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企業(yè)信用制度建設(shè)范文第1篇

摘 要 我國(guó)中小企業(yè)信用不足是其融資困難，獲得進(jìn)一步發(fā)展的重要因素，因此，為了給我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的信用服務(wù)氛圍，國(guó)家應(yīng)建立和完善中小企業(yè)信用制度。本文簡(jiǎn)要分析了我國(guó)中小企業(yè)信用制度存在的問(wèn)題，并提出了信用制度建設(shè)的有效舉措，以期為中小企業(yè)建立良好的信用提供參考。

關(guān)鍵詞 中小企業(yè) 信用 制度 建設(shè)

當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的失信行為屢見(jiàn)不鮮，不但阻礙著企業(yè)自身的健康發(fā)展，而且嚴(yán)重影響正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，給我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)產(chǎn)生不利影響，因此，建立完善的中小企業(yè)信用制度非常迫切。

一、中小企業(yè)信用制度建設(shè)存在的問(wèn)題

之前，我國(guó)較為重視在證券、債權(quán)以及銀行等金融機(jī)構(gòu)方面的信用評(píng)價(jià)，但是涉及到中小企業(yè)金融貸款方面的信用評(píng)價(jià)卻略顯不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.中小企業(yè)征信制度欠缺

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的信譽(yù)成為其從事市場(chǎng)交易活動(dòng)的重要條件，決定著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展與否。然而與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的信用管理存在明顯的不足，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

首先，政府在信用體系建設(shè)中未充分發(fā)揮應(yīng)有職能，結(jié)果導(dǎo)致社會(huì)信用嚴(yán)重下降，增加了社會(huì)交易成本負(fù)擔(dān)。例如，商業(yè)銀行雖然在中小企業(yè)征信制度推行方面做出了努力，但是，其內(nèi)部制度建設(shè)情況卻不透明，同時(shí)不同銀行金融結(jié)構(gòu)間各自為政，鑒于這種情況國(guó)家并未將銀行信用體系納入到國(guó)家信用體系中；其次，由于中小企業(yè)的信息大都分由國(guó)家行政單位負(fù)責(zé)管理，這些行政單位有的向外界提供信息，有的則不提供，給民間經(jīng)濟(jì)主體的查詢帶來(lái)了困難；最后，我國(guó)征信服務(wù)行業(yè)發(fā)展并不完善，只有部分審計(jì)事務(wù)所或律師事務(wù)所，根據(jù)客戶提供的相關(guān)資料進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，且針對(duì)這一行為無(wú)法有效監(jiān)管。

2.債權(quán)人保護(hù)法律制度存在缺陷

被兼并和破產(chǎn)是中小企業(yè)獲得不良資產(chǎn)的一個(gè)方面，該方面往往給債權(quán)人造成不利影響，并且我國(guó)對(duì)債權(quán)人保護(hù)方面的法律法規(guī)存在很多問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（1）債權(quán)人與債務(wù)人間的保護(hù)條款失衡

目前，對(duì)擔(dān)保關(guān)系的處理主要憑借《擔(dān)保法司法解釋》與《擔(dān)保法》，其中盡管對(duì)很多問(wèn)題進(jìn)行補(bǔ)充了說(shuō)明，但是從銀行信貸業(yè)務(wù)反饋來(lái)的信息可知，其對(duì)債權(quán)人與債務(wù)人保護(hù)條款存在不平衡性，這種不平衡性會(huì)給銀行帶來(lái)非常不利的影響，即通過(guò)訴訟程序較為繁瑣，不利于債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。另外，《擔(dān)保法》中雖然規(guī)定擔(dān)保權(quán)利人對(duì)“擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利”，但是具體落實(shí)時(shí)需要經(jīng)過(guò)人民法院的授權(quán)和同意，才能進(jìn)行變賣、拍賣等，程序也相當(dāng)繁瑣。

