摘要：本文從商業(yè)銀行合規(guī)管理的內(nèi)涵為延伸，拓展出現(xiàn)代商業(yè)銀行在合規(guī)管理中存在的一些問(wèn)題，并就我行如何加強(qiáng)合規(guī)管理歸納總結(jié)了六條建議。

關(guān)鍵詞：銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

引言：

從巴林銀行的倒閉到近年來(lái)各大國(guó)有商業(yè)銀行相繼暴露的資金案件來(lái)看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)之外的我國(guó)商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。因銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，在吸取大量銀行案件的教訓(xùn)后，銀行業(yè)合規(guī)問(wèn)題日益引起監(jiān)管者和商業(yè)銀行的高度關(guān)注和重視，合規(guī)管理作為專門的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也日益得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同。2005年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了《銀行的合規(guī)與合規(guī)管理部門》指導(dǎo)性文件，對(duì)銀行的合規(guī)管理提供了框架性指導(dǎo)，以敦促并指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立起有效的合規(guī)政策和程序，推進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。之后我國(guó)銀監(jiān)局也出臺(tái)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引，規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括的基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

一、銀行業(yè)合規(guī)管理的內(nèi)涵與作用

合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。其中合規(guī)指銀行遵循法律、條例、準(zhǔn)則、相關(guān)的自律組織標(biāo)準(zhǔn)和行為的守則的活動(dòng)。其內(nèi)涵：一是強(qiáng)化制度約束。即商業(yè)銀行在構(gòu)建由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層組成的權(quán)責(zé)分明，有效制衡，規(guī)范科學(xué)的現(xiàn)代金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)置于嚴(yán)密有效的制度、規(guī)章、流程的約束之下。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。即促使商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)資本充足率、總資產(chǎn)凈回報(bào)率、成本收入比、資本利潤(rùn)率、股本收益率、不良貸款率等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，依靠各項(xiàng)制度、規(guī)章、流程，建立對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有效進(jìn)行事先防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。三是提高制度執(zhí)行力。即商業(yè)銀行各級(jí)管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)控制制度，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行。四是建立應(yīng)急預(yù)案。即商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)重組及新設(shè)等重大變化時(shí)，及時(shí)有效地評(píng)估和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。五是提升商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈回報(bào)率、資本利潤(rùn)率、股本收益率，商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。

內(nèi)容提要：“銀監(jiān)會(huì)”的成立標(biāo)志著我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管演進(jìn)的新階段，它將促進(jìn)央行的獨(dú)立決策和銀行業(yè)監(jiān)管的進(jìn)一步專業(yè)化、加強(qiáng)對(duì)外資銀行的監(jiān)管、加快商業(yè)銀行的民營(yíng)化進(jìn)程并加強(qiáng)監(jiān)管。但目前我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管仍存在一些問(wèn)題，為充分發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)的作用，繼續(xù)完善監(jiān)管體制，應(yīng)大力完善金融法規(guī)、建立監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制、建立存款保險(xiǎn)制度，并解決原監(jiān)管體制的遺留問(wèn)題。

銀監(jiān)會(huì)的設(shè)立是中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體制改革的一個(gè)重要的里程碑。銀監(jiān)會(huì)的設(shè)立將會(huì)對(duì)中國(guó)銀行的管理產(chǎn)生十分深遠(yuǎn)的影響，新成立的銀監(jiān)會(huì)將有其相應(yīng)的監(jiān)管重點(diǎn)和對(duì)策。

一、“銀監(jiān)會(huì)”的設(shè)立對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的影響

