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公司信用報告范文第1篇

關(guān)鍵詞：分部報告　信息有用性　實證研究

一、前言

分部報告從產(chǎn)生開始就在理論界和實務(wù)界引起了激烈的爭論，因而其產(chǎn)生與完善的過程同時也是一個矛盾權(quán)衡的過程。一種觀點認(rèn)為，分部報告對會計報表信息使用者，尤其是決策制定者來說是至關(guān)重要的，能夠提供有用的信息，符合“決策有用觀”；另一種觀點認(rèn)為，從規(guī)范研究中可以得出分部報告的重要性，以及對報表使用者的有用性，但這并不能說明實際情況就是這樣。盡管國外的實證研究已經(jīng)證明了分部報告對投資和信貸決策具有重要作用，但我國仍有人還是對分部報告的有用性產(chǎn)生置疑，理由是國內(nèi)的投資者大多是投機(jī)型的，決策制定者根本不去分析企業(yè)提供的各種報表；相反，企業(yè)提供分部報告不僅會提高企業(yè)的信息成本，而且報表使用者的不利用還有造成信息資源的浪費，這使得分部報告有悖于“成本與效益”原則。隨著我國證券市場的發(fā)展，對分部報告的需求明顯增加。中國證監(jiān)會在1994年頒布的《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第二號一年度報告的內(nèi)容與格式(試行)》(以下簡稱“準(zhǔn)則2號”)中首次對上市公司分部的信息披露要求作了模糊的定性描述。該準(zhǔn)則在1995~2003年間經(jīng)過多次修訂，對分部信息披露的要求作了較大幅度的調(diào)整，從要求上市公司在年度會計報告中披露具有分部報告雛形的分行業(yè)資料，到如今要求披露較為詳細(xì)的分部信息。1998年財政部頒布的《股份有限公司會計制度》規(guī)定，提供分部信息的范圍包括上市和非上市的股份有限公司，要求企業(yè)按行業(yè)和地區(qū)提供分部信息。2000年財政部的新《企業(yè)會計制度》取代了《股份有限公司會計制度》，并明確規(guī)定企業(yè)要將分部報告作為會計報表附表的組成部分，并對如何編制分部報告做了初步規(guī)定，這些規(guī)定涉及業(yè)務(wù)分部和地區(qū)分部的定義、報告分部的確定以及分部報告的內(nèi)容等。為了更系統(tǒng)的對分部報告的編制方法及提供的信息進(jìn)行規(guī)范，以便更好的規(guī)范企業(yè)的分部報告實務(wù)，財政部于2001年了《企業(yè)會計準(zhǔn)則一分部報告》(征求意見稿)。并于2006年頒布了《企業(yè)分部報告準(zhǔn)則》，于2007年1月1日起在上市公司執(zhí)行。

1980年FASB在其發(fā)表的財務(wù)會計概念公告第二期《會計信息質(zhì)量特征》中，首次提出了優(yōu)良信息應(yīng)該具備的質(zhì)量特征，并指出會計信息最高質(zhì)量特征是“決策有用性”。分部信息的決策有用性是決定分部信息如何披露及應(yīng)披露什么的關(guān)鍵。目前國內(nèi)關(guān)于分部信息的決策有用性主要采用的是規(guī)范分析的方法，對我國上市公司分部信息的決策有用性進(jìn)行的實證研究尚不多見。鑒于此，在本文中作者嘗試從實證研究的角度，來探討分部報告的信息有用性，并對完善分部報告準(zhǔn)則提出相應(yīng)的建議。

二、分部報告信息有用性的研究綜述

早在上個世紀(jì)70年代，國外學(xué)者已經(jīng)開始運用實證研究的方法對分部報告在實踐中的價值進(jìn)行了較為充分的論證，實證研究結(jié)果為分部信息的規(guī)范提供了基礎(chǔ)。目前對分部報告信息有用性實證研究集中在以下方面：

(一)行業(yè)分部披露與企業(yè)對信息的預(yù)測能力

作為該領(lǐng)域的第一位研究者，Kinney于1971年對分部報告披露與預(yù)測能力的關(guān)系展開了研究。他分別利用合并基礎(chǔ)模型(Consolidated-BasedModels)和分部基礎(chǔ)模型(Segment-Based Models)，對24家公司的1967年和1968年的收益(獲利能力)進(jìn)行了預(yù)測。研究的結(jié)論是：分部基礎(chǔ)模型優(yōu)于合并基礎(chǔ)模型，這表明財務(wù)報告行業(yè)分部披露有較強(qiáng)的預(yù)測能力，或者說財務(wù)報告行業(yè)分部揭示有利于提高企業(yè)對合并數(shù)據(jù)的預(yù)測能力。Kinney作為財務(wù)報告分部披露預(yù)測能力的首創(chuàng)者，其創(chuàng)新性、貢獻(xiàn)及研究成果無疑是值得肯定的，但其存在的缺陷是研究的樣本過小。Collins(1976)克服了該缺陷，采用了包含96家公司的樣本，并在研究中采用除Kinney的模型外的另外四個模型，其研究的結(jié)論是：行業(yè)分部數(shù)據(jù)如在輔以政府關(guān)于行業(yè)增長率的預(yù)測無疑比行業(yè)數(shù)據(jù)有更強(qiáng)的預(yù)測能力。Emmanuel和Pick(1980)通過對39家公司從1973年至1977年的銷售收入和收益進(jìn)行預(yù)測，發(fā)現(xiàn)分部基礎(chǔ)模型比合并基礎(chǔ)模型具有更強(qiáng)的預(yù)測能力。Silhan(1983)通過研究在季報中提供分部信息對預(yù)能力的影響擴(kuò)展了財務(wù)報告分部披露預(yù)測能力的研究領(lǐng)域；而且對下列項目都用了特定的模型：合并收益，合并銷售收入和合并邊際利潤，分部銷售收入和合并邊際利潤，分部銷售收入和分部邊際利潤，分部收益。最后，他們的結(jié)論是：Kinney和Collins的結(jié)論不但對年度預(yù)測能力適用，而且對季度預(yù)測能力也是適用的。這些關(guān)于財務(wù)報告行業(yè)分部披露與預(yù)測能力的關(guān)系的研究有一個共同特點，即其預(yù)測能力指標(biāo)都選擇銷售收入或收益。Baldwin(1984)研究在預(yù)測能力指標(biāo)的選擇上開辟了一個新境界，即選擇每股收益(EPS)作為其預(yù)測能力指標(biāo)，最后得出的結(jié)論是：財務(wù)報告行業(yè)分部揭示有利于提高公司對其每股收益的預(yù)測能力。

(二)分部報告信息與公司股票風(fēng)險

公司信用報告范文第2篇

【關(guān)鍵詞】征信系統(tǒng)；企業(yè)信用報告

隨著人民銀行不斷完善企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，作為數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)產(chǎn)品，信用報告日益引起廣泛關(guān)注。企業(yè)信用報告一方面服務(wù)于商業(yè)銀行等從事信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)辦理貸款、貿(mào)易融資、保理等各類信貸業(yè)務(wù)，幫助接入機(jī)構(gòu)控制信用風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定，擴(kuò)大信貸范圍，促進(jìn)消費增長，推動經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展；另一方面，企業(yè)信用報告在全社會推廣應(yīng)用有助于推動誠實守信、遵紀(jì)守法、重合同講信用社會風(fēng)氣的逐步形成，提高社會誠信水平，促進(jìn)文明社會的建設(shè)。近年來，越來越多的企業(yè)開始重視自身的信用報告（信用記錄），山西省各級人民銀行查詢網(wǎng)點受理的企業(yè)信用報告查詢量逐年遞增。2016年，山西省人民銀行累計受理企業(yè)查詢自身信用報告約2.3萬次，同比增長7.5%。

一、企業(yè)信用報告發(fā)展歷程

企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的前身是銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。2005年，人民銀行啟動銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)升級工作，將總行、省、市三級分布式數(shù)據(jù)庫升級為全國集中統(tǒng)一的企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，2006年7月該數(shù)據(jù)庫正式在全國聯(lián)網(wǎng)運行。企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫最初提供簡版、詳版2個版本的企業(yè)信用報告，主要供商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)使用，也可由各級人民銀行查詢網(wǎng)點為企業(yè)提供查詢及打印。企業(yè)信用報告的內(nèi)容主要由三部分組成：一是企業(yè)的基本信息，包括工商注冊號、稅務(wù)登記號、組織機(jī)構(gòu)代碼，所屬行業(yè)及經(jīng)營范圍，法人及高管人員，辦公地址、聯(lián)系人及聯(lián)系方式等；二是企業(yè)的信貸記錄，包括貸款、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、保函、信用證、銀行承兌匯票等信貸業(yè)務(wù)記錄及相關(guān)保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保信息，主要來源于各商業(yè)銀行等信貸業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)；三是除銀行信貸信息之外的非銀行信息，主要包括政務(wù)信息、公共服務(wù)信息、司法信息、登記信息、社會保障信息等。在實踐中，由于簡版報告的內(nèi)容太少，多數(shù)時候滿足不了企業(yè)的需要，企業(yè)要求打印詳版，而詳版報告的篇幅太長，存在部分冗余信息，也不便于企業(yè)解讀。

為滿足客戶需求，改進(jìn)征信服務(wù)，2012年人民銀行征信中心對企業(yè)信用報告進(jìn)行了優(yōu)化升級，設(shè)計開發(fā)了銀行版、自主查詢版、政府版和社會版等4種企業(yè)信用報告，其中自主查詢版就是為便于企業(yè)了解自身信用狀況而設(shè)計的版本。

2012自主查詢版企業(yè)信用報告于2012年10月正式投入使用，主要包括基本信息、有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他企業(yè)、信息概要、信貸記錄明細(xì)、公共記錄明細(xì)和聲明信息明細(xì)等6部分內(nèi)容。其中：基本信息描述信用主體的身份信息、主要出資人信息和高管人員信息等；有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他企業(yè)列示了與企業(yè)存在一級關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)名稱，包括集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)、企業(yè)投資關(guān)聯(lián)、企業(yè)擔(dān)保關(guān)聯(lián)、出資人關(guān)聯(lián)等多種關(guān)聯(lián)類型；信息概要是企業(yè)信息主體信用狀況的概括性描述，能讓信息主體迅速了解自身信用報告主要包含哪些內(nèi)容；信貸記錄明細(xì)逐筆詳細(xì)描述信息主體在金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)前負(fù)債和已還清債務(wù)信息；公共記錄明細(xì)展示信息主體在社會公共部門所形成的正、負(fù)面信息，反映其還款能力和經(jīng)營能力；聲明信息明細(xì)展示無法與具體信貸業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的報數(shù)機(jī)構(gòu)說明、征信中心標(biāo)注和信息主體聲明等信息。

二、企業(yè)信用報告的新變化

2012年自主查詢版企業(yè)信用報告較之舊版本信用報告相比內(nèi)容更豐富、結(jié)構(gòu)更清晰、用語更簡潔，為企業(yè)了解自身信用狀況提供了便利。運行4年多來，企業(yè)信用報告又發(fā)生了新的變化，表現(xiàn)在內(nèi)容涵蓋更廣，除銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外，大量資產(chǎn)管理公司、信托公司、租賃公司、證券公司等也開始向企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫報送數(shù)據(jù)；同時，優(yōu)化了金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)十分關(guān)注的關(guān)聯(lián)信息和負(fù)面信息的展示。

1.企業(yè)信用報告在信貸業(yè)務(wù)中增加“類貸款”業(yè)務(wù)，包括融資租賃公司報送的融資租賃業(yè)務(wù)、證券公司股票質(zhì)押融資和約定購回式證券交易信息。

2.有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他企業(yè)中，“關(guān)系”調(diào)整為展示到細(xì)類。如集團(tuán)企業(yè)關(guān)聯(lián)包括家族企業(yè)、母子公司，企業(yè)投資關(guān)聯(lián)包括對外投資、被投資、相互投資，企業(yè)擔(dān)保關(guān)聯(lián)包括相互擔(dān)保、被擔(dān)保、對外擔(dān)保，出資人關(guān)聯(lián)包括兼法人代表、兼總經(jīng)理、兼財務(wù)負(fù)責(zé)人、兼?zhèn)€人出資、兼?zhèn)€人擔(dān)保等，更便于企業(yè)理解、核實。

