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合同變更管理程序范文第1篇

關(guān)鍵詞：公路變更程序

中圖分類號：X734 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：

工程變更指的是在工程項目實施過程中，按照合同約定的程序?qū)Σ糠只蛉抗こ淘诓牧?、工藝、功能、?gòu)造、尺寸、技術(shù)指標(biāo)、工程數(shù)量及施工方法等方面做出的改變。工程變更是合同管理的重要內(nèi)容，是影響建設(shè)項目進度控制，質(zhì)量控制及投資控制的關(guān)鍵因素。因此加強工程變更的管理和控制對實現(xiàn)建設(shè)項目合同管理目標(biāo)具有重要意義，其實又以變更程序的制訂尤為重要，設(shè)計、建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髁鞒滩⒈３诌@些流程得到有效執(zhí)行、控制和管理，對一個工程項目至關(guān)重要

一、變更在工程項目中客觀存在

工程施工的實踐經(jīng)驗證明，每項工程的建設(shè)成本從開工之日起便處于不斷變化之中，隨著工程量及工期的變化，工程成本大多數(shù)都在不斷變化，直到建成之日，才能形成定值。這是因為，工程建設(shè)項目的建設(shè)周期長、涉及的社會關(guān)系和法律關(guān)系復(fù)雜、受自然條件和客觀因素的影響大，因此工程變更在很多工程項目建設(shè)過程中不可避免。導(dǎo)致工程發(fā)生變更的原因是多方面的，但總的來說可以歸納有如下方面的原因：

1.業(yè)主原因：工程規(guī)模、使用功能、工藝流程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的變化，以及工期改變等合同內(nèi)容的調(diào)整

2.設(shè)計原因：設(shè)計錯漏、設(shè)計調(diào)整，或因自然因素及其他因素而進行的設(shè)計改變等

3.施工原因：因施工質(zhì)量或安全需要變更施工方法、作業(yè)順序和施工工藝等

4.監(jiān)理原因：監(jiān)理工程師出于工程協(xié)調(diào)和對工程目標(biāo)控制有利的考慮，而提出的施工工藝、施工順序的變更

5.合同原因：原訂合同部分條款因客觀條件變化，需要結(jié)合實際修正和補充

6.環(huán)境原因：不可預(yù)見自然因素和工程外部環(huán)境變化導(dǎo)致工程變更

二、什么是工作流程

從管理學(xué)的角度來說工作流程是指企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的某項業(yè)務(wù)從起始到完成，由多個部門、多個崗位、經(jīng)多個環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)及順序工作共同完成的完整過程。工作流程是工作效率的源泉。流程決定效率，流程影響效益。好的工作流程能夠使企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理工作良性開展，從而保證企業(yè)的高效運轉(zhuǎn)，相反地，差的工作流程則會問題頻出，出現(xiàn)部門間、人員間職責(zé)不清相互推諉等現(xiàn)象，從而造成資源的浪費和效率的低下。因此，設(shè)計、建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髁鞒滩⒈３诌@些流程得到有效執(zhí)行、控制和管理，對一個工程項目至關(guān)重要。

三、工作流程圖的制作步驟

工作流程圖有五個制作步驟：

1、目的分析：這一步是消除工作中不必要的環(huán)節(jié)，其中應(yīng)分析以下幾方面：

實際做了什么？

為什么要做？

該環(huán)節(jié)是否真的必要？

應(yīng)該做什么？

2、地點分析：盡可能合并相關(guān)的工作活動，其中應(yīng)分析以下幾個方面：

在什么地方做這項活動？

為何在該處做？

可否在別處做？

應(yīng)當(dāng)在何處做？

3、順序分析：盡可能使工作活動的順序更為合理有效，其中應(yīng)分析以下幾個方面：

何時做？

為何在此時做？

可否在其它時間做？

應(yīng)當(dāng)何時做？

4、人員分析：目的是分析人員匹配的合理性，其中應(yīng)分析以下幾個方面：

誰做？

為何由此人做？

可否用其他人做？

應(yīng)當(dāng)由誰來做？

5、方法分析：目的在于簡化操作，需要分析的問題有幾個方面：

現(xiàn)在如何做？

為何這樣做？

可否用其他方法做？

應(yīng)當(dāng)用什么方法來做？

通過上述五個方面的分析，可以消除工作過程中多余的工作環(huán)節(jié)、合并同類活動，使工作流程更為經(jīng)濟、合理和簡便，從而提高工作效率。

四、如何建立工程變更管理程序,應(yīng)做好以下幾個方面的工作。

1 正確理解建立工程變更管理程序的目的

建立工程變更管理程序的目的是為了加強設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證管理,規(guī)范工作流程,有效地控制工程成本,確保工程質(zhì)量和工程進度。

2 明確工程變更管理程序適用范圍

工程變更管理程序適用于建設(shè)工程范圍內(nèi)的所有工程變更,包括影響工程造價的變更和不影響工程造價的變更。工程變更包括設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證等。

3 明確工程變更管理程序執(zhí)行過程中的職責(zé)

建設(shè)單位、監(jiān)理單位、工程造價咨詢單位、承包人等各相關(guān)部門及人員負責(zé)貫徹執(zhí)行管理程序。

4 確立工程變更管理程序的執(zhí)行原則

1)逐級審批原則:建設(shè)單位對工程變更管理應(yīng)實行逐級審批,各級人員依據(jù)管理程序、權(quán)限對變更提出的建議、方案等逐級審批。

2)及時性原則:建設(shè)單位的相關(guān)職責(zé)部門對工程變更指示原則上應(yīng)在變更實施前填寫申請上報批準(zhǔn),對現(xiàn)場特急事件可先口頭請示,根據(jù)建設(shè)項目的實際情況確定在變更實施后幾個工作日內(nèi)監(jiān)理單位要補辦變更申請。