（2）《公司法》對(duì)債權(quán)人利益保護(hù)不足

我國(guó)《公司法》對(duì)債權(quán)人利益保護(hù)方面的規(guī)定存在缺陷，因?yàn)槠洳辉试S參加企業(yè)舉行的各種會(huì)議，也無(wú)權(quán)查閱企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，因此使債權(quán)人無(wú)法及時(shí)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，給企業(yè)逃避債務(wù)提供了機(jī)會(huì)，進(jìn)而損害債權(quán)人的和合法權(quán)益。

（3）債權(quán)擔(dān)保程序復(fù)雜實(shí)現(xiàn)困難

我國(guó)對(duì)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及與銀行存在合作關(guān)系的抵押登記需要經(jīng)過(guò)十多個(gè)部門的審批，尤其動(dòng)產(chǎn)的抵押登記涉及九個(gè)部門，這無(wú)疑增加了抵押登記的難度。另外，不同部門的擔(dān)保登記基礎(chǔ)設(shè)施水平參差不齊，無(wú)門登記或多頭登記的情況時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響企業(yè)融資效率。

二、中小企業(yè)信用制度建設(shè)措施

在支持中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，政府應(yīng)起到頂梁柱的作用，即政府應(yīng)針對(duì)中小企業(yè)信用建設(shè)的不良現(xiàn)狀，匯總各部門信息，建立和完善中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)和管理體系，為中小企業(yè)的健康發(fā)展提供支撐。

1.設(shè)立中小企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)

國(guó)家應(yīng)設(shè)立專門管理中小企業(yè)信用的相關(guān)機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)通過(guò)聯(lián)合工商、稅務(wù)、銀行等部門，實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)品、納稅、銀行貸款等信息的監(jiān)督，并定期披露這些信息。另外，為了保證披露的中小企業(yè)信息的準(zhǔn)確性，應(yīng)加大對(duì)披露虛假信息行為的懲罰力度，同時(shí)強(qiáng)化審計(jì)、質(zhì)檢、銀行等部門對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的調(diào)查權(quán)利。只要這樣中小企業(yè)才能想法提高自身信用，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。

2.完善中小企業(yè)信用管理法

中小企業(yè)信用的有效管理離不開(kāi)健全的法制，為此，國(guó)家相關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真研究有關(guān)法律存在的不足，尤其是《破產(chǎn)法》、《公司法》、《擔(dān)保法》應(yīng)完善對(duì)債權(quán)人保護(hù)的條款內(nèi)容。另外，信用管理法中應(yīng)注重明確以下內(nèi)容：對(duì)需要公開(kāi)的征信信息進(jìn)行詳細(xì)的界定說(shuō)明；明確征信信息獲取方式；規(guī)定各類商賬追繳的合法方式和途徑等。除此之外，還應(yīng)建立科學(xué)、合理的信用評(píng)估機(jī)制，進(jìn)而為中小企業(yè)的信用管理鋪平道路。

3.注重中小企業(yè)征信服務(wù)業(yè)發(fā)展

首先，政府應(yīng)積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)中小企業(yè)征信服務(wù)業(yè)的發(fā)展，并出臺(tái)規(guī)范和監(jiān)督該行業(yè)發(fā)展的相關(guān)規(guī)定，以此保證信用評(píng)價(jià)結(jié)果的公正性和客觀性；其次，為了維護(hù)社會(huì)信用體系的正常運(yùn)作，降低信用交易中的成本開(kāi)支，相關(guān)部門應(yīng)通過(guò)立法手段對(duì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的權(quán)利、職責(zé)、地位進(jìn)行明確的規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范提供征信服務(wù)行為；最后，加強(qiáng)對(duì)征信服務(wù)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的資質(zhì)審查，明確市場(chǎng)準(zhǔn)入條件。同時(shí)，政府部門還應(yīng)進(jìn)行全社會(huì)范圍內(nèi)的信用宣傳，提高中小企業(yè)對(duì)信用的認(rèn)識(shí)程度，從而使中小企業(yè)塑造良好的信用。