3.在信息概要中，描述性文字增加當(dāng)前負(fù)債余額、不良和違約負(fù)債余額，其中：當(dāng)前負(fù)債余額指截至當(dāng)前未結(jié)清的墊款、貸款、貿(mào)易融資、類貸款、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、擔(dān)保代償、由資產(chǎn)管理公司處置的債務(wù)等業(yè)務(wù)的余額匯總；不良和違約負(fù)債余額指截至當(dāng)前未結(jié)清的五級分類為后三類的墊款、貸款、融資租賃、貿(mào)易融資、保理、票據(jù)貼現(xiàn)、由資產(chǎn)管理公司處置的債務(wù)等業(yè)務(wù)余額及截至當(dāng)前違約的股票質(zhì)押融資和約定購回式證券交易余額匯總。

4.新增“歷史欠息”內(nèi)容，包括“歷史最高欠息金額”、“首次欠息發(fā)生日期”、“最近一次結(jié)清日期”和“欠息類型”等數(shù)據(jù)項，反映歷史欠息情況。

三、企業(yè)信用報告使用中的常見問題及相關(guān)建議

1.企業(yè)如何修改信用報告中的基本信息

2012年底，人民銀行辦公廳印發(fā)了《關(guān)于整合企業(yè)征信系統(tǒng)和機(jī)構(gòu)信用代a系統(tǒng)信息更新機(jī)制的通知》，隨后征信中心了《企業(yè)征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集接口規(guī)范（機(jī)構(gòu)基本信息）Ⅴ2.2》并組織實施了企業(yè)基本信息采集機(jī)制整合工作。經(jīng)過改造，目前企業(yè)信用報告中基本信息的來源已調(diào)整為經(jīng)企業(yè)征信系統(tǒng)整合后的機(jī)構(gòu)基本信息檔案。

2014年底，貸款卡發(fā)放核準(zhǔn)行政許可取消之后，企業(yè)無法通過貸款卡年審或信息變更等原有的途徑更新信息。當(dāng)企業(yè)信用報告中的中征碼（原貸款卡編碼）、組織機(jī)構(gòu)代碼、登記注冊號碼、納稅人識別號、開戶許可證核準(zhǔn)號等標(biāo)識項有誤時，應(yīng)由企業(yè)的基本存款戶開戶行負(fù)責(zé)在代碼系統(tǒng)中進(jìn)行更正。當(dāng)企業(yè)信用報告中除標(biāo)識項以外的信息有誤時，由該信息的提供機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)進(jìn)行更正。如果錯誤信息是基本戶開戶行和人民銀行錄入的，則可直接在代碼系統(tǒng)中更正。如果錯誤信息是信貸業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)提供的，則由該行的征信部門上報企業(yè)基本信息報文進(jìn)行更正。當(dāng)企業(yè)基本信息發(fā)生變化提出更新要求時，應(yīng)到基本戶開戶行或仍有信貸業(yè)務(wù)的銀行提出申請，待銀行更新本行系統(tǒng)后再報送至征信系統(tǒng)。企業(yè)在基本信息發(fā)生變化后應(yīng)及時到基本戶開戶行、信貸業(yè)務(wù)發(fā)生行更新信息，已確保信用報告中的基本信息、關(guān)聯(lián)信息等展示正確，為后續(xù)業(yè)務(wù)辦理提供便利。

2.企業(yè)如何查詢擔(dān)保明細(xì)信息

企業(yè)信用報告“對外擔(dān)保信息概要”會展示擔(dān)保業(yè)務(wù)對應(yīng)的主業(yè)務(wù)余額信息?！八鶕?dān)保主業(yè)務(wù)余額”根據(jù)其五級分類狀態(tài)，分為正常、關(guān)注、不良等三類進(jìn)行展示。企業(yè)查詢信用報告時，往往對不良類的對外擔(dān)保信息十分重視，但目前信用報告中沒有對外擔(dān)保的明細(xì)信息。企業(yè)想要了解擔(dān)保對應(yīng)的主業(yè)務(wù)明細(xì)信息，需到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行查詢。人民銀行查詢用戶進(jìn)入“信用報告明細(xì)查詢模塊”，通過“擔(dān)保信息”選項，查看企業(yè)相關(guān)擔(dān)保合同對應(yīng)的主業(yè)務(wù)匯總及明細(xì)信息。

3.企業(yè)如何申請異議處理

公司信用報告范文第3篇

【關(guān)鍵詞】信用;FCRA;啟示

一、信用及其特點

(一)信用

對于信用(credit)概念的基本含義存在著不同的界說?！杜＝蚍纱筠o典》的解釋是:“信用(credit),指在得到或提供貨物或服務(wù)后并不立即而是允諾在將來付給報酬的做法?！蔽覈掇o?！返慕忉屖恰白袷刂Z言、實踐成約,從而取得別人的信任”。李紀(jì)建則指出,信用是基于交易理性體現(xiàn)契約精神的一種關(guān)于各種財產(chǎn)跨期交易活動的制度規(guī)則。喻儆明等認(rèn)為信用是二元主體或多元主體之間,以某種經(jīng)濟(jì)生活需要為目的,建立在誠實守信基礎(chǔ)上的心理承諾與約期實踐相結(jié)合的意志和能力。我國儒家文化提出了許多強(qiáng)調(diào)信用的行為規(guī)范,如:“言必信,行必果”,“君子一言,駟馬難追”等。

信用根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的類型。根據(jù)授信對象性質(zhì)的不同把信用劃分為三大類型: 公共/政府信用(public credit)、企業(yè)/商業(yè)信用(business credit)、消費者/個人信用(consumer credit/personal credit)。因而,信用這一概念大致包含了兩個不同層面的含義: 一個是社會道德層面,一個是經(jīng)濟(jì)法律層面。社會道德層面上的信用,是指人們誠實守信的品質(zhì)與人格特征,是一種價值觀念以及建立在這一價值觀念基礎(chǔ)上的社會關(guān)系,即一種基于倫理的信任關(guān)系。在經(jīng)濟(jì)效用層面上的信用,是指有條件地讓渡商品或貨幣,是價值運動的一種特殊形式,信用是債權(quán)人( 授信人) 和債務(wù)人( 受信人) 對資金、商品或服務(wù)的暫時的、有條件的讓渡。在這個層面上,信用是以協(xié)議或契約為保障的不同時間間隔下的經(jīng)濟(jì)交易關(guān)系,因而是一個經(jīng)濟(jì)法律范疇。

(二)信用的特點

1.信用的文化性和歷史性

個人信用的起源與發(fā)展在很大程度上取決于一個社會的文化、歷史、道德和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,而社會習(xí)俗和規(guī)范,尤其是意識形態(tài)一旦被人們內(nèi)化,也會成為個人信用的一個有機(jī)組成部分。譬如生存、發(fā)展意識方面,中國傳統(tǒng)文化中的信用雖然也具有一種文化引導(dǎo)機(jī)制,但所育化的不是商業(yè)社會中的理性精神,而是關(guān)系社會中的個體為獲得血緣群體的接納,獲得生存的安全感而必須具備的一種倫理智慧。忠就要是真的忠,孝就要是真的孝,言語發(fā)自內(nèi)心,言行一致,這就是信用。中國傳統(tǒng)信用特征必然是一種以德性、自律為特征的內(nèi)在信用。同時,它也制約著中國傳統(tǒng)信用觀無法在廣泛意義上超越血緣、地緣等關(guān)系限制的人文圈。美國有的學(xué)者認(rèn)為,中國人的信用是處在親戚、朋友的較低層次上的信用。在美國社會,工商業(yè)的發(fā)達(dá)、較成熟的公民社會以及與之相適應(yīng)的民主、平等觀念,使人切實地感受到信用自律能為自身帶來更好的生存和發(fā)展的利益,“信用”成為持久的物質(zhì)和精神動力,從而激勵人們化為自覺的行動。

2.信用的社會性

學(xué)者殷孟波認(rèn)為,消費信貸在西方國家發(fā)展較早并已經(jīng)成熟,是與它們超前的消費觀念有著重要聯(lián)系的。西方文化的傳統(tǒng)是尊重人權(quán)、特別是個人隱私權(quán),對于征信服務(wù)來說,最重要的是要將涉及個人隱私和公司商業(yè)機(jī)密的數(shù)據(jù)和合理的征信數(shù)據(jù)區(qū)分開來,既要保護(hù)個人隱私和公司商業(yè)機(jī)密不受侵犯,同時又要使征信從業(yè)人員的業(yè)務(wù)工作有法可依。學(xué)者孫杰指出: 公民享有隱私權(quán),并不等于在任何場合、任何情況下都不得公開其姓名、使用其肖像和與其個人相關(guān)信息。一些有關(guān)不法行為和不當(dāng)行為的信息,特別是有關(guān)失信行為的信息,在一定條件下是可以向社會披露的。隨著現(xiàn)代社會的發(fā)展,為了更好地實現(xiàn)公民的各種權(quán)利,又出現(xiàn)了知情權(quán)、選擇權(quán)、公開化等新的要求。在美國,無論是立法、司法、行政機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)的銀行和普通公民,都要把自己的有關(guān)信息,包括部分相對秘密的信息向某些機(jī)構(gòu)公開,做一定限度的披露,以供出于合理目的的查詢。美國有《公平信用報告法》(FCRA),市場主體在取得授權(quán)以后能公平合理地取得和使用相關(guān)的信用信息。

3.信用的外部性

當(dāng)絕大多數(shù)人都保持并提供信任(trust)時,少數(shù)人的無信用行為就會招致嚴(yán)厲的懲罰。如拖欠貸款后就根本找不到交易伙伴,從而使其拖欠貸款的成本變得極高;如拖欠銀行貸款,就沒有哪一家銀行再愿意貸款給他,這樣的話,就會形成個人信用的正外部性效應(yīng)。在美國,個人信用的外部性對個人行為的影響非常巨大。如果某個征信機(jī)構(gòu)了解到某人有不誠信行為,如拖欠水電費等,普遍存在的風(fēng)險規(guī)避心理就會驅(qū)使銀行認(rèn)定,即便這個人獲得了貸款,也不會及時歸還,這樣的話,此人就會因此失去得到貸款的機(jī)會。

4.信用的資源性

個人和組織誠實的品質(zhì),具體地說,即以往能夠證明其操守的記錄和一定的資產(chǎn)和負(fù)債情況,都是一種可利用的資源。以美國為代表的許多西方國家的負(fù)債由國家和政府的財政信用、企業(yè)信用和個人信用共同承擔(dān),呈現(xiàn)出比較合理的狀態(tài),整個國民經(jīng)濟(jì)體系的風(fēng)險由社會成員共同均衡、合理地分擔(dān)。從銀行角度講,西方商業(yè)銀行的主要貸款對象是家庭、個人,即消費信貸,他們利用信用這種資源進(jìn)行消費。因此,有些學(xué)者認(rèn)為,信用搭建了健康的金融體系,信用和信任造就了繁榮的經(jīng)濟(jì)和社會。

二、美國《公平信用報告法》(FCRA)

美國信用制度的建立對形成誠信的社會道德規(guī)范起到了重要促進(jìn)作用。美國信用制度至今已有150多年的歷史,信用體系發(fā)展得非常完善。美國信用狀況主要是通過一系列有效的數(shù)據(jù)、證據(jù)和事實來說明的,個人可以通過信用方式獲得支付能力而進(jìn)行消費、投資和經(jīng)營。在美國,公民都有屬于自己的社會保障號,每個公民的信用狀況都可以通過資信機(jī)構(gòu)做出的信用報告而得到評估。這種報告為國家管理部門和金融機(jī)構(gòu)的資金借貸和管理提供了可靠的信用依據(jù),同時也將能夠終生地制約一個人的行為。如果一個人有過失信記錄,那么他在社會生活中將會受到很大程度的限制。在美國,信用制度建設(shè)方面,不僅有完善的信用檔案登記機(jī)制、規(guī)范的個人信用評估機(jī)制、靈敏的信用風(fēng)險預(yù)警、管理機(jī)制,而且還形成了較為完善的信用方面的法律體系。這一切都使得信用意識深入到人們生活的各個方面。個人信用成為整個社會信用的基礎(chǔ),而社會信用成為了市場經(jīng)濟(jì)的基石,從而形成了整個社會誠信的道德規(guī)范。信用制度已成為美國基本的社會管理制度之一。信用檔案被美國人看作第二身份證。因此,信用制度的建立對于美國形成誠信的社會道德規(guī)范,以及建立信用良好的市場經(jīng)濟(jì)運行秩序起到了重要的促進(jìn)作用。

