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在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，如浙江、廣東，以及依托能源經(jīng)濟(jì)發(fā)展快速的西部地區(qū)，如鄂爾多斯、榆林等地，民間借貸市場(chǎng)十分活躍，在相當(dāng)程度上成為中小企業(yè)融資的重要來(lái)源。這些民間融資活動(dòng)基本上處于地下或半地下?tīng)顩r，其資金成本也遠(yuǎn)大于銀行信貸資金的成本，加重了中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步加大了中小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于中小企業(yè)的健康發(fā)展。

制約中小企業(yè)融資的不利因素

國(guó)家政策扶持力度不夠我國(guó)一直以來(lái)實(shí)行“抓大放小”政策，只對(duì)大型企業(yè)的組建和發(fā)展感興趣，在財(cái)政支持，稅收優(yōu)惠，技術(shù)發(fā)展，投資補(bǔ)貼，貸款貼息等方面只考慮大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)關(guān)心甚微，使得中小企業(yè)不能獲得平等的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)。國(guó)家在制定各項(xiàng)政策時(shí)，對(duì)中小企業(yè)存在不同程度的歧視，如信貸政策的所有制歧視。政府的大企業(yè)戰(zhàn)略使銀行的信貸重點(diǎn)面向國(guó)有企業(yè)，以民營(yíng)企業(yè)為主體的中小企業(yè)很難獲得銀行貸款。

法律法規(guī)體系不夠完善法律在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位毋庸置疑，它在維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，保障經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有效進(jìn)行等方面發(fā)揮著十分重要的作用。2003年，我國(guó)正式實(shí)施《中小企業(yè)促進(jìn)法》，以法律的形式為中小企業(yè)的發(fā)展及融資提供了有力的法律保護(hù)與支持，規(guī)定了中小企業(yè)的權(quán)利和國(guó)家扶持中小企業(yè)發(fā)展的制度措施，為全面推進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展奠定了法律基礎(chǔ)。及后我國(guó)政府又相繼出臺(tái)了《中小企業(yè)投資法》、《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》等，旨在促進(jìn)中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。盡管如此，還是未形成一個(gè)完整的法律體系，一些用于規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理和市場(chǎng)行為的配套法律法規(guī)仍然缺失，不能從根本上賦予中小企業(yè)平等的生存空間和融資待遇。

缺少獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)服務(wù)于中小企業(yè)我國(guó)支持中小企業(yè)發(fā)展的主要金融機(jī)構(gòu)為城市商業(yè)銀行，城市信用社等地方性中小金融機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)自身實(shí)力薄弱，可以放貸的資金十分有限，難以給予中小企業(yè)足夠的支持。為了改善經(jīng)營(yíng)狀況，維持生存，它們不得不把有限的資金投放到有國(guó)家擔(dān)保、收益率相同但風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)比較低的國(guó)有大型企業(yè)中去。現(xiàn)實(shí)環(huán)境所迫，致使很多成立初衷是為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)最終偏離原始軌道。鑒于中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中持續(xù)攀升的地位，急需建立一批專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)督，使其真正服務(wù)于中小企業(yè)。

中小企業(yè)信用等級(jí)低，資信狀況差我國(guó)中小企業(yè)的信用等級(jí)低、資信狀況，差有相當(dāng)一部分是城鄉(xiāng)企業(yè)，企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力較弱，缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)高，這使得銀行等金融機(jī)構(gòu)不敢向其發(fā)放貸款。中小企業(yè)大多為私營(yíng)企業(yè)或合伙企業(yè)，管理水平落后，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，信用觀念差，財(cái)務(wù)制度不健全，信息不透明，使得金融機(jī)構(gòu)不能把握中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而抑制了對(duì)中小企業(yè)貸款的數(shù)量。

中小企業(yè)擔(dān)保物缺乏根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，銀行發(fā)放貸款，貸款企業(yè)應(yīng)提供擔(dān)保和抵押，這是因?yàn)椋行∑髽I(yè)的信息相對(duì)并不透明，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)提供貸款需要承擔(dān)一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，為保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的自身利益，讓貸款企業(yè)提供擔(dān)保和抵押是一項(xiàng)重要的措施。但是，我國(guó)的資產(chǎn)交易市場(chǎng)的發(fā)展并不成熟，而大部分的抵押品都缺乏流動(dòng)性，而且對(duì)于一些機(jī)器設(shè)備，存貨以及賬款的鑒別和評(píng)估能力，因此，在我國(guó)，目前銀行比較偏好土地和房產(chǎn)的抵押。但是，中小企業(yè)的固定資產(chǎn)非常少，很多企業(yè)的房屋和廠區(qū)都是租賃的，因此，能夠用作貸款抵押的物品非常少。

