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一、信貸風(fēng)險(xiǎn)對基層商業(yè)銀行經(jīng)營的不利影響體現(xiàn)

(一)不良資產(chǎn)對經(jīng)營流動(dòng)性的影響

流動(dòng)性降低形成了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行的流動(dòng)性包括兩個(gè)方面:一是資產(chǎn)的流動(dòng)性;二是負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力;負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以較低的成本適時(shí)獲得所需資金的能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行掌握的可用于即時(shí)支付的流動(dòng)資金不能滿足支付需要，從而使銀行喪失清償能力的可能性。由于經(jīng)營管理不善，基層商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)高比例壞死，以及由此而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)包袱沉重使得呆賬準(zhǔn)備金提取不足和資本補(bǔ)充乏力問題，嚴(yán)重影響到經(jīng)營的流動(dòng)性。

(二)信貸風(fēng)險(xiǎn)對銀行持續(xù)發(fā)展力的影響

貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，也是最主要的利潤來源。隨著我國利率市場化步伐的加快，貸款利息扣減資金成本、管理費(fèi)用、稅費(fèi)、資本成本等貸款成本及風(fēng)險(xiǎn)成本后，所得差額已越來越小。壞帳仍將是商業(yè)銀行利潤“克星”。如果某銀行有筆一百萬元的貸款成為壞帳，就要從利息收入中提取一百萬元去抵銷，而這一百萬元的利息收入在0.5%的貸款收益率下，需要發(fā)放2億元的一年期貸款才能賺回來?；鶎由虡I(yè)銀行很大一部分資產(chǎn)已經(jīng)失去盈利的能力，導(dǎo)致嚴(yán)重虧損，資本金補(bǔ)充不足，商業(yè)化改革受到很大制約，基層商業(yè)銀行的生存和發(fā)展受到極大威脅。由于大量的不良貸款長期沉淀，基層商業(yè)銀行不得不通過擴(kuò)大負(fù)債的規(guī)模，來應(yīng)付顧客取現(xiàn)，而對于新的優(yōu)良客戶和其他看好的可盈利項(xiàng)目的支持力度被迫減弱，使得貸款周轉(zhuǎn)不能形成良性循環(huán)，制約商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展能力。

(三)違規(guī)操作所造成的信貸資產(chǎn)損失影響

違規(guī)經(jīng)營、違章操作現(xiàn)象屢見不鮮、屢禁不止。主要原因有:一是利益驅(qū)動(dòng)。貸款資金的所有者是國家，而經(jīng)營者和管理者是聘請的員工，當(dāng)委托責(zé)任與經(jīng)營管理者利益嚴(yán)重不一致時(shí)，損公肥私的道德風(fēng)險(xiǎn)在客觀上是普遍存在的。二是迫于任務(wù)壓力?，F(xiàn)有的商業(yè)銀行的管理體制，仍然是年初定目標(biāo)，年末進(jìn)行考核，行長迫于政績的壓力或者是員工福利的壓力，不得已而采取違規(guī)操作滿足上級(jí)行需要你完成的計(jì)劃指標(biāo)，這樣才能使得上下滿意。三是操作風(fēng)險(xiǎn)的存在。由于某些員工對政策法規(guī)的理解不深不透，出現(xiàn)認(rèn)識(shí)上的偏差，對繁瑣的規(guī)章制度掌握不夠熟練，業(yè)務(wù)生疏也可能引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)。所以，現(xiàn)在商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的形成，既有管理方面的因素，也有制度方面的因素，但最根本的是違規(guī)已經(jīng)成為少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)千部和員工的潛意識(shí)和慣性思維，最終還形成了內(nèi)部違規(guī)文化。

(四)國企改革成本過多轉(zhuǎn)嫁于基層商業(yè)銀行

企業(yè)高負(fù)債與銀行貸款回收困難惡性循環(huán)，使基層商業(yè)銀行歷史上形成的包袱十分沉重，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代形成的“肉爛在鍋里”的思維方式導(dǎo)致了巨額信貸資產(chǎn)形成不良貸款沉淀。更嚴(yán)重的是，由于某些國有企業(yè)存在信用“敗德陷阱”效應(yīng)，對銀行貸款的依存度太大，甚至躺在商業(yè)銀行的身上。在基層商業(yè)銀行和企業(yè)之間形成的貸款關(guān)系，被很多企業(yè)經(jīng)理人看作是“零和博弈”，無非是此增彼減，出于本位利益的考慮，企業(yè)債務(wù)越滾越多，多數(shù)沒有還債的積極性，部分企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機(jī)，以分立、合并、改組成立新公司“金蟬脫殼”，以承包租賃為名懸空基層商業(yè)銀行債務(wù)。部分企業(yè)先分立后破產(chǎn)，破產(chǎn)時(shí)不通知銀行，破產(chǎn)前轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，清算不規(guī)范，尋找種種借口宣布抵押擔(dān)保無效，甚至清算回收為零。

