(fèi)用等都計(jì)入項(xiàng)目成本內(nèi);明確可能的“附加”成本,應(yīng)讓客戶清楚地理解這些都是項(xiàng)目的額外成本。例如,要更換泵或風(fēng)機(jī)上的電機(jī)時(shí),應(yīng)將滑輪、密封件、皮帶等的費(fèi)用包括進(jìn)去。如果門窗玻璃或百葉窗損壞了,EMCo更換時(shí)就有額外費(fèi)用發(fā)生。

2.3.3 施工風(fēng)險(xiǎn)的防范。EMCo必須按合同規(guī)定的時(shí)間完成項(xiàng)目,以使客戶按時(shí)向其付款。如果建設(shè)期比計(jì)劃期延長(zhǎng)了許多,EMCo的貸款利息就會(huì)增加,其它費(fèi)用也可能會(huì)增加。降低這種風(fēng)險(xiǎn)的方法有:在制定施工進(jìn)度表之前確定各有關(guān)設(shè)備的交付日期;仔細(xì)地計(jì)劃施工步驟,讓客戶方面相關(guān)的管理人員和操作人員介入這一過程,以便他們能指出潛在的施工問題;讓EMCo的項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目施工全面負(fù)責(zé);在施工進(jìn)度表中留有一定的時(shí)間余量,以防可能發(fā)生的工期延遲。

2.3.4 設(shè)備和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。盡管設(shè)備制造商對(duì)設(shè)備的性能和質(zhì)量有擔(dān)保,如果所安裝的設(shè)備運(yùn)行情況不佳,EMCo仍然會(huì)為解決有關(guān)問題而承擔(dān)額外費(fèi)用。減少這種風(fēng)險(xiǎn)的方法有:只使用經(jīng)過考驗(yàn)的技術(shù),EMCo不應(yīng)在其業(yè)務(wù)中進(jìn)行新技術(shù)的應(yīng)用試驗(yàn);采用有可靠性記錄的設(shè)備,例如,很多電子鎮(zhèn)流器都具有極好的性能,但在實(shí)際項(xiàng)目中,應(yīng)選用有良好運(yùn)行記錄的鎮(zhèn)流器;選擇愿為其設(shè)備提供擔(dān)保的、優(yōu)秀的設(shè)備供應(yīng)商,所提供的擔(dān)保應(yīng)包括承擔(dān)更換設(shè)備的人工費(fèi)用。這里要注意,盡量避免接受那些財(cái)務(wù)狀況不太好的設(shè)備供應(yīng)商的設(shè)備,盡管他們也提供了優(yōu)厚的擔(dān)保。因?yàn)?一旦設(shè)備出現(xiàn)問題,而該設(shè)備制造商卻停業(yè)了,無力履行其擔(dān)保責(zé)任,這時(shí)EMCo就會(huì)遭受損失。

2.3.5 節(jié)能量風(fēng)險(xiǎn)的防范。這是EMCo容易犯大錯(cuò)誤的地方,降低這種風(fēng)險(xiǎn)的方法有:對(duì)項(xiàng)目的目前狀況進(jìn)行實(shí)測(cè),而不能靠假定。例如,對(duì)調(diào)速傳動(dòng)設(shè)備更新改造前,必須確定泵的負(fù)荷分布,以精確計(jì)算節(jié)能量。為節(jié)能量的計(jì)算誤差留出余地,確定合理的誤差幅度。例如,按計(jì)算節(jié)能量的80%來確定實(shí)際的節(jié)能量。對(duì)項(xiàng)目的節(jié)能量進(jìn)行連續(xù)地監(jiān)測(cè),密切注視項(xiàng)目實(shí)施后未達(dá)到預(yù)期節(jié)能量的早期跡象,以便及時(shí)采取補(bǔ)救措施。

2.3.6 投資回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的防范。這是EPC業(yè)務(wù)的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn),需要EMCo關(guān)注和研究。在項(xiàng)目開始前,EMCo應(yīng)結(jié)合客戶的具體狀況制定詳盡可行的風(fēng)險(xiǎn)管理方案,確保按計(jì)劃收回項(xiàng)目投資和應(yīng)分享的效益。根據(jù)國(guó)內(nèi)示范EMCo的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),回避此類風(fēng)險(xiǎn)的方法有:知己知彼,主動(dòng)安全。只有全面了解客戶的情況,才能做到防患于未然,并在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有相應(yīng)的對(duì)策來化解。必須在合同談判時(shí)就與客戶將效益分享及期限談清楚,并向客戶解釋清楚“為什么”和“怎么做”。如遼寧EMCo采用資金封閉運(yùn)行機(jī)制,就較好地保證了EMCo的投資回報(bào),同時(shí)也使客戶容易接受。制定合理的分享年限,并留有一定的應(yīng)變余量,以保證在客戶方面出現(xiàn)任何不利變化時(shí),EMCo仍然能收回全部投資。選擇權(quán)威的能源審計(jì)部門監(jiān)測(cè)項(xiàng)目節(jié)能量,以保證能公平合理地進(jìn)行項(xiàng)目的能耗評(píng)估和節(jié)能效益分析。該審計(jì)部門最好是國(guó)家有關(guān)部門、當(dāng)?shù)鼗蛟撔袠I(yè)影響力較大的機(jī)構(gòu)。