解決中小企業(yè)融資難的應(yīng)對(duì)策略

加大政策扶持力度政府的支持作用主要表現(xiàn)在政策的制定上，可通過(guò)制定有利于中小企業(yè)發(fā)展的扶持政策來(lái)幫助中小企業(yè)走出融資困境。首先政府可以考慮制定并實(shí)施中小企業(yè)特殊財(cái)稅優(yōu)惠政策，比如可以將中小企業(yè)按營(yíng)業(yè)規(guī)模細(xì)分，營(yíng)業(yè)額在人民幣1千萬(wàn)以下的設(shè)定一個(gè)所得稅稅率，營(yíng)業(yè)額在人民幣1千萬(wàn)到5千萬(wàn)的再設(shè)一個(gè)所得稅稅率，這樣可以相對(duì)減輕中小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。其次，政府可以出臺(tái)相關(guān)的金融政策，降低中小企業(yè)貸款利率，放寬其貸款的限制條件，這樣中小企業(yè)就可以以較低的成本獲得發(fā)展所需的流通資金，不會(huì)因資金鏈的斷裂而停產(chǎn)倒閉。另外，除了政策扶持外，我國(guó)還可以效仿美國(guó)的做法，政府一方面可以直接投資于中小企業(yè)或者對(duì)中小企業(yè)提供技術(shù)支持，另一方面可以依靠其強(qiáng)大的政府信用為中小企業(yè)提供擔(dān)保，使其順利的從銀行那里獲得信貸。同時(shí)，國(guó)家還應(yīng)改善對(duì)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)政策，各級(jí)財(cái)政應(yīng)適當(dāng)增加對(duì)中小企業(yè)的投入，解決一些中小企業(yè)的歷史債務(wù)問(wèn)題。各級(jí)行政部門不應(yīng)再對(duì)中小企業(yè)亂收費(fèi)亂罰款，切實(shí)減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。

改善中小企業(yè)法律環(huán)境我國(guó)在中小企業(yè)方面的立法明顯滯后，有關(guān)中小企業(yè)金融方面的專門法律法規(guī)基本上還沒(méi)有制定。在改善中小企業(yè)法律環(huán)境方面，我國(guó)可以借鑒其他國(guó)家的立法經(jīng)驗(yàn)，盡快制定相關(guān)的法律法規(guī)，如《中小企業(yè)法》，《中小企業(yè)擔(dān)保法》，《中小企業(yè)融資法》，《產(chǎn)業(yè)投資基金法》等，形成完整的中小企業(yè)融資法律體系。通過(guò)立法，規(guī)定中小企業(yè)銀行、基金等金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)、資金來(lái)源、運(yùn)作方式；規(guī)定政府組織管理機(jī)構(gòu)、政府扶持的方式以及政府扶持的經(jīng)費(fèi)預(yù)算等。從而給予中小企業(yè)平等合法的地位，摒除對(duì)中小企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)的歧視狀態(tài)，使其有一個(gè)相對(duì)寬松的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

大力發(fā)展中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，適當(dāng)放寬貸款期限。除了各大商業(yè)銀行自行設(shè)立貸款的信貸部門，還應(yīng)該大力發(fā)展與中小企業(yè)相適應(yīng)的中小融資機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)和支持股份制銀行、城鄉(xiāng)合作金融機(jī)構(gòu)，并盡量消除地區(qū)差異，提高中小企業(yè)的貸款比例，支持符合國(guó)家政策的中小企業(yè)的發(fā)展。中小金融機(jī)構(gòu)一般根源于地方基層，能夠充分地利用當(dāng)?shù)氐男畔⒋媪?，以較低的成本清楚地了解本地中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，信用水平和項(xiàng)目前景。這種信息優(yōu)勢(shì)和低交易成本是其他大型金融機(jī)構(gòu)無(wú)法比擬的。其實(shí)早在國(guó)外，就有這種專門服務(wù)于中小企業(yè)的中小金融機(jī)構(gòu)。如法國(guó)的中小企業(yè)發(fā)展銀行和美國(guó)的小企業(yè)管理局。在此方面，我國(guó)可以借鑒國(guó)外這種成功的做法。