1．銀監(jiān)會(huì)的成立將促進(jìn)央行的獨(dú)立決策和銀行業(yè)監(jiān)管的進(jìn)一步專業(yè)化

銀監(jiān)會(huì)設(shè)立前，我國(guó)實(shí)行的是由中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)分別對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的分業(yè)監(jiān)管模式，而中國(guó)人民銀行兼具監(jiān)管銀行和制定貨幣政策的雙重任務(wù)。從現(xiàn)實(shí)來(lái)看，央行擔(dān)任的雙重角色(既是貨幣政策制定者，又是銀行業(yè)監(jiān)管者)的預(yù)期目標(biāo)有可能發(fā)生沖突，央行有可能在調(diào)整利率和制定貨幣政策時(shí)，站在銀行業(yè)監(jiān)管者的角度去保護(hù)商業(yè)銀行的利益。現(xiàn)在國(guó)有銀行利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程緩慢，導(dǎo)致資金流動(dòng)不暢、金融運(yùn)行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行脫節(jié)，一個(gè)重要原因是國(guó)有商業(yè)銀行為了自身的利益，在某種程度上通過(guò)其在央行內(nèi)部強(qiáng)大的政策影響力對(duì)某些改革的進(jìn)行施加影響，這一點(diǎn)在利率市場(chǎng)化改革上最為明顯。這樣既影響了央行的監(jiān)管能力，又制約了央行貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制的發(fā)揮。

目前，各國(guó)金融監(jiān)管模式主要有四種模式：第一，歐洲中央銀行成立后，歐元區(qū)國(guó)家中大多數(shù)國(guó)家將銀行監(jiān)管職能從央行中剝離出來(lái)。第二，英國(guó)、日本、瑞典、丹麥、澳大利亞將銀行、證券、保險(xiǎn)監(jiān)管等職能統(tǒng)一集中在單一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第三，美國(guó)由美聯(lián)儲(chǔ)作為傘式監(jiān)管者，負(fù)責(zé)監(jiān)管混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融控股公司，銀行、證券、保險(xiǎn)則分別由其他監(jiān)管部門分別監(jiān)管。第四，許多發(fā)展中國(guó)家的貨幣政策和金融監(jiān)管仍由中央銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)。但從總的趨勢(shì)看，越來(lái)越多的國(guó)家金融監(jiān)管采用了與央行貨幣政策職能相分離的模式。從這種意義上講，我國(guó)成立單獨(dú)的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，符合我國(guó)金融改革發(fā)展的實(shí)際情況，也和國(guó)際上銀行監(jiān)管發(fā)展的總趨勢(shì)是一致的。

今年是全縣“十小”整規(guī)三年行動(dòng)的最后一年，是決戰(zhàn)之年，更是鞏固發(fā)展之年。為貫徹省、市有關(guān)工作會(huì)議精神，全面完成我縣“十小”整規(guī)工作“全面規(guī)范、長(zhǎng)效鞏固、轉(zhuǎn)型發(fā)展”的目標(biāo)任務(wù)，現(xiàn)就進(jìn)一步建立健全我縣“十小”行業(yè)質(zhì)量安全監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制提出如下指導(dǎo)意見(jiàn)：

一、指導(dǎo)思想

按照縣委確定的“全力以赴抓轉(zhuǎn)型，改革創(chuàng)新求提升，堅(jiān)定不移促和諧”工作基調(diào)，以“十小”整規(guī)促“經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)”、促“城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展”、促“民生狀況改善”為目的，著眼長(zhǎng)效管理，強(qiáng)化制度建設(shè)，加強(qiáng)部門合作，落實(shí)科學(xué)監(jiān)管，不斷提升“十小”行業(yè)質(zhì)量安全水平，為新昌經(jīng)濟(jì)繁榮社會(huì)穩(wěn)定作出新貢獻(xiàn)。

二、工作目標(biāo)

全面完成三年整規(guī)任務(wù)：到今年底，全縣“十小”經(jīng)營(yíng)點(diǎn)整規(guī)覆蓋面達(dá)到100%，規(guī)范率達(dá)到98%以上；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）整規(guī)的完成率要達(dá)到100%，轄區(qū)內(nèi)“十小”行業(yè)規(guī)范率達(dá)98%以上；建立健全“縣里統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、部門牽頭指導(dǎo)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體負(fù)責(zé)、村居屬地管理、業(yè)主責(zé)任落實(shí)、社會(huì)共同參與”的“十小”行業(yè)質(zhì)量安全監(jiān)管機(jī)制；構(gòu)建“機(jī)制模式化，經(jīng)驗(yàn)制度化、制度常態(tài)化”的工作格局，實(shí)現(xiàn)整規(guī)工作從突擊、短期、治標(biāo)向常態(tài)、長(zhǎng)效、治本轉(zhuǎn)變，促進(jìn)“十小”行業(yè)健康、轉(zhuǎn)型發(fā)展，在改善消費(fèi)環(huán)境、保障消費(fèi)安全、擴(kuò)大消費(fèi)需求等方面取得明顯成效。

