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［提要］保險(xiǎn)是維護(hù)社會穩(wěn)定的助推器，與每一位社會公眾的日常生活息息相關(guān)。尤其是在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)背景下，在商業(yè)保險(xiǎn)與社會保險(xiǎn)的共同作用下，可以讓社會環(huán)境變得愈發(fā)穩(wěn)定，并更好彌補(bǔ)廣大人民群眾的經(jīng)濟(jì)與財(cái)產(chǎn)損失?，F(xiàn)如今，隨著國民經(jīng)濟(jì)水平的逐步提高，人民群眾基本生活條件達(dá)到更高水平后，其受保觀念也在隨之提升，這對保險(xiǎn)制度的發(fā)展與創(chuàng)新提出更高的要求。為此，本文通過分析商業(yè)保險(xiǎn)與社會保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)作用，基于兩者之間的區(qū)別，結(jié)合筆者自身經(jīng)驗(yàn)，有針對性地列舉幾點(diǎn)促進(jìn)兩者之間高效融合的措施建議，以供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)保險(xiǎn)；社會保險(xiǎn)；保險(xiǎn)改革

一、社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的內(nèi)涵及作用

（一）社會保險(xiǎn)。社會保險(xiǎn)是由國家政府通過法律制度來強(qiáng)制實(shí)施的一項(xiàng)基礎(chǔ)保險(xiǎn)，需要由企業(yè)與員工共同繳納。社會保險(xiǎn)的主要目標(biāo)是為廣大勞動者提供基本的生活保障，其中涉及到養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)這幾大類別。由于社會保險(xiǎn)具有一定的強(qiáng)制性，因此在我國的社會環(huán)境下?lián)碛兄鴺O高的普及度，同時也是支持社會民生與經(jīng)濟(jì)體系穩(wěn)定運(yùn)行的重要條件。凡是所有受到勞動法保障的勞動者以及相關(guān)企業(yè)，都必須要嚴(yán)格遵循法律制度中的相關(guān)規(guī)定來繳納社會保險(xiǎn)。社會保險(xiǎn)本身不具備盈利性質(zhì)，需要由各個地方上的社保機(jī)構(gòu)來予以強(qiáng)制性實(shí)施與管理。由社會保險(xiǎn)所籌集到的保險(xiǎn)資金需要進(jìn)行集中歸攏，在經(jīng)過科學(xué)調(diào)配后按時發(fā)放給被保險(xiǎn)者?，F(xiàn)如今，隨著我國國民受教育水平的全面提高以及經(jīng)濟(jì)體系的日益完善，使得社會保險(xiǎn)普及率也在全面提升。在國家政府的大力監(jiān)管下，社會保險(xiǎn)的權(quán)利與義務(wù)劃分得更為明晰，使得普通百姓可以一目了然地看到自己能夠在社會保險(xiǎn)中所獲得的相關(guān)保障，維護(hù)社會穩(wěn)定的同時促進(jìn)國民生活幸福指數(shù)的全面提升。