3)完工計量確認(rèn)原則:當(dāng)工程變更指示涉及的工作內(nèi)容完工后,建設(shè)單位職責(zé)部門和監(jiān)理單位的工程師進行完工確認(rèn),對隱蔽工程,原則上應(yīng)攜同造價咨詢部門的造價工程師共同現(xiàn)場見證或事后一周內(nèi)提供影像、記錄等資料于造價工程師,對于未能參與現(xiàn)場見證的部分,造價工程師應(yīng)對事后提交的備查完工計量確認(rèn)資料進行明確。

4)一單一算原則:原則上一個工程變更指示單應(yīng)編制一份工程變更預(yù)算書,且對應(yīng)一個工程合同,若變更指示單為不影響造價的簽證或記錄等,不需要編制預(yù)算書。

5)一月一清原則:每月月初,監(jiān)理單位應(yīng)就截止上月25日已完工且手續(xù)完備的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證進行編制工程預(yù)算及編制預(yù)算匯總表,并報送建設(shè)單位工程成本控制部門備案。

6)原件結(jié)算原則:工程變更的結(jié)算要有齊備的、有效的原件作為結(jié)算的依據(jù),如無原件,由承包人在復(fù)印件上加蓋承包人公章并由承包人對復(fù)印的有效性承擔(dān)責(zé)任。

7)標(biāo)準(zhǔn)表格原則:所有的工程變更都必須使用規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)表格。

5 工程變更控制審批權(quán)限

為了能夠使工程變更的控制不影響整個項目的實施,可對工程變更控制設(shè)置審批權(quán)限?，F(xiàn)在工程項目變更過程中，所有變更都要經(jīng)過業(yè)主審批，但是業(yè)主審批時哪一級對什么范圍內(nèi)的變更有審批權(quán)也可以規(guī)定。例如工程部部長可對每次工程變更指示申請估算費用在20000元以內(nèi)(含20000元)直接審批等。此部分建設(shè)單位可根據(jù)內(nèi)部規(guī)定予以確定。

6更辦理時間的規(guī)定

1)一般的工程變更指示申請表,應(yīng)在建設(shè)單位完成簽批后(包括口頭批準(zhǔn)),由監(jiān)理單位總監(jiān)理工程師向承包人簽發(fā)工程變更指示,承包人按收到的工程變更指示執(zhí)行。變更程序應(yīng)對提出申請及各部門的處理時間要求做出合理的時間規(guī)定。

2)應(yīng)對監(jiān)理工程師及建設(shè)單位相關(guān)人員應(yīng)在工程變更指示內(nèi)容完成進行完工計量確認(rèn)的時間期限進行規(guī)定，并填制完工確認(rèn)表。

7工程變更一般辦理流程（例）

下面是某高速工程要求的工程變更流程：

該工程設(shè)計變更的分類：分為重大設(shè)計變更、較大設(shè)計變更和一般設(shè)計變更三大類。其中一般設(shè)計變更是指除較大設(shè)計變更和重大設(shè)計變更以外的設(shè)計變更。一般設(shè)計變更分為以下三類：

A類一般設(shè)計變更：

單項設(shè)計變更引起工程費用調(diào)整超過50萬元，但不超過100萬元的；

B類一般設(shè)計變更：

單項設(shè)計變更引起工程費用調(diào)整超過10萬元，但不超過50萬元的。

C類一般設(shè)計變更：

單項設(shè)計變更引起工程費用調(diào)整在10萬元以內(nèi)。

附件3：

結(jié)語：

在實際工程管理中，工程變更產(chǎn)生的形式及表現(xiàn)的形式呈現(xiàn)多樣化，有些變更提出后無參照依據(jù)，有些部門責(zé)任不明確，變更遲遲得不到處理，工程不能及時竣工結(jié)算，有些基礎(chǔ)資料不全，造成后期扯皮，形成不必要的矛盾。在工程管理過程中，應(yīng)區(qū)分工程變更的種類，對應(yīng)制定不同的變更處理程序，采用合適的控制方法，建立專業(yè)管理組織及一整套完整的管理系統(tǒng)，建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位、設(shè)計單位、造價咨詢單位各司其職，最終實現(xiàn)工程順利推進，真正體現(xiàn)項目管理水平。

參考文獻：

建設(shè)項目管理，劉伊生，2008年，北方交通大學(xué)出版社。

公路工程國際招標(biāo)文件范本（2009版）

合同變更管理程序范文第2篇

[關(guān)鍵詞] 技術(shù)支持方；管理方法；難點分析；供應(yīng)商；項目管理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 13. 075

[中圖分類號] F270.7 [文獻標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2016）13- 0136- 01

1 項目管理程序的建立

在與技術(shù)支持方簽訂合同之后，為了項目執(zhí)行的過程需要，雙方負責(zé)人會在第一次的項目協(xié)調(diào)會上簽訂項目管理程序。程序中確立雙方項目組織機構(gòu)、項目經(jīng)理的任命，并呈現(xiàn)項目經(jīng)理聯(lián)絡(luò)方式、信函交換形式、信函交換通道號、信函模板格式、信函命名規(guī)范、信函審核制度等。

例如，在與西門子的項目管理程序中確立了信函交換的九個通道號形式，分別是：TUR代表汽輪機技術(shù)方面信函，I&C代表汽輪發(fā)電機組控制系統(tǒng)技術(shù)方面信函，GPM代表項目管理方面信函，CIV代表起論發(fā)電機組基礎(chǔ)方面信函，CON代表凝汽器技術(shù)方面信函，GEN 代表發(fā)電機技術(shù)方面信函，COM代表項目中商務(wù)事宜信函，DOC代表技術(shù)文件文檔釋放方面信函，YNG代表陽江項目現(xiàn)場裝機服務(wù)方面信函。

