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公司年終審計報告范文第1篇

公司財務(wù)審計部工作總結(jié)

一、2019年度完成主要工作內(nèi)容

1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作

配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報道等相關(guān)工作。

2、公司財務(wù)會計核算管理方面工作

（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財務(wù)審計部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會計核算、資金、資產(chǎn)、財務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險管理方面著手，草擬財務(wù)管理相關(guān)制度等14個財務(wù)會計、融資等相關(guān)制度。公司財務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。

（2）按集團(tuán)及公司實際情況完成對新入職財務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財務(wù)以及融資報表的對內(nèi)對外及時準(zhǔn)確報送。并按集團(tuán)財務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成 2019年年度審計工作，并出具2019年年終審計報告。依審計報告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時地開展2019年財務(wù)決算工作。

（3）財務(wù)審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對2020年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了2020年財務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團(tuán)。

3、公司融資方面工作

（1）XXXXXXX公司啟動項目專項債券XX億元融資工作。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進(jìn)提供資金保證。

（2）目前與四家銀行進(jìn)行2020年項目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準(zhǔn)備。

4、法務(wù)、審計方面工作

（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。

（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。

（3）依據(jù)公司目前實際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。

二、2020年計劃開展主要工作內(nèi)容

XXXXXXX公司新成立，財務(wù)審計部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財務(wù)管理方面的各項規(guī)定及要求，按時保質(zhì)完成各項報表報送工作。財務(wù)審計部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財務(wù)審計部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：

1、公司財務(wù)會計核算管理方面工作

（1）繼續(xù)完善財務(wù)核算工作，按要求及時準(zhǔn)確完成財務(wù)核算稅收報表對內(nèi)對外市財政、國資的報送工作。加強(qiáng)財務(wù)管理工作，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。

（2）及時準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。

（3）加強(qiáng)公司財務(wù)檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會計檔案 歸案管理，保證財務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。

2、加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理工作，

（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議意見并落實公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。

（2）按照相關(guān)制度要求及時報表更新預(yù)算執(zhí)行報表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計劃指標(biāo)運行，保證資金使用的高效。

3、保證公司融資與項目進(jìn)度科學(xué)匹配

（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時保質(zhì)地完成相關(guān)報送融資方面報表工作。

（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動貸款、項目貸款的準(zhǔn)備。

（3）據(jù)公司實際情況，與投資運營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限；保證項目工程資金合理使用。

4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作

（1）落實公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險。

（2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運營工作高效健康。

（3）針對性地開展專項內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展工作，重點問題重點突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

公司年終審計報告范文第2篇

關(guān)鍵詞：國有上市公司；會計監(jiān)督；措施

一、會計監(jiān)督對國有上市公司的意義和作用

上市公司作為經(jīng)國務(wù)院或者是國務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn)，所發(fā)行的股票在證券交易所上市交易的股份有限公司，在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，市場競爭越來越激烈的當(dāng)今社會，將面臨著一個個巨大的挑戰(zhàn)。而現(xiàn)代化進(jìn)程的進(jìn)一步加快，無數(shù)企業(yè)的快速崛起，更是加重了上市公司的壓力，尤其是對于政府或國有企業(yè)擁有百分之五十股份以上，或者沒有百分之五十但卻擁有實際控制權(quán)或重大影響的國有上市公司而言，更是要加強(qiáng)內(nèi)部管理，不斷提高自身競爭力。而會計監(jiān)督作為國有上市公司內(nèi)部管理及運作的工具，在其中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。會計監(jiān)督是指相關(guān)的會計機(jī)構(gòu)、會計人員或是被批準(zhǔn)的部門及社會審計中介組織對企業(yè)事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動的合理性和會計資料的完整性以及單位預(yù)算情況進(jìn)行的監(jiān)督。它對建立國有上市公司現(xiàn)代化完整制度及妥善處理各方面利益有著重大作用。也是邁向現(xiàn)代化、國際化的重要階梯。因此，必須正確認(rèn)識會計監(jiān)督對國有上市公司的重大意義，并不斷加強(qiáng)國有上市公司的會計監(jiān)督。