（二）商業(yè)保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)所指的是投保人根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及具體的生活保障需求，在自由選擇的前提下，與保險(xiǎn)公司簽訂各種類型的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合同。投保人與保險(xiǎn)公司都必須嚴(yán)格按照合同約定來履行自身的權(quán)利和義務(wù)，其中參保人需在規(guī)定時間內(nèi)按時、足量的繳納保險(xiǎn)金額，而保險(xiǎn)公司需要對保險(xiǎn)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理和調(diào)配，為參保人提供相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)與人身保障。相比較來看，商業(yè)保險(xiǎn)并不具備社會保險(xiǎn)的強(qiáng)制性特點(diǎn)，是由參保人與保險(xiǎn)公司之間建立起自主自愿的合作關(guān)系。從某種意義上加以判定，應(yīng)將商業(yè)保險(xiǎn)劃分至金融活動的范疇中，商業(yè)保險(xiǎn)主要是以盈利為主要目標(biāo)，而保險(xiǎn)公司所籌集到的保險(xiǎn)金可以進(jìn)行自主化經(jīng)營。例如，將保險(xiǎn)金用于商業(yè)投資等活動，使得資金池內(nèi)的相關(guān)資金予以增值。在整個過程中，保險(xiǎn)金的核算需要經(jīng)過一套嚴(yán)密的計(jì)算流程，在及時支付給參保人應(yīng)得的賠付金額后，保險(xiǎn)公司會從投資所剩的金額中獲取經(jīng)濟(jì)收益。不難看出，由于保險(xiǎn)公司處于自負(fù)盈虧的狀態(tài)中，因此同社會保險(xiǎn)所具有的強(qiáng)制性和公益福利性質(zhì)存在著本質(zhì)上的差異。在商業(yè)保險(xiǎn)體制內(nèi)，參保人所擁有的權(quán)利和義務(wù)十分明確，保險(xiǎn)公司與參保人之間出于對等的關(guān)系，唯有參保人在履行合同約定的前提下才能夠獲取相應(yīng)的保費(fèi)，合同期滿則意味著權(quán)利與義務(wù)同時失效。另外，商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種類型以及保障范圍要大于社會保險(xiǎn)，只要參保人的個人條件符合商業(yè)保險(xiǎn)的參保標(biāo)準(zhǔn)，即可在履行合同約定的情況下獲得相對應(yīng)的商業(yè)保險(xiǎn)保障。通過前文中的分析可知，社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)是兩種截然不同的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營體系，但在實(shí)際的運(yùn)營過程中，社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)之間卻存在著密不可分的內(nèi)在關(guān)聯(lián)。尤其是對于我國這種人口大國而言，務(wù)必要深層次探討兩者之間的區(qū)別與關(guān)聯(lián)，進(jìn)而鎖定相互融合的必要性與互補(bǔ)執(zhí)行方案，以此來為我國保險(xiǎn)體系的日益完善提供動力支持。

二、社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別

（一）基本性質(zhì)。社會保險(xiǎn)是由國家政府為強(qiáng)制主體所實(shí)施的一項(xiàng)社會保障措施，一切保險(xiǎn)活動都需要在法律規(guī)定的范圍內(nèi)所開展，企業(yè)及勞動人員均必須要參與社會保險(xiǎn)。此外，社會保險(xiǎn)本身不具備盈利性質(zhì)，是一項(xiàng)帶有社會福利性質(zhì)的公益性事業(yè)。在這一層面上，社會保險(xiǎn)的具體性質(zhì)與九年義務(wù)教育十分相似。商業(yè)保險(xiǎn)則是一項(xiàng)以盈利為主要目標(biāo)的商業(yè)性經(jīng)營活動，參與雙方是在自愿的前提下簽訂合約。商業(yè)保險(xiǎn)的參與期限是由參保人的個人意愿與實(shí)際情況所決定，因此應(yīng)當(dāng)將其劃分為約定保險(xiǎn)的類別中，其主要性質(zhì)同高等教育相類似。

（二）保險(xiǎn)對象。社會保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對象為所有的勞動人員，主要目標(biāo)是為了能夠讓參與社會保險(xiǎn)的勞動人員在退休之后獲得基本的生活保障。商業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對象則是自然人，主要目的是在參保人出現(xiàn)保險(xiǎn)合同內(nèi)所規(guī)定的相關(guān)事故后可以獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，此類經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償主要由保險(xiǎn)公司所承擔(dān)。

（三）管理制度。社會保險(xiǎn)是由國家政府直接管理，并由各個地方上專門的社會保險(xiǎn)部門予以實(shí)時監(jiān)管。社會保險(xiǎn)是一項(xiàng)政府行為，具有一定的壟斷性和強(qiáng)制性。但商業(yè)保險(xiǎn)則完全不同，商業(yè)保險(xiǎn)是一項(xiàng)企業(yè)行為，具有一定的經(jīng)濟(jì)性特征，其主要目的是獲得經(jīng)濟(jì)收益。社會保險(xiǎn)的唯一承辦方只有政府，政府部門會根據(jù)實(shí)際情況，采用指定的形式將社會保險(xiǎn)委托給一個部門來經(jīng)辦處理。以社會養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，教育部門只能夠?qū)⑸鐣B(yǎng)老保險(xiǎn)全權(quán)委托給一個部門來統(tǒng)一化辦理，不得由多個部門來聯(lián)合辦理。而商業(yè)保險(xiǎn)則是由保險(xiǎn)公司來負(fù)責(zé)經(jīng)營，屬于帶有國民積極性質(zhì)的金融體系。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)只負(fù)責(zé)對參保人給予經(jīng)濟(jì)損失賠償，而并不涵蓋后續(xù)的社會服務(wù)。

