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根據(jù)《中共中央紀(jì)委監(jiān)察部財(cái)政部審計(jì)署關(guān)于印發(fā)<關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施辦法>

的通知》(中紀(jì)發(fā)[2009]7號(hào))文件要求，結(jié)合我縣局(分公司)實(shí)際，現(xiàn)制訂開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作方案如下：

一、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的目標(biāo)要求

按照中央的統(tǒng)一要求和部署，深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作，堅(jiān)決查處和糾正各種形式的“小金庫(kù)”，進(jìn)一步規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和

專賣(mài)執(zhí)法工作，建立和完善防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

二、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的范圍和內(nèi)容

(一)專項(xiàng)治理范圍。

此次專項(xiàng)治理的范圍是縣局(分公司)。

(二)專項(xiàng)治理內(nèi)容。

違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn)，均

納入此次治理范圍。重點(diǎn)是20*年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫(kù)”滾存余額或形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立

“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)惡劣的，視情況追溯到以前年度。

“小金庫(kù)”資金(資產(chǎn))來(lái)源主要包括：

1.違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”;

2.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”;

3.以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

4.經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”;

5.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

6.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;

7.上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

三、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的方法和步驟

(一)組織動(dòng)員階段(截至5月底)。

縣局(分公司)按照市局(公司)的要求，及時(shí)成立專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由一把手擔(dān)任，副組長(zhǎng)分別由專賣(mài)副局長(zhǎng)和銷售

副經(jīng)理?yè)?dān)任，成員由各科室負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)科，辦公室主任由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)兼任。領(lǐng)導(dǎo)小組要加大

這次“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的宣傳力度，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定符合縣局(分公司)實(shí)際的具體工作方案和落實(shí)措施。

(二)自查自糾階段(6月20日前)。

縣局(分公司)要高度重視，認(rèn)真組織自查，做到不走過(guò)場(chǎng)，全面覆蓋。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的各種違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，必須自覺(jué)糾正。自

查面必須達(dá)到100%。自查自糾情況形成自查自糾總結(jié)報(bào)告于6月20日前上報(bào)市局(分公司)財(cái)務(wù)部。

縣局(分公司)自查自糾要突出以下幾個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)：一是物資采購(gòu)環(huán)節(jié);二是廣告宣傳促銷環(huán)節(jié);三是資產(chǎn)的出租環(huán)節(jié)和廢品、廢

料及包裝物物資的處置環(huán)節(jié);四是專賣(mài)罰沒(méi)收入及返還環(huán)節(jié);五是內(nèi)部管理的環(huán)節(jié)。

縣局(分公司)自查自糾要嚴(yán)查各種形式的“小金庫(kù)”。在物資采購(gòu)、宣傳廣告及各類保險(xiǎn)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中發(fā)生的回扣、讓利不入

帳;促銷費(fèi)等不入帳;虛列工資將應(yīng)付工資由帳內(nèi)轉(zhuǎn)到帳外;以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義虛列費(fèi)用，套取資金列入帳

外;資產(chǎn)處置收入轉(zhuǎn)移帳外，罰沒(méi)收入及財(cái)政返還款和往來(lái)不納入統(tǒng)一核算等方式設(shè)立小金庫(kù)。

(三)省級(jí)局和國(guó)家局重點(diǎn)檢查(7月至10月)

重點(diǎn)檢查主要對(duì)以下單位，一是執(zhí)法的部門(mén)和單位;二是經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)規(guī)模較大、資金較多的單位;三是賓館、培訓(xùn)中心、招待所等

與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的單位;四是有群眾舉報(bào)的部門(mén)和單位;五是自查自糾措施不得力，工作走過(guò)場(chǎng)的部門(mén)和單位;六是以前檢查發(fā)現(xiàn)

存在“小金庫(kù)”的部門(mén)和單位。重點(diǎn)檢查面不低于納入治理范圍單位總數(shù)的5%,重點(diǎn)部門(mén)和單位檢查面不低于20%。

7月初至8月底,省級(jí)公司對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，并將重點(diǎn)檢查報(bào)告和有關(guān)資料在8月底前上報(bào)國(guó)家局。

9月初至10月底國(guó)家局將在省級(jí)公司重點(diǎn)檢查工作的基礎(chǔ)上組成檢查組，對(duì)行業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。對(duì)國(guó)家局派出檢查組檢查出來(lái)

