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本文作者：李俊杰作者單位：中鐵第五勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司

投資對(duì)照分析的前期準(zhǔn)備

由于投資對(duì)照分析是針對(duì)前后2個(gè)階段之間的差異進(jìn)行分析，故在投資對(duì)照分析之前應(yīng)對(duì)2個(gè)階段的資料充分掌握。需要掌握的主要資料包括:(1)工程范圍、主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn);(2)線(xiàn)路方案、站場(chǎng)規(guī)模;(3)各專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)原則;(4)各專(zhuān)業(yè)文件、圖紙及詳細(xì)工程數(shù)量;(5)概預(yù)算文件及基礎(chǔ)資料;(6)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析資料;(7)各專(zhuān)業(yè)與上一階段對(duì)照分析資料。

投資對(duì)照分析的操作原則

1分析界面的選擇

根據(jù)現(xiàn)行的鐵路工程概(預(yù))算編制辦法，概(預(yù))算按單項(xiàng)概(預(yù))算、綜合概(預(yù))算、總概(預(yù))算3個(gè)層次逐步完成，對(duì)應(yīng)的概(預(yù))算文件所附概(預(yù))算表格種類(lèi)及其細(xì)化程度，如圖1所示?？偢?預(yù))算反映整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的投資構(gòu)成，其投資細(xì)化到章，顯然選擇其作為分析界面難以將投資變化原因分析清楚。綜合概(預(yù))算反映總概(預(yù))算范圍內(nèi)的投資構(gòu)成，其投資可以細(xì)化到分部分項(xiàng)工程，以其作為分析界面基本能夠說(shuō)明問(wèn)題。單項(xiàng)概(預(yù))算是編制綜合概(預(yù))算的基礎(chǔ)，編制內(nèi)容包括基礎(chǔ)資料(人材機(jī)單價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)單價(jià)、各種稅費(fèi)計(jì)算規(guī)則)、工程數(shù)量、定額，單項(xiàng)概(預(yù))算可作為深化分析的依據(jù)。故投資對(duì)照分析可以總概(預(yù))算表為分析框架，以綜合單項(xiàng)概(預(yù))算表為分析主界面，以單項(xiàng)概算為深化分析輔助工具。

2量?jī)r(jià)分離

量和價(jià)是組成投資的基本元素。一般情況下，量和價(jià)的變化由不同原因引起，但最終在投資的變化上得以體現(xiàn)。因此，在進(jìn)行投資對(duì)照分析時(shí)，量變對(duì)投資的影響和價(jià)變對(duì)投資的影響之間的劃分需要作一界定，即所謂“量?jī)r(jià)分離”，這是投資對(duì)照分析滿(mǎn)足獨(dú)立性原則的前提。設(shè)某單項(xiàng)工程上一階段工程數(shù)量為N0，價(jià)格為P0，此階段數(shù)量為N，價(jià)格為P，暫假定N≥N0，P≥P0，則投資的變化如圖2所示?？偟耐顿Y變化=N×P－N0×P0=I1+I2+I3(1)式中:I1———單獨(dú)由價(jià)格變化引起;I2———單獨(dú)由數(shù)量變化引起;I3———價(jià)格、數(shù)量二者變化共同引起。為簡(jiǎn)化分析，一般將I3歸入I1或I2，即:價(jià)格變引起的投資變化=(P－P0)×N(2)數(shù)量變引起的投資變化=(N－N0)×P0(3)或:價(jià)格變引起的投資變化=(P－P0)×N0(4)數(shù)量變引起的投資變化=(N－N0)×P(5)

3模塊化

鐵路建設(shè)項(xiàng)目的自身特征及項(xiàng)目前期的不穩(wěn)定性，決定了設(shè)計(jì)階段投資變化的原因極其復(fù)雜。為滿(mǎn)足投資對(duì)照分析的條理性原則，必須對(duì)各種原因進(jìn)行歸類(lèi)，即所謂的“模塊化”。在對(duì)既有建設(shè)項(xiàng)目資料歸納整理的基礎(chǔ)上，可以將投資變化原因分為模塊，如表1所示。按照上述模塊進(jìn)行投資對(duì)照分析時(shí)，各模塊間可能存在相互交叉，應(yīng)遵循獨(dú)立性原則，將引起的投資變化進(jìn)行合理劃分。如在分析其他原因引起的投資變化之前，應(yīng)將工程范圍變化部分投資予以扣除;材料價(jià)格變化也是在其他原因之前要分析的模塊。在實(shí)際操作中，各模塊分析的先后順序要合理，以避免重復(fù)工作和各模塊界限不清。