通過項目管理程序建立一套完整的信函分類收發(fā)體系，如此的信函分類管理更是為了便于項目參與人員能夠在紛繁復(fù)雜的信函中找到需要的信函，提高問題處理的效率。信函作為雙方交流的指導(dǎo)性文件，需要有一定的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，因而所有來往信函必須有撰寫者和其主管領(lǐng)導(dǎo)的簽名，然后通過項目經(jīng)理簽字審核后才能發(fā)送。

2 溝通聯(lián)絡(luò)手段的運用

與海外技術(shù)支持方保持良好的溝通是確保項目有序執(zhí)行的必要手段，雙方在適當(dāng)?shù)臅r機選擇合理的溝通方式進行特定內(nèi)容的溝通來確保項目順利進展是非常重要的。按照溝通中信息符號的不同載體，上汽廠利用各種信息交換手段與海外技術(shù)支持方進行溝通，主要有書面形式、口頭形式、電子形式。

書面形式溝通是以文字為載體的信息傳遞，比較嚴(yán)肅，溝通的主要內(nèi)容包括正是署名信函、書面合同、技術(shù)協(xié)議等。口頭溝通是以口語為媒體的信息傳遞，雙方反饋比較直接、迅速、靈活，主要的方法有面對面的項目協(xié)調(diào)會、設(shè)計聯(lián)絡(luò)會、電話交談、培訓(xùn)講座等。電子溝通是以電子符號形式進行的溝通，它是現(xiàn)代信息技術(shù)快速發(fā)展的產(chǎn)物，主要形式有電子郵件、網(wǎng)絡(luò)視頻會、電話集成會、指定網(wǎng)站留言和上傳附件。

3 信息化管理方法的應(yīng)用

無論是汽輪機還是汽水分離再熱器的技術(shù)支持方，大量技術(shù)資料包括圖紙、說明書、技術(shù)規(guī)范、質(zhì)保資料以及信函傳真都不斷從外方釋放到廠內(nèi)或從廠內(nèi)釋放到外方。上汽充分利用企業(yè)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)器，所有與海外技術(shù)支持方的合同正本及技術(shù)附件、正式信函、會議紀(jì)要、技術(shù)資料釋放通知等都通過核電專用郵箱發(fā)送和接收。所有來往文件資料都在工廠服務(wù)器102-fs-01上進行信息永久保存，避免資料留存?zhèn)€人手中，為處理項目執(zhí)行后續(xù)問題打好基礎(chǔ)。核電工作小組還安排專業(yè)文檔管理員負責(zé)管理與外方的來往傳真、信函的歸檔、發(fā)送、統(tǒng)計和跟蹤，指定專業(yè)信息管理員負責(zé)外方釋放的圖紙資料等技術(shù)文件的下載、歸檔、分發(fā)。

4 亦是核電產(chǎn)品分包供應(yīng)商

西門子和TEI既是陽江核電項目的技術(shù)支持方，同時又是陽江核電項目物項分包供應(yīng)商。因此他們均需作為普通供應(yīng)商進行管理，首先在雙方簽訂的合同中明確分包的部套、數(shù)量以及價格。西門子在陽江項目#1機中承擔(dān)了1套主汽閥、2根帶動葉的低壓紅套轉(zhuǎn)子、2套低壓末三級靜葉和控制系統(tǒng)的制造和供貨。TEI在陽江項目#1機中承擔(dān)了2套高壓再熱管束、2套低壓再熱管束、2套分離片的制造和供貨。

海外供應(yīng)商不同于國內(nèi)供應(yīng)商，因為生產(chǎn)地點在國外，不便于隨時跟蹤分包部套的進展，因此為了更好地對其所承擔(dān)的分包部套進行跟蹤，STP加強對分供方的生產(chǎn)進度管理，雙方制定了月進度報告的編制內(nèi)容和提交方式。

5 雙重身份是對技術(shù)支持方管理的最大難點

由于技術(shù)支持方同時是設(shè)備供應(yīng)商的雙重身份導(dǎo)致上汽對技術(shù)支持方的管理非常困難，影響整個項目的進展。因此，與海外技術(shù)支持方簽訂合同時，盡可能地把硬件供貨合同和技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同分開，多層次消化和深刻理解我方與業(yè)主方的主合同條款，并爭取起草與技術(shù)支持方的合同文本，將雙方的權(quán)利及最終用戶的權(quán)利描述清楚，避免歧義產(chǎn)生。同時，一旦合同已經(jīng)簽訂，項目執(zhí)行人員應(yīng)了解國際、國內(nèi)相關(guān)法規(guī)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，詳盡研究合同所有條款，歸納所有保護性條款。一旦遇到與技術(shù)支持方的合同條款跟與業(yè)主的主合同要求有差異的情況，應(yīng)立即成立專題小組迅速、全面、系統(tǒng)地分析合同變更的必要性和對項目執(zhí)行、成本預(yù)算的影響，采取有效措施控制合同變更風(fēng)險，降低項目成本。

合同變更管理程序范文第3篇

一、煤炭企業(yè)合同管理過程中的風(fēng)險分析

在煤炭企業(yè)的經(jīng)營過程中，合同管理風(fēng)險指在合同的管理過程中，合同當(dāng)事人一方或者雙方利益損失或損害存在的可能性。風(fēng)險貫穿于合同管理的整個過程，涉及到合同管理的各個方面，既存在合同自身產(chǎn)生的風(fēng)險，也包括外部因素導(dǎo)致的法律風(fēng)險，這些風(fēng)險的存在嚴(yán)重制約著合同標(biāo)的的實現(xiàn)，同樣也制約著煤炭企業(yè)經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。