二、當(dāng)前國有上市公司會計監(jiān)督的現(xiàn)狀及不足

（一）會計監(jiān)督功能弱化，相關(guān)審計制度不完善

對于國有上市公司而言，實行會計監(jiān)督和內(nèi)部審計的相關(guān)部門得到的重視程度不夠，內(nèi)部管理及控制制度還未健全，使得會計監(jiān)督?jīng)]有有效實行。往往由大股東為首的利益集團(tuán)直接控制，弱化了會計監(jiān)督功能。而會計管理制度中的問題，又使得財政部門管理會計工作時，只對業(yè)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)管，而對人事方面不加注意，這就導(dǎo)致會計人員在履行監(jiān)督職能的時候遇到極大阻礙，嚴(yán)重影響了正常的會計監(jiān)督活動的進(jìn)行。

相關(guān)審計制度的不完善，使會計師事務(wù)所為國有上市公司提供的股票發(fā)行或年終審計報告時，沒有規(guī)范執(zhí)行，在遇到來自國有上市公司的壓力時消極對待，為了一些小的利益或個別客戶采取不公正的處理方式，對會計監(jiān)督造成了極大不便。

（二）會計人員的會計監(jiān)督意欠缺及綜合素質(zhì)有待提高

在任何一個國有上市公司中，會計人員的優(yōu)秀與否在很大程度上決定了會計監(jiān)督工作是否能夠有效進(jìn)行。而當(dāng)前許多國有上市公司的會計人員對會計監(jiān)督的意識有所欠缺，綜合素質(zhì)和能力還有待加強(qiáng)。會計人員對會計監(jiān)督認(rèn)識不夠，會進(jìn)一步弱化會計監(jiān)督的作用，使國有上市公司的內(nèi)部管理難以很好地運行，各股東、部分的利益關(guān)系也難以達(dá)到平衡。而會計人員的綜合素質(zhì)不高，容易導(dǎo)致假賬的出現(xiàn)和會計信息不準(zhǔn)確、不完整的現(xiàn)象發(fā)生。會計人員對工作態(tài)度的不認(rèn)真和責(zé)任意識的淡薄，很難真正有效地發(fā)揮會計監(jiān)督的作用。有些會計人員甚至很可能為了個人利益破壞其基本原則，對會計資料隨意篡改而使信息失真。例如萬福生科在上市前的2008年到2011年期間，虛增的營業(yè)數(shù)目就達(dá)7.4億元，虛增的凈利潤達(dá)1.6億元，高達(dá)九成的利潤都是不存在的。

（三）法律法規(guī)不健全，證券監(jiān)管力度有待提高

我國當(dāng)前的法律法規(guī)雖然不斷在進(jìn)行完善和改革，但是實際上在很多方面仍有著不健全的地方，尤其是在證券方面，更是有著很多的不足和問題。法律法規(guī)的不完善會在一定程度上阻礙會計監(jiān)督在國有上市企業(yè)中的充分發(fā)揮。而國有上市公司的很多經(jīng)濟(jì)活動都沒有相應(yīng)的制度來進(jìn)行約束，這使得很難對一些不合理的活動進(jìn)行追究。而即使有相應(yīng)政策，由于各方面的原因，打擊力度也相對不夠，而且界限顯得有些模糊，這會導(dǎo)致一些人抓住法律漏洞制造假賬，從而架空會計監(jiān)督理應(yīng)發(fā)揮的作用。并且打擊力度的薄弱也會造成意識上的不重視，無形中誘導(dǎo)了違法違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

而證券市場本身就存在著多方利益的牽扯和沖突，證券監(jiān)管力度的不夠，容易使一些國有上市公司不按照證券市場本身的規(guī)律行事，這又進(jìn)一步減弱了會計監(jiān)督的作用。

三、國有上司公司加強(qiáng)會計監(jiān)督的調(diào)整和改善措施

（一）加強(qiáng)會計監(jiān)督功能，完善會計監(jiān)督相關(guān)制度

會計監(jiān)督相關(guān)制度的確立，對于會計監(jiān)督工作在國有上市公司的良好運作是有著指導(dǎo)性作用的。會計活動貫穿于公司的各個方面，而會計監(jiān)督作用于整個經(jīng)濟(jì)活動之中，因此，必須將會計監(jiān)督所實行的領(lǐng)域擴(kuò)展到國有上市公司的整個經(jīng)濟(jì)運作和業(yè)務(wù)過程中來，包含所有的部門。同時，要結(jié)合公司自身的發(fā)展規(guī)律和發(fā)展特點，不斷完善和調(diào)整內(nèi)部會計監(jiān)督系統(tǒng)，以便更好地發(fā)揮會計監(jiān)督功能。并且要在實踐中進(jìn)行分析總結(jié)，從而找出會計監(jiān)督相關(guān)制度的不合理之處，加以完善和修改，進(jìn)一步更好地進(jìn)行有效的會計監(jiān)督。

