公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程
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公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第1篇
經(jīng)過了一段時(shí)間的奮斗，工作也進(jìn)入了另一個階段，工作總結(jié)是前階段的結(jié)尾曲，它歸納了你這段時(shí)間的心路歷程。今天小編給大家為您整理了物業(yè)財(cái)務(wù)個人工作總結(jié)與計(jì)劃，希望對大家有所幫助。
物業(yè)財(cái)務(wù)個人工作總結(jié)與計(jì)劃范文一回首_年下半年工作,物業(yè)財(cái)務(wù)部向規(guī)范管理合理調(diào)配又向前跨了一步,完成了物業(yè)公司與世家軒的財(cái)務(wù)分賬、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變、財(cái)務(wù)制度的制定、管理臺賬體系的建立等等幾個重要的任務(wù),使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作在以前的一些基礎(chǔ)工作之上得到了全新的改變,與整個集團(tuán)財(cái)務(wù)工作達(dá)成一致的高度,邁上了一個新的臺階。具體工作如下:
一、物業(yè)公司與世家軒的財(cái)務(wù)分賬
從05年7月份開始,根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求,完成世家軒與物業(yè)管理公司的分賬處理工作,開設(shè)世家軒金碟賬套,獨(dú)立核算,對已輸入金碟的憑證進(jìn)行整理裝訂入冊并存檔備查。11月份,又把該賬套移交給集團(tuán)會計(jì)核算部。
二、物業(yè)公司管理臺賬體系的建立
根據(jù)君華集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一要求,結(jié)合物業(yè)公司的實(shí)際情況,在以前的會計(jì)核算基礎(chǔ)之上,從管理的角度,制定了物業(yè)公司的管理臺賬體系(物業(yè)公司及世家軒)。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表等等一系列的工作的開展和圓滿完成,與整個集團(tuán)達(dá)成一致,使物業(yè)的財(cái)務(wù)工作真正走上集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作軌道,真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)管理的作用。
三、物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度的制定
在君華集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一指導(dǎo)下,制定了物業(yè)公司的財(cái)務(wù)制度體系。包括《君華物業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《君華物業(yè)管理臺賬核算辦法》、《君華物業(yè)財(cái)務(wù)付款管理辦法》、《君華物業(yè)付款審批權(quán)限的規(guī)定》、《君華物業(yè)財(cái)務(wù)部部門職責(zé)》、《君華集團(tuán)內(nèi)部服務(wù)結(jié)算管理辦法》的制定。規(guī)范了整個物業(yè)公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作流程,使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規(guī)定,從根本上進(jìn)行了一次大的提升。
四、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變
物業(yè)財(cái)務(wù)部對一些以前的會計(jì)核算工作進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)范、理順之后,根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求,物業(yè)公司財(cái)務(wù)部與會計(jì)核算部進(jìn)行了工作交接,把會計(jì)核算工作并入集團(tuán)會計(jì)核算部,物業(yè)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理臺賬、財(cái)務(wù)管理工作,從以前基礎(chǔ)的會計(jì)核算工作之上,提升到真正的財(cái)務(wù)管理工作,從公司的利益出發(fā),為公司領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)參謀,提供最準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)。物業(yè)財(cái)務(wù)部與會計(jì)核算部為保證工作的順利開展執(zhí)行,作出了具體的工作事項(xiàng)互相協(xié)調(diào)配合,逐步的完善整個財(cái)務(wù)工作流程,確保物業(yè)公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性,提高財(cái)務(wù)工作效率。
五、完成目標(biāo)工作
配合客服中心完成了下半年二期的收樓工作,加強(qiáng)管理費(fèi)的收繳工作。從7月份開始,共收樓140戶,收樓費(fèi)用 149.33 萬;從10月份開始,重點(diǎn)加強(qiáng)管理費(fèi)的催繳工作,10-11月共追繳了管理費(fèi)10.58萬,收費(fèi)率比上半年大大的提高。
六、完成科奈財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)錄入
一期維修基金以及欠費(fèi)情況的徹底清查。匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),進(jìn)行催繳工作。
監(jiān)控世家軒的財(cái)務(wù)開支、價(jià)格審核及收款流程的管理。對收銀人員進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn),并且于9月份開始增設(shè)了收銀機(jī),使收銀工作更加規(guī)范,大大提高了工作效率。
物業(yè)財(cái)務(wù)個人工作總結(jié)與計(jì)劃范文二回首20_年下半年工作,物業(yè)財(cái)務(wù)部向規(guī)范管理合理調(diào)配又向前跨了一步,完成了物業(yè)公司與世家軒的財(cái)務(wù)分賬、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變、財(cái)務(wù)制度的制定、管理臺賬體系的建立等等幾個重要的任務(wù),使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作在以前的一些基礎(chǔ)工作之上得到了全新的改變,與整個集團(tuán)財(cái)務(wù)工作達(dá)成一致的高度,邁上了一個新的臺階。具體工作如下:
一、物業(yè)公司與世家軒的財(cái)務(wù)分賬
從05年7月份開始,根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求,完成世家軒與物業(yè)管理公司的分賬處理工作,開設(shè)世家軒金碟賬套,獨(dú)立核算,對已輸入金碟的憑證進(jìn)行整理裝訂入冊并存檔備查。11月份,又把該賬套移交給集團(tuán)會計(jì)核算部。
二、物業(yè)公司管理臺賬體系的建立
根據(jù)君華集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一要求,結(jié)合物業(yè)公司的實(shí)際情況,在以前的會計(jì)核算基礎(chǔ)之上,從管理的角度,制定了物業(yè)公司的管理臺賬體系(物業(yè)公司及世家軒)。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表等等一系列的工作的開展和圓滿完成,與整個集團(tuán)達(dá)成一致,使物業(yè)的財(cái)務(wù)工作真正走上集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作軌道,真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)管理的作用。
三、物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度的制定
