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根據《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國預算法實施條例》的有關規(guī)定，為繼續(xù)深化部門預算改革，做好20**年市級部門（單位）預算編制工作，保證及時向市政府和市人大報告市本級預算的安排情況，現將20**年市級部門預算編制有關工作通知如下：

一、20**年市級財政預算編制的指導思想

20**年財政預算編制總的指導思想是：以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，緊緊圍繞市委、市政府的決策部署，以“改善民生、支持創(chuàng)新、規(guī)范管理、提高績效”為主線，堅持增收節(jié)支、統(tǒng)籌兼顧、留有余地的方針，依法理財、科學理財、民主理財。完善財稅各項政策，著力促進經濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；優(yōu)化財政支出結構，著力保障和改善民生；扶持企業(yè)自主創(chuàng)新，著力推進經濟結構調整和發(fā)展方式轉變；深化財稅改革，著力完善公共財政體系；加強財政科學管理，著力提高財政管理績效；積極發(fā)揮財政職能作用，促進**科學發(fā)展和社會和諧建設。

二、20**年市級部門預算編制的工作重點

1、嚴格執(zhí)行規(guī)范公務員津補貼標準。規(guī)范行政單位（含參照公務員管理事業(yè)單位）津補貼，一是嚴格執(zhí)行標準。凡執(zhí)行公務員津補貼標準的，津補貼不再與單位的預算外資金、其它資金收入掛鉤，一律由財政在預算內經費中給予保障。二是按新標準，原津補貼項目歸并為工作性津貼和生活性補貼二類，其他補貼嚴格執(zhí)行《轉發(fā)關于規(guī)范機關工作人員特殊崗位津貼補貼管理的通知》（杭人薪[20**]89號），即：除經國務院和國務院授權的人事部、財政部批準建立的機關工作人員崗位津貼外，省及以下自行建立、自行擴大范圍、自行提高標準的一律取消。三是清理并規(guī)范各類考核獎。認真貫徹市委、市政府兩辦轉發(fā)省兩辦《關于暫停發(fā)放考核獎勵性補貼的通知》（市委辦發(fā)[2007]121號），各部門、各單位一律不再設立考核獎勵項目。已設立的各項獎勵政策只適用于工作經費獎勵，不能用于公務員個人獎勵。四是所有津補貼、獎勵全部納入指定專戶，通過銀行卡發(fā)放。按照《財政部關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位工資和津貼補貼有關會計核算辦法〉的通知》（財庫[2006]48號）的規(guī)定，統(tǒng)一核算本單位發(fā)放職工和離退休人員的津補貼，需設立專門帳戶，使用專用科目，并必須通過銀行卡發(fā)放，不再以現金形式發(fā)放。

2、加大事業(yè)單位績效考核力度。事業(yè)單位津補貼在20**年度預算中仍按20**年口徑編制部門預算。在國家實施事業(yè)單位績效工資前，財政補助事業(yè)單位的“其他獎勵福利”不再與單位預算外收費、其它收入掛鉤，實行“限高托底”。實行“限高托底”后，各單位應拉開檔次進行考核獎懲，搞活事業(yè)單位分配，各項考核獎勵性補貼均控制在總額度內，不得突破（國家對事業(yè)單位績效工資如有新的規(guī)定，按新規(guī)定辦理）；按照《財政部關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位工資和津貼補貼有關會計核算辦法〉的通知》（財庫[2006]48號）的規(guī)定，統(tǒng)一核算本單位發(fā)放職工的津補貼，使用專用科目，各項津補貼必須由會計結算中心通過銀行卡發(fā)放，不再以現金形式發(fā)放。

3、部門預算與資產管理相結合。要按照《**市市級行政單位國有資產管理暫行辦法》和《**市市級事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》規(guī)定，細化資產配置、資產使用和資產處置等環(huán)節(jié)的管理。財政部門將按照“資產超標，經費少排”的原則，以20**年12月31日資產管理信息系統(tǒng)各行政單位（含參照公務員管理的事業(yè)單位）的資產數據為準，在經確認賬賬相符、賬實相符的基礎上，根據有關資產配置標準核定各單位的正常資產占有量，將部門預算中安排的一般公用經費與單位的資產占有量掛鉤，對于低于（超過）核定資產占有量的單位給予適當獎勵（扣減）一般公用經費，具體辦法另行制定。20**年以部分行政單位為試點，鼓勵支持各單位的節(jié)儉意識，以促進國有資產的合理配置和使用。

