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竣工驗(yàn)收審計報告范文第1篇

1.1復(fù)查工程量清單，復(fù)核投標(biāo)最高限價，審查工程招標(biāo)文件。1.2審查工程施工合同。審查其是不是按照相關(guān)的法律法規(guī)、施工政策和工程招投標(biāo)文件等相關(guān)條款進(jìn)行起草的，合同中的書寫語言是否嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、清晰等。1.3建立健全建設(shè)單位的內(nèi)控制度。督促過程管理部門和相關(guān)負(fù)責(zé)人建立完善的管理制度，控制工程資金使用，保證項(xiàng)目建設(shè)有序進(jìn)行。

2施工過程

跟蹤審計工作的重心是控制施工中的隱蔽工程量、材料價款、工程進(jìn)度款撥付及其現(xiàn)場變更簽證單等。2.1對于隱蔽工程量的現(xiàn)場確定。在進(jìn)行工程建設(shè)的時候常常會因?yàn)閷τ谝恍╇[蔽項(xiàng)目的疏忽而影響審計效果，不能準(zhǔn)確的評估工程造價。此外，由于所選用的施工方法和工藝不同，也會直接的影響到工程造價。所以，一定要在施工現(xiàn)場確定好跟蹤審計方所需的隱蔽項(xiàng)目工程量以及施工方式，記錄保存審計工作底稿。2.2確定進(jìn)場材料的價格。需要依據(jù)合同相關(guān)條款的規(guī)定明確材料的價格。如果合同約定中明確了材料的固定價格，那么跟蹤審計工作者就要嚴(yán)格的審查，對于進(jìn)場材料的品牌、規(guī)格、型號等進(jìn)行查驗(yàn)，審核其合同或招標(biāo)文件是否相符。對于合同中已經(jīng)約定好的可調(diào)價格的材料，也需要進(jìn)行品牌、規(guī)格、型號等方面的復(fù)核。與此同時，相關(guān)的工作人員還要到市場上進(jìn)行考察，避免因?yàn)槭袌鲎兓鴮?dǎo)致的材料價格變動對于工程造成不必要的損失。2.3審查設(shè)計變更及施工現(xiàn)場簽證。審查工程設(shè)計施工以及變更時的簽證手續(xù)，保證其合理、規(guī)范、及時、完整。一方面是定性審查，審核施工方是否有合法的手續(xù)，是否依據(jù)現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)施工。其審核設(shè)計是否準(zhǔn)確反映了真實(shí)情況，書面文字是否表意明確，避免其語言使用不規(guī)范導(dǎo)致矛盾和分歧；另一方面是定量審查，審核變更工程計算是否準(zhǔn)確，計算方法和結(jié)果是否正確。所需的備件是否齊全，準(zhǔn)確的分析變更可能對造價產(chǎn)生的各方面影響，合理的選擇施工技術(shù)和工藝，減少不必要的支出和浪費(fèi)。2.4復(fù)核已完工程工作量，嚴(yán)格的依據(jù)工程施工合同相關(guān)規(guī)定支付審簽預(yù)付款，控制好工程款的支付。2.5搜集施工工程資料要及時，保證工程按期完成，順利進(jìn)行竣工結(jié)算。