為保證會計信息及相關(guān)資料的準(zhǔn)確和完整性，在國有上市公司內(nèi)部可建立多個會計監(jiān)督部門進(jìn)行分別管理。例如財務(wù)部門會計監(jiān)督、證券監(jiān)管會計監(jiān)督、經(jīng)營者會計監(jiān)督及公司內(nèi)部活動會計監(jiān)督等。細(xì)致的劃分不但可以使會計監(jiān)督職能在國有上市公司中得到更好地發(fā)揮，而且也不會引起混亂，保證了會計監(jiān)督及各項經(jīng)濟(jì)活動的有序進(jìn)行。

（二）提高會計人員的會計監(jiān)督意識及綜合素質(zhì)能力

會計人員在國有上市公司里發(fā)揮其效用時，往往是跟自身的綜合素質(zhì)能力緊密相關(guān)的。若是缺乏責(zé)任感，處事馬虎，是很難發(fā)揮自身能力的真正效益的。因此，應(yīng)全面提高會計人員的會計監(jiān)督意識及綜合素質(zhì)能力?？稍诠緝?nèi)部定時開展培訓(xùn)活動，在加深對會計監(jiān)督對一個國有上市公司的重要性的同時，不斷提高其思想覺悟，保持其高度責(zé)任感。同時培養(yǎng)他們的隨機(jī)應(yīng)變能力，在保證扎實的專業(yè)知識及技術(shù)的前提下，能根據(jù)國有上司公司的實際情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，并不斷調(diào)整自身狀態(tài)，提高自身修養(yǎng)。并定時對相關(guān)會計人員進(jìn)行考核，再根據(jù)考核結(jié)果對各個會計人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)莫剳?，以此方式促進(jìn)會計人員的主觀能動性和工作積極性，并且可以督促會計人員不斷進(jìn)行反思，對自身的不足之處進(jìn)行適當(dāng)?shù)卣{(diào)整，以便更好地實行會計監(jiān)督工作。

（三）完善會計監(jiān)督相關(guān)法律法規(guī)，加大懲治力度

健全的法律法規(guī)對于保證會計監(jiān)督在國有上市公司的正常運作是有著決定性作用的。它能使會計監(jiān)督在真正意義上實現(xiàn)有法可依、有法可循。完善會計監(jiān)督相關(guān)法律法規(guī)，應(yīng)該將會計監(jiān)督的職能和權(quán)限都明確規(guī)定出來，做到完整并且詳細(xì)，不含有模棱兩可的詞語或句子，以避免借機(jī)制造假的會計數(shù)據(jù)及資料的情況的發(fā)生。而相關(guān)證券的制度也應(yīng)該要有一套系統(tǒng)的并且完整的規(guī)定，以此來加大證券監(jiān)管力度，防止一些不按規(guī)定、只為獲取私有利益的事情發(fā)生。同時，應(yīng)加大懲治力度，嚴(yán)格執(zhí)行法律條例，保證會計信息的真實可靠性。對于知法犯法的行為更是要嚴(yán)加處置，做到違法必究，盡最大可能杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生，為加強(qiáng)國有上市企業(yè)的會計監(jiān)督營造一個良好的環(huán)境。

四、總結(jié)

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的改革和完善，市場經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，市場競爭也逐漸顯得愈來愈激烈。國有上市公司在面臨的巨大的壓力的同時，需要不斷提高自身競爭力。而其中需要加強(qiáng)的就是會計監(jiān)督。會計監(jiān)督可以保證國有上市公司內(nèi)部管理的合理有序進(jìn)行，保證會計信息及資料的真實完整，并且能有效平衡各利益關(guān)系。這在很大程度上促進(jìn)了國有上市公司的發(fā)展，提升了企業(yè)競爭力，保證了公司的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊俊娥.論國有企業(yè)會計監(jiān)督體系的構(gòu)建[J].河北企業(yè)，2012（01）.