建立健全信用評(píng)估和擔(dān)保體系由于信息不對(duì)稱，加上中小企業(yè)自身規(guī)模與經(jīng)營(yíng)實(shí)力較小，銀行不愿向中小企業(yè)提供貸款，公眾也不愿意接受中小企業(yè)的債券，致使中小企業(yè)間接融資和直接融資都受到阻礙。針對(duì)這種情況，可通過(guò)構(gòu)建完善的中小企業(yè)信用評(píng)估體系和信用擔(dān)保體系，一方面，可以向銀行提供真實(shí)可靠的信用評(píng)級(jí)和強(qiáng)大有力的擔(dān)保實(shí)體，從而疏通銀企關(guān)系，拓寬中小企業(yè)的間接融資渠道。另一方面，可以提升中小企業(yè)信用水平，使其進(jìn)入資本市場(chǎng)直接融資成為可能。在此方面，日本做的比較突出，其做法值得借鑒。在日本，為了幫助中小企業(yè)融資，并樹立起金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信心，并降低金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)提供服務(wù)時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，建立了一項(xiàng)有效的信用擔(dān)保制度，這種擔(dān)保制度采取的是中央和地方兩級(jí)的擔(dān)保措施，在中央由中小企業(yè)綜合事業(yè)團(tuán)進(jìn)行擔(dān)保工作，在地方按照行政區(qū)的劃分建立了52家信用保證協(xié)會(huì)，來(lái)幫助擔(dān)保。保證協(xié)會(huì)受政府的財(cái)政支持，并能夠得到其他的金融機(jī)構(gòu)的捐助，因此，擔(dān)保額度的放大倍數(shù)能夠達(dá)到60倍，與世界其他國(guó)家的10倍放大倍數(shù)相比，日本的保證協(xié)會(huì)具有巨大的優(yōu)勢(shì)。在日本，中小企業(yè)一旦遭遇到了融資困難，只要通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，并交納0.1%或0.5%的保證費(fèi)用，就能夠獲得全額的擔(dān)保。如果中小企業(yè)在獲得貸款后，沒(méi)有能力償還貸款，那么保險(xiǎn)公庫(kù)賠償擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)承擔(dān)全額損失的70%—80%。日本的這種兩級(jí)擔(dān)保制度，即保證協(xié)會(huì)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，再由中央的中小企業(yè)事業(yè)團(tuán)對(duì)地方保證協(xié)會(huì)進(jìn)行二次擔(dān)保的制度，被叫做“信用補(bǔ)完制度”，這種制度不僅解決了中小企業(yè)的融資擔(dān)保問(wèn)題，也降低了金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)各方的金融風(fēng)險(xiǎn)。

提高中小企業(yè)素質(zhì)，增強(qiáng)企業(yè)資信水平中小企業(yè)由于規(guī)模較小，成立時(shí)間較短，不善管理，甚至疏于管理，所以在管理上存在很多問(wèn)題，如沒(méi)有完善的內(nèi)部管理制度，或者存在“空殼制度”，即雖有制度，卻不按制度辦事。仔細(xì)觀察那些長(zhǎng)久發(fā)展良好的企業(yè)，它們不但有一套完整的制度，而且處處貫徹落實(shí)該制度。所以，中小企業(yè)要想發(fā)展長(zhǎng)久，不斷壯大，必須要強(qiáng)化其內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)部管理制度，推行科學(xué)管理和規(guī)范化管理，提高企業(yè)的整體素質(zhì)。同時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)該樹立誠(chéng)信的觀念，杜絕商業(yè)欺詐行為，誠(chéng)實(shí)守信，不拖延還款期限，不逃避還款義務(wù)，建立良好的銀企關(guān)系，提高企業(yè)的資信水平，為企業(yè)融資創(chuàng)造良好的條件。

作者：張險(xiǎn)峰單位：陜西四通建設(shè)工程有限責(zé)任公司