（一）合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險

一是合同策劃風(fēng)險，主要體現(xiàn)在：合同策劃的目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)或者業(yè)務(wù)目標(biāo)不一致；故意規(guī)避合同管理的相關(guān)規(guī)定，如將需要招標(biāo)管理或需要較高級別領(lǐng)導(dǎo)審批的重大合同拆分成標(biāo)的金額較小的若干不重要的合同。二是確定合同對象的風(fēng)險，主要體現(xiàn)為：將不具備履約能力的對象確定為準(zhǔn)合同對象；將具有履約能力的對象排除在準(zhǔn)合同對象之外。三是談判風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：對合同標(biāo)的、產(chǎn)品的數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、價款的確定與支付方式、履約期限、地點及方式、違約責(zé)任的承擔(dān)方式、爭議的解決方式和地點等涉及合同內(nèi)容和條款的核心部分，乃至關(guān)鍵細節(jié)等忽略或做出不當(dāng)?shù)淖尣?，可能?dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損；對可能存在的不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)要求之事項的忽略。

（二）合同簽訂階段的風(fēng)險

一是合同文本風(fēng)險，這種風(fēng)險主要表現(xiàn)為：合同內(nèi)容和條款可能存在不合理、不嚴(yán)密、不完整、不明確或表述不當(dāng)，可能導(dǎo)致重大誤解等問題；合同內(nèi)容違反國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策等。二是審核風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：合同審核人員未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險；雖然發(fā)現(xiàn)了問題但未提出恰當(dāng)正確的修訂意見的風(fēng)險；合同起草人員沒有充分考慮合同審核人員提出的改進意見或建議，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被糾正等。三是合同正式簽署風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：超越權(quán)限簽訂合同；合同印章管理不當(dāng)，為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章；簽署后的合同被篡改等。

（三）合同履行階段的風(fēng)險

一是合同相對方履約能力降低或喪失的風(fēng)險。在煤炭經(jīng)營中，由于受到市場經(jīng)濟形勢、政策法規(guī)、客觀環(huán)境的變化與影響，與其相關(guān)的合同相對方的履約能力是不斷變化的，往往會出現(xiàn)對方履約能力下降或者喪失的可能性，從而對煤炭企業(yè)的經(jīng)營造成影響。二是合同變更或轉(zhuǎn)讓造成的風(fēng)險。這種風(fēng)險主要表現(xiàn)為：應(yīng)當(dāng)變更合同內(nèi)容或條款但未采取相應(yīng)的變更行為；合同變更未經(jīng)相應(yīng)的管理程序，導(dǎo)致合同變更行為不當(dāng)或無效；合同轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原合同當(dāng)事人和合同受讓人達成一致意見，使合同轉(zhuǎn)讓行為無效；合同轉(zhuǎn)讓未經(jīng)相應(yīng)的管理程序，導(dǎo)致合同轉(zhuǎn)讓行為不當(dāng)或無效等。三是瑕疵履行帶來的風(fēng)險。在合同履行過程中，市場、價格等因素會發(fā)生變化，但由于違約責(zé)任約定不明或責(zé)任較低，違約所獲得的利益大于違約責(zé)任的代價時，對方就可能降低履約質(zhì)量或者直接違約，從而給合同履行帶來風(fēng)險。

（四）合同履行后的風(fēng)險

一是履約完畢后對合同相對方及合同執(zhí)行情況的評價存在的風(fēng)險。對合同相對方分析評價客觀真實的缺失，給以后合作埋下長期的法律隱患；在合同執(zhí)行評價中未進行全面與重點相結(jié)合，造成評價失真。二是合同歸檔保管的風(fēng)險。合同保管不善或丟失，涉及當(dāng)事人在訴訟中可能面臨提供證據(jù)不充分不足、不能提供原始證據(jù)、非原件證明力不被采信等舉證風(fēng)險，導(dǎo)致不利甚至敗訴的后果。

二、內(nèi)部審計參與企業(yè)合同管理的責(zé)任

內(nèi)部審計，作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要手段，在完善企業(yè)合同管理、控制風(fēng)險方面發(fā)揮著重要的作用，內(nèi)部審計應(yīng)該充分發(fā)揮這一優(yōu)勢，積極參與企業(yè)合同管理，擔(dān)負以下具體責(zé)任：

（一）監(jiān)督防范責(zé)任

內(nèi)部審計通過參與合同談判、審核合同文本以及查閱合同履行結(jié)果，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，分析判斷合同管理各個階段的風(fēng)險，在準(zhǔn)確及時識別合同管理風(fēng)險的基礎(chǔ)上，堅持原則，反映問題，規(guī)避防范，扎實做好本職工作，擔(dān)負監(jiān)督責(zé)任。

（二）總結(jié)評價責(zé)任

無論是管理審計還是經(jīng)濟效益審計，內(nèi)部審計都會圍繞著經(jīng)濟合同執(zhí)行情況的評價開展工作。對于煤炭企業(yè)合同風(fēng)險的階段構(gòu)成、形成原因、損失程度作出分析，根據(jù)不同風(fēng)險嚴(yán)重程度逐級排序，為下一步的風(fēng)險處理提供決策基礎(chǔ)。內(nèi)部審計須加強自身人才隊伍建設(shè)，具備專業(yè)化系統(tǒng)化的評價方法，科學(xué)有效地擔(dān)負起風(fēng)險評價的責(zé)任。

（三）咨詢服務(wù)責(zé)任

咨詢服務(wù)是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計的創(chuàng)新功能，也是內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的重要方向。由于企業(yè)管理的最終目的是要對風(fēng)險的相關(guān)因素采取措施，識別、化解和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，規(guī)避防范，分擔(dān)和降低風(fēng)險損失的影響，合同管理風(fēng)險的應(yīng)對也同樣如此。煤炭企業(yè)內(nèi)部審計應(yīng)抓住這一轉(zhuǎn)型機遇，積極拓展企業(yè)內(nèi)部咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)，關(guān)注并參與到企業(yè)合同管理風(fēng)險的應(yīng)對工作中，積極主動地在合同管理中提供幫助、健全管理，更好地履行咨詢服務(wù)責(zé)任。