2.3.7 證據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。在違約與救濟(jì)階段,行政救濟(jì)與司法救濟(jì)是EPC的外部環(huán)境,或者說是外生變量,在風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)我們一般不予考慮,但證據(jù)風(fēng)險(xiǎn)我們可以有效防范,措施是分工清晰,責(zé)任明確,記錄準(zhǔn)、及時(shí)、完整。特別是對(duì)于影響履約的因素與結(jié)果的記錄與簽字,對(duì)于合同履行變更與解除的緣由與情形要記錄與按規(guī)定簽字蓋章。還要注意發(fā)揮法律專業(yè)人士的指導(dǎo)作用。

2.3.8 風(fēng)險(xiǎn)的防范。在爭(zhēng)議解決時(shí),其EMCo代表人無論是屬于公司內(nèi)部員工還是公司聘請(qǐng)的外部律師或其他專業(yè)人員,都存在風(fēng)險(xiǎn)問題。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范除了選擇人之外,主要是正向激勵(lì)與負(fù)向激勵(lì),把所的事項(xiàng)與其付出的努力相聯(lián)系,盡力達(dá)到中的信息對(duì)稱性,消除信息的不對(duì)等、不充分、不真實(shí)、不完整,解決過程中可能出現(xiàn)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

3合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)分配

合同能源管理(EPC)的風(fēng)險(xiǎn)分配,是指對(duì)于無法回避而且預(yù)防無力的風(fēng)險(xiǎn),通過合同約定的方式,按照公平合理的原則,在EMCo與客戶以及其他合同當(dāng)事人甚至地方政府之間進(jìn)行分配,達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的目的。通常情況下,EMCo會(huì)將一些損失頻率高而損失程度輕微的風(fēng)險(xiǎn)自己保留下來,而把自己不能很好管理的風(fēng)險(xiǎn)分配出去或轉(zhuǎn)移出去。EPC風(fēng)險(xiǎn)分散是站在法律角度予以闡述的,這里有三個(gè)基本假設(shè):①EMCo與客戶能夠清楚地約定這些風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l款;②些約定條款能夠被全面適當(dāng)執(zhí)行;③當(dāng)一方?jīng)]有全面適當(dāng)執(zhí)行時(shí),另一方可以無成本地申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。很明顯,救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)不能以此來分散。下面我們對(duì)EPC的風(fēng)險(xiǎn)分散措施予以闡述。

3.1 客戶信息的合同化。通常情況下,EMCo要確保與之簽訂合同的客戶具有相應(yīng)的資格與履約能力以及基本的信用,如果出現(xiàn)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)或者經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),那么EMCo要承擔(dān)其不利的后果。但是如果EMCo要把客戶的基本或者關(guān)鍵信息作為合同的一部分訂立在合同之內(nèi),性質(zhì)就發(fā)生變化了,客戶必須保證所提供的信息的真實(shí)性,否則客戶就應(yīng)當(dāng)承擔(dān) “欺詐”EMCo的法律責(zé)任,這樣就把本應(yīng)由EMCo承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分配給了客戶。

3.2 不可抗力的約定。對(duì)于EPC中的自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、行政與司法救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等非人為風(fēng)險(xiǎn)可以采取不可抗力的條款約定的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散。由于這些風(fēng)險(xiǎn)是人力事前不可預(yù)見、發(fā)生時(shí)不可控制、發(fā)生后不可克服的事件,故從責(zé)任上區(qū)分,雙方都沒有過錯(cuò)責(zé)任。在合同中明確約定不可抗力的涵義、不可抗力的范圍、不可抗力事件發(fā)生后的處理以及雙方損失的承擔(dān),十分必要。這有利于包括EMCo在內(nèi)的所有合同當(dāng)事人預(yù)期行為后果,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)管理。

3.3 情勢(shì)變更的約定。對(duì)于雙方節(jié)能服務(wù)合同中不可抗力沒有涵蓋的情況,如果發(fā)生了異常變化則應(yīng)約定情勢(shì)變更條款。特別對(duì)于節(jié)能量風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)能價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備與原材料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等適用較多。當(dāng)價(jià)格或節(jié)能量在一定范圍內(nèi)浮動(dòng)應(yīng)屬商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),EMCo應(yīng)該自我承擔(dān),但如發(fā)生大的變動(dòng),致使合同履行嚴(yán)重顯失公平,屬于無法預(yù)見的不正常的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)允許當(dāng)事人以情勢(shì)變更原則主張變更或解除合同。但如果遲延履行,在此期間發(fā)生的異常變化則不能適用情勢(shì)變更。情勢(shì)變更必須是對(duì)一方當(dāng)事人顯失公平,或是履行合同已沒有意義,或?qū)σ环皆斐芍卮髶p害。