《公平信用報告法》(Fair Credit Reporting Act,簡稱FCRA)是美國規(guī)范個人信用的一系列相關(guān)法律的核心。美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會于1971年制定《公平信用報告法》(FCRA),以后于1996年、2002年和2003年分別作了重大修改。法律直接規(guī)制的目標(biāo)主要集中在征信業(yè)務(wù)鏈和授信業(yè)務(wù)鏈這兩條主線上。在征信業(yè)務(wù)鏈,著重體現(xiàn)和貫穿了信用信息公開、負(fù)面信息修復(fù)與個人隱私權(quán)保護(hù)的合理界定原則;在授信業(yè)務(wù)鏈,則突出體現(xiàn)了平等授信、維護(hù)消費者權(quán)益和市場公平競爭的原則。

(一)《公平信用報告法》(FCRA)

1. FCRA的內(nèi)容

根據(jù)FCRA,信用報告一般由以下幾個主要部分組成:

個人識別信息:包括本人姓名、新舊住址、社會保障號碼、電話、出生日期、過去和目前的雇主名稱,甚至可能還會包括配偶的姓名等。

信用歷史: 即交易信息。包括一個人對于銀行、商店、金融機(jī)構(gòu)、房屋貸款商和其他曾向他提供過貸款的機(jī)構(gòu)的償債記錄。對每筆貸款的開戶日期、賬戶類型、款項額度、月還款額等,均清楚記錄。已清償完畢或關(guān)閉的賬戶也一一載明。如果有欠債未付或未按期支付的情況,就會在這里顯示出來。

公共記錄:一些向公眾公開的信息也能反映一個人的可信程度。例如欠稅而尚未清償、法院不利判決尚未執(zhí)行完以及曾經(jīng)或正在宣告破產(chǎn)等對評價個人信用有價值的公共記錄。

信用查詢:本部分列明所有曾收到某人信用報告的所有授信人和潛在授信人,包括所有其他經(jīng)授權(quán)查看該人信用報告的人。另外,還包括所有其他得到該人姓名、地址以便主動向他提供信用的公司。這些公司并未真的查看他的信用報告,但用其他途徑把他列入合格的信用、保險或其他服務(wù)對象,這也就是人們有時會接到那些無需申請已獲“自動批準(zhǔn)”的信用卡的原因。

爭議記錄:大多數(shù)信用機(jī)構(gòu)都允許消費者和信貸機(jī)構(gòu)對信用報告中有爭議的地方進(jìn)行聲明,這些有爭議的問題和聲明都會記錄在信用報告中。

為了保護(hù)個人的隱私權(quán),《公平信用報告法》(FCRA)規(guī)定,信用報告一般不包括銀行賬戶余額、種族和、健康狀況、性取向、刑事犯罪紀(jì)錄、收入情況和駕車記錄等信息。

按照法律要求,信用報告機(jī)構(gòu)通常向不同的索取人提供不同版本的信用報告。消費者版本包括上述各項信息,以及所有查詢紀(jì)錄。而商戶版本除包括上述各項信息外,僅列出為“允許的目的”而查詢的公司的名單。這里“允許的目的”一般指消費者一方已申請某項服務(wù),而不是商家自己主動向消費者“拉”生意。

2.關(guān)于信用報告的使用

誰有權(quán)獲得信用報告?《公平信用報告法》(FRCA)中規(guī)定了誰可以訪問信用報告,以及在什么情況或原因下能夠訪問信用報告。這里用美國三大信用管理局之一的Experian公司的信用報告為例進(jìn)行說明。

硬查詢:消費者的信用報告可以由與他有業(yè)務(wù)往來的機(jī)構(gòu)和人員查看,例如信貸機(jī)構(gòu)、房東、信用卡公司、雇主等單位或個人。但他們必須經(jīng)過消費者的允許才能獲得信用報告,他們的查詢會記錄到信用報告中。

軟查詢:一般的公司也能從信用管理局得到消費者的姓名和地址,目的旨在給消費者郵寄預(yù)先批準(zhǔn)的信用卡申請,或打電話向消費者推銷產(chǎn)品。但這些公司只是得到消費者的姓名和地址,并不會看到消費者的信用報告,而且這些詢問不會記錄到信用報告中。

自查:當(dāng)前消費者自己也能夠從信用管理局得到信用報告的副本。通過這種查看,消費者可以發(fā)現(xiàn)并改正信用報告中一些不準(zhǔn)確的地方。

另外,如果消費者滿足一定的條件,便可以每12個月免費獲得一份信用報告副本,這些條件是:詐騙行為的受害者,信用申請因為某種原因被拒絕、正在失業(yè)并計劃在60天內(nèi)找工作、正在接受社會福利救濟(jì)。

3.關(guān)于信用報告的使用方式

合法信用報告獲得者得到信用報告之后,根據(jù)信用報告所給出的個人信用等級高低,在決定是否批準(zhǔn)消費者申請時,都有自己不同的標(biāo)準(zhǔn)和方法,總結(jié)起來主要有以下幾種:

信用評分:信用評分與信用報告是完全不同的,信用評分是利用信用報告中的信息,將這些信息通過一些計算,得到一個簡單數(shù)字,它并不是信用報告的一部分,簡單講信用評分是將信用報告中所有的信息濃縮成一個3位數(shù)的數(shù)字。通過這個簡單的3位數(shù),信貸機(jī)構(gòu)就能夠方便地決定是否批準(zhǔn)消費者的申請。這個數(shù)字的范圍是在300到850或950之間,數(shù)字越高表示授予消費者信用的風(fēng)險越小。

個別欄目信息:信用報告本身記錄了消費者與貸方的往來歷史,其中某些信息也許對消費者來說沒有什么特殊的意義,但對于授信于你的信貸機(jī)構(gòu)可能會有不同的含義,甚至可能因此而不予授信。不同的貸方的標(biāo)準(zhǔn)不同,但比較敏感的信息主要包括以下幾類:

查詢次數(shù):過多的查詢次數(shù)可能暗示著一個人現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)狀況需要很多信用,也有可能暗示一個人正在累積債務(wù)。專家認(rèn)為,6個月之間如果有6次信用查詢就有危險了。

開設(shè)信用賬戶:如果申請了許多信用賬戶而不經(jīng)常使用,這也會影響信貸機(jī)構(gòu)對消費者信用的判斷,因為這會增加信用總數(shù)。

欠款:付款記錄對個人的信用有很大的影響,如果出現(xiàn)拖欠,即使最后償還清欠款,拖欠的歷史也會在信用報告中保留7年之久。

債務(wù)與收入比例:如果某個消費者的債務(wù)已經(jīng)超過年收入的20%,信貸機(jī)構(gòu)很可能不予貸款;即使可以再貸款,利率也會很高。

超過信用限額:如果個人的信用報告中有一條或兩條超過信用額度的記錄,便會警示信貸機(jī)構(gòu)。這預(yù)示消費者由于某些原因在財政上有困難。

4.關(guān)于信用報告錯誤信息的修改

如果消費者發(fā)現(xiàn)自己的信用報告上有錯誤或不完整的信息,《公平信用報告法》(FCRA)賦予消費者改正的權(quán)利,信用管理局也有責(zé)任改正錯誤。在修改信用報告的過程中,消費者所要做的一件非常重要的事是保留一切處理事務(wù)的記錄,并且保留送交的所有文本的副本。

(二)FCRA下的美國信用制度在經(jīng)濟(jì)社會中的地位和作用

美國是世界上最發(fā)達(dá)的信用管理國家,其中最重要的原因之一就是FCRA給予美國信用體系強(qiáng)有力的保障。美國信用體系不僅滲透到了經(jīng)濟(jì)社會各個領(lǐng)域,而且對美國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展產(chǎn)生了重要作用。

1.FCRA下的信用消費推動了美國經(jīng)濟(jì)增長

FCRA下的美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展為一種典型的信用經(jīng)濟(jì),信用已成為美國生產(chǎn)力增長的助推器。據(jù)統(tǒng)計,美國居民消費信用余額保持了長達(dá)50年、 以年均12%的速度快速增長,總額已達(dá)到17萬億美元。居民信用消費的持續(xù)放大,成為美國經(jīng)濟(jì)增長的主要源泉。在美國的投資、消費和凈出口三大需求中,消費需求對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率一直在80%以上,而美國居民的各種各樣的信用消費方式占美國國內(nèi)產(chǎn)品總消費的2/3以上。與之相比,歐洲的消費者在數(shù)量上超過了美國,但他們所獲得的信用貸款總量要比美國消費者少1/3。因此,美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家Walter Kichenman將美國的信用體系稱為“美國經(jīng)濟(jì)活力的秘密成分”。

2.信用法律制度促進(jìn)了金融業(yè)的發(fā)展

與FCRA信用法律制度聯(lián)系最直接、最緊密的是金融業(yè),因而FCRA的最大受益者也是金融業(yè)。FCRA不僅為金融機(jī)構(gòu)識別金融欺騙與風(fēng)險提供了甄別機(jī)制,同時也為金融業(yè)務(wù)的拓展與創(chuàng)新提供了有力的保障。如信用消費方式及其產(chǎn)品,就是在FCRA體系內(nèi)的消費者信用報告制度規(guī)范下迅速發(fā)展起來的。目前信用消費已經(jīng)成為美國金融業(yè)中盈利空間最大、利潤來源最穩(wěn)定的業(yè)務(wù)之一,它不僅為金融機(jī)構(gòu)帶來了利差收入,同時也帶來了信用卡業(yè)務(wù)收費等非利差收入。數(shù)據(jù)顯示,美國的銀行貸款利潤50%以上來自個人消費信用貸款。信用消費以其流動性高、分散性強(qiáng)和客戶面廣的特點,一方面加速了金融資本、社會資本的周轉(zhuǎn)與增值; 另一方面通過“杠桿銷售”,帶動了其他金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。由此形成的金融組合模式,有效地降低了系統(tǒng)性金融風(fēng)險。目前美國銀行信貸違約率一般控制在1.5%左右,杠桿貸款和風(fēng)險債券違約率低于2% ,信用卡逾期率5%左右。資本運營的低風(fēng)險和高收益率,吸引了國際資本不斷涌入。美國的金融市場已經(jīng)成為國際金融中心,如美國 45%左右的商業(yè)、產(chǎn)業(yè)貸款是由外資銀行提供的,國外資本幾乎撐起了美國信貸市場的“半邊天”。

3.FCRA下的信用交易方式提高了經(jīng)濟(jì)運行效率

法律保障下的美國市場交易方式已經(jīng)實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易向現(xiàn)代信用交易方式的轉(zhuǎn)變,信貸投放速度加快,成本降低。目前,美國75%以上的居民個人使用信用卡消費,80%以上的企業(yè)間經(jīng)營活動采用信用交易與信用支付方式; 金融機(jī)構(gòu)做出為上大學(xué),購買住房、汽車和房產(chǎn)保險等提供貸款的重大決定所需的時間是以小時或分鐘計算。2005年的數(shù)據(jù)表明,美國86% 的汽車貸款申請者在一個小時內(nèi)就得到了貸款,25%的汽車貸款申請者不到10分鐘就得到了貸款,許多零售商在兩分鐘內(nèi)就可以為顧客開設(shè)新的付款賬戶。美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會前任主席Timothy J. Muris 說“因為有了信用報告體系,才能夠有這樣快速信用服務(wù)的奇跡”。在信用服務(wù)效率提高的同時,信用交易成本也不斷降低。

交易方式的轉(zhuǎn)變也直接導(dǎo)致了以信用交易方式為基礎(chǔ)的電子商務(wù)的迅速發(fā)展。1997―2007年美國電子商務(wù)銷售額以年均34.9% 的速度增長,10年時間放大10 倍,2007年美國電子商務(wù)銷售額占全球總額的71% 。美聯(lián)儲主席Alan. Greenspan 坦言: 電子商務(wù)發(fā)展極大地加快了市場信息流通速度,削減了企業(yè)成本開銷,提高了生產(chǎn)效率與利潤率。

4.FCRA下的平等授信擴(kuò)大了社會成員生存與發(fā)展空間

信用已經(jīng)成為一種財富和準(zhǔn)貨幣。 只要信用好,無論眼前的現(xiàn)金存量與收入狀況如何,都可以信用貸款和信用消費,甚至是身無分文時也可以憑借自己的信用維持生計與發(fā)展。平等授信給那些不富裕的人群、年輕人和居住在邊遠(yuǎn)地區(qū)人們的生活帶來了實質(zhì)性的變化。平等授信條件下的信用支付方式,為20%的美國學(xué)生提供了接受高等教育的機(jī)會,使 66%的美國家庭通過按揭方式擁有了自己的住房,1/3的美國家庭通過貸款購買了汽車。信用已經(jīng)成為一種有效的社會救濟(jì)方式。據(jù)美聯(lián)儲的金融調(diào)查表明,在過去的30年里,最低收入家庭獲得消費貸款的比例飆升到接近70%。