3竣工結(jié)算

在工程竣工驗(yàn)收以后，相關(guān)的審計組合跟蹤審計人員一定要進(jìn)行及時的結(jié)算，要求施工方下發(fā)限期申報竣工結(jié)算報告書，驗(yàn)收審核施工方申報的竣工結(jié)算資料。同時，對施工方提供的結(jié)算資料進(jìn)行復(fù)審，對于其中變更、隱蔽的工程項(xiàng)目要審查清楚，必要時要對施工方施加壓力，保證所提供資料的真實(shí)、可靠。不過在進(jìn)行審核的時候還要注意以下幾個方面：（1）工程量計量。這一部分的具體工作是審核所使用的工程量計算規(guī)則與方法是否達(dá)到定額標(biāo)準(zhǔn)，對于工程圖紙進(jìn)行審核看其是否能達(dá)到工程量要求。（2）定額套用。主要是審核結(jié)算選用的定額是否正確，定額子目套用的是否合理，定額缺項(xiàng)的工程項(xiàng)目造價是否合理等。（3）工程取費(fèi)。對于結(jié)算中各項(xiàng)費(fèi)用比例、計算基礎(chǔ)等進(jìn)行嚴(yán)格控制和審核。（4）材料價差。根據(jù)市場變化及時的調(diào)整預(yù)算，對于材料質(zhì)量和材料價格進(jìn)行嚴(yán)格把控，查驗(yàn)施工企業(yè)自行采購的材料、相關(guān)手續(xù)是否齊全。（5）工程竣工后結(jié)算審核。在工程結(jié)束后，出具詳細(xì)的審計報告，為委托方提高完整的審核資料。本文來自于《科技創(chuàng)新與應(yīng)用》雜志。科技創(chuàng)新與應(yīng)用雜志簡介詳見

4結(jié)束語

竣工驗(yàn)收審計報告范文第2篇

（一）高校建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計信息化建設(shè)的總體要求

高校建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計信息化建設(shè)的總體要求是建立一個跟蹤審計信息化系統(tǒng)。此信息化系統(tǒng)應(yīng)該縱向覆蓋建設(shè)工程的全生命周期，從建設(shè)項(xiàng)目的決策、設(shè)計直到竣工決算；橫向應(yīng)包括建設(shè)項(xiàng)目的各個參與方。通過建立高校建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計信息化系統(tǒng)，將數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)分析處理、審計信息管理、審計項(xiàng)目營理等功能集為一體，審計人員可以進(jìn)入系統(tǒng)及時收取被審計單位提交的審計數(shù)據(jù)等資料，然后進(jìn)行相關(guān)操作。

（二）高校建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計信息化系統(tǒng)具體應(yīng)用平臺設(shè)計

高校應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審訊信息化系統(tǒng)設(shè)計為兩級應(yīng)用平臺：一級平臺是綜合信息管理平臺，主要是提供信息錄入、交換和查詢；二級平臺為操作平臺，主要是輔助審計人員各階段本職工作的完成。

1.綜合信息管理平臺

跟蹤審計涉及學(xué)校規(guī)劃處、招標(biāo)辦、財務(wù)處、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計單位、供應(yīng)商、審計處等多個相關(guān)主體，各個主體間都有直接或間接信息交流。綜合信息管理平臺是跟蹤審計順利進(jìn)行的基礎(chǔ)，綜合信息管理平臺的建立可以實(shí)現(xiàn)審計處與校內(nèi)其他相關(guān)部門的業(yè)務(wù)對接，審計人員在審計時可以隨時調(diào)動所需資料進(jìn)行審計，實(shí)現(xiàn)審計工作的自動化、信息化。如規(guī)劃處將相關(guān)審計原始信息以固定的格式錄入綜合信息系統(tǒng)，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將審計原始資料報送給審計處，同時報送相關(guān)紙質(zhì)資料；中介機(jī)構(gòu)與審計處之間信息得到互傳，便于審計處隨時對中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和管理，同時也可以達(dá)到資源多方共享，信息共通。綜合信息平臺按序號、項(xiàng)目編號、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目類型、建設(shè)單位、施工單位、結(jié)算報送值、審定值、審；咸值、審計類別、審計人員等列項(xiàng)編制。由專人負(fù)責(zé)整理登記每個項(xiàng)目送審的所有信息，由項(xiàng)目審計人員填寫相關(guān)的審計報告信息。不同人員的操作權(quán)限和使用權(quán)限是不一樣的，為了保障信息質(zhì)量及安全，系統(tǒng)均需要進(jìn)行嚴(yán)格的權(quán)限設(shè)置，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目所有參與者在自己的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作，所有信息通過用戶名和密碼可以共享，可隨時審閱學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目的各項(xiàng)審計情況。