三、內(nèi)部審計參與企業(yè)合同風(fēng)險管理的路徑

（一）重大合同審計制度化

無論是煤炭生產(chǎn)企業(yè)還是煤炭貿(mào)易企業(yè)，其經(jīng)濟活動大都以合同的形式予以體現(xiàn)和實現(xiàn)。重大合同涉及企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展策略以及經(jīng)濟效益，合同條款眾多、金額巨大，稍有異動就會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重影響。因此，建立重大合同審計制度，內(nèi)審部門既擔(dān)負起了監(jiān)督的責(zé)任，也發(fā)揮了參謀的職能，能夠更好地實現(xiàn)內(nèi)部審計由事后審查到事前預(yù)防的職能轉(zhuǎn)變。

（二）合同風(fēng)險預(yù)警及時化

在對煤炭企業(yè)合同進行內(nèi)部審計的過程中，當(dāng)發(fā)現(xiàn)重要的合同風(fēng)險比如合同主體不具備履約資格、合同相對方財務(wù)狀況不佳以及誠信缺失、合同個別條款變更后致使合同目標(biāo)無法實現(xiàn)等情況，內(nèi)部審計部門應(yīng)按照審計制度及時提醒業(yè)務(wù)負責(zé)人及公司高級管理者，并在預(yù)警的同時，積極配合相關(guān)部門做好應(yīng)對方案，將損失降低到最小，以保障企業(yè)的經(jīng)濟利益。

（三）合同風(fēng)險總結(jié)常態(tài)化

合同變更管理程序范文第4篇

為了進一步適應(yīng)建設(shè)市場的發(fā)展，進一步健全、完善計價規(guī)范，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部推出2013版《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（以下簡稱“新規(guī)范”），這是工程造價管理面臨的第四次革新。同時首次將工程量計算規(guī)范獨立出計價規(guī)范，形成《房屋建筑與裝飾工程工程量計算規(guī)范》、《通用安裝工程工程量計算規(guī)范》等9個不同專業(yè)工程量計算規(guī)范，均自2013年7月1日起實施。 新清單計價規(guī)范的實施，更符合工程價款精細化、科學(xué)化管理的要求。

一、設(shè)計階段成本管理

一個項目一旦投資決策后，成本控制的工作關(guān)鍵在于設(shè)計階段，據(jù)統(tǒng)計，工程項目開發(fā)中，設(shè)計費約占建設(shè)工程全過程費用的1%-2%，但這不到2%的費用基本決定了后續(xù)過程的所有費用。目前，大多數(shù)開發(fā)商與設(shè)計公司所對接的主要前期策劃部門采取了鋼筋含量限額設(shè)計方式，對從源頭上控制工程造價起到了一定的作用。

“新規(guī)范”對清單的工程具體項目名稱、特征等的描述作了強制性規(guī)定。在設(shè)計階段，相應(yīng)部門應(yīng)考察委托的設(shè)計單位的設(shè)計能力，進一步從多種指標(biāo)來推行限額設(shè)計，確保其所設(shè)計的產(chǎn)品深度與工程量清單計價規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)，設(shè)計的詳細程度達不到準(zhǔn)確編制工程量清單的要求，或者清單編制人員沒有深化設(shè)計的能力，這樣編制的清單中會出現(xiàn)未標(biāo)明的模棱兩可的部分，導(dǎo)致設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的可能性增大，后期招投標(biāo)、項目施工也會受到影響。

建議相關(guān)前期策劃部門建立和完善施工圖會審、發(fā)放流程和制度，對圖紙的發(fā)放、更換按圖紙目錄、工程類別、圖紙編號、版號、出圖時間進行備案，編制臺賬，保證施工圖紙的更新無誤；對發(fā)放的施工圖加強審查，盡早通過施工圖審查，避免清單編制、施工建設(shè)時形成較大設(shè)計變更，防止施工圖設(shè)計失誤對預(yù)算編制、工程施工造成的返工或經(jīng)濟損失，也控制了設(shè)計成本。

二、招投標(biāo)階段成本管理

項目成本管理是工程建設(shè)中的核心內(nèi)容，工程量清單計價模式下的工程成本管理是動態(tài)的、全過程的造價管理。工程量清單計價模式在工程成本過程管理中的重要意義突出的體現(xiàn)在招投標(biāo)階段。

1、工程量清單及招標(biāo)控制價的編制階段

建筑產(chǎn)品作為一種商品，它的價格計算具有區(qū)別于其他商品的特征：單件性、多次性、復(fù)雜性?！靶乱?guī)范”規(guī)定國有資金投資的建設(shè)工程發(fā)承包，必須采用工程量清單計價，且招標(biāo)過程必須編制招標(biāo)控制價。工程量清單編制的質(zhì)量，會直接影響到工程項目招投標(biāo)工作的質(zhì)量，同時會直接影響工程項目的造價。所以，在新規(guī)范的指導(dǎo)下，為了提高招投標(biāo)工作管理效率和控制工程造價，預(yù)算成本部必須充分重視工程量清單成果質(zhì)量。

這里需強調(diào)的是措施項目中的安全文明施工費在08清單之上強制性的規(guī)定必須按國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計算，不得作為競爭性費用，并應(yīng)該單列。今后項目中工程部可參考“新規(guī)范”在工程開工后的28天內(nèi)預(yù)付不低于當(dāng)年施工進度計劃的安全文明施工費總額的60%，其余部分按照提前安排的原則進行分解，與進度款同期支付，有利于監(jiān)督、管理現(xiàn)場的安全文明施工。