三、FCRA對中國信用體系建設(shè)的啟示

隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,信用體系建設(shè)滯后以及帶來的問題日益凸現(xiàn)。2000年,商務(wù)部、中國外經(jīng)貿(mào)企業(yè)協(xié)會信用評估部對全國上萬家企業(yè)進(jìn)行了信用調(diào)研,中國企業(yè)因信用問題導(dǎo)致?lián)p失約6 000億元,無效成本至少為 GDP 的10%―20%,中國 GDP 每年因此至少減少2個百分點。信用缺失對銀行資產(chǎn)造成的風(fēng)險,對公共資源造成的浪費,對市場環(huán)境造成的損害,對社會風(fēng)氣造成的影響已經(jīng)引起了黨和政府的高度重視。 建立健全社會信用體系,形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度成為社會的共識;加快信用體系建設(shè),已經(jīng)納入中國政府的議事日程,已成為中國深化市場取向改革、完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的重要內(nèi)容。

中國的信用體系建設(shè)目前正處在起步階段。1999 年 7月,國內(nèi)首家地方性征信機(jī)構(gòu)――上海資信有限公司成立; 2000 年2月,國內(nèi)首部地方性法規(guī)《上海市個人信用聯(lián)合征信試點辦法》頒布。上海的試點拉開了中國信用體系建設(shè)的序幕。2008年5月,在陸家嘴論壇期間,成立了長三角征信中心。至此,全國一些省市相繼開始了信用體系建設(shè)試點工作,中國信用體系建設(shè)開始由點及面推進(jìn)。值得一提的是,我國臺灣省和香港特別行政區(qū)分別頒布了相關(guān)信用信息的法律法規(guī)。臺灣于1995年公布了“電腦個人資料保護(hù)法”用來規(guī)范電腦處理個人信息、保障個人權(quán)利。香港個人信用始于上世紀(jì)60年代,1966年底個人信用僅為3.8億港元,占香港本地使用貸款的比重僅為6.9%,至1978年,貸款總額已達(dá)88.65億港元,所占比重上升至15.7%。1978―1998年,受經(jīng)濟(jì)和居民貨幣收入大幅增長、貸款結(jié)構(gòu)的變化和銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新的影響,致使住宅按揭貸款需求增長較快,個人信用總額年平均遞增達(dá)24%,其中住宅按揭貸款年平均遞增26.1%,信用款貸款遞增36.7%,其他私人貸款遞增9.9%。香港于1996年頒布《個人資料(私隱)條例》將電腦處理個人信息和非電腦處理個人信息一并納入保護(hù)范圍?，F(xiàn)在總的狀況是: 制定了一批地方性信用法規(guī),但全國性信用法律尚未出臺; 建立了一批地方性和行業(yè)性信用信息數(shù)據(jù)庫,但規(guī)模普遍小、覆蓋面窄,且彼此封閉,全國性、綜合性的信用信息數(shù)據(jù)庫尚未建立; 各地成立了一批征信評信機(jī)構(gòu),但普遍處于探索和市場拓展階段,適應(yīng)全社會的征信評信制度尚未形成。

根據(jù)中國的實際,借鑒FCRA的經(jīng)驗,筆者認(rèn)為,中國信用法律體系建設(shè),可以從以下3個方面去把握、推進(jìn)。

(一)發(fā)展模式采取政府推動與市場運作相結(jié)合

政府推動是信用體系建設(shè)的動力。美國現(xiàn)代意義上的信用經(jīng)濟(jì)是與金融市場的形成與發(fā)展相伴而行的。初期的信用制度實質(zhì)上就是銀行信貸制度和資本市場融資制度。美國政府從20世紀(jì) 30年代開始通過對信貸制度和融資制度創(chuàng)新,推動了美國征信評信制度的確立; 在 20世紀(jì)60年代至80年代,通過加強(qiáng)信用立法和執(zhí)法監(jiān)管,彌補(bǔ)了法律和管理缺位的問題。政府持續(xù)有力的推動,使美國的信用體系得以不斷發(fā)展、完善和形成。

中國是一個發(fā)展中的市場經(jīng)濟(jì)國家,中國的國情與北美不同。人們在消費意識、金融意識、風(fēng)險意識、法律意識等方面存在著不少的差異,中國的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育程度與法律體系健全程度還正在深化和提高之中,信用產(chǎn)品的生產(chǎn)受到諸多限制并相對匱乏。信用體系建設(shè)是一個涉及經(jīng)濟(jì)社會各個領(lǐng)域、覆蓋千家萬戶的龐大系統(tǒng)工程,考慮其建設(shè)的艱巨性、復(fù)雜性和時效性,權(quán)衡信用擴(kuò)張與金融安全、信息安全、經(jīng)濟(jì)安全和社會穩(wěn)定的聯(lián)動關(guān)系,因此,中國可以吸取以北美尤其美國為代表的市場主導(dǎo)模式,結(jié)合政府主導(dǎo)模式的優(yōu)點,在信用體系建設(shè)的初期,一方面,加大政府推動的力度,使政府成為信用體系建設(shè)的主要發(fā)起者、推動者; 另一方面,采取特許經(jīng)營、股份制等市場化運作形式,穩(wěn)健地放開征信市場,鼓勵國內(nèi)外知名企業(yè)投資征信評信業(yè),聘請和咨詢國際評信機(jī)構(gòu)、資信專家給予幫助。如美國的全聯(lián)公司已經(jīng)在世界上30多個國家開展了業(yè)務(wù),其中在6個國家建立了征信機(jī)構(gòu),他們對中國市場表現(xiàn)出了濃厚的興趣。對于一個信用體系后發(fā)國家,這樣做的好處是,可以高效率地推動信用資源的整合,在較短時間內(nèi)構(gòu)筑起信用體系的框架,避免盲目建設(shè)、一哄而上; 可以減輕政府巨額投資的壓力,防止政府壟斷投資、壟斷信用市場,造成政企不分。一旦信用法律體系和監(jiān)管體系基本確立,政府的作用應(yīng)回歸到監(jiān)管、服務(wù)上來。

為了加強(qiáng)政府的推動作用,國務(wù)院于2004年成立了以中國人民銀行牽頭的“企業(yè)和個人征信體系專題工作小組”。筆者認(rèn)為當(dāng)前的主要工作,一是研究與借鑒國內(nèi)外尤其北美的信用法律體系建設(shè)的經(jīng)驗和做法,結(jié)合我國實際研制信用法律體系總體規(guī)劃,確立信用體系建設(shè)的目標(biāo)、思路、原則、方法和步驟,穩(wěn)健推動信用體系建設(shè)工作; 二是盤活存量,引進(jìn)增量,充分利用和盤活現(xiàn)有的分散在各部門、各行業(yè)的電子政務(wù)系統(tǒng)和信息數(shù)據(jù)庫,引進(jìn)先進(jìn)的信用管理技術(shù)與專業(yè)的戰(zhàn)略投資伙伴,整合全國信用信息資源,建立信用信息共享平臺,推進(jìn)統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和個人信用信息數(shù)據(jù)庫的建立; 三是加強(qiáng)立法與監(jiān)管,依法規(guī)范推動,抓緊國家信用法律法規(guī)的制定,探討行業(yè)監(jiān)管體系、中介服務(wù)體系建設(shè)和行業(yè)自律等問題。

(二)完善信用法律監(jiān)管體系,重視信息公開的法制建設(shè)

法律法規(guī)的確立和健全(金融有關(guān)立法,非金融有關(guān)立法,失信懲罰機(jī)制)是社會信用制度及管理體系建立和實施的保障。世界各征信國家和政府對之都高度重視,作為信用最發(fā)達(dá)的美國尤其突出。信用法律環(huán)境的確立能夠使政府和信用管理專業(yè)公司的征信數(shù)據(jù)的收集做到快速、真實、完整、連續(xù)、合法、公開取得;能夠限制消費者個人數(shù)據(jù)的使用范圍和限制數(shù)據(jù)自由傳播,從而合法地傳播和經(jīng)營經(jīng)過處理的數(shù)據(jù);同時保護(hù)消費者的隱私權(quán)和維護(hù)市場公平競爭,使與消費者個人進(jìn)行信用交易的金融機(jī)構(gòu)和賒銷商取得授信的依據(jù)。

重視信息公開的法制建設(shè),能夠為建立信用體系提供豐富的政務(wù)信息資源。信息公開 ,其主要含義是,政府有義務(wù)公開政府在行使行政管理權(quán)過程中形成的各種信息,或者說公民個人或團(tuán)體有權(quán)知悉并取得行政機(jī)關(guān)的文件、檔案資料和其它信息,又稱行政公開。譬如美國建立了信息公開的法律制度。最重要的法律是《信息自由法》(1966年)、《聯(lián)邦咨詢委員會法》(1972年)和《陽光下的聯(lián)邦政府法》(1976年)。這三部法律是美國政治、法律領(lǐng)域的一次革命性變革。其核心思想是,原則上所有政府信息都要公開,不公開即保密是例外;政府信息具有公共產(chǎn)品的性質(zhì),一切人獲得信息的權(quán)利是平等的;政府對拒絕提供的信息負(fù)有舉證責(zé)任,必須提供拒絕的理由;政府機(jī)關(guān)拒絕提供信息時,申請人可以向法院請求司法救濟(jì)。美國法律還要求行政機(jī)關(guān)的會議必須向公眾公開,允許公眾觀察,每次舉行會議時,合議制機(jī)關(guān)應(yīng)在一星期前發(fā)出舉行會議的通告,而舉行不公開的會議要經(jīng)過相當(dāng)復(fù)雜的程序。

當(dāng)然,在信息公開的同時,美國從維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的需要出發(fā),對信息保密也相當(dāng)重視。美國也制定了相關(guān)的法律保護(hù)國家秘密。

為了保證信息公開,美國實行了定密官制度和定密制度。在所有的政府秘密中,中央情報局占52%,國防部占44%,國務(wù)院占2%,司法部占1%,其它政府部門占1%。大量公開的政務(wù)信息,為信用服務(wù)公司收集與信用有關(guān)的政務(wù)信息提供了重要來源。

完善信用法律監(jiān)管體系是信用體系建設(shè)的保障,我國法律監(jiān)管體系建設(shè)可地方立法與國家立法相結(jié)合。信用法律體系是我國最迫切的問題之一。目前,中國的信用法律法規(guī)幾乎是空白。中國現(xiàn)行的 《民法通則》、《合同法》、《反不正當(dāng)競爭法》、《刑法》以及銀行、證券等金融法律法規(guī)中,雖有誠實守信的法律原則,但這些原則規(guī)定不是直接約束和規(guī)范社會信用行為的。同時,由于信用活動的廣泛性和復(fù)雜性,決定了信用立法是一個龐大的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程,信用法律體系不可能一蹴而就,但也時不我待。因此,中國信用立法工作的當(dāng)務(wù)之急是,確定立法原則,制定立法計劃,在此基礎(chǔ)上重點推進(jìn),逐步完善。在這一推進(jìn)過程中,一是可以通過地方立法,先行一步,為加快全國的信用體系建設(shè)創(chuàng)造條件,積累經(jīng)驗。中國的一些省市,如上海、北京、江蘇、廣東、浙江等,已經(jīng)出臺了一些地方性的信用法規(guī)。二是從信用體系的關(guān)鍵問題入手,抓緊研究制定國家的信用法律法規(guī)。如中國人民銀行代國務(wù)院擬定的《征信管理條例》,也 包括征信體系建設(shè)整體方案 ,對征信行業(yè)的市場準(zhǔn)入、行為規(guī)則、征信數(shù)據(jù)庫的建立與開放等方面都做出了規(guī)定,應(yīng)抓緊審定頒布; 立法機(jī)構(gòu)要開始啟動主要信用法律的立法程序。此外,在執(zhí)法監(jiān)管體系構(gòu)建上,應(yīng)該確立的原則是,誰立法誰監(jiān)管,地方立法,地方政府監(jiān)管,行政立法,行政主管部門監(jiān)管。