在君華集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一指導(dǎo)下,制定了物業(yè)公司的財(cái)務(wù)制度體系。包括《君華物業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《君華物業(yè)管理臺賬核算辦法》、《君華物業(yè)財(cái)務(wù)付款管理辦法》、《君華物業(yè)付款審批權(quán)限的規(guī)定》、《君華物業(yè)財(cái)務(wù)部部門職責(zé)》、《君華集團(tuán)內(nèi)部服務(wù)結(jié)算管理辦法》的制定。規(guī)范了整個物業(yè)公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作流程,使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規(guī)定,從根本上進(jìn)行了一次大的提升。
四、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變
物業(yè)財(cái)務(wù)部對一些以前的會計(jì)核算工作進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)范、理順之后,根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求,物業(yè)公司財(cái)務(wù)部與會計(jì)核算部進(jìn)行了工作交接,把會計(jì)核算工作并入集團(tuán)會計(jì)核算部,物業(yè)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理臺賬、財(cái)務(wù)管理工作,從以前基礎(chǔ)的會計(jì)核算工作之上,提升到真正的財(cái)務(wù)管理工作,從公司的利益出發(fā),為公司領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)參謀,提供最準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)。物業(yè)財(cái)務(wù)部與會計(jì)核算部為保證工作的順利開展執(zhí)行,作出了具體的工作事項(xiàng)互相協(xié)調(diào)配合,逐步的完善整個財(cái)務(wù)工作流程,確保物業(yè)公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性,提高財(cái)務(wù)工作效率。
五、完成目標(biāo)工作
配合客服中心完成了下半年二期的收樓工作,加強(qiáng)管理費(fèi)的收繳工作。從7月份開始,共收樓140戶,收樓費(fèi)用149.33萬;從10月份開始,重點(diǎn)加強(qiáng)管理費(fèi)的催繳工作,10-11月共追繳了管理費(fèi)10.58萬,收費(fèi)率比上半年大大的提高。
六、完成科奈財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)錄入
一期維修基金以及欠費(fèi)情況的徹底清查。匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),進(jìn)行催繳工作。
監(jiān)控世家軒的財(cái)務(wù)開支、價(jià)格審核及收款流程的管理。對收銀人員進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn),并且于9月份開始增設(shè)了收銀機(jī),使收銀工作更加規(guī)范,大大提高了工作效率。
七、二_年財(cái)務(wù)部工作思路:
1、建立物業(yè)公司的成本庫。
根據(jù)物業(yè)公司和世家軒的實(shí)際工作情況編制物業(yè)公司的成本庫。合理、準(zhǔn)確、清晰的了解物業(yè)公司的成本經(jīng)營狀況。為財(cái)務(wù)分析提供最真實(shí)的數(shù)據(jù)。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)對收費(fèi)的管理力度,徹底清理欠費(fèi)情況,把一期的收費(fèi)率提高到70%,二期90%。
并且對一些代收代付的收費(fèi)還需進(jìn)一步明確劃分,包括水費(fèi)、有線電視開通費(fèi)的返還部分,代收業(yè)主收取的差價(jià)部分等等一些費(fèi)用的劃分歸類都有待明確。
3、從管理的角度,對世家軒的經(jīng)營狀況進(jìn)行進(jìn)一步的核算。
把員工包餐與對外經(jīng)營徹底分開核算,對于一些經(jīng)營費(fèi)用也應(yīng)該合理的分?jǐn)?真實(shí)的反映世家軒的經(jīng)營成果。
4、新的財(cái)務(wù)制度的實(shí)施,財(cái)務(wù)部要財(cái)務(wù)部門要監(jiān)督把關(guān)。
對于以前一些比較模糊和混亂的流程要徹底理順。包括各部門計(jì)劃的審批流程,采購的審批流程,與發(fā)展商相關(guān)業(yè)務(wù)的計(jì)劃、報(bào)銷審批流程等等都要嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。
二_年雖然任務(wù)很重,但是都需要我們盡心盡力的一步一步去完成,只有這樣,扎扎實(shí)實(shí),發(fā)現(xiàn)一個問題解決一個問題。從財(cái)務(wù)管理著手,逐步把物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作提升到一個新的高度,邁上一個更高的臺階!更好的服務(wù)于公司!
一份汗水一份收獲,述職報(bào)告物業(yè)公司全體員工在20_年工作中雖然取得了一定的成績,但離工作的目標(biāo)仍有很大的差距。由于物業(yè)公司規(guī)模的迅速壯大,員工隊(duì)伍不斷遞增,傳統(tǒng)的管理方法和運(yùn)作模式已經(jīng)無法適應(yīng)新形勢下的發(fā)展要求。長期以來形成的權(quán)責(zé)和職責(zé)不清使內(nèi)部工作發(fā)生重復(fù)、遺漏和相互推諉現(xiàn)象,這直接制約著企業(yè)向前邁進(jìn)的步伐。二_年我們將從源頭上抑制不良歪風(fēng)的蔓延,向科學(xué)化、規(guī)范化方向邁進(jìn)。推行規(guī)范化管理,反對內(nèi)耗,提倡團(tuán)隊(duì)高效協(xié)作,把努力提高服務(wù)質(zhì)量和工作質(zhì)量作為中心任務(wù)。充分發(fā)揮各部門職能優(yōu)勢,有效調(diào)動全員參與管理的積極性。合理健全監(jiān)管機(jī)制、以強(qiáng)化制度落實(shí)為主要目標(biāo),始終站在提升服務(wù)品質(zhì)的高度,使物業(yè)公司向著高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、人性化的服務(wù)領(lǐng)域邁進(jìn),帶出一支精簡、高效的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。
物業(yè)財(cái)務(wù)個人工作總結(jié)與計(jì)劃范文三20_年3月19日我應(yīng)聘到___物業(yè)公司會計(jì)崗位工作，在緊張的工作中不覺現(xiàn)在就到了年末，20_年的財(cái)務(wù)工作雖然還在持續(xù)中，但是回首這幾個月來的財(cái)務(wù)工作，心中感受頗多。在___物業(yè)公司快速發(fā)展期間，我有幸成為了其中的一員，因?yàn)槠髽I(yè)的快速發(fā)展也促使我不得不加強(qiáng)自身素質(zhì)的提高，以便適應(yīng)公司快速前進(jìn)的步伐。在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學(xué)習(xí)相關(guān)財(cái)務(wù)知識，時(shí)刻注意將理論知識和財(cái)務(wù)實(shí)踐結(jié)合起來，個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項(xiàng)工作任務(wù)，較好地履行了崗位所賦予的職責(zé)。入職以來，我主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、納稅申報(bào)等工作，現(xiàn)將我這期間的思想、工作情況匯報(bào)如下：
一、思想方面在思想方面
不斷學(xué)習(xí)物業(yè)公司的管理理念和企業(yè)文化，始終以“崇德、齊同、卓新”的態(tài)度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。
二、工作方面
1、財(cái)務(wù)核算工作財(cái)務(wù)核算是會計(jì)人員的基本工作，也是日常性工作。