4、從嚴控制公用經費等基本支出。一是繼續(xù)壓縮公用經費和經常性業(yè)務費定額兩個5%，公用經費和經常性業(yè)務費定額分別為5400元和6300元。第一個5%是貫徹落實國務院建設節(jié)約型機關的要求；第二個5%專項用于**市抗震救災工作經費。二是貫徹落實中央“兩辦”規(guī)定，按照市紀委《關于貫徹落實‘兩辦規(guī)定’制止黨政干部公款出國（境）旅游專項治理工作的通知》執(zhí)行，嚴格控制出國(境)預算規(guī)模。出國計劃經外辦批準后，所需經費原則上在各單位經常性業(yè)務費定額中單列，實行專項預算管理。三是從嚴編制公務用車預算。公務用車滿編或超編的單位，一律不得安排公務用車購置預算。需要更新公務用車的單位，應在20**年部門預算“二上”前辦理好車輛更新審批手續(xù)。編制已滿但因組織安排等特殊情況需增加用車的單位，經市委組織部批準后從市公共交通集團有限公司租用。單位有車輛編制而未購車輛的單位，可補助每年每輛車5萬元的經常性業(yè)務費。四是嚴格控制接待費用。根據《關于進一步規(guī)范公車使用、公務接待、國內公務考察管理的通知》，市財政局根據市直各單位前三年接待費使用情況、工作性質、業(yè)務量大小等確定其年度公務接待基數，并從單位（部門）經常性業(yè)務費定額中單列。對于招商引資等特殊工種需要，由市財政局審定相應額度后，各單位按預算編制要求，編制詳細項目預算，列入年度預算。各單位（部門）要在當年核定的預算中開支公務接待經費，不得突破預算，不得在專項經費中列支公務接待經費。若因違反上述規(guī)定，將由市財政局按照有關規(guī)定扣減該單位下一年度預算指標。五是根據市委辦公廳、市府辦公廳《關于進一步加強市直機關節(jié)能減排工作的通知》（市委辦發(fā)[2007]138號）的精神，參照《**市市級機關節(jié)能減排工作考核辦法（試行）》（市級公共機構節(jié)能辦[20**]2號）的要求（市級機關到2010年，在2005年的基數上，節(jié)水率達到20%、節(jié)電率達到20%、公務用車百公里油耗降低5%、燃氣灶具節(jié)氣20%），各單位應切實重視節(jié)能減排工作，加強監(jiān)督管理，嚴格控制能耗預算。

5、實行部門預算編制精細化管理。一是推行部門預算編制范本。根據市人大財經委要求，從20**年起，市級部門將統(tǒng)一按照“編制范本”格式編制部門預算（杭財預【20**】849號）。在內容上，將與部門預算編制相關的信息全部納入其中；在格式上，統(tǒng)一文字、表格信息的順序及編排，統(tǒng)一封面的設計，統(tǒng)一本子的裝幀；在重點上，突出項目支出預算的內容，詳細說明項目的重要性和可行性。二是細編政府采購預算。嚴格按照《市級政府采購目錄和限額標準》編制政府采購項目，根據《政府采購預算編制參考標準》安排預算資金，并分別編制政府集中采購預算和政府分散采購預算。三是加強會議費、差旅費管理。嚴格按照《**市市級機關會議費管理辦法》和《**市市級行政機關差旅費管理辦法》執(zhí)行。四是部門預算中的項目支出實行零基預算。

6、加強編外用工經費管理。貫徹落實《勞動合同法》，適當提高編外用工經費定額。經市編辦批準的合同期在一年以上的編外用工經費定額標準提高至人均22000元/年。其中：持有《就業(yè)援助證》的困難人員、具有中級以上專業(yè)技術資格人員和高校本科畢業(yè)生，定額經費標準提高至人均26000元/年。市級各單位應采用購買服務的方式減少編外用工數量，對一些無法實行購買服務的工作崗位，必須經市編辦審核批準后方可聘請編外用工人員，市財政局根據人事部門核定的各單位編外用工數量安排經費。對未經市編辦批準或合同期在一年以內（不含一年）的機關事業(yè)單位編外用工，財政一律不再單獨安排經費，所需經費在單位定額公用經費和經常性業(yè)務費中列支。