2.跟蹤審計操作平臺

（1）招標(biāo)審計

建設(shè)單位職能部門在招標(biāo)前，將相關(guān)資料分別以電子版和紙質(zhì)形式送達(dá)審計處。在招標(biāo)審計中，通過建立的綜合信息管理系統(tǒng)審核相關(guān)招標(biāo)文件、手續(xù)及其他資料是否滿足招標(biāo)的要求。招標(biāo)文件中的工程量清單和招標(biāo)控制價的審核是招標(biāo)審計的重點(diǎn)。通過綜合信息管理平臺信息的傳遞，審計時只需調(diào)取上報的三維算量模型圖進(jìn)行復(fù)核，檢查三維算量模型與圖紙等設(shè)計資料是否相符，確定了三維模型，軟件即可自動核實(shí)清單工程量，高效審核工程量清單及招標(biāo)控制價，為確定最終的價款，掌握第一手資料。招投標(biāo)是基本建設(shè)項(xiàng)目審計中的一項(xiàng)主要工作，涉及項(xiàng)目的立項(xiàng)、招標(biāo)、投標(biāo)的全過程。招標(biāo)項(xiàng)目的類型包括工程設(shè)計、勘察項(xiàng)目、采購項(xiàng)目、施工項(xiàng)目、安裝、咨詢等。系統(tǒng)主要包含招標(biāo)投標(biāo)業(yè)務(wù)的計劃管理、招投標(biāo)各環(huán)節(jié)的審批管理、專家?guī)旃芾怼臉I(yè)單位資信管理及綜合分析統(tǒng)計功能。

（2）合同審計

規(guī)劃處將草擬的工程項(xiàng)目施工合同及其他相關(guān)合同、招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、中標(biāo)單位的投標(biāo)文件、中標(biāo)合同修訂、合同補(bǔ)充等相關(guān)合同信息通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上傳給審計處，審計處可通過信息系統(tǒng)審核合同的完整性及合同條款是否與招標(biāo)文件、中標(biāo)單位的投標(biāo)書中載明的內(nèi)容相一致，是否有與法律法規(guī)相抵觸的地方，合同中關(guān)于工程造價方面的條款，明確工程造價結(jié)算方式。審計處通過信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將審計結(jié)果直接傳給規(guī)劃處，快速敏捷。

（3）工程施工審計

工程施工審計是目前高校跟蹤審計中最重要的階段，而且是跟蹤審計人員投入精力最多的階段，所以加強(qiáng)施工階段的審計信息化操作尤其重要。目前多數(shù)高校在不斷擴(kuò)建新校區(qū)，而高校內(nèi)從事基建審計的人員有限。即使學(xué)校把建設(shè)項(xiàng)目委托給社會機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，作為高校內(nèi)部審計也需要對中介機(jī)構(gòu)的審計工作進(jìn)行監(jiān)督、對審計結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。工程量審核是跟蹤審計最重要的工作，約占審計工作量的80%以上，直接影響跟蹤審計的質(zhì)量與速度。目前工程量計算最常用的軟件是三維算量軟件，是計算機(jī)以手工算量的思維代替繁瑣復(fù)雜手工算量的工作過程，能實(shí)現(xiàn)快速三維圖形建模，直觀、計算精度高、速度快，實(shí)現(xiàn)了工程量計算的自動化、智能化，自動匯總工程量。工程量審核一般按如下順序進(jìn)行:甲乙雙方各自建立自己的三維模型后先核對分部分項(xiàng)的總量，如總量有差別則核對每層的工程量，找到是哪些樓層的工程量導(dǎo)致的差別，然后針對有差別樓層的具體構(gòu)件進(jìn)行單構(gòu)件核對，最終確定對錯并確定正確的工程量。與手工算量相反，是一個逐步細(xì)化的過程。任何數(shù)據(jù)都可以查閱出明細(xì)，并能直接查到模型的具體三維構(gòu)件，一目了然。信息化跟蹤審計使審計效率和質(zhì)量大大提高，工程驗(yàn)收的同時相應(yīng)的工程量審計完成。在建設(shè)工程實(shí)施中，設(shè)計過程經(jīng)常貫穿整個施工過程，不斷優(yōu)化完善方案，而每次設(shè)計變更就意味著部分構(gòu)件的尺寸、配筋等都可能發(fā)生改變，工程量也隨之發(fā)生變化，同時，工程變更、設(shè)備材料價格調(diào)整等都會影響工程數(shù)據(jù)的審核。運(yùn)用計算機(jī)系統(tǒng)如三維算量軟件，可以根據(jù)優(yōu)化方案調(diào)整三維模型，不管多么復(fù)雜的更改，都可以馬上更新計算，快速確定審定結(jié)果，省時省力。