現(xiàn)在的財(cái)務(wù)核算都是借助財(cái)務(wù)軟件來完成的，對財(cái)務(wù)軟件的日常性工作操作已經(jīng)可以熟練掌握使用。在工作中做到及時(shí)編制憑證、按時(shí)結(jié)賬、及時(shí)準(zhǔn)確的出具財(cái)務(wù)報(bào)表并上報(bào)公司財(cái)務(wù)中心。
2、月度資金預(yù)算及20_年財(cái)務(wù)預(yù)算的編制“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”——按照___物業(yè)公司財(cái)務(wù)中心的要求每月及時(shí)填報(bào)月度資金預(yù)算表及年終填報(bào)下年度的資金預(yù)算計(jì)劃，在完成此項(xiàng)工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進(jìn)性。
合理有效地籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。
3、財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)表的編制在日常的財(cái)務(wù)核算中編制的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》等基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)報(bào)表并不能滿足一個日益發(fā)展壯大的公司管理層企業(yè)管理的需求，而財(cái)務(wù)中心適時(shí)的推出、改進(jìn)一系列的財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)表，為公司的進(jìn)一步發(fā)展奠定了一個夯實(shí)的基礎(chǔ)。
在編制內(nèi)部報(bào)表的過程中，能夠正確領(lǐng)會到公司管理層的對物業(yè)公司下一步發(fā)展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續(xù)發(fā)展做好扎實(shí)財(cái)務(wù)工作。
4、物業(yè)軟件的實(shí)施為了完善物業(yè)公司的核算工作，公司安裝了專業(yè)的物業(yè)管理軟件，以方便輔助財(cái)務(wù)的核算。
在物業(yè)管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導(dǎo)物管員正確的使用軟件。使物業(yè)管理軟件在日常物業(yè)管理中發(fā)揮最大的作用。
5、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作對于一件事重要與否應(yīng)該在第一時(shí)間做出正確的判斷，才方便下一步制定計(jì)劃。
在領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時(shí)間，在有效的時(shí)間內(nèi)高質(zhì)高量的完成領(lǐng)導(dǎo)交辦下來臨時(shí)事項(xiàng)。合理的安排時(shí)間，有效的利用時(shí)間，否則縱使每天忙得團(tuán)團(tuán)轉(zhuǎn)但其實(shí)又真的沒干什么，就向一個救火隊(duì)員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。
公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第2篇
工作目標(biāo)：立足基礎(chǔ)工作，深化工作細(xì)節(jié);提高人員素質(zhì)，追求工作質(zhì)量
第一部分 財(cái)務(wù)工作
一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作
(一)、制定財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。
1、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》制定公司財(cái)務(wù)制度。
2、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細(xì)化和改善財(cái)務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。
4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財(cái)務(wù)工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)公司，并對應(yīng)完善相關(guān)制度。
(二)、擬定財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)
1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。
2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動性，以提升財(cái)務(wù)部整體工作水平。
(三)、會計(jì)核算管理
1、進(jìn)一步規(guī)范會計(jì)科目
按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》科學(xué)合理地對會計(jì)科目進(jìn)行歸類，規(guī)范會計(jì)科目的使用方法，從而使會計(jì)科目更具有科學(xué)性、一致性。
2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程
為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫明支付原由，并必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部總監(jiān)簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度
① 按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯。
② xx年重點(diǎn)針對銷售額、費(fèi)用額、利潤額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。
③ 對促銷推廣活動的投入、產(chǎn)出及其實(shí)施效果進(jìn)行分析，重點(diǎn)關(guān)注影響各項(xiàng)指標(biāo)的相關(guān)因素，提出促銷推廣中存在的問題。
④ 通過高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。
二、財(cái)務(wù)管理工作
(一)強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能
1、加強(qiáng)對庫存的監(jiān)管
庫存是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫存商品的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部每月對各品牌的庫存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對有問題商品，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)督促相關(guān)部門予以整改，并對產(chǎn)生問題的部門進(jìn)行考核，通過考核與監(jiān)督，降低問題商品的數(shù)量，努力提高存庫存周轉(zhuǎn)率，減少庫存損失。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流，加強(qiáng)對銷售、費(fèi)用的監(jiān)管
① 在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報(bào)公司;
② 對經(jīng)營中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出統(tǒng)計(jì)，并上報(bào)公司，力爭費(fèi)用支出的合理性;
3、加強(qiáng)對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)督
針對各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)，列清移交事項(xiàng)，交清貨品、錢、物，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免貨品、錢、物損失風(fēng)險(xiǎn)。
(二)加強(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患