(三)加強(qiáng)信用法律體系教育和研究,大力培養(yǎng)復(fù)合型人才

要使信用社會概念深入人心,信用制度有效實施,教育普及、研究和培訓(xùn)(大學(xué)常規(guī)教育、員工在職培訓(xùn)、信用管理研發(fā))必不可少。信用發(fā)達(dá)的美國高度重視信用管理的教育。教育先行非常重要。信用管理專業(yè)教育是信用管理人力資源的基礎(chǔ),信用管理行業(yè)的工作崗位分布于各個企業(yè)的信用管理部門、資信調(diào)查、信用評級、市場調(diào)查、統(tǒng)計模型、數(shù)據(jù)庫、信息檢索、信用管理咨詢、信用管理教學(xué)、信用管理法律咨詢、信用保險服務(wù)、保理服務(wù)、專業(yè)軟件開發(fā)、財產(chǎn)評估等技術(shù)或技術(shù)服務(wù)崗位,以及信息產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、客戶服務(wù)、企業(yè)的客戶關(guān)系管理、市場開發(fā)、風(fēng)險控制、商賬追收、現(xiàn)場調(diào)查的制造和服務(wù)性崗位。發(fā)展信用管理專業(yè)正規(guī)教育的主要目標(biāo)既要適應(yīng)就業(yè)市場需要、培養(yǎng)和造就信用管理專業(yè)人才,還要為各級別信用管理經(jīng)理人員的從業(yè)執(zhí)照考試提供專業(yè)基礎(chǔ)培訓(xùn),以規(guī)范商業(yè)市場上的信用管理人力資源的受培訓(xùn)水平,推動信用管理專業(yè)有關(guān)的研究和發(fā)展。

美國等西方信用發(fā)達(dá)國家,都大力投入信用管理的研究。信用管理的科研主要分理論和應(yīng)用研究兩個方面。信用管理的理論研究主要包括信用管理有關(guān)法律、信用經(jīng)濟(jì)學(xué)、信用管理方法論、信用管理對于企業(yè)和社會倫理的影響等。信用管理的應(yīng)用研究包括資信評級的數(shù)學(xué)模型及新技術(shù)手段、新服務(wù)方法、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。各種專業(yè)基金支持的研究項目、高等院校、專業(yè)協(xié)會、信用管理專業(yè)公司、專業(yè)評級公司、銀行和金融機(jī)構(gòu)、國家實驗室和大企業(yè)的研發(fā)部門,共同構(gòu)成了信用管理研究的主體。

現(xiàn)階段我國要大力培養(yǎng)信用法律制度及征信行業(yè)的專業(yè)人才,加強(qiáng)信用體系的理論與實踐的教育與科研,培養(yǎng),提高征信從業(yè)人員的基本素質(zhì)和執(zhí)業(yè)水平,這是提高我國信用體系必不可少的條件。如我國要加快電子商務(wù)立法人才的培養(yǎng),也要積極引進(jìn)相關(guān)人才,使電子合同、電子簽名、安全認(rèn)證、知識產(chǎn)權(quán)和消費者權(quán)益保護(hù)納入法律范疇。

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公司信用報告范文第4篇

一、征信活動是一種專業(yè)化的信息服務(wù)活動，全面、完整的信用信息是征信活動開展的物質(zhì)基礎(chǔ)

征信活動是圍繞信用信息的采集、處理、加工和使用而展開的。在美國，作為征信活動的主體，征信公司通過廣泛地采集各類信用信息，根據(jù)信用市場的需求將信用信息整理、加工成為信用報告、信用評級、信用評分、信用監(jiān)控等一系列信息產(chǎn)品，為金融部門、工商企業(yè)、投資機(jī)構(gòu)等提供信用信息的咨詢服務(wù)，成為它們評價消費者和企業(yè)信用狀況并進(jìn)行授信決策的重要依據(jù)。可見，征信活動的本質(zhì)是針對信用信息的一種專業(yè)化的信息服務(wù)活動。

征信公司之所以能夠從事信用信息的咨詢服務(wù)活動，提供具有權(quán)威性的信用報告，關(guān)鍵在于征信公司能夠廣泛收集各方面的信用信息和數(shù)據(jù)，并形成規(guī)模龐大的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，從而非常全面、完整地掌握每一個企業(yè)和個人的信用狀況和信用行為特征。在美國，各征信公司信用信息數(shù)據(jù)的規(guī)模和豐富程度是非常驚人的。從數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)總量來看，鄧白氏公司（Dun  &  Brastreet）在美國的數(shù)據(jù)庫擁有7000萬個美國企業(yè)的數(shù)據(jù)，覆蓋了全部美國的企業(yè)；而益百利(Experian)、全聯(lián)(Trans  Union)和Equifax這三大消費者征信企業(yè)在美國的數(shù)據(jù)庫中，消費者信用檔案的數(shù)量則分別高達(dá)2.4億份、3億份和1.8億份，平均每份消費者檔案有20個信息項目。

信用信息的全面性和完整性還體現(xiàn)在信用信息內(nèi)容與來源的多樣化方面。就信用信息內(nèi)容而言，消費者的信用信息主要涉及到四個方面的內(nèi)容，以益百利公司的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)為例，一是消費者的身份信息，包括姓名、住址、電話、社會保障號碼及征信公司賦予的個人代碼；二是消費者的信用記錄，包括信用卡、消費貸款、住房抵押貸款、分期付款、租賃等信用交易及其付帳記錄，既包括正面信息，也包括拖欠、收帳等負(fù)面信息；三是公共記錄信息，如涉及個人財產(chǎn)、犯罪的法院判決記錄、個人破產(chǎn)信息、欠稅信息等；四是查詢信息，這是根據(jù)美國《公平信用報告法》要求設(shè)置的，用于記錄和監(jiān)督消費者信用信息的使用者及其使用目的，以保障消費者信用信息的使用符合法律規(guī)定的用途，避免消費者的權(quán)益受到不必要的侵害。相比較而言，企業(yè)的信用信息內(nèi)容比較復(fù)雜，以鄧白氏公司的信用信息數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)來看，其信用數(shù)據(jù)包括了三個組成部分，九類信息內(nèi)容。其中，第一部分主要是企業(yè)的基本信息，分為三類，一類是包括企業(yè)名稱、地址、電話及鄧氏編碼（D-U-N-Number）的身份信息，第二類自然狀況信息，如企業(yè)的規(guī)模、雇員人數(shù)、業(yè)務(wù)范圍、年銷售收入等；第三類是組織信息，包括企業(yè)的總部、主要投資者、分支機(jī)構(gòu)及企業(yè)的部門結(jié)構(gòu)等。第二部分?jǐn)?shù)據(jù)主要涉及企業(yè)的信用記錄和狀況，一是企業(yè)的財務(wù)狀況，包括企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、各種收益率、發(fā)展趨勢和信用等級評定情況；二是企業(yè)的付款和銀行記錄，主要包括企業(yè)各種應(yīng)付帳款情況、付款記錄與特點、銀行開戶及貸款情況等；三是法院及其他公共信息，包括訴訟、判決等法院記錄、欠稅情況、破產(chǎn)記錄以及企業(yè)在政府的登記注冊信息。第三部分主要是關(guān)于企業(yè)經(jīng)營管理活動方面的信息，如企業(yè)高級管理人員的情況、主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、品牌等。

征信公司信用信息的來源也是十分廣泛和多樣化的。從企業(yè)信用信息的主要來源來看，既有從公開的信息渠道獲得的，如政府、報紙、互聯(lián)網(wǎng)等新聞媒體，也有專業(yè)化信息公司提供的，例如有專門從事收集地方法院判決信息的專業(yè)化信息服務(wù)公司；還有許多是向銀行、金融公司、投資者和各種工商企業(yè)采集的，如銀行貸款情況、帳款拖欠的記錄等，特別是拖欠帳款的信息一般是由債權(quán)企業(yè)提供，需要征信公司向債務(wù)企業(yè)核實后錄入數(shù)據(jù)庫。從消費者的信用信息來源來看，主要包括三個部分，一是包括銀行、信用卡公司、零售企業(yè)、租賃商、住房抵押貸款機(jī)構(gòu)等授信機(jī)構(gòu)提供的消費者信用交易和付款記錄；二是政府機(jī)構(gòu)或公共部門的公開信息，如稅務(wù)機(jī)構(gòu)的欠稅名單、法院對個人拖欠借款、破產(chǎn)、犯罪等方面的審判和裁決信息、公用事業(yè)部門的收費記錄等；三是其他信用信息報告機(jī)構(gòu)提供的信息，如住房租賃者協(xié)會提供的消費者房屋租賃信息等。

從征信公司的信用信息內(nèi)容和來源的多樣化可以看出，征信公司是把分散在社會生活中各個角落和各種機(jī)構(gòu)中的、有關(guān)企業(yè)和個人信用狀況的信息集中起來，形成能夠全面、真實、詳細(xì)地反映企業(yè)和個人信用行為的數(shù)據(jù)檔案；在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)信用信息加工成信用報告等信用信息產(chǎn)品，并反饋給各種授信機(jī)構(gòu)和其他信用主體?？梢?，征信服務(wù)是建立在對信用信息全面掌握的基礎(chǔ)之上的，信用信息資源就成為征信活動開展不可或缺的物質(zhì)基礎(chǔ)。

二、信用信息的使用與共享機(jī)制，是征信活動得以進(jìn)行的制度保障

如上所述，信用信息的內(nèi)容涉及面廣，來源也比較復(fù)雜，而且在采集與使用過程中還會涉及到許多非常敏感的問題，如工商企業(yè)的商業(yè)秘密、消費者的個人隱私以及事關(guān)國家安全的機(jī)密等。如果對信用信息的采集沒有明確的法律規(guī)定，征信公司就會在信息采集方面遇到很多障礙，甚至無法采集其所需要的信用信息。更為重要的是，如果對信用信息的使用不進(jìn)行必要的限制，而任由征信公司濫用信用信息，就會危及到工商企業(yè)之間的公平競爭、消費者的正當(dāng)權(quán)益乃至國家的信息安全。因此，規(guī)范信用信息的采集和使用就成為征信體系建設(shè)中的一個核心內(nèi)容。

從美國的經(jīng)驗來看，信用信息的采集和使用需要從五個方面通過相關(guān)的法律法規(guī)來進(jìn)行規(guī)范。第一，信息基本法，如美國的《信息自由法》，用來規(guī)范全社會各種信息主體采集、傳播和使用信息的基本行為規(guī)范，以創(chuàng)造良好的信息環(huán)境。

第二，針對政府信息、商業(yè)秘密、個人隱私等特殊信用信息的法律法規(guī)，以滿足社會對特殊信用信息的合理需求，并依法保護(hù)企業(yè)、消費者合法權(quán)益、保障國家的信息安全。例如，美國政府通過制訂和實施《陽光下的聯(lián)邦政府法》、《美國國家安全法》、《企業(yè)法》《隱私權(quán)法》、《統(tǒng)一商業(yè)秘密法》等一系列法律法規(guī)，要求政府機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個人和其他組織披露和公開其掌握或反映自身狀況的各種信息，并對涉及國家安全、商業(yè)秘密和個人隱私的信息給予嚴(yán)格的保護(hù)。這種信息公開的制度為征信服務(wù)提供了良好的信息環(huán)境和豐富的信息來源，為征信服務(wù)提供了必要的信息基礎(chǔ)。

第三，針對信用信息內(nèi)容的法律規(guī)范，以保證信用信息的完整性和全面性。在美國，這方面的法律規(guī)范主要是公平信用報告法，此外在平等信用機(jī)會法、公平債務(wù)催收準(zhǔn)則、信用修復(fù)機(jī)構(gòu)法（Credit  Repair  Organization  Act）等、格雷姆－里奇－比利雷法（Gramm-Leach-BlileyAct，以下簡稱GLBA法）等法律法規(guī)中也涉及到一些信用信息的規(guī)定，由此構(gòu)成了對信用信息內(nèi)容的法律規(guī)范。在信用信息的內(nèi)容方面，美國《公平信用報告法》中非常強(qiáng)調(diào)信用信息的完整性，除對拖欠、欠稅、破產(chǎn)等負(fù)面信息和涉及個人隱私等信息的使用作出明確的限制性規(guī)定外，對正面信用信息的共享和使用則沒有過多限制。