3.4 違約責(zé)任的約定。違約責(zé)任的約定是對(duì)履約階段中的風(fēng)險(xiǎn)分配。一般情況下,融資、技術(shù)與設(shè)備和原材料、施工的風(fēng)險(xiǎn)由EMCo承擔(dān)的居多,對(duì)于EMCo的約束也多,但是這些環(huán)節(jié)仍然需要客戶的密切配合,有時(shí)這些配合至關(guān)重要,如此在合同中明確客戶的違約責(zé)任就可以把部分風(fēng)險(xiǎn)分配給客戶。而設(shè)備監(jiān)測(cè)與維護(hù)、節(jié)能量的核算以及投資回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)更與客戶息息相關(guān),這就需要約定客戶如違約應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與損失。

3.5 免除責(zé)任的約定。對(duì)于不可抗力和情勢(shì)變更,EMCo可以依照合同和法律免除責(zé)任,將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至客戶或共同承擔(dān)。但在EMCo與設(shè)備供應(yīng)商、原材料供應(yīng)商、技術(shù)供應(yīng)商、資金提供者、施工者等按照合同行事時(shí)仍然會(huì)受到不可抗力的困擾致使相關(guān)的節(jié)能服務(wù)合同的履行遭受障礙,此時(shí)雙方協(xié)商在節(jié)能服務(wù)合同中也可以約定EMCo的免責(zé)或部分免責(zé)。

3.6 履約擔(dān)保的約定。由于EPC的節(jié)能模式,EMCo承擔(dān)了全部或絕大部分風(fēng)險(xiǎn),有時(shí)會(huì)使項(xiàng)目本身遭受不合理的阻礙。為使項(xiàng)目運(yùn)行順暢和公平合理起見,也可以在合同中約定履約擔(dān)保。這既可以在節(jié)能服務(wù)合同中約定,也可以在牽連合同(技術(shù)服務(wù)合同、設(shè)備與原材料供應(yīng)合同、施工合同、融資或融資租賃合同)中約定。擔(dān)保主要來自于EMCo之外的其他合同方,如可以要求客戶提供第三方擔(dān)保或者資產(chǎn)抵押等有效擔(dān)保方式。

3.7 牽連合同的約定。把由EMCo承擔(dān)的部分風(fēng)險(xiǎn)通過與其他第三方訂立合同的形式分配出去,這主要體現(xiàn)在牽連合同中。為了實(shí)施一項(xiàng)EPC節(jié)能項(xiàng)目,EMCo必須把自己不具備能力的業(yè)務(wù)承包出去,與相關(guān)方訂立節(jié)能服務(wù)合同的牽連合同,如技術(shù)服務(wù)合同、設(shè)備與原材料供應(yīng)合同、施工合同、融資或融資租賃合同等。這時(shí)EMCo就有機(jī)會(huì)把有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)――融資風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備與原材料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、施工風(fēng)險(xiǎn)等合理地分配給合同方。如邀請(qǐng)?jiān)O(shè)備制造商共同參與實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目,用節(jié)能效益分期償還設(shè)備費(fèi)用等方式。

3.8 合同主體的多元化。按照風(fēng)險(xiǎn)分散的基本原理,非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過選擇風(fēng)險(xiǎn)特征不同的主體進(jìn)行組合,是不同的風(fēng)險(xiǎn)之間相互抵消,最終形成無風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)低的組合。這表現(xiàn)為合同主體的多元化。EMCo可以通過儲(chǔ)備各種供應(yīng)商和分別與之訂立合同的方式分散風(fēng)險(xiǎn)?！安灰獙⑺械碾u蛋都放在一個(gè)籃子里”。合同主體的多樣化使EMCo有了更大的選擇空間,但并非是越多越好,供應(yīng)商過多將會(huì)帶來過高的成本,從而出現(xiàn)新的成本風(fēng)險(xiǎn)。

4合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

對(duì)于無法分散或無法回避的風(fēng)險(xiǎn),EMCo可以將該風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到合同當(dāng)事人之外,通常情況下是風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)組織。本報(bào)告認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有三種方式:保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、合同債權(quán)轉(zhuǎn)移、期貨轉(zhuǎn)移。

4.1 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。EMCo可以根據(jù)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力和風(fēng)險(xiǎn)損失承擔(dān)能力,將那些認(rèn)為不能進(jìn)行有效管理或者管理成本很高的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司,與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同并交納一定的保費(fèi),在保險(xiǎn)事故發(fā)生后,EMCo可以獲得了向保險(xiǎn)公司索賠的權(quán)利,此時(shí)衡量的是保險(xiǎn)費(fèi)用與得到賠償之間的差距。但是現(xiàn)在保險(xiǎn)公司承保的險(xiǎn)種有限,需要EMCo進(jìn)行通盤考慮。