安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈，作為資金的管理部門，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中;
1、增強(qiáng)全員的安全防范意識;宣傳公司各項(xiàng)安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座，熟練掌握安全器具，進(jìn)行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生;
2、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全;
3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關(guān)等進(jìn)行檢查，消除各類安全隱患;
第二部分：其他工作
一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第3篇
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理;模式 探討
現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)集中管理，關(guān)鍵在于集中程度和管控效果，即集中架構(gòu)設(shè)計(jì)的科學(xué)性和實(shí)際操作的執(zhí)行效率。若設(shè)計(jì)和控制得合理，對傳統(tǒng)的集中型管理模式可以進(jìn)行改進(jìn)，采取將子公司自限適當(dāng)加大，同時(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管等創(chuàng)新方法，來規(guī)避傳統(tǒng)集中管理模式的不足①。作為獨(dú)立經(jīng)營實(shí)體的分、子公司（以下通稱子公司），財(cái)務(wù)自加大本身也是企業(yè)經(jīng)營管理需要，下面討論這種創(chuàng)新模式的特點(diǎn)。
一、 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式的優(yōu)、缺點(diǎn)
傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，權(quán)限集中于集團(tuán)總部，充分體現(xiàn)了集約化的管理思想，大型國有企業(yè)以及具有絕對行業(yè)壟斷優(yōu)勢的企業(yè)集團(tuán)大都采用這種模式，其優(yōu)點(diǎn)主要有：
1、統(tǒng)一調(diào)劑資金，可充分發(fā)揮資金的使用效率；
2、統(tǒng)一進(jìn)行融資，可以降低資金財(cái)務(wù)費(fèi)用；
3、權(quán)限高度統(tǒng)一，可以從集團(tuán)層面上了解集團(tuán)全部的生產(chǎn)、經(jīng)營情況。
在市場競爭日趨激烈的今天，跨國有、民營的多元化企業(yè)集團(tuán)逐漸發(fā)展壯大起來，這種管理模式因集中程度過大就逐漸暴露出了固有的不足，主要有：
1、重事務(wù)、不重管理。屬典型的事務(wù)型、核算型管理②，不關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略整體實(shí)施，在具體事務(wù)上財(cái)務(wù)集中程度大，完全采取指揮式的管理，不利于調(diào)動子公司的主觀能動性。
2、整體運(yùn)行效率低，對市場的敏感和反應(yīng)慢。集團(tuán)層面對子公司基層生產(chǎn)經(jīng)營管理難以到位，應(yīng)對市場瞬息變化的決策不能迅速作出。
3、不利于人才培養(yǎng)，特別是不利于從基層培養(yǎng)業(yè)務(wù)型人才。
二、財(cái)務(wù)集中管理的創(chuàng)新模式
對傳統(tǒng)財(cái)務(wù)集中管理模式的創(chuàng)新（以下簡稱新型模式），有很多做法。一種目前迅速發(fā)展起來的做法，就是在傳統(tǒng)模式基礎(chǔ)上，以財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)為重點(diǎn)，將權(quán)限逐級下放，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員思想和業(yè)務(wù)管理，制定成套的管理制度，加強(qiáng)崗位獎勵與考核，保證崗位執(zhí)行力，按照 “管事先管人”的管理思想，對人員、資金和核算等工作進(jìn)行管理和控制的一種 “全員財(cái)務(wù)管理模式”。這種“形散而神不散”的模式，分解了總部的集權(quán)力度，提高了企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)行效率，激發(fā)了子公司的自主發(fā)展積極性。要實(shí)施好這種新型模式，必須要做好以下工作：
1、進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃
（1）搭建組織架構(gòu)。集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)組織機(jī)構(gòu)至少要采用三級，即集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層；集團(tuán)財(cái)務(wù)部門；分、子公司財(cái)務(wù)部門，子公司總經(jīng)理為財(cái)務(wù)第一責(zé)任人，接受集團(tuán)財(cái)務(wù)管理統(tǒng)一考評。
（2）理清產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。集團(tuán)財(cái)務(wù)副總應(yīng)做好整體規(guī)劃，提出股東結(jié)構(gòu)調(diào)整方案，盡量保證集團(tuán)內(nèi)各公司股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、簡單，及時(shí)制訂清理和調(diào)整方案，工作重點(diǎn)有：一是調(diào)整外單位股權(quán)結(jié)構(gòu)，對那些不影響主業(yè)的非上市公司小股東股權(quán)，促成大股東并購或集團(tuán)回購，規(guī)避外部股東間對集團(tuán)子公司復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系；二是調(diào)整集團(tuán)內(nèi)部子公司間控股級次，防止交叉控股，多級控股。
（3）財(cái)務(wù)工作模塊化。根據(jù)工作內(nèi)容不同將財(cái)務(wù)劃分為資金、稅務(wù)、核算、材料、固定資產(chǎn)、銷售、往來、投融資管理等模塊，子公司財(cái)務(wù)也按此對應(yīng)劃分模塊，若子公司財(cái)務(wù)人員較少，可實(shí)行一人多崗。
（4）財(cái)務(wù)制度成套化。根據(jù)財(cái)務(wù)功能模塊，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部牽頭，各分子公司共同參與制訂管理制度，匯編成財(cái)務(wù)制度手冊，定期（每年）對制度進(jìn)行修訂。財(cái)務(wù)制度應(yīng)包括按公司章程規(guī)定經(jīng)董事會通過的基本《財(cái)務(wù)管理制度》，按公司制度評審程序規(guī)定出臺的各模塊必需制度（約十個制度）。避免制度個數(shù)繁多、復(fù)雜，必要時(shí)可另用操作流程、辦法等作補(bǔ)充。
子公司行業(yè)不同，業(yè)務(wù)內(nèi)容相差很大，直接執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)制度有困難的，可根據(jù)集團(tuán)相應(yīng)制度進(jìn)行修改、補(bǔ)充，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)在制度手冊中注明子公司修改執(zhí)行記錄。
2、統(tǒng)一管理人員、規(guī)范業(yè)務(wù)內(nèi)容
（1）人員管理集中。由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一招聘錄用財(cái)務(wù)人員；統(tǒng)一培訓(xùn)、考評，統(tǒng)一分配到子公司任職、定崗。人員編制在子公司，工資標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一確定，在子公司發(fā)放。這種管理方式做到了業(yè)務(wù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)管，工資、考勤等日常管理由子公司承擔(dān)。