三、工作措施

摘要：20世紀(jì)70年代以來(lái)，金融自由化的趨勢(shì)銳不可擋，金融創(chuàng)新層出不窮。各國(guó)銀行業(yè)越來(lái)越深切地認(rèn)識(shí)到，以往的監(jiān)管措施、監(jiān)管力度及銀行本身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平很難再適應(yīng)銀行所面臨的日益復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。尤其是全球性金融危機(jī)等一系列重大的金融風(fēng)險(xiǎn)事件更加深了各國(guó)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題的反思。越來(lái)越多的研究開(kāi)始關(guān)金融市場(chǎng)中普便存在的信息不對(duì)稱是造成信用風(fēng)險(xiǎn)的直接因素，當(dāng)前我國(guó)金融監(jiān)管理念在實(shí)踐中仍存在一些問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管理念金融監(jiān)管框架金融創(chuàng)新

0引言

為了提高金融監(jiān)管的效率，更好地發(fā)揮金融監(jiān)管對(duì)金融發(fā)展的促進(jìn)作用，如何樹(shù)立正確的金融監(jiān)管理念并有效地指導(dǎo)金融監(jiān)管實(shí)踐活動(dòng)成為目前一個(gè)亟待研究的問(wèn)題.金融監(jiān)管理念必須從傳統(tǒng)的控制風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變到隔離風(fēng)險(xiǎn)上來(lái)，建立并完善對(duì)金融機(jī)構(gòu)的效益監(jiān)管，創(chuàng)新監(jiān)管的手段和方法，最后建立適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管理念的新型金融監(jiān)管。

1當(dāng)前我國(guó)金融監(jiān)管情況分析

1.1行政管理色彩濃厚，監(jiān)管效益和監(jiān)管成本不對(duì)稱一是金融監(jiān)管依然存在行政性管理色彩。二是“重監(jiān)管，輕效益”的觀念根深蒂固，監(jiān)管效益與監(jiān)管成本不對(duì)稱。三是“重常規(guī)性監(jiān)管，輕創(chuàng)新監(jiān)管”的思想亟待改變。目前的金融監(jiān)管是一種對(duì)前期業(yè)已出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行控制和監(jiān)督，而對(duì)未來(lái)可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有制定前瞻性的監(jiān)管制度。存有求穩(wěn)怕新的思想，不利于金融業(yè)的發(fā)展。

一、統(tǒng)計(jì)信息非技術(shù)性失真的原因分析

1、統(tǒng)計(jì)信息非技術(shù)性失真的原因分析

前已述及，非技術(shù)性統(tǒng)計(jì)信息失真主要由統(tǒng)計(jì)信息的提供者主觀上有意識(shí)地弄虛作假所致。根據(jù)行為科學(xué)理論，人們的行為方式由其內(nèi)在動(dòng)機(jī)和外在環(huán)境因素決定，內(nèi)在動(dòng)機(jī)提供行為動(dòng)力，決定行為方向，而環(huán)境因素則通過(guò)強(qiáng)化或抑制行為動(dòng)機(jī)來(lái)修正人們的行為。統(tǒng)計(jì)信息的提供者具有最大化自身利益的動(dòng)機(jī)，通過(guò)何種行為最大化自身利益則取決于外在環(huán)境。即，當(dāng)提供者客觀上具有利用統(tǒng)計(jì)信息或者編制統(tǒng)計(jì)信息的機(jī)會(huì)最大化個(gè)人利益和局部利益的時(shí)候，外界環(huán)境因素或者刺激其謀取正當(dāng)利益，或者刺激其謀取不正當(dāng)利益；換句話說(shuō)，當(dāng)提供者產(chǎn)生謀取不正當(dāng)利益的動(dòng)機(jī)時(shí)，外界環(huán)境因素或者對(duì)其行為給予推動(dòng)或者加以制約。這一理論為尋求統(tǒng)計(jì)信息失真的深層次原因提供了一條有效的線索。