4.2 合同債權(quán)轉(zhuǎn)移。合同債權(quán)轉(zhuǎn)移是EMCo將EPC模式下的全部或部分節(jié)能利潤(rùn)的收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行或其他組織或個(gè)人,銀行或其他組織或個(gè)人將折算后節(jié)能收益一次性支付給EMCo,由銀行或其他組織或個(gè)人取代EMCo的合同主體地位,收取將來的節(jié)能利潤(rùn),實(shí)際上是將由節(jié)能服務(wù)合同產(chǎn)生的債權(quán)轉(zhuǎn)讓出去,這既是一種融資方式也是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式,EMCo在轉(zhuǎn)讓自己的債權(quán)的同時(shí)也把自己的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去了。

4.3 期貨轉(zhuǎn)移。期貨轉(zhuǎn)移主要是針對(duì)EPC模式中所需要的大宗期貨商品所具有的風(fēng)險(xiǎn),如設(shè)備原材料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、融資租賃風(fēng)險(xiǎn)等。期貨是指買賣雙方墻頂協(xié)議,確定在未來的某一時(shí)間,以規(guī)定的價(jià)格交割一定數(shù)量的某一品種、規(guī)格的商品。期貨交易的產(chǎn)生,為現(xiàn)貨市場(chǎng)提供了一個(gè)回避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)所和手段,其主要原理是利用期現(xiàn)貨兩個(gè)市場(chǎng)進(jìn)行套期保值交易。在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中,為避免商品價(jià)格的千變?nèi)f化導(dǎo)致成本上升或利潤(rùn)下降,可利用期貨交易進(jìn)行套期保值,即在期貨市場(chǎng)上買進(jìn)或賣出與現(xiàn)貨市場(chǎng)上數(shù)量相等但交易方向相反的期貨合約,使期現(xiàn)貨市場(chǎng)交易的損益相互抵補(bǔ)。鎖定企業(yè)的生產(chǎn)成本或商品銷售價(jià)格,保住既定利潤(rùn),回避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

上述合同能源管理的風(fēng)險(xiǎn)控制模式之間既有邏輯關(guān)聯(lián),也具有一定的獨(dú)立性,EMCo在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要系統(tǒng)考量,根據(jù)自己的實(shí)際情況以及每一個(gè)節(jié)能項(xiàng)目的情況(客戶情況、節(jié)能設(shè)備改造、資金與財(cái)務(wù)等等)進(jìn)行組合式風(fēng)險(xiǎn)控制或單獨(dú)式風(fēng)險(xiǎn)控制。

參考文獻(xiàn):

[1]田基贊,李鳴,關(guān)瑞.“合同能源管理”模式與節(jié)能降耗對(duì)策.經(jīng)濟(jì)視角,2007,(11):70-71.

[2]王婷,胡珀.合同能源管理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.電力需求側(cè)管理,2007,(9):260-261.

合同風(fēng)險(xiǎn)控制范文第4篇

【關(guān)鍵詞】EPC 工程總承包項(xiàng)目合同　風(fēng)險(xiǎn)分析　處理

1. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

一般地講，EPC 總承包項(xiàng)目在EPC 合同起草階段，就應(yīng)啟動(dòng)項(xiàng)目管理程序進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的分析和風(fēng)險(xiǎn)的控制等進(jìn)行研究，制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)控制及處理辦法。

我認(rèn)為，EPC 總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)是工程質(zhì)量、HSE 管理、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目成本等風(fēng)險(xiǎn)，那么EPC 總承包項(xiàng)目如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別呢，首先應(yīng)建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系，確切地講應(yīng)該在項(xiàng)目實(shí)施的準(zhǔn)備階段，就要求項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱：項(xiàng)目組）的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等管理部門積極參與，分別建立各階段的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系。建立該體系的主要目的，首先是判斷EPC 工程總承包項(xiàng)目中設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等各個(gè)環(huán)節(jié)存在的各類風(fēng)險(xiǎn)；其次是找出風(fēng)險(xiǎn)源及產(chǎn)生的原因。在項(xiàng)目經(jīng)理的帶領(lǐng)下，項(xiàng)目組要針對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、進(jìn)度計(jì)劃、合同草擬等每個(gè)具體環(huán)節(jié)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)源及產(chǎn)生原因進(jìn)行識(shí)別，可以按照下列步驟進(jìn)行：

1.1 充分研究項(xiàng)目技術(shù)、經(jīng)濟(jì)因素。要研究建設(shè)項(xiàng)目工程內(nèi)容及生產(chǎn)規(guī)模和建設(shè)規(guī)模、采用何種專利技術(shù)、建設(shè)資金來源、概算（或投資）編制辦法；了解項(xiàng)目建設(shè)的技術(shù)條件、質(zhì)量水平，設(shè)備制造、運(yùn)輸、安裝條件、施工及吊裝方案（尤其是大型設(shè)備，如：加氫或加氫裂化反應(yīng)器、精丙烯塔等）以及采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范；了解項(xiàng)目建設(shè)工期、EPC 總承包工作范圍和業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)范圍等等；更要了解建設(shè)項(xiàng)目的背景和業(yè)主（或發(fā)包方）的資信情況等。針對(duì)上述內(nèi)容分別進(jìn)行具體分析，可以切實(shí)發(fā)現(xiàn)找出很多具體的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