第四，信用信息的使用和共享范圍方面規(guī)定，以促進(jìn)信用信息的合理使用。在信用信息使用范圍方面，《公平信用報告法》對征信公司的信用報告規(guī)定了明確的使用目的（PermissiblePurposes），即只能用于與消費者獲得信用、貸款、就業(yè)、保險等法律允許的用途。而在信用信息的共享范圍，特別是消費者信用信息的共享方面，美國相關(guān)法律法規(guī)的重點，一是嚴(yán)格界定消費者的個人隱私及其相關(guān)的保護(hù)措施，二是對于非隱私的個人信息則允許銀行、工商企業(yè)與第三方之間進(jìn)行共享，但它們必須告知消費者擬共享的信息內(nèi)容和對象。在這方面1999年頒布的GLBA法有較大影響，特別是對金融機(jī)構(gòu)信用信息共享作出了明確規(guī)定。該項法律規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在與消費者建立客戶關(guān)系時告知其擬同第三方共享的、有關(guān)消費者的信用信息內(nèi)容；消費者有權(quán)決定其信用信息不能與第三方共享。如果消費者在被告知后30天內(nèi)沒有表示不同意共享，則金融機(jī)構(gòu)有權(quán)將消費者的信息同第三方共享或向第三方機(jī)構(gòu)“出售”消費者的個人金融信息。而且GLBA法還對金融機(jī)構(gòu)告知消費者的時限、方式等作出了非常詳細(xì)的規(guī)定。GLBA法的頒布，意味著信息共享的范圍會比以前更廣泛，效率也更高（以前金融機(jī)構(gòu)的信息若同第三方共享，必須取得消費者的同意），但同時消費者個人信息的共享范圍也開始主要由消費者個人決定。

第五，防止信用信息濫用的相關(guān)措施。在美國，各種信用信息能夠進(jìn)行充分交流和共享的另一個重要條件是，相關(guān)的法律規(guī)范中對濫用信用信息的行為有比較嚴(yán)格的監(jiān)管和懲處措施。例如，公平信用報告法中對違反信用信息使用目的的行為及其所造成的損害規(guī)定了非常嚴(yán)格的懲罰措施，包括違法者必須承擔(dān)的賠償責(zé)任和民事法律責(zé)任。與此同時，美國《公平信用報告法》還要求征信公司必須建立信用報告查詢記錄系統(tǒng)，對所有購買和查詢信用報告的企業(yè)及其使用目的進(jìn)行記錄。這個記錄不僅可以讓被征信人（消費者或企業(yè)）能夠了解自己的信用信息的使用情況，而且為被征信人和征信監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查提供了便利，可以有效地防止征信公司和其他市場主體對信用信息的濫用。與此同時，公平信用報告法還對濫用信用信息的行為規(guī)定了嚴(yán)格的懲罰措施，濫用信用信息的企業(yè)和個人將承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任和懲罰。

在這樣的法律框架和制度條件下，美國信用市場中形成了以征信公司為中介的信用信息共享的格局，征信公司不僅能廣泛收集政府部門公開的信息，而且更為重要的是，各種授信機(jī)構(gòu)、貸款人、企業(yè)或其他組織都能夠自愿地向征信公司提供和反映信用信息，從而使征信公司能夠全面掌握每一個企業(yè)或消費者信用狀況的全貌，并據(jù)此向社會提供信用信息的查詢、報告、評估等項信息服務(wù)。根據(jù)美國消費者信用信息行業(yè)協(xié)會的資料，美國征信企業(yè)平均每個月接收的消費者信用數(shù)據(jù)總量高達(dá)20億條，僅全年銷售的消費者信用報告就達(dá)11.4億份。

三、完善的信用信息共享機(jī)制，不僅有助于信用資源的優(yōu)化配置，而且能夠有效地監(jiān)督和激勵企業(yè)和個人的信用行為

信用信息共享實際上解決的是信用交易過程中信息不對稱的問題，由此為信用交易的各方帶來了多方面的好處，也對整個社會信用規(guī)模的擴(kuò)張和信用行為的規(guī)范有直接的促進(jìn)作用。

首先，信用信息共享大大降低了信用交易的成本和時間。在美國，由于征信公司能夠收集和匯總?cè)娴钠髽I(yè)和個人的信用信息，特別是隨著互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)的大量應(yīng)用，使得征信公司能夠方便、及時地為銀行、工商企業(yè)提供信用信息和相關(guān)的信用報告，從而大大減少了銀行、工商企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)活動及其授信成本。例如，美國各商業(yè)銀行和信用卡公司在對消費者發(fā)放貸款時，向征信公司購買信用報告的成本不足1美元，一般僅為0.5美元左右。而且由于采用了互聯(lián)網(wǎng)等在線服務(wù)方式，獲得信用報告的時間也大為縮短，實際上已達(dá)到了同步的程度。

其次，信用信息共享直接促進(jìn)了信用資源的優(yōu)化配置。這主要表現(xiàn)在兩個方面，一是使信用資源不斷向信用狀況好的企業(yè)和個人集中。在信用信息充分共享的情況下，授信者能夠更加全面地、準(zhǔn)確地了解信用申請者的信用狀況，減少或避免授信者因缺乏信息或僅憑主觀判斷而出現(xiàn)的決策失誤，有利于授信者把握授信的風(fēng)險程度，并根據(jù)不同申請人的信用狀況確定信用額度和利率水平，從而做出合理的授信決策。在美國，對于信用狀況較好的企業(yè)和個人，銀行、信用卡公司和投資機(jī)構(gòu)可以優(yōu)先給予其信用支持，而且通過更為優(yōu)惠的利率鼓勵其使用各種信用資源。其結(jié)果是，銀行貸款等各種信用資源不斷向信用狀況好的企業(yè)和個人集中。二是信用狀況良好的企業(yè)和個人有更多機(jī)會選擇優(yōu)質(zhì)的信用產(chǎn)品和服務(wù)。信用信息共享可使授信者發(fā)現(xiàn)更多的潛在的優(yōu)質(zhì)客戶，也同時面臨著失去其已有的優(yōu)質(zhì)客戶的風(fēng)險，因此每一個授信機(jī)構(gòu)都必須提高自身的競爭能力，這就促使授信者必須以更加優(yōu)惠的價格、更好的服務(wù)為信用狀況好的企業(yè)和個人提供信用產(chǎn)品。其結(jié)果是，信用狀況良好的企業(yè)和個人就成為銀行、商業(yè)企業(yè)等授信機(jī)構(gòu)競相追逐的重點，也因此能夠贏得更多的選擇機(jī)會，以得到更為優(yōu)惠、滿意的信用產(chǎn)品和服務(wù)。事實上，這對于信用領(lǐng)域、特別是銀行之間的競爭是非常重要的。

第三，全面共享信用信息對失信者具有懲戒效應(yīng)，并能夠消除或抑制多頭、過量借貸的不良動機(jī)。當(dāng)授信機(jī)構(gòu)能夠共享企業(yè)和個人的不良信用記錄或違約行為等負(fù)面信息時，授信機(jī)構(gòu)就會要求那些有負(fù)面信息的申請者支付較高的利率來獲得貸款或規(guī)定更為嚴(yán)格的賒銷付賬條件，這既是授信機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險的必然選擇，也是對失信者的懲戒。因此，在美國無論企業(yè)還是個人都需要付出更多的努力，以獲得良好的信用記錄以獲取低成本的信用資源。信用信息共享不僅僅需要知道企業(yè)和個人的負(fù)面信息，更需要了解它們的總體負(fù)債狀況和償債能力。因為，企業(yè)和個人可以利用多頭借貸來維持良好的信用記錄，而這種多頭、過量借貸的企業(yè)和個人一旦不能履行債務(wù)或宣布破產(chǎn)，其給授信機(jī)構(gòu)帶來的損失將是很大的。例如，香港的消費者信用信息共享只限于負(fù)面信息，而近年來由于多頭、過量借貸而導(dǎo)致的個人破產(chǎn)出現(xiàn)了快速上升趨勢，香港每名個人破產(chǎn)者平均向12個金融機(jī)構(gòu)舉債，欠債總額達(dá)到月薪的55倍，而美國個人破產(chǎn)的欠債平均水平是月薪的21倍。因此，全面的信用信息共享才能對企業(yè)和個人的信用行為起到懲戒和約束的作用。

四、經(jīng)驗啟示和政策建議

(一)征信體系發(fā)展和信用制度建設(shè)的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是通過完善的制度和健全的法律規(guī)范，在全社會范圍內(nèi)形成開放、透明和公平的信用信息共享機(jī)制，促進(jìn)信用信息的合理使用

美、英等信用體系發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗表明，信用信息是征信活動開展的基礎(chǔ)，而規(guī)范的信用信息共享機(jī)制是征信企業(yè)公平、合理采集和使用信用信息并為全社會提供征信服務(wù)的基本制度保障。目前，征信行業(yè)在我國的發(fā)展已有近10年的歷史，但至今行業(yè)規(guī)模依然較小、市場信譽(yù)尚未形成，其主要原因是，我國還未確立信用信息公開、共享的制度和法律規(guī)范，征信企業(yè)無法穩(wěn)定、合理地從銀行、工商企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)收集和獲得相關(guān)的信用信息，因此很難掌握和了解各種市場主體信用信息全貌，并提供令人信服、權(quán)威的信用報告，征信企業(yè)在獲得和采集信用信息方面仍然處在弱勢地位。因此，政府在促進(jìn)征信體系發(fā)展和信用制度建設(shè)過程中，必須首先解決信用信息共享的問題。在這方面，我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)真借鑒國際經(jīng)驗，通過建立信用信息共享機(jī)制并建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，來促進(jìn)信用信息資源合理使用，而不能簡單地用建立公共信用登記系統(tǒng)來解決信用信息共享的問題，更不能用其來替代征信體系的制度建設(shè)和從事社會化征信服務(wù)的征信企業(yè)。

(二)盡快建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)，為信用信息共享和合理使用提供制度保障

考慮到我國有關(guān)信息使用和傳播的法律規(guī)定還十分缺乏，信用信息共享會涉及到一系列法律法規(guī)的制訂或修訂，政府及有關(guān)主管部門在著眼于長期制度建設(shè)和法律規(guī)范完善的同時，目前急需從以下幾個方面解決信用信息的合理使用和共享問題。

首先，必須對征信行業(yè)可以收集和使用的信用信息范圍作出明確的規(guī)定。由于我國對政府信息公開、商業(yè)秘密和個人隱私保護(hù)沒有明確立法，因此，有必要對征信機(jī)構(gòu)采集和使用的信用信息內(nèi)容，采集方法和使用范圍作出明確規(guī)定，特別是對禁止采集和使用的信息作出清晰的界定，在確保征信公司不侵害政府、企業(yè)和個人等信息主體的正當(dāng)權(quán)益前提下，使征信服務(wù)獲得充分的信用信息。在這方面可以借鑒美國《公平信用報告法》的一些主要做法。

其次，盡快明確政府機(jī)構(gòu)的信息公開辦法。特別對工商、稅務(wù)、法院、技術(shù)監(jiān)督、統(tǒng)計、中央銀行等掌握信用信息的政府部門，需要盡快明確其信息公開的內(nèi)容、范圍和具體方式，為征信機(jī)構(gòu)和其他市場主體能夠公平、方便地采集和使用政府的信息資源創(chuàng)造條件。

第三，盡快明確對涉及個人隱私、商業(yè)秘密和國家安全的信息等特殊信息的保護(hù)措施，保證征信企業(yè)能夠合理采集和使用信用信息。

(三)打破信用信息壟斷，注意防止征信服務(wù)領(lǐng)域中可能出現(xiàn)的利用信用信息的尋租行為

在我國的信息公開立法還很薄弱、而信用信息來源又比較分散的情況下，有些掌握和具有一定信息優(yōu)勢的部門或行業(yè)，已經(jīng)出現(xiàn)了利用所具有的信用信息優(yōu)勢地位，采取收費、指定機(jī)構(gòu)、或利用自身信用信息資源直接開展咨詢服務(wù)的傾向。這一現(xiàn)象需要引起政府及有關(guān)主管部門的高度關(guān)注，并采取措施防止這種利用信用信息進(jìn)行壟斷和尋租現(xiàn)象的蔓延。這一方面需要政府出面協(xié)調(diào)和規(guī)范政府相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息公開辦法，另一方面，也是非常重要的是要明確與信用信息有關(guān)的政府主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及其他政府機(jī)構(gòu)不能參與建立和經(jīng)營征信機(jī)構(gòu)，也需要規(guī)范政府相關(guān)部門及其下屬機(jī)構(gòu)的投資行為，從規(guī)范征信服務(wù)、明確信用信息產(chǎn)品的內(nèi)容、鼓勵綜合征信服務(wù)等角度來制訂對征信企業(yè)的管理辦法。

公司信用報告范文第5篇

關(guān)鍵詞:征信制度;征信立法;征信監(jiān)管

中圖分類號:F832文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1003-9031(2006)11-0062-04

征信制度是一國征信活動所必須遵循的規(guī)范或準(zhǔn)則,是征信業(yè)健康發(fā)展的根本保障｡征信制度的一般框架中包括三個最基本的部分:征信法律法規(guī)方面的建設(shè),征信行業(yè)組織模式的規(guī)定,對征信行業(yè)的監(jiān)督管理｡