（2）業(yè)務(wù)管理集中。集團(tuán)財(cái)務(wù)按模塊統(tǒng)一規(guī)定報(bào)表格式、填報(bào)口徑和方法，填報(bào)責(zé)任人和報(bào)送時(shí)間，收集必需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，主要報(bào)表包括資金報(bào)表、財(cái)務(wù)核算報(bào)表、銷售及往來報(bào)表、資產(chǎn)盤存表等。采取三級數(shù)據(jù)采集方法，對子公司生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行掌控，達(dá)到資金集中、核算管理集中的目的。子公司中生產(chǎn)部門、管理部門進(jìn)行一級數(shù)據(jù)填報(bào)，向子公司財(cái)務(wù)部報(bào)送，財(cái)務(wù)部進(jìn)行分析、匯總后向集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行二級報(bào)送，集團(tuán)財(cái)務(wù)部對各分公司報(bào)表分析、匯總后進(jìn)行三級報(bào)送，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)為信息使用和最終決策者。
3、崗位職責(zé)明確、設(shè)置合理
（1）集團(tuán)財(cái)務(wù)副總：全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及子公司的財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)劃設(shè)計(jì)、工作評價(jià)、決定獎懲。
（2）集團(tuán)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員調(diào)度；負(fù)責(zé)制訂資金管理、會計(jì)核算等制度、程序；匯總收集子公司數(shù)據(jù)報(bào)表，分析評價(jià)、考核；負(fù)責(zé)資金統(tǒng)一授信，資金信息收集；審核子公司預(yù)算的準(zhǔn)確性；指導(dǎo)子公司會計(jì)核算；管理、維護(hù)集團(tuán)會計(jì)電算化系統(tǒng)。
（3）子公司財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)按在子公司內(nèi)收集財(cái)務(wù)原始數(shù)據(jù)，按統(tǒng)一會計(jì)核算政策進(jìn)行核算；按規(guī)定格式填報(bào)資金、稅務(wù)、核算、材料、銷售及往來等模塊報(bào)表；向子公司各部門傳達(dá)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集團(tuán)評比結(jié)果，制訂解決辦法；負(fù)責(zé)子公司生產(chǎn)經(jīng)營財(cái)務(wù)預(yù)算、決算工作。
公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第4篇
一、子公司與財(cái)務(wù)監(jiān)管的概念
（一）子公司的概念
母子公司的法律地位相等，它們都是獨(dú)立的企業(yè)法人。但子公司的經(jīng)濟(jì)決策卻受母公司的控制，他們的經(jīng)濟(jì)是一個整體，不可分割。母公司與子公司連在一起就形成了集團(tuán)公司。子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表必須交由母公司進(jìn)行審核與分析，母公司在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)不能忽略子公司的財(cái)務(wù)情況。
（二）財(cái)務(wù)監(jiān)管的概念
財(cái)務(wù)監(jiān)管是通過公司一系列的財(cái)務(wù)指標(biāo)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對公司的經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督和管理。公司利用財(cái)務(wù)監(jiān)管的職能是為了滿足公司特定目的，比如，公司對經(jīng)營情況可以通過財(cái)務(wù)監(jiān)管來了解；公司想知道財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制等信息的錯誤或者存在漏洞也可以通過財(cái)務(wù)監(jiān)管來得到答案。財(cái)務(wù)監(jiān)管存在的意義就是以合乎國家經(jīng)濟(jì)法規(guī)為前提，促進(jìn)公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)監(jiān)督公司的經(jīng)營活動是否符合國家政策以及是否遵守國家法律法規(guī)，公司通過財(cái)務(wù)監(jiān)管可以在國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)之前發(fā)現(xiàn)公司的違法操作和虛假財(cái)務(wù)信息。公司發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)活動的虛假信息與違法活動后可以采取有效措施對這些活動和行為進(jìn)行中止。
二、集團(tuán)公司對子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管的意義
（一）確保順利實(shí)施集團(tuán)公司的戰(zhàn)略決策
集團(tuán)公司的戰(zhàn)略決策是將戰(zhàn)略與管理相結(jié)合的決策模式，它可以幫助集團(tuán)公司的發(fā)展，并提出理性的規(guī)劃方案。子公司擁有獨(dú)立的經(jīng)營權(quán)，它是集團(tuán)公司的一部分，它的發(fā)展也是集團(tuán)公司戰(zhàn)略決策必須考慮的因素。如果母公司對子公司的經(jīng)營動向不加以規(guī)范與控制必定會控制力弱化、不利于實(shí)現(xiàn)集團(tuán)與子公司之間在戰(zhàn)略、經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)上的協(xié)同效益，嚴(yán)重影響整體效益與效率的提升，因此從戰(zhàn)略決策的角度出發(fā)，集團(tuán)公司必須加強(qiáng)對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控。
（二）對公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方面控制
子公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，擁有自負(fù)盈虧的能力。它能夠以自己公司的名義向其他企業(yè)進(jìn)行投資、擔(dān)保、抵押、貸款、作出承諾或進(jìn)行關(guān)聯(lián)方利益輸送。這些經(jīng)濟(jì)行為，將會增加子公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。子公司與母公司在經(jīng)濟(jì)上是一體的關(guān)系，子公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必將波及到母公司。母公司通過財(cái)務(wù)監(jiān)控，可以規(guī)范子公司的重要的經(jīng)濟(jì)行為，控制重要事項(xiàng)的消極發(fā)展趨勢。
三、集團(tuán)公司對子公司財(cái)務(wù)監(jiān)管的現(xiàn)狀
（一）財(cái)務(wù)監(jiān)管效率較低
目前，很多集團(tuán)公司都致力于母公司的經(jīng)營與發(fā)展而放松對子公司的監(jiān)督管理。這種二級監(jiān)管模式很容易使子公司財(cái)務(wù)作假甚至出現(xiàn)經(jīng)營失控的情況。母公司對子公司有經(jīng)營決策權(quán)，它可以通過自身的資源以及商業(yè)經(jīng)驗(yàn)對子公司進(jìn)行幫助與引導(dǎo)。這樣會避免子公司不必要的損失，也可以為集團(tuán)公司帶來收益。但是，母公司對子公司一旦完全信任與放松管理，子公司又缺乏經(jīng)營管理的經(jīng)驗(yàn)及知識，便會造成財(cái)務(wù)監(jiān)管效率變低。
（二）財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠
母公司對子公司的放松式管理，容易導(dǎo)致子公司私自發(fā)展，私藏金庫的現(xiàn)象。這些都是母公司對子公司監(jiān)管力度不夠所造成的，母公司只有加強(qiáng)對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，方可杜絕子公司的虛假財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)失控。母公司自由發(fā)展自身經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，不能放松對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管。母公司即便不對子公司進(jìn)行全面監(jiān)督，也可以通過專項(xiàng)監(jiān)督對子公司的收入情況和支出情況有一定的了解。很多集團(tuán)公司只對子公司實(shí)行事后的財(cái)務(wù)監(jiān)管，這時(shí)子公司已經(jīng)出現(xiàn)了財(cái)務(wù)問題，已經(jīng)對母公司造成了損失，母公司對子公司事前財(cái)務(wù)監(jiān)管與事中財(cái)務(wù)監(jiān)管力度都不夠，導(dǎo)致了事后財(cái)務(wù)監(jiān)管的力不從心?？梢姡?cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠，很容易導(dǎo)致母公司失去凝聚力，從而很難控制子公司的發(fā)展。
四、 集團(tuán)公司加強(qiáng)對子公司財(cái)務(wù)監(jiān)管的合理化建議
目前集團(tuán)公司對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠并且監(jiān)管效率低下，使子公司的經(jīng)營管理無法與母公司同步，母公司難以對子公司的經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況做出正確的分析和判斷。子公司容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)造假與財(cái)務(wù)信息紊亂現(xiàn)象，這在影響子公司發(fā)展的同時(shí)也制約了集團(tuán)公司的發(fā)展。因此，母公司應(yīng)加強(qiáng)對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管，通過財(cái)務(wù)監(jiān)管可以完善子公司的內(nèi)部控制，加強(qiáng)對子公司經(jīng)營活動的了解。加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)管的途徑可以按以下方法進(jìn)行。
（一）統(tǒng)一并完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度、規(guī)范與流程體系，充分利用內(nèi)外部審計(jì)相結(jié)合的辦法加強(qiáng)對子公司財(cái)務(wù)監(jiān)管
集團(tuán)公司應(yīng)對子公司的會計(jì)資料和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與合法性進(jìn)行核查與監(jiān)督。通過財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督可以檢查子公司的財(cái)務(wù)收支情況是否屬實(shí)，是否合法。統(tǒng)一并完善的財(cái)務(wù)制度、規(guī)范、流程體系更是集團(tuán)公司對子公司財(cái)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范的有力保障，讓子公司按照母公司規(guī)定的財(cái)務(wù)制度、規(guī)范、流程進(jìn)行經(jīng)營活動，使子公司對收支管理有一個正確的認(rèn)識與管理措施。不讓子公司的財(cái)務(wù)活動違反財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)，必要的集團(tuán)內(nèi)部交叉檢查與學(xué)習(xí)、內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)、外部審計(jì)可以提高子公司的會計(jì)操作技能。
（二）加強(qiáng)對子公司的資金管理
集團(tuán)公司對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管，主要是為了加強(qiáng)對子公司的經(jīng)營活動的控制與了解。在集團(tuán)公司可以通過加強(qiáng)對子公司的資金管理達(dá)到監(jiān)控子公司財(cái)務(wù)活動的目的。母公司將子公司的資金集中在母公司或統(tǒng)一由集團(tuán)公司管理，主要可以采取的辦法有：集團(tuán)總部支付，收支兩條線雙帳戶管理、網(wǎng)銀帳戶分級共同控制等等，當(dāng)子公司需要資金時(shí)，母公司可以按照子公司的財(cái)務(wù)需求進(jìn)行審批。既加強(qiáng)了集團(tuán)的籌融資能力與整體調(diào)控能力，還有利于資金供需互補(bǔ)節(jié)約財(cái)務(wù)成本。集團(tuán)公司通過對子公司的資金管理可以有效地監(jiān)控子公司的經(jīng)營活動，同時(shí)，集團(tuán)公司對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管也可以得到加強(qiáng)。
（三）加強(qiáng)對子公司債權(quán)債務(wù)的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)評估
財(cái)務(wù)信息報(bào)告可以增加對公司內(nèi)部債權(quán)債務(wù)情況的市場透明度。只有在子公司財(cái)務(wù)報(bào)表中公開披露子公司的債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)，集團(tuán)公司才能更加了解子公司的經(jīng)營狀況。當(dāng)債權(quán)債務(wù)信息被公開進(jìn)行披露，通過風(fēng)險(xiǎn)評估對該債權(quán)債務(wù)的回收情況與清償情況進(jìn)行到期預(yù)測和風(fēng)險(xiǎn)評估，債權(quán)債務(wù)才有可能被集團(tuán)公司重視與整合，同時(shí)按照國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)及《合同法》的要求對債權(quán)債務(wù)的收付時(shí)間作出嚴(yán)格的限定從而達(dá)到規(guī)范管理。
五、結(jié)束語
集團(tuán)公司對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管可以確保順利實(shí)施集團(tuán)公司的戰(zhàn)略決策；可以控制集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；也可以提高集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，使子公司的經(jīng)營活動合法有效。針對現(xiàn)在集團(tuán)公司對子公司普遍財(cái)務(wù)監(jiān)管效率低和財(cái)務(wù)監(jiān)管力度不夠的現(xiàn)象，除了利用上文中所提到的通過完善集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度、規(guī)范、流程配套內(nèi)外部審計(jì)和資金管理來加強(qiáng)對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管之外，集團(tuán)公司還可以通過相對獨(dú)立并統(tǒng)一的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（如委派制）、內(nèi)部控制與信息化相結(jié)合的管理體系，建立完善的預(yù)算管理指標(biāo)體系和配套的績效考核制度，結(jié)合成本戰(zhàn)略決策和國家的宏觀決策等方法來加強(qiáng)對子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管。
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[2]季文麗.集團(tuán)公司對子公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控的對策[J].財(cái)經(jīng)界，2011
公司財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)流程范文第5篇