1.2 建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源清單,列出項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，勘察設(shè)計(jì)條件、設(shè)計(jì)文件及深度、設(shè)計(jì)技術(shù)條件、采用的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范、設(shè)計(jì)主要工程量、概算編制辦法及規(guī)定等等。如：某EPC 項(xiàng)目延遲焦化裝置，由于詳勘資料沒有描述該裝置的儲(chǔ)焦池（120m×20m）處于一條地下沖擊溝之上，開挖時(shí)發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)場(chǎng)采取了毛石回填的措施增加了費(fèi)用，所以勘察設(shè)計(jì)條件也是風(fēng)險(xiǎn)源。采購(gòu)環(huán)節(jié)，這個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)源主要研究采購(gòu)合同法律層面上的風(fēng)險(xiǎn)，例如：僅合同條款方面就有合同標(biāo)的、合同價(jià)款、交付與驗(yàn)收、合同支付與結(jié)算等等，有經(jīng)驗(yàn)的承包商在規(guī)避物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)方面會(huì)有一些關(guān)于“物資采購(gòu)防范法律風(fēng)險(xiǎn)”的提示性文件，這類文件詳細(xì)明確地提示了不同階段及各項(xiàng)工作（或條款）所要防范的風(fēng)險(xiǎn)源，項(xiàng)目組可以根據(jù)具體情況參考制訂項(xiàng)目自己的清單。施工環(huán)節(jié)，現(xiàn)場(chǎng)HSE 管理、施工程序、施工分包管理、施工規(guī)程及規(guī)范、現(xiàn)場(chǎng)條件及措施、大型機(jī)具進(jìn)出場(chǎng)管理、工程進(jìn)度、施工方案及變更等等。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)的歸類。首先把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源清單中列舉的風(fēng)險(xiǎn)因素按照風(fēng)險(xiǎn)的類型進(jìn)行分類細(xì)化，針對(duì)性地制訂應(yīng)對(duì)的策略、方法及實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的措施；其次參照以往項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于EPC 總承包項(xiàng)目，項(xiàng)目組的主要任務(wù)是項(xiàng)目目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，熟悉的是項(xiàng)目管理體系和控制管理的程序，從這個(gè)角度來講項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可以分類為工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、HSE（環(huán)境、安全、健康）風(fēng)險(xiǎn)、工期進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)等。另外，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)按照其后果或因素屬性還可以分為，經(jīng)濟(jì)的、市場(chǎng)的、業(yè)主（或發(fā)包方）的、自然的、其他風(fēng)險(xiǎn)等等，其歸類方式?jīng)]有固定的模式。也可以根據(jù)項(xiàng)目的工程范圍、工作內(nèi)容和項(xiàng)目的特定環(huán)境或特殊條件設(shè)定和分類，不再贅述。

2. 風(fēng)險(xiǎn)分析

從項(xiàng)目管理的角度項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可分為：工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、HSE（環(huán)境、安全、健康）風(fēng)險(xiǎn)、工期進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、合同法律風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)等等。項(xiàng)目組內(nèi)各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)組織對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研究，共同制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的辦法。為了更好地對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，各類風(fēng)險(xiǎn)需要了解掌握的重點(diǎn)內(nèi)容有下述幾個(gè)方面：

2.1 工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。了解掌握勘察設(shè)計(jì)條件、設(shè)計(jì)技術(shù)條件和技術(shù)規(guī)定、采用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范、主要工程量、施工企業(yè)管理和工人的技術(shù)水平、業(yè)主和監(jiān)理人員的技術(shù)水平、以及現(xiàn)場(chǎng)施工技術(shù)方案和條件等。

2.2 HSE（環(huán)境、安全、健康）風(fēng)險(xiǎn)。了解業(yè)主對(duì)HSE 管理的要求、項(xiàng)目HSE 管理體系、項(xiàng)目應(yīng)急預(yù)案等等。項(xiàng)目安全事故是風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)是較嚴(yán)重或?yàn)?zāi)難性的，是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的重中之重必須重點(diǎn)防范。

2.3 工期進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)。了解項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、關(guān)鍵控制點(diǎn)、施工企業(yè)管理水平、施工技術(shù)和裝備水平、設(shè)計(jì)采購(gòu)施工各環(huán)節(jié)勞動(dòng)力資源保障情況等等。

2.4 企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查了解項(xiàng)目業(yè)主和分包方的資信情況，了解業(yè)主其他項(xiàng)目的管理與支付的情況，了解分包方的履約能力等。