（四）立法范疇。社會保險(xiǎn)是由國家所制定的，并且需要建立在法律基礎(chǔ)上來實(shí)施，屬于社會勞動立法范疇內(nèi)的一種。因此，社會保險(xiǎn)帶有強(qiáng)制性、福利性、普遍性的特點(diǎn)，企業(yè)、單位以及個人必須要參與其中。商業(yè)保險(xiǎn)則是一項(xiàng)金融活動，隸屬于經(jīng)濟(jì)立法的保險(xiǎn)制度范疇內(nèi)。

（五）保障水平。社會保險(xiǎn)的主要目的是為廣大勞動人民提供基本的生活保障，以此來維護(hù)國家的長治久安與社會的安寧穩(wěn)定。社會保險(xiǎn)所能夠達(dá)成的標(biāo)準(zhǔn)是保證勞動人員在不具備勞動力的情況下可以正常生活，因此會根據(jù)勞動人民的消費(fèi)水平、生產(chǎn)水平以及國家的財(cái)政承受能力來確定社會保險(xiǎn)的基本保障。此外，社會保險(xiǎn)還會根據(jù)平均工資以及當(dāng)前社會環(huán)境下的物價(jià)指數(shù)變化而做出靈活調(diào)整。商業(yè)保險(xiǎn)則完全不同。商業(yè)保險(xiǎn)是一次性的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，所賠付的資金金額是根據(jù)參保人所投保的金融金額所決定的。

（六）權(quán)利義務(wù)。社會保險(xiǎn)所強(qiáng)調(diào)的是，勞動人員必須要在自己的工作崗位中做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，在履行好職責(zé)義務(wù)之后，才能夠獲得國家所提供的社會保險(xiǎn)福利，因此需要進(jìn)一步落實(shí)義務(wù)和權(quán)利的對等。商業(yè)保險(xiǎn)則是根據(jù)參保人所繳納的保險(xiǎn)金額來確定日后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償水平。尤其是對于我國這種人口大國而言，在現(xiàn)今的社會保障制度中，社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)是兩項(xiàng)相互補(bǔ)充的重要分支，由于其側(cè)重點(diǎn)和實(shí)際作用有所不同，因此需要找到兩者之間的融合點(diǎn)，并考慮是否要對相關(guān)政策制度與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)作出整改。

三、新時期社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合建議

（一）細(xì)化管理權(quán)責(zé)?，F(xiàn)如今，隨著我國保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)體系的日益完善，社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)在融合發(fā)展的進(jìn)程中也表現(xiàn)出了諸多的問題。其中，務(wù)必要重視社會保險(xiǎn)的主要地位，進(jìn)一步細(xì)化管理權(quán)力與責(zé)任，在制定雙方合同的階段中予以明確界定。唯有如此，才能夠確保在后續(xù)的融合發(fā)展進(jìn)程中做到有章可循，避免出現(xiàn)權(quán)責(zé)不清和效率低下的問題。在執(zhí)行社會保障的相關(guān)任務(wù)時，政府務(wù)必要主動突出自身的監(jiān)管職責(zé)。作為社會保障體系下的監(jiān)督者和管理者，雖然在促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)與社會保險(xiǎn)的融合發(fā)展進(jìn)程中，會提倡政府將部分社會保險(xiǎn)委托給商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)來負(fù)責(zé)運(yùn)作，但這并不意味著政府就要完全撤出整個業(yè)務(wù)活動。因此，在日后的融合發(fā)展中，地方政府需要積極參與到其中，通過加大監(jiān)管力度來保證保險(xiǎn)資源再分配的公平性，維護(hù)好每一位勞動者的社會福利，保證社會保險(xiǎn)在我國保險(xiǎn)體系中的主體地位。