2、招投標(biāo)階段

關(guān)于招標(biāo)文件，新版清單規(guī)定“招標(biāo)工程量清單必須作為招標(biāo)文件的組成部分，其準(zhǔn)確性和完整性由招標(biāo)人負責(zé)?！睆娀碎_發(fā)商對招標(biāo)工程量清單準(zhǔn)確度的管理責(zé)任，預(yù)算成本部需仔細審核工程量清單，再發(fā)送工程部，由工程部對外。

根據(jù)新版清單7.1.1款規(guī)定：“實行招標(biāo)的工程合同價款應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)，由發(fā)承包雙方依據(jù)招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件在書面合同中約定。合同約定不得違背招、投標(biāo)文件中關(guān)于工期、造價、質(zhì)量等方面的實質(zhì)性內(nèi)容。招標(biāo)文件與中標(biāo)人投標(biāo)文件不一致的地方應(yīng)以投標(biāo)文件為準(zhǔn)?！币虼?，在新的清單規(guī)范約束下，開發(fā)商作為業(yè)主要加強對招標(biāo)文件的管理，預(yù)算成本部應(yīng)會同工程部、材料部對招標(biāo)文件中的條款、甲供單價等做出合理的約定，確保招標(biāo)文件的準(zhǔn)確性，而且在評標(biāo)環(huán)節(jié)中，合理分析各投標(biāo)單位商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)部分，淘汰投標(biāo)書與招標(biāo)文件相矛盾（特別是分部分項清單項目綜合單價和投標(biāo)單價）的單位，以防止中標(biāo)人投標(biāo)文件與招標(biāo)文件相違背，損害開發(fā)商的利益。

3、合同簽訂階段

工程量清單對合同管理的主要影響體現(xiàn)在計價方式和風(fēng)險分配的變化所帶來的影響。新規(guī)范對合同的簽訂有指導(dǎo)性意見，對開發(fā)商與承包方簽訂的合同條款和內(nèi)容作了詳細規(guī)定。與承包方簽訂總承包施工合同時，應(yīng)在合同條款中對下列事項進行詳細約定：（1）、預(yù)付工程款的數(shù)額、支付時間及抵扣方式；（2）、安全文明施工措施的支付計劃，使用要求等；（3）、工程計量與支付工程進度款的方式、數(shù)額及時間；（4）、工程價款的調(diào)整因素、方法、程序、支付及時間；（5）、施工索賠與現(xiàn)場簽證的程序、金額確認(rèn)與支付時間；（6）、承擔(dān)計價風(fēng)險的內(nèi)容、范圍以及超出約定內(nèi)容、范圍的調(diào)整辦法；（7）、工程竣工價款結(jié)算編制與核對、支付及時間；（8）、工程質(zhì)量保證金的數(shù)額、預(yù)留方式及時間；（9）、違約責(zé)任以及發(fā)生工程價款爭議的解決方法及時間；（10）、與履約合同、支付價款有關(guān)的其他事項等。

另外，新清單規(guī)范強化了“合同計價風(fēng)險分擔(dān)原則”的強制性效力，規(guī)定招標(biāo)文件必須在招標(biāo)文件中或在簽訂合同時，載明投標(biāo)人應(yīng)考慮的風(fēng)險內(nèi)容及其風(fēng)險范圍或風(fēng)險幅度。對比新清單規(guī)范和08清單規(guī)范，計價風(fēng)險的承擔(dān)原則是一致的，可看出：承包人應(yīng)完全承擔(dān)的風(fēng)險是技術(shù)風(fēng)險和管理風(fēng)險，如管理費和利潤；承發(fā)包雙方應(yīng)有限承擔(dān)市場風(fēng)險，如材料價格等風(fēng)險；發(fā)包人完全承擔(dān)的是法律、法規(guī)、規(guī)章和政策變化的風(fēng)險，此外還包括省級或行業(yè)建設(shè)主管部門的人工費調(diào)整、由政府定價或政府指導(dǎo)價管理的原材料等價格的調(diào)整。這些計價風(fēng)險原則應(yīng)一一體現(xiàn)在合同條款中。

三、工程施工階段成本管理

由于施工生產(chǎn)的特殊性，在施工過程中往往會出現(xiàn)一些與合同工程或合同約定不一致或未約定的事項，若不結(jié)合現(xiàn)場合理進行成本控制，會對最終工程造價產(chǎn)生很大影響。

1、索賠類

工程索賠項目中，“新規(guī)范”約定了提前竣工（趕工補償）引起的合同價款調(diào)整，考慮到項目開盤等原因要求合同工程提前竣工，項目部人員應(yīng)征得承包人同意后與承包人商定采取加快工程進度的措施，并修訂合同工程進度計劃。發(fā)包人應(yīng)承擔(dān)承包人由此增加的提前竣工（趕工補償）費。趕工補償費確定后，作為增加合同價款，應(yīng)列入竣工結(jié)算文件中，與結(jié)算款一并支付。