2.5 合同法律風(fēng)險(xiǎn)。研究招標(biāo)文件，對(duì)合同的協(xié)議書和一般合同條件、特殊條件、通用條件進(jìn)行對(duì)比分析，重點(diǎn)研究合同條件中的支付條款、稅收、外匯幣種、價(jià)格調(diào)整、合同結(jié)算等條款，重點(diǎn)分析各種限制性條款，避免合同在簽訂和履行過程中的不慎帶來的損失等等。

3. 風(fēng)險(xiǎn)控制和處理

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制和處理的方法同風(fēng)險(xiǎn)理論是基本一致的，主要有：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。

3.1 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，系指事先采取相應(yīng)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，它是處理風(fēng)險(xiǎn)的一種主要方法。EPC 總承包項(xiàng)目一旦成立，在項(xiàng)目策劃書或項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃文件中對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制及預(yù)防措施是有專篇論述的，項(xiàng)目組各部門經(jīng)理及主要成員有義務(wù)完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，并按照文件中建議的控制和預(yù)防措施，落實(shí)到總承包合同、分承包合同及相關(guān)的項(xiàng)目實(shí)施程序文件中。比如項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)簽證管理，要求現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師必須認(rèn)真核實(shí)主要工程量，必要時(shí)可針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)，采用頒發(fā)項(xiàng)目簽證補(bǔ)充規(guī)定的方式，重申簽證管理要點(diǎn)和工作流程，要求費(fèi)用控制工程師見證和復(fù)核工程量，以避免現(xiàn)場(chǎng)管理不善帶來的損失。項(xiàng)目要預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，最有效的辦法就是建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系，更加具體的指導(dǎo)項(xiàng)目管理的各種活動(dòng)，有意識(shí)地采取項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)防范的措施。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，系指項(xiàng)目以某種方式將部分風(fēng)險(xiǎn)合理地轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移采取的方式有三種，一是利用設(shè)計(jì)分包合同、采購(gòu)合同和施工分包合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給設(shè)計(jì)分包方、采購(gòu)供應(yīng)商和施工分包方；二是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目擔(dān)保人或擔(dān)保銀行；三是通過購(gòu)買工程保險(xiǎn)和第三者人身傷害險(xiǎn)等將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，一旦發(fā)生損失情況由承保的保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)于EPC總承包項(xiàng)目，業(yè)主往往利用強(qiáng)勢(shì)把屬于業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給總承包方，另一方面項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包也是有限的一般不超過合同額的5%，總承包方風(fēng)險(xiǎn)壓力是非常大的，項(xiàng)目組是否能夠合理地將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移下去或不接受業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)，需要通過風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)進(jìn)行決策。項(xiàng)目HSE 方面的風(fēng)險(xiǎn)，為避免意外事故造成的損失，應(yīng)通過購(gòu)買保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移一部分風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)分散，有外部分散和內(nèi)部分散兩種，外部分散是指通過同外部合作，將風(fēng)險(xiǎn)分散到外部去，從而減少其風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部分散是指通過內(nèi)部調(diào)整，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失分?jǐn)偟搅硗獾捻?xiàng)目上去，從整體上調(diào)整一部分風(fēng)險(xiǎn)損失。一般來講項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)或合同起草談判階段應(yīng)充分預(yù)計(jì)到的，應(yīng)避免或盡量減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分散到別的項(xiàng)目。對(duì)于涉及到專利供貨商的EPC 項(xiàng)目或涉外（國(guó)外）的EPC 項(xiàng)目，可以采用聯(lián)合投標(biāo)報(bào)價(jià)的方式進(jìn)行，一旦項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)可以把部分風(fēng)險(xiǎn)分散到聯(lián)合體的另一方，這是目前EPC 總承包項(xiàng)目最常見的風(fēng)險(xiǎn)外部分散處理。

合同風(fēng)險(xiǎn)控制范文第5篇

【關(guān)鍵詞】合同風(fēng)險(xiǎn)； 分析； 控制； 管理

當(dāng)前我國(guó)建筑業(yè)普遍存在產(chǎn)高利低的現(xiàn)狀，整體利潤(rùn)水平偏低。分析其原因，有一重要因素就是對(duì)合同的管理和風(fēng)險(xiǎn)的防控不到位，致使項(xiàng)目達(dá)不到預(yù)期收益，甚至出現(xiàn)嚴(yán)重虧損的情況。要想改變這一現(xiàn)狀，就需對(duì)施工合同進(jìn)行必要的分析和管理，了解施工合同風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確判斷并有效防范合同風(fēng)險(xiǎn)。本文分析出建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的主要種類，并從合同的簽約階段和履約階段分別闡述了對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)控制的具體管理措施。

1 建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的主要種類

（ 1） 投標(biāo)階段未對(duì)工程項(xiàng)目和發(fā)包方進(jìn)行深入、全面的分析和考查。合同簽訂后可能會(huì)因工程未正式立項(xiàng)、不具備開工條件或發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化、信譽(yù)差、不誠(chéng)信，導(dǎo)致履約能力差，不按合同約定付款和結(jié)算，有意拖欠工程款等。