（二）構(gòu)建信息化共享平臺。選擇將社會保險(xiǎn)委托于商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)來負(fù)責(zé)運(yùn)營，則必須要充分利用商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)在這一領(lǐng)域中的專業(yè)性，以此來全面提高社會保險(xiǎn)的運(yùn)營與管理效率。但不容忽視的一點(diǎn)是，如果在促進(jìn)社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)兩者融合發(fā)展的進(jìn)程中出現(xiàn)信息交流不暢或協(xié)調(diào)性不足的現(xiàn)象，勢必會導(dǎo)致融合效率低下，造成不必要的資源浪費(fèi)。為此，如果想要高效達(dá)成兩者之間的融合發(fā)展目標(biāo)，則必須要盡快構(gòu)建出一個功能完善的信息共享平臺。近年來，隨著我國保險(xiǎn)制度體系的日益完善，商業(yè)保險(xiǎn)與社會保險(xiǎn)的融合發(fā)展也基本步入正軌，在這一前提下，社會保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)由地方政府以及商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)來予以共同經(jīng)營管理，保證融合發(fā)展進(jìn)程中雙方信息的公開化與透明化，以此來奠定精誠合作的基礎(chǔ)。通過實(shí)施雙方透明化的信息共享機(jī)制，不僅可以確保商業(yè)保險(xiǎn)與社會保險(xiǎn)的高效融合，同時也是對參保人的負(fù)責(zé)。如果政府與商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)在融合經(jīng)營的過程中無法達(dá)成高效溝通，將會導(dǎo)致參保人在報(bào)銷保險(xiǎn)金時面臨十分繁瑣的提交程序，造成大量的時間與精力浪費(fèi)。地方政府需要主動發(fā)揮自身的引導(dǎo)和管理作用，打造出符合當(dāng)前保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)體系發(fā)展要求的信息化共享平臺，為廣大勞動者提供更加優(yōu)質(zhì)且全面的保險(xiǎn)服務(wù)。

（三）構(gòu)建完善的稅收優(yōu)惠政策。在社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的融合發(fā)展過程中，為了能夠讓各項(xiàng)管理制度得以高效落實(shí)，還應(yīng)構(gòu)建其健全的稅收優(yōu)惠政策。基于我國當(dāng)前的社會發(fā)展體系下，應(yīng)當(dāng)在原有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)之上加大建設(shè)力度，從多層次、多角度入手，為兩者之間的高效融合給予正向引導(dǎo)。與此同時，政府部門應(yīng)當(dāng)構(gòu)建出內(nèi)容完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，在這一體系的支持和約束之下，為商業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)定發(fā)展與未來經(jīng)營決策的制定提供重要的參考依據(jù)。在這一過程中，國家政府可以考慮為商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)提供稅收優(yōu)惠，以此來減免一定比例的年金稅收。相比較來看，由于部分西方發(fā)達(dá)國家的工業(yè)化發(fā)展進(jìn)程相對較快，因此很多企業(yè)的年金水平都處于較高層次。之所以出現(xiàn)此種發(fā)展現(xiàn)象，主要是由于國家政府通過實(shí)施稅收優(yōu)惠政策來落實(shí)的。例如，企業(yè)在執(zhí)行年金繳費(fèi)的過程中，西方發(fā)達(dá)國家會根據(jù)一定的制度要求，使得企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)之上，將繳費(fèi)率控制在15%左右，而我國的繳費(fèi)率卻僅為4%。為此，隨著社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)融合進(jìn)程的持續(xù)加深，我國可以在未來的發(fā)展過程中，根據(jù)職工薪酬水平的上漲幅度來適當(dāng)調(diào)整稅收政策的優(yōu)惠比例，通過此種方式為商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)的蓬勃發(fā)展提供助推力。