二、基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略分析

(一)堅(jiān)決貫徹落實(shí)和執(zhí)行上級(jí)分行統(tǒng)一信貸政策

信貸政策規(guī)定了一家銀行的貸款投向、市場定位、管理政策、風(fēng)險(xiǎn)承受意愿以及與之相配套的貸款管理辦法和操作規(guī)程。可以說，銀行信貸政策就像是這家銀行的貸款憲法，是所有從事貸款業(yè)務(wù)人員都必須遵循的根本大法。作為基層從事貸款經(jīng)營、管理、審批等方面工作的人員，必須完全領(lǐng)會(huì)和掌握、并堅(jiān)決貫徹落實(shí)和執(zhí)行全行統(tǒng)一信貸政策:一是必須完全知悉哪些貸款業(yè)務(wù)是被許可的、哪些是明令禁止的，明確自身什么能做，什么不能做。二是必須在自身授權(quán)權(quán)限內(nèi)開展貸款決策、經(jīng)營管理工作。三是必須明確自己若違反某一方面規(guī)定將帶給自己什么樣的后果。

(二)傳導(dǎo)培植貸款風(fēng)險(xiǎn)文化

貸款風(fēng)險(xiǎn)文化是由銀行的強(qiáng)勢首腦提出并持之以恒地傳播，逐漸滲透到公司每一位員工思想中，最終根植于整個(gè)企業(yè)的具有鮮明自身特色的一種企業(yè)文化，它是整個(gè)公司在貸款經(jīng)營管理過程中的一種無形規(guī)則，是信貸人員處理業(yè)務(wù)時(shí)的統(tǒng)一的思維方式、行為模式和價(jià)值取向，引導(dǎo)信貸人員在平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益中做出正確的選擇。先進(jìn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)文化就是這樣無形地在領(lǐng)導(dǎo)人良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的熏陶下形成的，若領(lǐng)導(dǎo)人都不帶頭執(zhí)行、缺乏持之以恒地精神、朝令夕改，全行上下就會(huì)形成一種不良的風(fēng)險(xiǎn)文化，信貸經(jīng)營管理過程中就會(huì)充滿隨意性，公司確定的貸款質(zhì)量控制目標(biāo)就會(huì)成為一句空話、口號(hào)。商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)在傳導(dǎo)培植貸款風(fēng)險(xiǎn)文化過程中，要特別把握好以下幾個(gè)方面:一是各層級(jí)的管理層特別是主要負(fù)責(zé)人要以身作則，做一名合格稱職的企業(yè)先進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)文化的傳播者，在這一過程中，領(lǐng)導(dǎo)與員工就像是風(fēng)和草，風(fēng)向哪邊吹，草就向哪邊倒并朝此方向生長。二是通過發(fā)現(xiàn)典型，在員工中樹立榜樣來精心培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)文化，榜樣的力量是無窮的。三是建立與先進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)文化相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，明確向管理層和信貸人員傳遞這樣一種信息。本銀行獎(jiǎng)勵(lì)那些為公司長遠(yuǎn)發(fā)展和持續(xù)低風(fēng)險(xiǎn)考慮的管理人員和信貸人員，向富有貸款風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)并發(fā)現(xiàn)避開風(fēng)險(xiǎn)的員工傾斜。懲罰那些違反貸款規(guī)則、制造貸款風(fēng)險(xiǎn)、不顧貸款風(fēng)險(xiǎn)只在乎存貸款任務(wù)和利潤的人員，而不管其存貸款和利潤完成有多好。

(三)掌控信用風(fēng)險(xiǎn)分析中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理尚缺乏足夠的前提條件，如數(shù)據(jù)庫瓶頸、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真及信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)專家的匱乏等，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)素質(zhì)，采用傳統(tǒng)方法，通過調(diào)查了解、分析判斷來主觀評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)大小。鑒于此，信貸人員收集來的借款人信息資料質(zhì)量高低和是否充分，對貸款決策就顯得極為重要。一是信貸人員應(yīng)放棄根據(jù)客戶所講的“故事”和財(cái)務(wù)報(bào)表來寫信貸報(bào)告的傳統(tǒng)工作習(xí)慣，必須對客戶提供的信息取證核實(shí)，特別是對其中的關(guān)鍵信息要向第三方或現(xiàn)場搜集第一手資料，如該客戶目前與其往來銀行情況及問題、往來銀行為何不給其增加貸款的原因、客戶生產(chǎn)經(jīng)營秩序、員工精神面貌等。二是確認(rèn)貸款用途，并能夠承受借款用途所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，貸款用途直接決定貸款風(fēng)險(xiǎn)大小，因貸款用途風(fēng)險(xiǎn)形成的不良貸款比比皆是。三是企業(yè)管理人員的素質(zhì)(經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)程度)和高管層的穩(wěn)定性，特別是企業(yè)只控制在少數(shù)人手中時(shí)，貸款風(fēng)險(xiǎn)將集中在個(gè)人品德上。四是采用“機(jī)會(huì)優(yōu)勢分析法”，判斷企業(yè)中長期經(jīng)營能力，特別是客戶申請一年以上的中長期貸款時(shí)，信貸人員必須在研究分析基礎(chǔ)上明確回答貸款到期時(shí)客戶是否還存在、是否會(huì)面臨嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)等。五是信貸人員應(yīng)更多地根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)表、預(yù)算表、預(yù)測表、總經(jīng)理工作報(bào)告或財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作報(bào)告來分析客戶的還款能力，判斷客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，核心是預(yù)測企業(yè)未來的現(xiàn)金流量。