三、總結(jié)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生著重要影響，因此，對(duì)于中小企業(yè)應(yīng)塑造良好的企業(yè)形象，提升信用等級(jí)，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好條件。對(duì)于政府部門應(yīng)重視中小企業(yè)信用缺失給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)的不利影響，進(jìn)而采取有效措施，加強(qiáng)中小企業(yè)信用制度建設(shè)，為中小企業(yè)信用的確立營(yíng)造良好的氛圍。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊蘭.論我國(guó)中小企業(yè)信用體系建設(shè).延安大學(xué).2012.

企業(yè)信用制度建設(shè)范文第2篇

關(guān)鍵詞：信用制度；理論綜述；重構(gòu)

中圖分類號(hào)：D922.23文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2007）10-0219-03

我國(guó)學(xué)界對(duì)信用制度研究起步較晚（20世紀(jì)90年代中后期才真正成為關(guān)注的熱點(diǎn)），但經(jīng)過(guò)十幾年的努力，在對(duì)域外有關(guān)理論進(jìn)行揚(yáng)棄的基礎(chǔ)上，理論研究開(kāi)始深入、全面地進(jìn)行，逐步形成了關(guān)于信用制度的一套理論。認(rèn)真總結(jié)國(guó)內(nèi)外理論界研究成果，對(duì)于建立適合我國(guó)國(guó)情的信用制度，具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

1我國(guó)信用制度研究理論綜述

我國(guó)信用制度的建設(shè)首先是經(jīng)濟(jì)界和實(shí)業(yè)界關(guān)注的焦點(diǎn)，因此理論界關(guān)注信用制度的建設(shè)起步于貨幣信用制度和個(gè)人信用制度建設(shè)建設(shè)的研究。

（1）上世紀(jì)90年代末期（主要是1997-1999年），有關(guān)貨幣信用制度建設(shè)的研究。

這一時(shí)期銀行體系改革是多元化思路，與此相對(duì)應(yīng)，信用制度的研究以貨幣信用制度的研究為重點(diǎn)。如葛兆強(qiáng)提出國(guó)家壟斷信用應(yīng)向國(guó)家調(diào)控信用轉(zhuǎn)化，以形成多元化的金融體系。儲(chǔ)幼陽(yáng)呼吁應(yīng)建立商業(yè)信用為基礎(chǔ)，銀行信用為主導(dǎo)，多種信用為補(bǔ)充，中央信用為主導(dǎo)的信用制度。夏德仁認(rèn)為，貨幣的產(chǎn)生為市場(chǎng)資源配置創(chuàng)造了前提條件，建立在貨幣關(guān)系基礎(chǔ)上的銀行信用關(guān)系進(jìn)一步提高了資源配置效率。

（2）1999-2000這一時(shí)期，信用制度的建設(shè)步入個(gè)人信用制度建設(shè)階段。

隨著1996年我國(guó)經(jīng)濟(jì)通貨緊縮的出現(xiàn)，以個(gè)人消費(fèi)信貸啟動(dòng)宏觀經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)受到普遍重視，這階段的信用制度研究主要涉及以下方面：