（四）為商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展提供助推力。截至目前，在我國當(dāng)前的醫(yī)療保障體系中，基本醫(yī)療仍然為保障主體，會以各種形式對基本醫(yī)療保險(xiǎn)予以補(bǔ)充，而商業(yè)醫(yī)療健康保險(xiǎn)則是其中一項(xiàng)。為了能夠面向廣大群眾提供更加全面且優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)，日后國家政府要逐步完善與之相關(guān)的配套激勵手段，分別對現(xiàn)有的政策和稅收制度作出適當(dāng)改良，為商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)提供應(yīng)有的鼓勵和支持。通過此項(xiàng)舉措將會進(jìn)一步確立商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)在我國現(xiàn)有醫(yī)療保障體系中的實(shí)際地位和作用，并在最大限度地促進(jìn)社會醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的高效融合，全方位滿足廣大人民群眾的多元化醫(yī)療需求，為社會政策體系的日益完善與經(jīng)濟(jì)環(huán)境的逐步穩(wěn)定提供支持。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展背景下，社會保險(xiǎn)醫(yī)療體系的覆蓋范圍正在逐步擴(kuò)大，我國的保險(xiǎn)機(jī)制也已經(jīng)具備補(bǔ)充其他險(xiǎn)種項(xiàng)目的條件，因此應(yīng)當(dāng)遵循商業(yè)保險(xiǎn)的自愿投保原則，根據(jù)廣大人民群眾的各項(xiàng)就醫(yī)需求來逐步推出基礎(chǔ)醫(yī)療保險(xiǎn)之外的險(xiǎn)種。在這一進(jìn)程中，國家政府應(yīng)當(dāng)面向社會群眾來加大對商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的宣傳教育工作，使得普通群眾可以認(rèn)識到參與商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)所具有的現(xiàn)實(shí)意義。

（五）為社會養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的融合提供保障。在我國的保險(xiǎn)體系中，養(yǎng)老保險(xiǎn)與醫(yī)療保險(xiǎn)是維護(hù)廣大人民群眾切身利益的兩大核心險(xiǎn)種。為了能夠更好地應(yīng)對人口老齡化的嚴(yán)重現(xiàn)象，國家政府則要在完善社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的基礎(chǔ)之上，加大對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持力度?；谖覈?dāng)前的保險(xiǎn)體系，找到社會養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)之間的完美融合點(diǎn)。首先，政府需要積極配合地方上的社會保障機(jī)構(gòu)，審視現(xiàn)有政策扶持內(nèi)容的可行性，通過適當(dāng)調(diào)整稅收政策的方式來督促商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的蓬勃發(fā)展，尤其是要重點(diǎn)補(bǔ)貼農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，帶動起個人參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的消費(fèi)需求。其次，應(yīng)當(dāng)在促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)之上，為相應(yīng)的保險(xiǎn)險(xiǎn)種提供完善的法律解釋，并幫助商業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)盡快制定出內(nèi)容完整的保障制度。尤其是對于行業(yè)內(nèi)表現(xiàn)優(yōu)秀的商業(yè)保險(xiǎn)公司，應(yīng)給予相應(yīng)的鼓勵舉措。為自愿參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)和個人提供一定的優(yōu)惠政策，通過多方努力來構(gòu)筑符合新時期發(fā)展要求的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，以此來更好地應(yīng)對人口老齡化的發(fā)展趨勢。綜上所述，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)與社會保險(xiǎn)之間的高效融合，根本目標(biāo)是為了維護(hù)廣大人民群眾的基本權(quán)益。由于兩者在經(jīng)營模式、運(yùn)行機(jī)制以及管理方法上均存在著明顯的差異，因此務(wù)必要從源頭處著手，找到兩者之間的融合點(diǎn)。通過分析關(guān)聯(lián)因素來判斷社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)在新時期背景下的區(qū)別和關(guān)聯(lián)，加快融合速度，為和諧社會的順利構(gòu)建提供大力支持。

作者:周志剛 張勝利 單位:湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)商學(xué)院 湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)就業(yè)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)服務(wù)中心