的問(wèn)題，不僅對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行處理，而且要追究領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。對(duì)不負(fù)責(zé)任、走過(guò)場(chǎng)的部門(mén)和單位，要通報(bào)批評(píng);對(duì)在治理工作中

弄虛作假，壓案不查，拒不糾正，銷毀證據(jù)，突擊花錢(qián)，打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人，對(duì)抗檢查的單位和個(gè)人，按照有關(guān)規(guī)定從重處理;對(duì)中

央關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)下發(fā)之后再設(shè)“小金庫(kù)”的單位，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，按組織程序，

先免職，再依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

(四)整改落實(shí)階段(截至2009年11月20日)。

縣局(分公司)要針對(duì)存在的問(wèn)題，制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)人員處理到位。要深入剖析產(chǎn)生問(wèn)

題的原因，健全制度，堵塞漏洞，加強(qiáng)管理，強(qiáng)化監(jiān)督。

四、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的政策規(guī)定

根據(jù)中央精神，對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”將嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法、寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理：

(一)鼓勵(lì)自查，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真，糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免于行政處罰，對(duì)有

關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免于行政處分。對(duì)責(zé)任單位及有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減免或免予處分。對(duì)自查出的“小金庫(kù)”，要如數(shù)

轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等處理。

(二)被查出的“小金庫(kù)”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)處理外，對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員依法進(jìn)行行政處罰，依紀(jì)依法追究責(zé)任

。

對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫(kù)”違紀(jì)行為適用〈中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問(wèn)

題的解釋》、《設(shè)立“小金庫(kù)”違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，嚴(yán)肅追究責(zé)任。

(三)對(duì)治理工作中走過(guò)場(chǎng)的部門(mén)和單位，一經(jīng)查實(shí)，將給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改，對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

(四)對(duì)在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、銷毀證據(jù)、突擊花錢(qián)、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”

數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的部門(mén)和單位的有關(guān)責(zé)任人員，按有關(guān)規(guī)定從重處理;涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

(五)在《意見(jiàn)》下發(fā)后再設(shè)立小金庫(kù)的，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予免職，再依據(jù)

黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

(六)在專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的其他違反財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的問(wèn)題，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處理。

五、專項(xiàng)治理的有關(guān)要求

(一)治理“小金庫(kù)”是維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)廉政建設(shè)、深入開(kāi)展反腐敗斗爭(zhēng)的一項(xiàng)重要措施，是深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)

的重要體現(xiàn)，各部門(mén)、各單位特別是領(lǐng)導(dǎo)班子要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)“小金庫(kù)”的危害，把治理“小金庫(kù)”工作擺到重

要位置，切實(shí)抓緊抓好。要通過(guò)治理“小金庫(kù)”，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，增強(qiáng)法制觀念，強(qiáng)化財(cái)務(wù)和預(yù)算管理。

(二)各部門(mén)、各單位要高度重視群眾舉報(bào)，設(shè)立并公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)，

做到件件有交待，事事有著落。要認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依紀(jì)依法從嚴(yán)

懲處。對(duì)舉報(bào)有功人員，根據(jù)查出并已入庫(kù)稅款或收繳財(cái)政“小金庫(kù)”資金數(shù)額，給與3%-5%的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高額為10萬(wàn)元，由國(guó)

家局或有關(guān)單位負(fù)擔(dān)。

(三)各部門(mén)、各單位及所屬企事業(yè)單位要全部進(jìn)行徹底清查，確保不走過(guò)場(chǎng)，不留死角。要主動(dòng)清理本單位私設(shè)的各種形式“

小金庫(kù)”，如實(shí)上報(bào)，不得隱匿不報(bào)或避重就輕。各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和組織人事部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)有關(guān)紀(jì)律規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，

嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)典型，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員及時(shí)做出處理;財(cái)政、審計(jì)部門(mén)要做好“小金庫(kù)”資金和資產(chǎn)的登記清繳工作，確保資金

及時(shí)、足額入庫(kù)，確保有關(guān)資產(chǎn)得到妥善處理。

(四)各部門(mén)、各單位在檢查結(jié)束后，要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加大宣傳教育力度，建立健全規(guī)章制度，保證制度落實(shí)到位，強(qiáng)化

內(nèi)部監(jiān)督制約，切實(shí)貫徹財(cái)務(wù)公開(kāi)，建立長(zhǎng)效工作機(jī)制，堅(jiān)決制止私設(shè)“小金庫(kù)”現(xiàn)象的再度發(fā)生