（ 2） 簽訂了固定總價(jià)合同且報(bào)價(jià)水平又非常低，直接導(dǎo)致項(xiàng)目“天生”虧損。這種項(xiàng)目多為評(píng)標(biāo)辦法為低價(jià)中標(biāo)的項(xiàng)目或是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)和自然、社會(huì)環(huán)境等不利條件考慮不足，未進(jìn)行標(biāo)前成本測(cè)算或測(cè)算的不科學(xué)、不合理的項(xiàng)目，致使投標(biāo)報(bào)價(jià)偏低，造成項(xiàng)目虧損。

（ 3） 合同條款對(duì)承包商過于苛刻的要求。大量的承包工程合同中都過多規(guī)定了由乙方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并存在單方面的約束性、過于苛刻的不平衡條款，即所謂霸王條款。如規(guī)定變更的費(fèi)用總額超過合同總價(jià) 15%以上時(shí)才給予補(bǔ)償； 乙方采購(gòu)運(yùn)進(jìn)場(chǎng)地的工程材料，必須經(jīng)甲方工地代表認(rèn)可后方能用于工程（ 這里“認(rèn)可”沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)，甲方代表可能會(huì)以此條款要求提高材料的檔次，使乙方支付較高的材料費(fèi)） ；要承包商大量墊資承包； 工期要求太緊，超過常規(guī)； 過于苛刻的質(zhì)量要求等風(fēng)險(xiǎn)。

（ 4） 合同條文不完全、不清楚、不嚴(yán)密。沒有將合同雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系全面表達(dá)完整、清楚，沒預(yù)計(jì)到合同實(shí)施過程中可能發(fā)生的各種情況。這樣導(dǎo)致合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)各種糾紛和爭(zhēng)議，甚至導(dǎo)致承包商蒙受較大損失。例如缺少工期拖延違約金的最高限額的條款或限額太高； 缺工期提前的獎(jiǎng)勵(lì)條款； 缺少發(fā)包人拖欠工程款的處罰條款等。

2 合同簽約階段的風(fēng)險(xiǎn)防控

合同簽約階段是合同風(fēng)險(xiǎn)控制的至關(guān)重要的階段，要簽定一個(gè)對(duì)承包商有利的、風(fēng)險(xiǎn)小的、收益高的合同，應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面工作：

2. 1 對(duì)工程信息進(jìn)行全面的分析和審查

投標(biāo)單位應(yīng)對(duì)工程信息進(jìn)行認(rèn)真篩選，不能盲目跟蹤，重點(diǎn)審查擬跟蹤項(xiàng)目的立項(xiàng)情況、資金到位情況、發(fā)包方的合法性和信譽(yù)情況，從源頭上來降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

2. 2 認(rèn)真對(duì)招標(biāo)文件和施工圖紙進(jìn)行會(huì)審，做好投標(biāo)文件編制工作

在投標(biāo)文件的編制中，投標(biāo)單位應(yīng)對(duì)招標(biāo)文件和施工圖進(jìn)行會(huì)審，認(rèn)真研究施工圖是否符合國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量目標(biāo)是否符合業(yè)主要求，各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)是否能夠按期完成等，根據(jù)招標(biāo)文件的各項(xiàng)要求來擬定合適的投標(biāo)文件，并綜合之前類似工程的合同管理經(jīng)驗(yàn)，做好各個(gè)細(xì)節(jié)的工作，明確好施工階段的權(quán)責(zé)、索賠條件和工程款支付方式等，對(duì)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體把握。

2.3 做好標(biāo)前成本測(cè)算，確定合理投標(biāo)報(bào)價(jià)

投標(biāo)報(bào)價(jià)人員應(yīng)對(duì)清單中的主要工程量進(jìn)行復(fù)核，結(jié)合施工方案、項(xiàng)目特征、可能變更的項(xiàng)目等應(yīng)適當(dāng)采取一些不平衡報(bào)價(jià)，為后續(xù)合同談判和變更索賠打好基礎(chǔ)。根據(jù)評(píng)標(biāo)辦法并分析投標(biāo)對(duì)手情況，制定投標(biāo)報(bào)價(jià)策略，確定合理投標(biāo)報(bào)價(jià)。

2.4 明確工程款的支付條件

工程款的支付主要是進(jìn)度款和竣工結(jié)算，在合同中應(yīng)對(duì)工程進(jìn)度款撥付條件及數(shù)額作出明確規(guī)定，竣工驗(yàn)收階段，應(yīng)明確規(guī)定參加驗(yàn)收的人員，單位，驗(yàn)收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收的程序，以及質(zhì)量爭(zhēng)議的處理方法，具體的竣工結(jié)算程序等。