一､征信法律體系的國際比較

由于世界各國經(jīng)濟(jì)特點､發(fā)展水平以及歷史文化和生活習(xí)慣等諸多方面的差異,各國征信制度在法律體系建設(shè)方面呈現(xiàn)出不同的特征｡以下著重就征信的立法對象､立法目的､信息數(shù)據(jù)內(nèi)容的采集范圍､消費者的權(quán)利及征信機(jī)構(gòu)的義務(wù)等進(jìn)行比較分析｡

1.征信立法對象的比較

在征信行業(yè)較發(fā)達(dá)､征信體系較完善的國家中,依征信的立法對象不同分為兩類｡一類是以征信活動或征信機(jī)構(gòu)為立法對象,專門制定相關(guān)法律法規(guī)｡如墨西哥頒布了《征信局法》,秘魯頒布了《私營征信機(jī)構(gòu)和個人信息保護(hù)法》｡美國是此類國家中最典型的代表,其關(guān)于基本信用管理的相關(guān)法律目前多達(dá)17部,其中最重要的當(dāng)屬《公平信用報告法》｡[1]另一類國家則以個人數(shù)據(jù)保護(hù)為主要立法對象,信用征信只是作為個人數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)范的對象之一｡比如英國的《數(shù)據(jù)保護(hù)法》,德國的《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》,瑞典的《個人數(shù)據(jù)保護(hù)法》等,這些法律規(guī)范不僅包括個人征信活動,還涉及醫(yī)療､市場營銷等諸多可能與個人信用有關(guān)的信息｡[2]

2.征信數(shù)據(jù)管理規(guī)定的比較

各國征信的立法對象雖然不同,但有一個共同的立法目的:尋找個人隱私保護(hù)與信息采集､披露的平衡｡由于社會的發(fā)展,人的需求范圍的擴(kuò)大和層次的提高,愈加要求對隱私的尊重,但各國對隱私保護(hù)的側(cè)重點和保護(hù)程度并不一樣｡

美國《公平信用報告法》意在保護(hù)消費者免受流通中的不準(zhǔn)確信息的影響,以便保護(hù)消費者的名譽(yù),其規(guī)定:征信部門出于有關(guān)信貸活動､有關(guān)就業(yè)目的､有關(guān)保險業(yè)務(wù)目的不需要數(shù)據(jù)主體同意即可進(jìn)行數(shù)據(jù)的采集｡[3]《公平信用報告法》還同時規(guī)定了在信用報告的使用上,不需要數(shù)據(jù)主體同意的機(jī)構(gòu)或個人①｡

英國《數(shù)據(jù)保護(hù)法》規(guī)定,在采集消費者信息數(shù)據(jù)時應(yīng)當(dāng)將信息的內(nèi)容､收集的目的､可能的使用者以及信息的來源通知數(shù)據(jù)主體;在信息的披露和使用上,除征信機(jī)構(gòu)已為得到數(shù)據(jù)主體同意做出努力但未有回應(yīng)､數(shù)據(jù)主體沒有能力表示同意､有責(zé)任對信息保密三種情況外,必須經(jīng)數(shù)據(jù)主體的同意｡[4]

在法國,征信機(jī)構(gòu)不僅每次采集個人數(shù)據(jù),錄入數(shù)據(jù)庫時必須告知數(shù)據(jù)主體并獲得書面同意,而且每次披露和使用信用報告時必須再次取得數(shù)據(jù)主體的書面形式認(rèn)可｡

3.信用內(nèi)容采集范圍的比較

征信活動中,對于信息數(shù)據(jù)內(nèi)容采集范圍的規(guī)定和限制,各國也不盡相同｡

美國《公平信用報告法》規(guī)定可采集的信息包括:(1)消費者身份識別信息;(2)貸款賬戶的余額､授信額度､償還歷史等;(3)與信用有關(guān)的公共記錄｡但不包括:(1)個人之間的交易活動信息;(2)公司內(nèi)部之間的交易活動;(3)信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)給予消費者直接或間接的授信額度;(4)超過10年的破產(chǎn)信息和超過7年的民事訴訟､民事判決和逮捕,以及拖欠稅款等負(fù)面信息｡[5]顯然,美國征信機(jī)構(gòu)采集的信息包括正面和負(fù)面的｡英國《數(shù)據(jù)保護(hù)法》只是要求征信機(jī)構(gòu)在采集數(shù)據(jù)時不得超過已聲明的目的,以及由此目的所確定的數(shù)據(jù)采集､儲存和使用范圍｡澳大利亞的法律規(guī)定,信用報告只包括過去5年內(nèi)的負(fù)面信息,只有消費者在過去5年內(nèi)發(fā)生過借款行為時才有信用檔案,且放貸機(jī)構(gòu)不得報告最高貸款金額,當(dāng)前貸款余額,授信額度等類似正面信息,而法國､比利時的公共征信系統(tǒng)只報告負(fù)面信息｡[6]

4.消費者的權(quán)利和征信機(jī)構(gòu)義務(wù)的比較

雖然信息內(nèi)容的采集范圍不同,但國際上普遍認(rèn)為,對于征信對象的敏感信息應(yīng)當(dāng)特別受到保護(hù)｡如美國《公平信用報告法》規(guī)定,不得因性別､種族､和婚姻狀況產(chǎn)生對申請人的歧視;英國《數(shù)據(jù)保護(hù)法》及歐盟法令也都規(guī)定對種族､政治觀點和黨派､等個人信息不得采集｡

關(guān)于消費者的權(quán)利和征信機(jī)構(gòu)的義務(wù),盡管各個國家的規(guī)定不完全一樣,但共同點甚多,最突出的是重視維護(hù)消費者的權(quán)利｡美國《公平信用報告法》規(guī)定,消費者有權(quán)查看自己的信用檔案記錄,當(dāng)消費者提出申請時,征信機(jī)構(gòu)必須向其提供信用檔案以及最近曾查詢過此檔案的機(jī)構(gòu)名單｡當(dāng)消費者認(rèn)為信用檔案中存在不實信息而提出異議時,除非消費者的提議沒有任何根據(jù),否則征信機(jī)構(gòu)必須對有異議的信息重新核查,并向消費者提供一份書面信息核查報告｡《公平信用報告法》還規(guī)定,信用報告使用者使用信用報告后對消費者采取不利的行為時,如拒絕貸款､保險､應(yīng)聘等,必須書面通知消費者,并告之提供信用報告的征信機(jī)構(gòu)名稱､地址及電話號碼｡英國《數(shù)據(jù)保護(hù)法》規(guī)定,數(shù)據(jù)主體有權(quán)知道有關(guān)自己的數(shù)據(jù)信息是否被采集､錄入和存儲于數(shù)據(jù)庫,并在可能損害自己或他人的情況下要求停止對個人數(shù)據(jù)的采集和錄入｡建立公共征信系統(tǒng)的歐洲國家的隱私保護(hù)法則規(guī)定,個人數(shù)據(jù)只為批準(zhǔn)信貸的目的而提供,借款人有權(quán)檢查并更正其在公共征信系統(tǒng)的檔案｡瑞典的《個人數(shù)據(jù)保護(hù)法》規(guī)定,征信機(jī)構(gòu)有義務(wù)免費向信息數(shù)據(jù)主體提供其本人的信息內(nèi)容､信息來源,以及在信息第一次披露給第三方之前必須先提供給數(shù)據(jù)主體｡

二､征信行業(yè)組織模式的國際比較

目前世界上有兩種征信行業(yè)組織模式,即公共征信系統(tǒng)和私營征信系統(tǒng)｡國際上一些國家如德國､阿根廷､巴西等,公共征信系統(tǒng)占主導(dǎo),但并不杜絕私營征信系統(tǒng)的存在,即兩種模式共存;還有一些國家,如美國､英國,征信活動基本由私營征信機(jī)構(gòu)控制,私營征信系統(tǒng)占絕對優(yōu)勢地位;而只存在公共征信系統(tǒng)的國家比較少見｡

1.公共征信系統(tǒng)和私營征信系統(tǒng)在性質(zhì)和運作方式的比較

按照歐洲中央銀行行長委員會的定義,公共征信系統(tǒng)是指“一個旨在向商業(yè)銀行､中央銀行以及其他銀行監(jiān)管當(dāng)局提供有關(guān)公司及個人對整個銀行體系的負(fù)債情況信息的信息系統(tǒng)”｡[7]其一般由政府主導(dǎo),不以盈利為目的,由中央銀行或金融監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)運作和管理②,主要目的是為了滿足商業(yè)銀行的貸款決策和風(fēng)險管理需要,便于金融監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險暴露的監(jiān)管,以及為貨幣政策的制定和宏觀經(jīng)濟(jì)的分析提供數(shù)據(jù)服務(wù)等｡私營征信系統(tǒng)一般由企業(yè)或個人投資組建私營征信機(jī)構(gòu)而成,具有法人資格,以市場化方式運作｡其主要目的是規(guī)范商業(yè)道德行為,提高經(jīng)濟(jì)中的透明度,促進(jìn)更為公平的商業(yè)基礎(chǔ)的形成,以便利風(fēng)險評估及商業(yè)和金融交易的完成｡公共征信系統(tǒng)是一種強(qiáng)制性的信用信息交換機(jī)制,金融機(jī)構(gòu)必須按要求提供有關(guān)借款人和貸款的數(shù)據(jù)信息;私營征信系統(tǒng)則是以自愿交換的方式從金融機(jī)構(gòu)､非金融機(jī)構(gòu)獲得有關(guān)企業(yè)和個人信用情況的數(shù)據(jù)｡從兩種模式的特點來看,雖然有許多不同,但應(yīng)該說兩者之間是互補(bǔ)而非替代的關(guān)系｡

2.公共征信系統(tǒng)與私營征信系統(tǒng)在信息采集來源上的比較

在信息采集的來源上,私營征信系統(tǒng)一般比公共征信系統(tǒng)的渠道更廣闊｡公共征信系統(tǒng)通常依靠政府法律法規(guī)強(qiáng)制性的從金融機(jī)構(gòu)采集借款企業(yè)和個人信息,金融機(jī)構(gòu)有向征信機(jī)構(gòu)報送信息數(shù)據(jù)的責(zé)任｡私營征信系統(tǒng)通常以協(xié)議或合同的方式采集數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)主要來源包括:提供信用工具和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)(包括租賃公司,信用卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)),政府掌握并對公眾開放的公共記錄(如破產(chǎn)､欠稅),零售商､批發(fā)商之間信用交易及給予消費者的消費信貸｡在美國,數(shù)據(jù)來源還包括信貸申請者申請表中的信息(如職業(yè)､年齡､收入等),處于第三方地位的數(shù)據(jù)處理公司,這類公司主要收集有關(guān)消費者社會經(jīng)濟(jì)行為的數(shù)據(jù)(如估算消費者收入)｡[8]

3.公共征信系統(tǒng)與私營征信系統(tǒng)在信息采集內(nèi)容的比較

在信息采集的內(nèi)容上,公共征信系統(tǒng)和私營征信系統(tǒng)對待個人征信與企業(yè)征信存在著一定差異｡個人征信方面,公共征信系統(tǒng)和私營征信系統(tǒng)都收集消費者的姓名､貸款金額和貸款類型;采集數(shù)據(jù)主體的地址､納稅人身份信息､納稅信息､婚姻或就業(yè)狀況信息的私營征信系統(tǒng)依次占90%､75%､17%､60%,而公共征信系統(tǒng)依次為39%､54%､2%､12%｡在美國,私營征信機(jī)構(gòu)還采集房屋租賃､電話費支付情況等信息｡企業(yè)征信方面,90%以上的公共征信系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)報送機(jī)構(gòu)名稱､貸款金額､公司名稱､貸款類型;80%以上的私營征信機(jī)構(gòu)采集公司名稱､地址､貸款金額和納稅人身份號碼,以及數(shù)據(jù)報送機(jī)構(gòu)的名稱｡[9]由于私營征信系統(tǒng)和公共征信系統(tǒng)的目的不盡相同,私營征信系統(tǒng)有可能收集更詳細(xì)全面的企業(yè)數(shù)據(jù),包括企業(yè)所有者姓名及其納稅信息､資產(chǎn)負(fù)債表,以及關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等,而公共征信系統(tǒng)這些方面受限制較多｡