會計(jì)基礎(chǔ)工作是會計(jì)工作的基本環(huán)節(jié)，也是提升財(cái)務(wù)管理水平的重要保障。進(jìn)賢縣公司深刻認(rèn)識到會計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，把會計(jì)基礎(chǔ)工作與深入開展“三集五大”工作等結(jié)合起來，采取有效措施，積極完善財(cái)務(wù)制度、會計(jì)基礎(chǔ)、財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)三個層面工作，逐步推進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理水平邁上新臺階，有效提升財(cái)務(wù)經(jīng)營管理水平。同時(shí)，公司通過開展會計(jì)基礎(chǔ)工作管理創(chuàng)優(yōu)活動，彌補(bǔ)管理短板，強(qiáng)化管控措施，規(guī)范經(jīng)營管理，全面提高依法治企水平。
關(guān)鍵詞：
會計(jì)基礎(chǔ)管理；財(cái)務(wù)工作水平。
一、主要工作做法
(一)以制度建設(shè)為先導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)控流程管理一是結(jié)合財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作完善財(cái)務(wù)制度。近3年，進(jìn)賢縣公司結(jié)合財(cái)務(wù)集約化實(shí)施加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)管理工作，全面推行財(cái)務(wù)管理“六統(tǒng)一”。按照國網(wǎng)公司《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，規(guī)范信息化條件下會計(jì)的賬、證、表以及信息披露、會計(jì)檔案等管理要求；并根據(jù)國家電網(wǎng)公司及省公司的要求并結(jié)合工作實(shí)際對原有的財(cái)務(wù)管理制度修訂了《會計(jì)檔案管理制度》、《財(cái)務(wù)印鑒管理制度》、《電子支付密鑰管理制度》、《發(fā)票管理制度》。二是結(jié)合財(cái)務(wù)集約化對關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程進(jìn)行規(guī)范。對在ERP系統(tǒng)中與財(cái)務(wù)相關(guān)聯(lián)的檢修、營銷、物資、人資、資產(chǎn)等業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作流程進(jìn)行了規(guī)范，對不相容崗位進(jìn)行分離，并明確了關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)涉及部門的工作職責(zé)。三是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)控制。公司各部門嚴(yán)格執(zhí)行月度現(xiàn)金流的預(yù)測、上報(bào)，強(qiáng)化了資金使用的預(yù)算和提高資金使用效益，資金支付從資金支付申請、審核、審批、支付形成了閉環(huán)管理，管理流程更趨合理，進(jìn)一步加強(qiáng)了對資金管控，規(guī)避了資金支付管理風(fēng)險(xiǎn)。
(二)以診斷稽核為方法，促進(jìn)會計(jì)基礎(chǔ)提升一是定期開展財(cái)務(wù)診斷與分析。定期開展財(cái)務(wù)診斷與分析，深入經(jīng)營管理流程的各個方面，查找會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱環(huán)節(jié)，對存在的問題開展診斷分析，提出切實(shí)可行的解決方案，從而規(guī)范日常經(jīng)營管理行為，完善企業(yè)內(nèi)部控制，全面規(guī)范財(cái)務(wù)經(jīng)營的工作。二是強(qiáng)化財(cái)務(wù)稽核和檢查工作。充分利用財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的在線稽核功能，通過梳理、完善業(yè)務(wù)管理流程，建立健全各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理程序，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審核及處理，開展財(cái)務(wù)稽核在線監(jiān)督，建立內(nèi)控評價(jià)手冊，開展內(nèi)控評價(jià)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化、日?；芾?，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控從建設(shè)、創(chuàng)新到再生的閉環(huán)管理。根據(jù)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管理層關(guān)注的重點(diǎn)，制定相應(yīng)的稽核規(guī)則庫，開展日常在線稽核工作，及時(shí)糾正日常會計(jì)基礎(chǔ)工作差錯。三是建立會計(jì)基礎(chǔ)自查機(jī)制。從2011開始，每年在上半年組織開展會計(jì)基礎(chǔ)自查工作。通過自查，查找出會計(jì)基礎(chǔ)方面存在不符合規(guī)范要求的問題。針對存在的問題，公司財(cái)務(wù)人員結(jié)合會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范的要求，并與關(guān)聯(lián)部門協(xié)作，逐項(xiàng)進(jìn)行整改，確保符合規(guī)范。
(三)以專業(yè)培訓(xùn)為抓手，提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)素質(zhì)一是對新進(jìn)的財(cái)務(wù)人員開展有計(jì)劃的會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)，從而更好地促進(jìn)會計(jì)基礎(chǔ)工作。二是加強(qiáng)非財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，增強(qiáng)全員依法治企意識。針對公司歷年依法治企檢查反饋大部分存在主要問題是由于非財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員不熟悉相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，對具體經(jīng)辦流程不熟引發(fā)，著重從非財(cái)務(wù)人員依法治企知識培訓(xùn)上下手，分期組織中層管理人員、供電所長、核算員等，對現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、會計(jì)核算基礎(chǔ)知識、業(yè)務(wù)規(guī)范工作流程進(jìn)行講解，并列舉公司系統(tǒng)依法治企過程出現(xiàn)的典型案例，從而增強(qiáng)公司全員的依法治企意識，為公司依法治企和規(guī)范化管理更進(jìn)一步提供基礎(chǔ)。
二、主要成效
(一)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行更加有效一是財(cái)務(wù)制度更加健全完善。通過完善財(cái)務(wù)制度，使得公司財(cái)務(wù)工作有規(guī)可依，有章可循，為財(cái)務(wù)集約化和會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)施提供了制度保障。二是會計(jì)崗位設(shè)置更加規(guī)范。通過規(guī)范財(cái)務(wù)各崗位設(shè)置，明晰崗位職責(zé)，為財(cái)務(wù)工作規(guī)范化運(yùn)作提供了組織保障和人員保障。三是內(nèi)控執(zhí)行更加有效。實(shí)現(xiàn)營銷應(yīng)收實(shí)收、物資采購訂單與收發(fā)貨、檢修運(yùn)維項(xiàng)目工單與財(cái)務(wù)成本核算、基建項(xiàng)目工單與工程轉(zhuǎn)資、人資應(yīng)付職工薪酬等各類業(yè)務(wù)信息與會計(jì)核算信息的實(shí)時(shí)銜接。使縣級供電企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性得到了極大地提升，并促使各部門相互之間的配合更加高效和順暢，增加了各業(yè)務(wù)部門之間橫向融合度，提高了工作效率和效果。