（4）竣工結(jié)算審計

工程竣工結(jié)算是工程施工的最后一道工序，是建設(shè)工程驗(yàn)收轉(zhuǎn)入正式投產(chǎn)使用的標(biāo)志?？⒐を?yàn)收審計目的是保證工程結(jié)算的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，防止弄虛作假、虛列高估資產(chǎn)、套取資金等行為的發(fā)生，進(jìn)而合理維護(hù)高校利益。利用信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以完整地整理和歸檔建設(shè)工程投資資料，包括設(shè)備、材料等的耗用量和單價。與套價軟件配合使用，選取定額計價模式或清單計價模式，自動套用定額，自動形成分部分項(xiàng)工程結(jié)算清單，操作更加簡便。三維算量軟件可以在完成算量后自動生成各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，輕松給出局部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，甚至是單個構(gòu)件的指標(biāo)。在工程竣工后信息系統(tǒng)可以自動分析對比工程造價指標(biāo)，評價工程項(xiàng)目投資控制是否有效。

二、加快高校建設(shè)工程跟蹤審計信息化的相關(guān)建議

（一）提高審計信息化意識

信息化對審計人員傳統(tǒng)的審計方式和工作方法帶來了挑戰(zhàn)，但是也為建設(shè)工程跟蹤審計工作帶來了發(fā)展契機(jī)。將信息化更好地應(yīng)用于建設(shè)工程跟蹤審計中，對提高高校的投資效益，促進(jìn)高校發(fā)展具有重要的意義。因此，要提高審計信息化意識，切實(shí)轉(zhuǎn)變審計觀念，創(chuàng)新審計模式和審計方法，爭取各方的有力支持，以積極的態(tài)度迎接信息化的挑戰(zhàn)，充分發(fā)揮建設(shè)工程審計職能，促進(jìn)學(xué)校改革和建設(shè)的健康發(fā)展。

（二）引進(jìn)并注重培養(yǎng)復(fù)合型人才

跟蹤審計信息化需要以計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)為依托，結(jié)合實(shí)際建立跟蹤審計信息系統(tǒng)，這就對審計人員的素質(zhì)提出了更高的要求。從事建設(shè)工程審計的人員，不僅要具備工程造價、法律、管理、審計等相關(guān)知識，還應(yīng)該掌握-定的計算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)、信息處理技術(shù)等。

（三）不斷創(chuàng)新審計方式和方法

及時創(chuàng)新審計方式，建設(shè)信息系統(tǒng)管理和監(jiān)督平臺，通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行遠(yuǎn)程跟蹤審計，采用遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)實(shí)時跟蹤監(jiān)督與階段性進(jìn)駐現(xiàn)場審計相結(jié)合的方式，改變跟蹤審計主要依靠就地審計的傳統(tǒng)作業(yè)模式，并不斷查找信息系統(tǒng)現(xiàn)有的問題和需完善優(yōu)化之處，促進(jìn)信息系統(tǒng)更好地服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施和建設(shè)資金的規(guī)范管理。同時不斷探索并應(yīng)用新方法，將信息技術(shù)應(yīng)用在跟蹤審計業(yè)務(wù)各領(lǐng)域。