2、現(xiàn)場簽證

從“新規(guī)范”可看出，現(xiàn)場簽證也是合同價款調(diào)整的重要因素之一。處理好現(xiàn)場簽證，是衡量項目管理水平高低的標(biāo)準(zhǔn)，是有效減少合同糾紛的手段。新清單規(guī)范進一步明確了簽證的主體，即業(yè)主方現(xiàn)場代表（或其授權(quán)的監(jiān)理人、工程造價咨詢?nèi)耍┡c承包人現(xiàn)場代表，提出了簽證的前提、處理程序和支付時間，詳細說明了現(xiàn)場簽證的處理流程與計算規(guī)則。（1）時間是變更和簽證的基本要求之一，也是簽證準(zhǔn)確度的基礎(chǔ)。要求雙方代表就當(dāng)時或短期內(nèi)在工程現(xiàn)場實際發(fā)生的事情進行準(zhǔn)確測量、描述，并辦理簽證和設(shè)計變更確認(rèn)手續(xù)，這樣才能避免現(xiàn)場發(fā)生的具體情況回憶不清，補寫的簽證單與實際發(fā)生的條件不符，避免引起和施工單位的結(jié)算糾紛。開發(fā)商現(xiàn)場造價人員應(yīng)當(dāng)要改進工作方法，對設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證實施有效的控制和審查，配合項目部在開工前完成成本控制管理程序的交底工作，宣傳并嚴(yán)格執(zhí)行公司的工程項目建設(shè)階段成本控制管理程序，讓施工單位首先了解設(shè)計變更管理程序及現(xiàn)場簽證管理程序，在事前辦理手續(xù)，或在事中完善手續(xù)；對重大設(shè)計變更和簽證，要及時了解掌握進行測算、提出程序?qū)徍私ㄗh；工程部對現(xiàn)場簽證項目要及時全面，盡量做到一事一簽，及時處理，防止遺漏；現(xiàn)場簽證內(nèi)容要明確真實，實測實量，要素齊全。 （2）工程項目建設(shè)階段成本控制管理程序上建議作出進一步的調(diào)整，在已有的變更簽證審批權(quán)限要求上，增加辦理時限要求，統(tǒng)一結(jié)算資料整理、審核文本模式，完善和細化竣工結(jié)算審核程序，降低結(jié)算資料審核的復(fù)雜性，提高結(jié)算審核的時效性，也利于及時掌握和反饋工程實際變化情況。對于場地平整、土方挖運、臨時道路、管網(wǎng)綜合等涉及施工組織設(shè)計方案、技術(shù)措施的確定和修改的簽證項目，因涉及的價款數(shù)額較大、施工單位較多，一般在組織論證后，建議由現(xiàn)場項目部統(tǒng)一制圖劃分各施工單位施工范圍，在階段工作完成后及時復(fù)核確認(rèn)，避免范圍不清造成結(jié)算認(rèn)定困難甚至重復(fù)結(jié)算。

3、進度款支付

由于建設(shè)工程通常具有投資額大，施工期長等特點，工程合同價款的履行順序主要通過“階段小結(jié)，最終結(jié)清”來實現(xiàn)。

根據(jù)規(guī)范約定，進度款可實行按月支付或分段支付。目前大多數(shù)項目主要采用年度編排資金計劃，依據(jù)工程進度來支付的方式，開發(fā)商項目負責(zé)人員在審核、支付進度款時，應(yīng)新增對甲供材料款、索賠及簽證款的審核、支付處理。甲供材料金額，應(yīng)按照簽約提供的單價和數(shù)量從進度款支付中扣出，列入本期應(yīng)扣減的金額；現(xiàn)場簽證和已確認(rèn)的索賠應(yīng)列入本期應(yīng)增加的金額中。同時，開發(fā)商工程部在簽發(fā)任何支付證書后，發(fā)現(xiàn)有錯、漏、重復(fù)數(shù)額，有權(quán)予以修正，經(jīng)發(fā)承包雙方復(fù)核屬實的，應(yīng)在本次到期的進度款中支付或扣除。

四、結(jié)算階段成本管理

注意依據(jù)新規(guī)范，不再將招標(biāo)文件單獨列入竣工結(jié)算的審核依據(jù)中，因為招標(biāo)文件與投標(biāo)文件不一致的地方以投標(biāo)文件為準(zhǔn)；不再局限于索賠、現(xiàn)場簽證等，在施工過程中發(fā)承包雙方確認(rèn)的合同價款的調(diào)整都應(yīng)該作為竣工結(jié)算的依據(jù)；不再將竣工圖紙單獨列入竣工結(jié)算的編制與審核依據(jù)中，工程量清單計價模式下不采用竣工圖重算法的結(jié)算方式。

發(fā)承包雙方在合同工程實施過程中已確認(rèn)的工程計量結(jié)果和合同價款，在竣工結(jié)算辦理中應(yīng)直接進入結(jié)算，可以減少后期承包方與預(yù)算部、工程部關(guān)于結(jié)算項目爭議的處理事宜，也增強了簽證等過程結(jié)算的時效性。

五、結(jié)語

新清單計價規(guī)范和計量規(guī)范剛剛實行，對工程的全過程各個階段都有影響作用，這促使我們造價工作者必須緊跟形勢，第一時間熟悉和掌握新規(guī)范的精髓和操作要領(lǐng)，未雨綢繆，提前對規(guī)范的變化和調(diào)整進行分析研究，有利于開發(fā)商盡快應(yīng)對國家規(guī)范變革，適應(yīng)市場變化和發(fā)展需要，改進成本管理方式和水平，同時加強新開發(fā)工程的全過程成本管理和控制，在新清單規(guī)范應(yīng)用過程中及時總結(jié)，形成反饋，進一步提高工程造價的控制力。

參考文獻

合同變更管理程序范文第5篇

【關(guān)鍵詞】公路工程；計量工作；內(nèi)容；措施

一、公路工程計量支付工作的內(nèi)容

（1）計量準(zhǔn)備工作。在工程前期進場后，要及時建立計量支付合同臺賬，在建立計量支付臺賬前，要認(rèn)真審核工程圖紙數(shù)量并建立清單數(shù)量復(fù)核表，依據(jù)批準(zhǔn)的清單工程數(shù)量符合表建立原設(shè)計工程數(shù)量臺賬明細表及公路建設(shè)項目計量支付臺賬。（2）計量中期階段的工作。按實際完成的數(shù)量結(jié)算的工程項目，計量的工程量應(yīng)控制在已批準(zhǔn)的清單工程數(shù)量復(fù)核表臺賬范圍內(nèi)，超出清單工程數(shù)量符合表臺賬數(shù)量部分，必須有完備的變更設(shè)計申報與批準(zhǔn)手續(xù)。（3）做好動態(tài)計量臺帳。按合同文件的規(guī)定，根據(jù)現(xiàn)場詳細變動事實，客觀公正地計算所要發(fā)費的切實費用。最主要是工程索賠。