(二)會計(jì)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范一是會計(jì)報(bào)銷附件更加規(guī)范。通過開展會計(jì)基礎(chǔ)創(chuàng)優(yōu)建設(shè)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)報(bào)銷審核，嚴(yán)格執(zhí)行國網(wǎng)、省市公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理有效規(guī)定，使得縣公司會計(jì)報(bào)銷附件更加規(guī)范。二是會計(jì)核算更加準(zhǔn)確。通過開展會計(jì)基礎(chǔ)管理創(chuàng)優(yōu)活動，開展員工業(yè)務(wù)專業(yè)培訓(xùn)，強(qiáng)化報(bào)銷憑證審核管理，規(guī)范會計(jì)核算流程，準(zhǔn)確記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，梳理內(nèi)外部審計(jì)檢查意見，對存在的問題積極整改，大大提高了各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的合理性、合規(guī)性和規(guī)范性，使其能夠客觀真實(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。三是前端業(yè)務(wù)處理更加融合。通過開展會計(jì)基礎(chǔ)管理創(chuàng)優(yōu)活動，增加了財(cái)務(wù)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的掌控力度，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到提升。通過規(guī)范前端業(yè)務(wù)處理，使得業(yè)務(wù)部門按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦事，并利用信息系統(tǒng)集成互聯(lián)控制前端業(yè)務(wù)信息質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)控制關(guān)口前移，有效堵塞財(cái)務(wù)管理漏洞，切實(shí)消除經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)。
(三)依法治企水平得到提升通過對依法治企重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行工作流程的財(cái)務(wù)規(guī)范化工作，加強(qiáng)了對經(jīng)營活動的管控力度，減少了員工違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，減少了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)能夠健康有序地可持續(xù)發(fā)展，提升了依法治企管理水平。
(四)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量得到提升通過開展會計(jì)基礎(chǔ)管理創(chuàng)優(yōu)工作，推進(jìn)財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用，公司以統(tǒng)一的財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)為依托，實(shí)現(xiàn)證、賬、表的關(guān)聯(lián)一致；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)雙方同步處理、同步核對、同步生成會計(jì)憑證，保證內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確一致；以SAP系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理為基礎(chǔ)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，促進(jìn)業(yè)務(wù)的高度集成和橫向融合，實(shí)現(xiàn)了月度財(cái)務(wù)報(bào)表“一鍵式”生成。一是資金集中管理方面：銀行賬戶資金歸集率從2009年的80%提高到現(xiàn)在的99.8%，提升19.8個百分點(diǎn)；有效減少了資金的流通環(huán)節(jié)，避免了因資金分布分散而潛在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金及銀行賬戶的可控、在控。二是會計(jì)集中核算方面：由集約前的“賬務(wù)分散、科目各異、手工制證、手工編表”到集約后的“賬務(wù)集中、科目統(tǒng)一、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同”，財(cái)務(wù)與營銷、職工薪酬、項(xiàng)目管理、設(shè)備管理、物資管理、重點(diǎn)低值易耗品管理建立了高度集成和橫向融合，從2013年開始業(yè)務(wù)憑證集成率為100%，實(shí)現(xiàn)了報(bào)表“一鍵式”生成。經(jīng)過會計(jì)基礎(chǔ)創(chuàng)優(yōu)工作，合并抵銷業(yè)務(wù)憑證處理合規(guī)性、協(xié)同賬務(wù)處理準(zhǔn)確率、系統(tǒng)內(nèi)跨數(shù)據(jù)中心集團(tuán)對賬規(guī)范率、集團(tuán)內(nèi)單位對賬規(guī)范率均達(dá)100%。三是財(cái)務(wù)預(yù)算管理方面：在深化財(cái)務(wù)成本預(yù)算管控方面，以年度財(cái)務(wù)預(yù)算為龍頭，全力推行項(xiàng)目儲備制度，對營銷、大修、基建等專業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算有機(jī)融合。開展預(yù)算執(zhí)行過程控制，重點(diǎn)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、公務(wù)車輛成本核算、差旅費(fèi)等預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)考核。在縣公司開展供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系應(yīng)用，全面實(shí)施縣公司預(yù)算垂直管理。
三、下一步工作思路
(一)定期開展會計(jì)基礎(chǔ)自查，不斷提升工作水平將繼續(xù)開展會計(jì)基礎(chǔ)年度檢查專項(xiàng)工作，結(jié)合國網(wǎng)、省公司的要求，查找會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱點(diǎn)，抓好工作整改，督促會計(jì)日常工作質(zhì)量的提升；挖掘公司會計(jì)基礎(chǔ)工作亮點(diǎn)，進(jìn)一步提升會計(jì)基礎(chǔ)工作水平。
(二)繼續(xù)加強(qiáng)會計(jì)人員培訓(xùn)，打造優(yōu)秀人才隊(duì)伍財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作要創(chuàng)優(yōu)，離不開“人力資源”因素。下一步將加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員會計(jì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是結(jié)合財(cái)務(wù)集約化及ERP系統(tǒng)操作、內(nèi)部控制體系建設(shè)、財(cái)務(wù)人員資質(zhì)認(rèn)證進(jìn)行培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，從而促進(jìn)會計(jì)基礎(chǔ)工作創(chuàng)一流。
(三)健全預(yù)算管理機(jī)制，提升依法治企水平下一步將努力增強(qiáng)預(yù)算的調(diào)控力、執(zhí)行力，分項(xiàng)測算費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，規(guī)范公務(wù)接待、會議管理、車輛使用、辦公用品管理，建立其他可控成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化流程，努力提高月度現(xiàn)金流量預(yù)算準(zhǔn)確率；進(jìn)一步完善資金支付手續(xù)，規(guī)范會計(jì)核算及會計(jì)基礎(chǔ)工作，切實(shí)提高依法從嚴(yán)治企水平，規(guī)避經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。