(四)高度重視貸款條款設(shè)計(jì)工作

信貸人員應(yīng)將借款合同作為一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，通過它來進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)管理，約束借款人在取得借款后的經(jīng)營行為，化被動(dòng)為主動(dòng)，避免出現(xiàn)較大的貸款損失。正如世界上沒有完全相同的兩個(gè)人，商業(yè)公司也是各有千秋，因此銀行不能用一個(gè)完全相同的借款合同運(yùn)用于所有的貸款客戶，標(biāo)準(zhǔn)的借款合同，看似規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際效果卻像是給高、矮、胖、瘦的人穿同一尺碼衣服，很難有針對性地發(fā)揮借款契約的作用。因此，貸款條款設(shè)計(jì)必須“客制化”，除貸款協(xié)議條款執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)條款外，貸款價(jià)格、金額、期限、擔(dān)保方式、例外條款等必須“量體裁衣”。一是貸款定價(jià)設(shè)計(jì)，既要使銀行從該筆貸款獲得足夠盈利，又要使客戶愿意接受而不再找其他銀行，應(yīng)該是貸款設(shè)計(jì)中最困難和風(fēng)險(xiǎn)最大的工作之一。二是貸款金額設(shè)計(jì)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)貸款用途、資金實(shí)際需求量和預(yù)期現(xiàn)金流量對利息及本金的保障能力綜合確定，而不能采用簡單隨意對借款人申請金額打折扣的傳統(tǒng)方式。三是貸款期限設(shè)計(jì)，必須明確企業(yè)借款是解決短期資金需求或是增加長期周轉(zhuǎn)的營運(yùn)資金，特別注意不要把中長期貸款確定為短期貸款，同時(shí)充分考慮貸款期限與企業(yè)未來現(xiàn)金凈流量預(yù)測實(shí)現(xiàn)時(shí)間相匹配。四是擔(dān)保方式設(shè)計(jì)，重點(diǎn)根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)狀況考慮選擇何種擔(dān)保方式，在選擇貸款第二還款來源時(shí)必須明確具體、詳細(xì)可行和保值，如在選擇貸款抵押物時(shí)，必須知悉掌握抵押物的真實(shí)價(jià)值、二手市場狀況、二手成交價(jià)格、處置變現(xiàn)可行性和處置變現(xiàn)難易程度等關(guān)鍵內(nèi)容，以決定是否接受某抵押物。五是例外條款設(shè)計(jì)，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征，增加限制性條款，如限制增加負(fù)債、現(xiàn)金支出項(xiàng)目，約束資金結(jié)算來控制資金流等。

(五)嚴(yán)格貸款操作風(fēng)險(xiǎn)管理

貸款操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為貸款業(yè)務(wù)流程而非結(jié)果，流程管理是貸款操作風(fēng)險(xiǎn)的日常工作。貸款業(yè)務(wù)嚴(yán)格按流程標(biāo)準(zhǔn)操作，就像工廠產(chǎn)品生產(chǎn)人員必須對照產(chǎn)品生產(chǎn)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)一樣，若不按生產(chǎn)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)操作，產(chǎn)品的質(zhì)量肯定會(huì)出問題。所以，必須嚴(yán)格執(zhí)行一家銀行制定的貸前、貸中和貸后業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)流程。

(六)運(yùn)用貸款組合管理貸款風(fēng)險(xiǎn)

有一句諺語，“千萬不要把全部雞蛋放在同一個(gè)籃子里”，這句話用在風(fēng)險(xiǎn)管理組合理論上非常合適，其理論闡述也十分形象。但運(yùn)用貸款組合管理風(fēng)險(xiǎn)，必須把握好二個(gè)關(guān)鍵因素:一是各類貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，若違約風(fēng)險(xiǎn)是相對不相關(guān)的，則能較好地分散風(fēng)險(xiǎn)。二是各類貸款數(shù)量大小。在實(shí)際操作中，可利用銀行自身所確定的區(qū)域、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)限額，來實(shí)現(xiàn)、優(yōu)化貸款組合，通過風(fēng)險(xiǎn)限額來控制貸款集中度，從而避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)集中。

作者：左仁陸 單位：上高農(nóng)商銀行城區(qū)支行