7、明確職工住房補貼資金渠道。行政事業(yè)單位住房補貼資金先由單位住房基金解決，不足部分列入20**年部門預算。其中，行政機關和財政補助事業(yè)單位，由預算內資金安排。財政適當補助事業(yè)單位和經費自理事業(yè)單位，其列支順序依次為：（1）單位自有資金：按不低于當年計劃收入數的10%在部門預算中安排；（2）預算外資金：按不低于當年計劃收入數10%在部門預算中安排。若當年上述資金來源不足的，推遲至以后年度解決。離退休職工及配偶住房補貼資金列支渠道同上，若當年上述資金來源不足的，可另由財政資金補助解決。

8、繼續(xù)深化“收支兩條線”改革。一是自20**年起行政機關和財政補助事業(yè)單位的預算外收入和單位其他收入與支出脫鉤，嚴格按照“收支兩條線”管理。年度支出按照各單位履行職能的需要及相關標準在部門預算中由財政預算內資金統(tǒng)籌安排，保障經費供給。二是財政適當補助事業(yè)單位、經費自理事業(yè)單位，預算外資金支出額度按2007年度支出決算數進行指標控制。對于20**年暫停152項行政事業(yè)性收費涉及的單位，在市編辦明確單位編制和經費性質后按照公共財政的原則列入部門預算。三是市級各類行政事業(yè)單位（不包括實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位）的國有資產有償使用收入（如房屋等資產出租收入）、國有資產處置收入、政府財政資金產生的利息收入等政府非稅收入上繳國庫或財政專戶，并納入《市級政府非稅收入征收管理信息系統(tǒng)》管理。四是對單位其他收入實行分類管理，行政機關和財政補助事業(yè)單位的其他收入比照政府非稅收入管理，上繳國庫或財政專戶；財政適當補助事業(yè)單位和經費自理事業(yè)單位的其他收入實行財政專戶儲存管理（市級各醫(yī)療機構的醫(yī)療收入、藥品收入等暫不實行）。五是體育彩票公益金和福利彩票公益金收支計劃批復后并入單位部門預算。

三、20**年市級部門預算編制時間

20**年市級部門預算繼續(xù)實行“兩上兩下”的編制程序?！耙簧稀钡臅r間為10月20日，“一下”的時間為11月10日，“二上”的時間為11月30日，“二下”的時間為市人代會審議通過后15日內。財政部門按市人代會批準的預算在15日內分部門或項目批復到一級預算部門；一級預算部門根據財政部門批復的預算在15日內批復到二級和基層單位。

四、20**年市級部門預算的編報要求

（一）市級部門要按照統(tǒng)一的部門預算編制格式和規(guī)范的編制方法，分別編制部門收入預算、基本支出預算和項目支出預算，各部門要負責對所屬單位上報的預算進行審核，預算的各項數據要做到準確、可靠。

（二）根據《**市級基本支出預算管理辦法》、《**市級項目支出預算管理辦法》，從嚴編制基本支出預算和項目支出預算。要認真填寫核對資產、人員、編制等基礎數據。要按照預算編制時間要求，提前做好預算申報項目的立項、評估等前期準備工作，對項目進行嚴格的遴選、論證、審核和排序，推進項目庫建設和管理。對《**市級項目支出預算管理辦法》中所列明的四種類型的項目，必須提供可行性研究報告和評審報告。

（三）市級部門應積極創(chuàng)造條件進一步推進績效評價工作。按照《**市財政支出績效評價辦法（試行）》和《**市財政支出績效評價實施意見》，市級部門要發(fā)揮在績效評價工作中的主體作用，積極推進績效評價工作，提出績效評價項目年度計劃，確定績效目標，不斷完善績效評價體系，逐步建立客觀公正的評價標準、科學有效的評價方法、合理的指標體系；要積極研究績效評價結果的運用機制，將績效評價結果與部門項目支出預算管理結合起來，通過建立有效的績效評價結果運用機制，深化項目支出預算管理；同時，研究建立績效評價信息報告制度，對部門和項目單位績效自評完成進度、完成質量以及組織開展等情況，在一定范圍內予以通報，促使其自覺地、保質保量地完成項目的績效自評工作。對社會關注度高、影響力大的民生項目支出績效情況，在上報同級人民政府批準后，可通過新聞媒介等形式向社會公開，接受社會公眾的監(jiān)督。

**市財政局

二OO*年*月十八日