4.公共征信系統(tǒng)與私營征信系統(tǒng)在服務(wù)范圍方面的比較

在業(yè)務(wù)服務(wù)范圍方面,公共征信系統(tǒng)的產(chǎn)品服務(wù)對象一般只限于提供數(shù)據(jù)來源的金融機(jī)構(gòu),中央銀行以及金融監(jiān)管部門｡由于信用數(shù)據(jù)只在金融系統(tǒng)內(nèi)部之間流動,有利于金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險管理,同時監(jiān)管當(dāng)局可以得到大額借款的借款人和銀行風(fēng)險最新情況,便于對金融包括征信業(yè)的掌控｡而私營征信機(jī)構(gòu)可以向法律所允許的社會主體出售信用信息和咨詢服務(wù),甚至包括向公共征信系統(tǒng)提供數(shù)據(jù),這對于在更廣范圍內(nèi)降低社會信用風(fēng)險是有利的｡

三､征信監(jiān)管體制的國際比較

在以市場化方式運作為典型代表的美國,征信業(yè)的監(jiān)管以完善的法律為基礎(chǔ),采取政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)法與民間組織協(xié)調(diào)管理相結(jié)合的辦法｡政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括:銀行系統(tǒng)的財政部貨幣監(jiān)理辦公室(Office of Comptroller of the Currency,OCC)､聯(lián)邦儲備系統(tǒng)(Federal Reserve System),非銀行系統(tǒng)的聯(lián)邦貿(mào)易委員會(Federal Trade Commission,FTC)､司法部(Department of Justice)等｡監(jiān)管者的作用及監(jiān)管方式主要在于:一是根據(jù)法律制定征信活動的具體執(zhí)行細(xì)則,當(dāng)法律法規(guī)有所變化時,及時做出調(diào)整和修改,同時監(jiān)督征信機(jī)構(gòu)行為是否符合法律規(guī)范,并采取諸如罰款手段等懲罰性措施促使其改進(jìn)行為;二是對消費者進(jìn)行征信教育,讓其了解在征信活動中所擁有的權(quán)利和解決爭議的方式或方法;三是進(jìn)行調(diào)查和研究,當(dāng)消費者行使權(quán)利而征信機(jī)構(gòu)沒有反應(yīng)時,監(jiān)管者可以向當(dāng)?shù)卣对V,并要求征信機(jī)構(gòu)采取符合法律規(guī)定的行為,改善服務(wù)等｡主要民間管理組織包括:美國信用管理協(xié)會(NACM)､美國銀行公會(American Banks Association)､信用報告協(xié)會(Associated Credit Bureaus,Inc.)等｡[10]這些民間組織一般代表會員(征信機(jī)構(gòu))的利益,參與征信相關(guān)法律的制定與修改,提供金融､征信從業(yè)人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)的教育､培訓(xùn),對征信行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行研究,舉行研討會､會員年會等｡

比較發(fā)現(xiàn),建立征信制度的國家有一個共同點,即都依據(jù)法律法規(guī)監(jiān)管信用數(shù)據(jù)的采集和使用(如前所述),除美國制定了全面的監(jiān)管框架外,其他國家的監(jiān)管也有特色｡首先是對征信機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管,在歐盟和阿根廷,成立征信公司必須向國家數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)構(gòu)登記,而在美國､巴西等國成立征信公司是不需要特別審批的;其次,國際上征信業(yè)監(jiān)管部門的設(shè)計,美國是專業(yè)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管,大部分拉美國家由中央銀行或銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé),墨西哥則由承擔(dān)監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的四個政府機(jī)構(gòu)共同承擔(dān),而智利則完全依賴司法系統(tǒng);第三,與私營征信系統(tǒng)不同,公共征信系統(tǒng)通常強(qiáng)制性要求中央銀行監(jiān)管之下的所有金融機(jī)構(gòu)都必須參加該系統(tǒng),但各國的參加機(jī)構(gòu)有差別,對于被強(qiáng)制參與征信系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)必須定期､準(zhǔn)確地報送信息,否則將分別受到行政､民事或刑事處罰;第四,歐洲一些公共征信系統(tǒng)的國家對信用數(shù)據(jù)的采集作出限制,要求其必須高于某一貸款限額,如德國最低貸款金額大約為150萬美元,意大利為8.3萬美元,法國為8.2萬美元｡[11]

四､對我國征信制度建設(shè)的借鑒

我國現(xiàn)階段急需建立征信制度,但作為征信制度基礎(chǔ)的法律法規(guī)尚未建立,最新的與個人征信有關(guān)的規(guī)章來自于中國人民銀行制定的､自2005年10月1日起實施的《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)｡筆者認(rèn)為,借鑒國際征信業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗,應(yīng)著重從以下幾個方面建立和完善我國征信制度｡

1.維護(hù)消費者的權(quán)利,尋求信息采集､披露與個人隱私保護(hù)的平衡

(1)信息數(shù)據(jù)采集應(yīng)維護(hù)消費者的知情權(quán)和隱私權(quán)｡《暫行辦法》規(guī)定,商業(yè)銀行要準(zhǔn)確､完整､及時地向個人信用數(shù)據(jù)庫報送個人信用信息,不需個人同意｡這沒能體現(xiàn)對消費者擁有自己信用信息所有權(quán)的尊重,消費者不知自己的信用信息是否被采集和儲存,也不知已被采集的信用信息是否公正､客觀､準(zhǔn)確｡《暫行辦法》沒有規(guī)定不能采集和不需報送的信息,如黨派､､婚姻狀況,疾病等敏感信息,這些信息一旦被采集､使用可能引起歧視｡筆者認(rèn)為,對信用信息的采集,雖不需要數(shù)據(jù)主體同意,但應(yīng)以書面､電話方式告之?dāng)?shù)據(jù)主體,或為其提供比如免費查詢本人信用信息的渠道,以便消費者核實或提出異議｡

(2)信用信息的使用應(yīng)保護(hù)消費者的投訴權(quán)｡《暫行辦法》規(guī)定了消費者提出“異議”的解決程序,但商業(yè)銀行如何使用報告,以及商業(yè)銀行在使用信用報告后做出對消費者不利的決定時,消費者缺乏合法的維權(quán)途徑｡筆者建議,監(jiān)管部門應(yīng)要求商業(yè)銀行在使用信用報告時告之消費者,賦予并保護(hù)消費者對商業(yè)銀行不當(dāng)使用信用報告進(jìn)行投訴的權(quán)利｡由于我國消費者的維權(quán)意識和維權(quán)能力普遍不高,管理部門同時應(yīng)加強(qiáng)宣傳消費者在征信活動中的權(quán)利以及行使權(quán)利的方法,增強(qiáng)消費者對信用報告的信心｡

(3)信用信息的全面性､時效性更能體現(xiàn)消費者的信用狀況｡《暫行辦法》只規(guī)定信用數(shù)據(jù)來源于商業(yè)銀行,因此,一些散布于公共機(jī)構(gòu)和其他企業(yè)(比如稅務(wù)部門､法院､電信公司､移動通信公司等)的個人有效信息不能很好的被利用,而全面的信息更能客觀､公正的評價消費者個人的信用｡《暫行辦法》對于違法､違規(guī)等負(fù)面信息沒有規(guī)定保留期限,這將降低消費者的紀(jì)律約束,不能激勵失信者改過自新,不利于和諧社會基礎(chǔ)的構(gòu)建｡筆者同時認(rèn)為,正面信息也應(yīng)有時效期,因為過去太久的記錄并不能完全代表現(xiàn)在的信用狀況和守信趨向｡

2.允許私營征信機(jī)構(gòu)與公共征信機(jī)構(gòu)并存發(fā)展

目前,我國征信行業(yè)組織模式與歐洲公共征信系統(tǒng)極其相似,由中央銀行負(fù)責(zé)組建和管理｡前面談到,國際征信業(yè)的經(jīng)驗表明,公共征信系統(tǒng)與私營征信系統(tǒng)是互補(bǔ)而非替代｡征信業(yè)在我國基礎(chǔ)比較薄弱,在法律法規(guī)不健全的情況下,政府運用行政力量,強(qiáng)制性要求金融機(jī)構(gòu)參加由金融管理部門負(fù)責(zé)組建和管理的公共系統(tǒng),對較短時間內(nèi)建立公共征信系統(tǒng)會產(chǎn)生事半功倍的效果｡盡管如此,我國征信業(yè)現(xiàn)階段仍應(yīng)允許私營征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展,與公共征信機(jī)構(gòu)并存,甚至可以考慮,未來應(yīng)以私營征信系統(tǒng)模式為主｡征信業(yè)本質(zhì)上屬于市場服務(wù)中介機(jī)構(gòu),政府的干預(yù)更多的應(yīng)體現(xiàn)在征信立法和行業(yè)監(jiān)管方面,不需要動用公共資源直接建立和運作征信機(jī)構(gòu)｡私營模式能節(jié)約政府成本投入,而且信息來源更為廣泛,信用產(chǎn)品更為齊全,更重要的是私營征信系統(tǒng)不僅能為銀行系統(tǒng)服務(wù),更能適應(yīng)完善社會信用體系和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要｡另外,還可以避免公共征信機(jī)構(gòu)依附于政府部門時容易出現(xiàn)非公平競爭和低效率的現(xiàn)象｡

3.在征信機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式方面實行有特色的專業(yè)化征信服務(wù)

在征信機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式上,筆者認(rèn)為現(xiàn)階段,企業(yè)征信與個人征信宜分開進(jìn)行,即強(qiáng)調(diào)有特色的專業(yè)化征信服務(wù)｡首先,企業(yè)比個人在經(jīng)濟(jì)地位上不處于弱勢,企業(yè)征信的隱私法律保護(hù)要求與個人不同,于是征信立法的側(cè)重點也不一樣;其次,企業(yè)與個人身份識別方式不同,企業(yè)應(yīng)該有全國統(tǒng)一的識別編碼,比如美國就有鄧白氏商業(yè)記錄編號(DUNS)､美國標(biāo)準(zhǔn)工業(yè)編碼(SIC),而個人可用身份證號來確定;最后,企業(yè)和個人所采集的信息內(nèi)容不同,企業(yè)的融資需求與個人的消費信貸也不同,信用評分的方式和標(biāo)準(zhǔn)也不一樣｡因此,二者的不同特征要求征信行業(yè)的建設(shè)要有步驟､分重點的進(jìn)行,專業(yè)化是快中取勝的秘訣｡國際上著名的征信公司中,鄧白氏(Dun & Bradstreet)以企業(yè)征信為主,全聯(lián)公司(Trans Union)､益百利(Experian)等以個人征信為主,他們在各自的領(lǐng)域都取得了巨大的成功｡

4.堅持中央銀行監(jiān)管與行業(yè)自律相結(jié)合的監(jiān)管模式

(1)明確中央銀行征信監(jiān)管的地位與職責(zé)｡征信行業(yè)是社會信用體系建設(shè)的重要組成部分,中央銀行作為唯一的征信監(jiān)管當(dāng)局具有合理性,可以避免像國外多家機(jī)構(gòu)共同監(jiān)管引致相互扯皮而降低監(jiān)管效率｡

(2)抓緊征信立法,依法監(jiān)管征信活動｡在允許私營征信機(jī)構(gòu)與公共征信機(jī)構(gòu)并存發(fā)展的情況下,應(yīng)規(guī)定征信機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入門檻,明確其最低資本金､從業(yè)人員資格條件､機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度等方面的要求｡規(guī)范征信業(yè)務(wù)管理制度,統(tǒng)一信息數(shù)據(jù)采集范圍,明確負(fù)面信息保存時間,依法懲處惡意泄露隱私､濫用信用報告等違法違規(guī)行為｡要求征信機(jī)構(gòu)保證數(shù)據(jù)庫的安全,嚴(yán)格監(jiān)管征信數(shù)據(jù)的跨國流動｡

(3)建立征信業(yè)協(xié)會,加強(qiáng)市場紀(jì)律約束｡征信業(yè)協(xié)會的成員組織應(yīng)相互監(jiān)督,加強(qiáng)與官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作;研究征信業(yè)發(fā)展規(guī)劃,提高征信水平;做好征信宣傳,對失信者形成強(qiáng)大的道德約束;引導(dǎo)消費者對征信活動的監(jiān)督,發(fā)揮信息數(shù)據(jù)主體的監(jiān)督力量,因為利益主體的監(jiān)督對于實現(xiàn)隱私保護(hù),提高信用報告質(zhì)量是最有效的,并且具有長久的動力｡

注釋:

① 這些機(jī)構(gòu)和個人包括:信用交易的交易對方;以雇用為目的雇主;受理保險的保險公司;負(fù)責(zé)頒發(fā)各類牌照或發(fā)放社會福利的政府部門;奉法院命令或聯(lián)邦大陪審團(tuán)的傳票;經(jīng)當(dāng)事人同意的其他私人代表或機(jī)構(gòu)等｡

②芬蘭的公共征信系統(tǒng)則外包給一家私營征信公司｡

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