4分章閉合

按照模塊化進(jìn)行投資對(duì)照分析具有邏輯合理、條理清晰等優(yōu)點(diǎn)，但這種方法需要較大的計(jì)算分析工作量。為此，分析中誤差偏大的可能性增加，甚至?xí)霈F(xiàn)違反合理性原則的情況。為提高模塊化分析質(zhì)量，可將其與分章節(jié)對(duì)照分析的方法相結(jié)合，要求各模塊引起的各章投資變化之和與實(shí)際基本相符，即所謂的“分章閉合”?？梢钥偢?預(yù))算表為基礎(chǔ)，進(jìn)行分章閉合測(cè)試，如表2所示。分章閉合測(cè)試要求每個(gè)原因引起的投資變化要細(xì)化到各章。閉合誤差以相對(duì)誤差指標(biāo)控制為主，絕對(duì)誤差指標(biāo)控制為輔。當(dāng)誤差超過(guò)正常指標(biāo)時(shí)，應(yīng)對(duì)各模塊引起的投資變化進(jìn)行校核。

案例

1項(xiàng)目概況

某新建雙線(xiàn)鐵路正線(xiàn)全長(zhǎng)240km，支線(xiàn)、聯(lián)絡(luò)線(xiàn)、疏解線(xiàn)及改建線(xiàn)等線(xiàn)路長(zhǎng)度88km(單線(xiàn))，橋梁總延長(zhǎng)占線(xiàn)路總長(zhǎng)的64%。沿線(xiàn)地形平坦，水網(wǎng)密布，軟土路基比重大，地方公路網(wǎng)發(fā)達(dá)。

2投資對(duì)照分析

流程投資對(duì)照分析具體流程為:(1)將修改概算的料價(jià)方案調(diào)整為送審稿料價(jià)方案，計(jì)算得出總概算匯總表和綜合概算匯總表。(2)比對(duì)2個(gè)階段設(shè)計(jì)資料，按照表1整理各種投資變化原因。(3)測(cè)算工程范圍變化引起的第二～十章各章投資變化。(4)測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范及其他政策性變化、線(xiàn)路方案變化、站場(chǎng)規(guī)模變化、工程方案變化、設(shè)計(jì)原則變化等各種原因引起的第二～十章各章投資變化。(5)將以上測(cè)算結(jié)果錄入分章閉合測(cè)試表。(6)根據(jù)測(cè)試結(jié)果，核對(duì)超出誤差允許值章節(jié)各項(xiàng)測(cè)算結(jié)果，矯正至允許值以?xún)?nèi)。(7)根據(jù)分章閉合測(cè)試表補(bǔ)充總概算文件中投資對(duì)照分析內(nèi)容。

3投資對(duì)照分析結(jié)果

該線(xiàn)經(jīng)過(guò)矯正的分章閉合測(cè)試如表3所示。對(duì)應(yīng)的投資對(duì)照說(shuō)明為以下幾方面。

（1）材料價(jià)格變化及火車(chē)運(yùn)價(jià)調(diào)整增加投資38893萬(wàn)元

初步設(shè)計(jì)鑒定修改采用2010年第2季度料價(jià)，與初步設(shè)計(jì)2009年第2季度料價(jià)相比，油燃料、鋼材價(jià)格提高，水泥價(jià)格降低，而軌料價(jià)格基本一致。

（2）設(shè)計(jì)范圍變化引起投資減少10826萬(wàn)元

(1)設(shè)計(jì)起點(diǎn)由DK0調(diào)整至DK1+750，正線(xiàn)長(zhǎng)度縮短1．75km，全部為橋梁，減少投資8736萬(wàn)元。(2)設(shè)計(jì)終點(diǎn)由K225+193調(diào)整至K224+400，線(xiàn)路長(zhǎng)度縮短0．793km，減少投資2090萬(wàn)元。

（3）線(xiàn)路方案變化引起投資增加4124萬(wàn)元

(1)接軌站引入方案優(yōu)化，推薦并行既有線(xiàn)方案，減少投資4335萬(wàn)元。(2)DK161～DK169段改線(xiàn)，BH站北移2．7km，SG特大橋向北延長(zhǎng)，改移鐵路上跨S327線(xiàn)，取消S327線(xiàn)改移。路改橋4．325km，不考慮減少改移S327線(xiàn)費(fèi)用(在征地拆遷中一并說(shuō)明)，增加投資8459萬(wàn)元。

（4）站場(chǎng)規(guī)模變化引起投資減少39837萬(wàn)元

(1)GY站北移0．72km，增加貨場(chǎng)1座，內(nèi)設(shè)貨物線(xiàn)2條，增設(shè)牽出線(xiàn)1條。由于地形條件變差，土石方及地基處理數(shù)量增加較大，共增加投資3068萬(wàn)元。(2)～(10)(略)。