統(tǒng)計(jì)信息提供者的行為有合規(guī)與違規(guī)兩種，其選擇取決于行為的結(jié)果是否能提供最大限度的利益，而行為的結(jié)果又受到所處監(jiān)管環(huán)境的制約。監(jiān)管成為影響提供者利益最大化目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要決定因素。這里所說(shuō)的監(jiān)管環(huán)境是指對(duì)統(tǒng)計(jì)行為的合規(guī)性所作的檢查以及對(duì)違規(guī)統(tǒng)計(jì)行為的處罰等監(jiān)督管理制度和習(xí)慣的系統(tǒng)。這一系統(tǒng)對(duì)統(tǒng)計(jì)行為產(chǎn)生直接影響，因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)信息提供者在作行為安排時(shí)會(huì)考慮環(huán)境的約束力，然后根據(jù)環(huán)境給予的行為空間，依據(jù)最大化原則進(jìn)行系統(tǒng)籌劃，以最有效的方式實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。如果監(jiān)督者能夠有效地促使提供者按照統(tǒng)計(jì)規(guī)范來(lái)安排自己的統(tǒng)計(jì)行為，那么，統(tǒng)計(jì)規(guī)范的目標(biāo)也就實(shí)現(xiàn)了。但問(wèn)題是怎樣才能促使提供者在統(tǒng)計(jì)規(guī)范給定的空間范圍內(nèi)安排統(tǒng)計(jì)行為，因此，如何合理地設(shè)計(jì)和安排統(tǒng)計(jì)行為的環(huán)境空間，是實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)規(guī)范目標(biāo)的關(guān)鍵。根據(jù)激勵(lì)相容原理，要實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)，必須設(shè)計(jì)出一種適宜的環(huán)境，使監(jiān)管者與提供者的利益趨向一致，即使提供者采取合理的統(tǒng)計(jì)行為符合其自身利益。

在此，筆者設(shè)計(jì)一個(gè)博弈模型來(lái)分析統(tǒng)計(jì)行為的選擇過(guò)程和選擇結(jié)果。統(tǒng)計(jì)信息的提供者與統(tǒng)計(jì)行為的監(jiān)管者為博弈的雙方。提供者的行為只有兩種：合規(guī)與違規(guī)；而監(jiān)管者可選擇的行為也只有兩種：違規(guī)處罰和違規(guī)不處罰。假定提供者統(tǒng)計(jì)行為合規(guī)可以得到10個(gè)單位的利益，而違規(guī)不受處罰可以得到15個(gè)單位的利益，違規(guī)受處罰只能得到8個(gè)單位的利益。括號(hào)里的數(shù)字代表各種情況下社會(huì)得到的利益單位（負(fù)數(shù)表示損失）。

上述情況中，監(jiān)管者的最優(yōu)策略應(yīng)為處罰，而提供者的最優(yōu)策略應(yīng)為合規(guī)，結(jié)果各自的目標(biāo)都得以實(shí)現(xiàn)。事實(shí)上，如果提供者確實(shí)面臨著嚴(yán)厲的監(jiān)督，違規(guī)行為必受處罰，提供者會(huì)自覺(jué)地遵守規(guī)范。但是，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，統(tǒng)計(jì)違規(guī)現(xiàn)象為什么仍大量存在呢？這是因?yàn)?，一方面，統(tǒng)計(jì)提供者具有機(jī)會(huì)主義行為傾向；另一方面，統(tǒng)計(jì)監(jiān)管中的抽查制度以及監(jiān)管不嚴(yán)，處罰不力強(qiáng)化了提供者的違規(guī)動(dòng)機(jī)。