2.5 對(duì)監(jiān)理和雙方管理人員的權(quán)責(zé)約定

工程中建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方的技術(shù)管理人員眾多，合同方各自的人員往往權(quán)責(zé)不清，因此必須對(duì)其進(jìn)行約定，尤其是涉及工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、價(jià)格確認(rèn)等簽認(rèn)權(quán)的人員、生效條件等應(yīng)在合同中作出明確規(guī)定，防止合同規(guī)定以外的人隨意簽字造成不必要的糾紛。

2.6 預(yù)防工程定金或預(yù)付款的陷阱

為防止個(gè)別發(fā)包方惡意騙取承包商的工程定金或預(yù)付款的行為，在簽訂合同的承包商可以采取以下措施進(jìn)行防范： ①核實(shí)發(fā)包方的資信情況； ②落實(shí)工程是否辦理了合法報(bào)建手續(xù)； ③發(fā)包方的工程后續(xù)資金是否落實(shí)； ④對(duì)支付給發(fā)包方的定金或工程預(yù)付款進(jìn)行公證。

2.7 約定違約條件和責(zé)任

施工合同的具有法律效應(yīng)，雙方都必須嚴(yán)格遵守，若合同一方發(fā)生違約，必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。而在實(shí)際工程中，很多承包合同對(duì)此制定的不全面致使實(shí)際操作困難，是整個(gè)合同的修訂失去了約束的效果，因此在合同中必須對(duì)違約的條件、方式、賠償支付等進(jìn)行詳細(xì)說明，約束雙方在合同上的責(zé)任與義務(wù)，以便履行。

2.8 加強(qiáng)合同評(píng)審，控制合同風(fēng)險(xiǎn)

合同簽訂之前應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審，合同評(píng)審主要是對(duì)招標(biāo)文件和合同條件進(jìn)行審查、認(rèn)定和評(píng)價(jià)。通過評(píng)審發(fā)現(xiàn)合同條件是否表達(dá)明確，發(fā)包人與承包之間的有關(guān)不同意見是否已解決，承包工程人是否有能力按合同條件完成全部工程內(nèi)容，承擔(dān)工程項(xiàng)目合同的風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)等。

3 合同履約階段的風(fēng)險(xiǎn)防范

3.1 組織措施

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的工程項(xiàng)目應(yīng)派一名得力的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配備能力較強(qiáng)的工程技術(shù)人員及合同管理人員，組建精明強(qiáng)干的項(xiàng)目管理班子。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的某一項(xiàng)工程，應(yīng)成立專門的指揮管理組織，配調(diào)經(jīng)驗(yàn)豐富的專家組織攻關(guān)。

3.2 技術(shù)措施

對(duì)工程設(shè)計(jì)變更及費(fèi)用調(diào)整較大的合同款應(yīng)采取技術(shù)措施為主的對(duì)策。如設(shè)計(jì)變更較多且費(fèi)用調(diào)整受限制的工程，集有豐富經(jīng)驗(yàn)的工程技術(shù)人員，全面分析可能變更的各種問題，提出甲方能夠接受的，且乙方便于施工、費(fèi)用少調(diào)或不調(diào)的合理化建議，從而減少乙方增加施工成本而得不到補(bǔ)償?shù)淖兏蛱岢龊侠斫ㄗh后甲方能主動(dòng)提出修改設(shè)計(jì)，使問題脫離對(duì)乙方有風(fēng)險(xiǎn)的合同條款限制。

3.3 經(jīng)濟(jì)措施

對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)較大的某一部分工作，為避免違約承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，可相應(yīng)的采取經(jīng)濟(jì)措施減少風(fēng)險(xiǎn)損失。在工程中常見的情況有： 在雨季施工前搶施地下室及基礎(chǔ)工程； 在冬季施工前搶施結(jié)構(gòu)及濕作業(yè)工程； 在竣工交用前大幅度增加人員，增加工作班次以保證工期。所有采取的這些搶施工程無非是增加了機(jī)械設(shè)備，增加施工及管理人員，增加工資、獎(jiǎng)金或加班費(fèi)用。

3.4 爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)化解的機(jī)會(huì)

合同中必然存在的風(fēng)險(xiǎn)條款是合同雙方中一方對(duì)另一方的制約條件。在合同實(shí)施中，當(dāng)雙方都能認(rèn)真執(zhí)行合同、履行自己的責(zé)任、合作滿意時(shí)，雙方都可能在不影響總目標(biāo)的情況下，不甚計(jì)較個(gè)別條款的嚴(yán)格程度。乙方有時(shí)可利用這種友好的氣氛，對(duì)一些隱含風(fēng)險(xiǎn)的條款進(jìn)行有利于自己的解釋，并作為合同的補(bǔ)充文件形成資料。使一些本來對(duì)自己不利的條款得到化解。

4 結(jié)束語(yǔ)

施工合同的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理是一項(xiàng)重要而復(fù)雜的工作，認(rèn)真做好合同簽約階段的風(fēng)險(xiǎn)防控和履約階段的合同管理工作，將對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和企業(yè)的健康發(fā)展有著積極意義。

參 考 文 獻(xiàn)：