（5）設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范及其他政策性變化引起投資增加3160萬(wàn)元

(1)根據(jù)審查意見(jiàn)，按高性能混凝土有關(guān)定額規(guī)定編制概算，增加投資2651萬(wàn)元。(2)根據(jù)《鐵路邊坡防護(hù)及防排水工程設(shè)計(jì)補(bǔ)充規(guī)定》(鐵建設(shè)［2009］172號(hào))調(diào)整排水溝混凝土標(biāo)號(hào)，增加投資509萬(wàn)元。

（6）工程方案變化減少投資15770萬(wàn)元

(1)DK1+750～DK40+000地段，地質(zhì)條件較好，將地基處理措施由多向水泥攪拌樁改為水泥攪拌樁，部分段落樁間距得到優(yōu)化。根據(jù)地質(zhì)條件及經(jīng)濟(jì)性分析，將部分CFG樁、多向攪拌樁優(yōu)化為現(xiàn)澆薄壁筒樁;優(yōu)化復(fù)合地基樁，將部分水泥砂漿樁改為多向水泥攪拌樁加管樁，共減少投資9030萬(wàn)元。(2)根據(jù)審查意見(jiàn)，框架橋、涵洞基礎(chǔ)處理方式參照路基，減少投資2470萬(wàn)元。(3)根據(jù)審查意見(jiàn)，ZS、XY等特大橋部分基礎(chǔ)，共217600m，采用管樁減少投資4270萬(wàn)元。

（7）設(shè)計(jì)原則變化引起投資減少18063萬(wàn)元

(1)GH特大橋鋼桁梁結(jié)構(gòu)優(yōu)化，用鋼量減少，SG特大橋橋跨結(jié)構(gòu)調(diào)整，共減少投資3319萬(wàn)元。(2)根據(jù)試驗(yàn)結(jié)果改良土摻灰比，降低1%，減少投資3749萬(wàn)元。(3)根據(jù)審查意見(jiàn)，核減集群通信設(shè)備單價(jià)，核減綜合視頻設(shè)備單價(jià)及數(shù)量，核減綜合工區(qū)應(yīng)急現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備，共減少投資2478萬(wàn)元。(4)根據(jù)審查意見(jiàn)，取消災(zāi)害、異物侵限及非法入侵監(jiān)控系統(tǒng)，減少投資2349萬(wàn)元。(5)～(9)(略)。

（8）階段性變化(略)

（9）征地拆遷變化引起投資減少18256萬(wàn)元

(1)線(xiàn)路方案優(yōu)化及縱斷面調(diào)整，改移道路增加8．5萬(wàn)m2，取消4處公路上跨橋，共減少投資10238萬(wàn)元。(2)區(qū)間路基長(zhǎng)度增加2．57km，站場(chǎng)規(guī)?？s小，引起永久用地減少21．27hm2;取土數(shù)量減小引起臨時(shí)用地減少76．47hm2，共減少投資2953萬(wàn)元。(3)拆遷補(bǔ)償費(fèi)減少5065萬(wàn)元。

（10）其他費(fèi)減少16551萬(wàn)元

(1)施工監(jiān)理費(fèi)減少3298萬(wàn)元。(2)可研及勘察設(shè)計(jì)費(fèi)減少14644萬(wàn)元。(3)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)及工程動(dòng)態(tài)檢測(cè)費(fèi)按照鐵建設(shè)［2010］7號(hào)文計(jì)列，增加2444萬(wàn)元。(4)精測(cè)網(wǎng)復(fù)測(cè)部分費(fèi)用計(jì)入第五章，共核減1526萬(wàn)元。(5)配合輔助工程費(fèi)增加2000萬(wàn)元。(6)其他費(fèi)用共減少1527萬(wàn)元。

（11）基本預(yù)備費(fèi)減少3745萬(wàn)元

（12）投資對(duì)照結(jié)果分析

各類(lèi)原因引起投資變化大小及比例如表4所示。由表4可以看出，站場(chǎng)規(guī)模變化、征地拆遷變化、設(shè)計(jì)原則變化、工程方案變化及其他費(fèi)變化等在引起投資變化中所占比重較大。

結(jié)束語(yǔ)

本文將分章分析與分塊分析2種方法相結(jié)合，發(fā)揮兩者的優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)有效克服各自的缺點(diǎn)。采用原因分塊分析，分析結(jié)果條理清晰，投資變化原因主次順序、投資影響程度一目了然，便于說(shuō)明問(wèn)題。采用分章閉合法對(duì)分塊分析進(jìn)行精度測(cè)試，保證投資對(duì)照分析的準(zhǔn)確性。此種方法更為有效、合理。