二、搞好公路工程計量工作的措施

（1）搞好計量前的準(zhǔn)備工作。應(yīng)該熟悉合同文件，掌握計量規(guī)則、計量方法。無論是計量，還是支付，在合同文件中都有明確規(guī)定。而且合同工程不同，其計量規(guī)則和計量方法都會有差別。因此作為計量人員，首先必須全面理解合同文件，主要包括：合同條件、招標(biāo)范本、技術(shù)規(guī)范、工程量清單前言、招標(biāo)補遺書、及有關(guān)的補充協(xié)議。在技術(shù)規(guī)范及工程量清單前言中，計量規(guī)則和計量方法都明確給與規(guī)定，詳細說明了各清單細目確定的單價所包括的工作內(nèi)容和范圍及要求，哪些內(nèi)容作為各細目的附屬工作，不單獨計量，以及其價值如何分?jǐn)?。如土方工程中利用土方只計攤平、碾壓、整形，借土填方包括取土場的清理，挖裝、免費運距的運輸、攤平、碾壓、整形、其臺階挖土、邊坡整理、路基整形、臨時排水、以及超填部分，其費用以綜合在填方中，均不另行計量，蓋板涵、拱涵、圓管涵或倒虹吸圓管涵均以圖紙規(guī)定的洞身長度或監(jiān)理工程師同意的沿涵洞中心線量測的進出口之間的洞身長度，分別以明涵、暗涵并以不同跨徑及孔數(shù)按m計量，凡是在圖紙中已標(biāo)明的洞口建筑，包括端墻、八字墻、一字墻、錐坡、等均不單獨計量。因此作為計量人員，必須熟悉設(shè)計圖紙及計量規(guī)則，哪些可以單獨計量，哪些作為附屬工作不單獨計量。這樣才能為接下來的工作順利開展奠定基礎(chǔ)。（2）建好計量臺帳，重視計量分析。一是建立計量支付臺賬及變更(增減)臺賬。在建立計量支付總臺賬前，要認(rèn)真審核工程圖紙數(shù)量并建立清單工程數(shù)量復(fù)核表，將復(fù)核情況上報業(yè)主批準(zhǔn)，依據(jù)批準(zhǔn)的清單工程數(shù)量復(fù)核表建立工程數(shù)量明細表臺賬和公路建設(shè)項目計量支付總臺賬，以此作為今后計量總量控制依據(jù)。二是計量分析。計量工程師應(yīng)該通過每月的計量支付工作進行分析，一方面應(yīng)對照原工程量清單和設(shè)計圖紙進行分析，將實際工程量與清單工程量進行對比，發(fā)現(xiàn)偏差并分析原因；另一方面通過分析，可以計算出實際工程進度，及時掌握工程進度，為進度監(jiān)理提供基礎(chǔ)。（3）搞好計量資料搜集和整理工作。搜集好施工、測量、試驗等基礎(chǔ)性資料，對施工日志、隱蔽工程照片、會議紀(jì)要等進行分類匯總，以便于計量工作；根據(jù)各分項工程完成情況，按工程性質(zhì)進行分類，列出分項工程名稱，施工日期、資料簽字情況以及計量情況，以便于查詢，防止漏計現(xiàn)象；在計量前，應(yīng)根據(jù)各分項工程完成情況確定哪些工程細目可以計量，結(jié)合計量規(guī)則所指定的百分比來計量。（4）保證中期計量的準(zhǔn)確性與及時性。中期計量的工程量必須控制在已批準(zhǔn)的清單工程數(shù)量復(fù)核表臺賬范圍內(nèi)，任何超出清單工程數(shù)量符合表臺賬(合同)數(shù)量部分，必須有完備的變更設(shè)計申報與批準(zhǔn)手續(xù)，在建立的變更(新增)臺賬工程數(shù)量范圍內(nèi)予以計量，任何不合格或有缺陷的工程都不予以計量，直至其按照業(yè)主或監(jiān)理工程師的要求進行修復(fù)并達到要求的質(zhì)量條件，才予以計量。（5）建立計量動態(tài)計量臺賬。中間計量是一個動態(tài)過程。因每期中間計量一般都由承包商提出中間計量申請，再經(jīng)過監(jiān)理工程師審核，最后業(yè)主審批等一系列程序，最終的審批計量結(jié)果與承包商最初的申請結(jié)果有所不同，甚至?xí)泻艽蟛顒e，為保證中間計量的準(zhǔn)確性，中間計量審核完成后，應(yīng)在計量臺帳上填寫本期計量情況。這其中主要表現(xiàn)為建好變更、索賠臺賬，做到隨時更新，嚴(yán)格按變更和索賠最終簽認(rèn)的工程數(shù)量進行計量。

計量支付工作是一項由多方配合的系統(tǒng)性、專業(yè)性和相關(guān)性很強的工作，為了做到及時準(zhǔn)確，除了要求有嚴(yán)格的計量支付管理程序，還要求每位相關(guān)人員努力提高專業(yè)技術(shù)水平，增強責(zé)任心，熟悉施工管理程序，以保證資金到位及時，保證合同，公路項目工程正常實施。

參考文獻

[1]交通部．公路工程國內(nèi)招標(biāo)文件范本(2003年版)[M]．北京：人民交通出版社，2003