①探討個(gè)人信用制度的總體構(gòu)架。李守軍闡述了建立個(gè)人信用制度的意義，分析缺乏信用記錄、個(gè)人資料、專業(yè)中介機(jī)構(gòu)等多種問(wèn)題，提出建立實(shí)名制個(gè)人賬戶、完善配套措施、健全法制、培育專業(yè)機(jī)構(gòu)等對(duì)策建議。邵祖華提出在大城市信用卡檔案記錄基礎(chǔ)上，逐步建立個(gè)人信用制度的設(shè)想。②消費(fèi)信貸分析研究。徐世楊等闡述了消費(fèi)信貸開(kāi)展的必要性、可行性和基本內(nèi)容，建議建立個(gè)人消費(fèi)信用信息庫(kù)，制定個(gè)人消費(fèi)貸款資信標(biāo)準(zhǔn)，形成違背消費(fèi)信用的懲罰措施。余文鑫針對(duì)住房信貸制度提出進(jìn)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)信用調(diào)查，深化產(chǎn)權(quán)改革，進(jìn)行住房保險(xiǎn)，完善法律體系等對(duì)策建議。③相關(guān)法律問(wèn)題分析。楊松才介紹了美國(guó)消費(fèi)信用相關(guān)的幾個(gè)原則。包括《誠(chéng)實(shí)貸款法》（1968）的披露原則，即一項(xiàng)信用法律文件的所有條款都必須明白無(wú)誤地披露；《平等信貸機(jī)會(huì)法》（1974）強(qiáng)調(diào)的平等原則，禁止僅僅由于種族、宗教、民族、膚色、性別、婚姻狀況或者年齡方面的原因而拒絕提供信貸；《公正信用報(bào)告法》（1970）體現(xiàn)的真實(shí)原則，即信用報(bào)告應(yīng)當(dāng)公正真實(shí)；《公平債務(wù)收取慣例法》（1977）體現(xiàn)的正當(dāng)原則，對(duì)討債機(jī)構(gòu)的行為進(jìn)行規(guī)范約束。

（3）2001年后我國(guó)形成信用制度的研究熱潮。

此階段我國(guó)信用制度的研究向多角度展開(kāi)，重點(diǎn)集中在以下幾方面：

①信用建設(shè)的必要性研究。關(guān)于信用建設(shè)的必要性，張萱是從如下角度進(jìn)行分述的。一是從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序的本質(zhì)要求、交易費(fèi)用的降低、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效率的提高等方面，論證信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在規(guī)定和客觀要求，提出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)的論斷；二是從適應(yīng)WTO規(guī)則要求和提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的視閾，闡釋信用是我國(guó)步入國(guó)際市場(chǎng)、自覺(jué)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的必然要求；三是從我國(guó)目前信用缺失的嚴(yán)重性和滯礙我國(guó)市場(chǎng)化健康發(fā)展的立場(chǎng)，論述加強(qiáng)信用建設(shè)的緊迫性和重要性；四是從西方經(jīng)濟(jì)學(xué)重視市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與人文精神互動(dòng)的思想，闡釋誠(chéng)實(shí)、信用、創(chuàng)新等道德是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的社會(huì)文化因素等。②信用文化建設(shè)分析。光認(rèn)為，政府不能對(duì)金融機(jī)構(gòu)提供隱含擔(dān)保，不能行政組織債轉(zhuǎn)股，建立信用制度首先要規(guī)范政府行為。曉亮認(rèn)為，要對(duì)封建文化進(jìn)行揚(yáng)棄，并在社會(huì)主義道德建設(shè)中強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信，加強(qiáng)道德教育，嚴(yán)格執(zhí)法程序，發(fā)展中介組織，試辦道德法庭。③信用缺失現(xiàn)象的研究。首先是關(guān)于信用缺失的表現(xiàn)：劉軍、張志勝在《信用缺失與信用制度建設(shè)》中認(rèn)為企業(yè)信用缺失的主要表現(xiàn)是：一些企業(yè)不講信譽(yù)，不遵守信用契約；企業(yè)之間相互拖欠貨款嚴(yán)重，假冒偽劣商品充斥市場(chǎng)，坑蒙拐騙、漏稅騙匯；證券市場(chǎng)違規(guī)事件不斷，一些企業(yè)不償還企業(yè)債務(wù)。政府信用缺失表現(xiàn)為：政府官員知法犯法、虛報(bào)業(yè)績(jī)、摻水?dāng)?shù)字、欺上瞞下；一些行政機(jī)構(gòu)或官員行政決策失誤多，效率低等。個(gè)人信用缺失表現(xiàn)為個(gè)人消費(fèi)信貸發(fā)展緩慢。銀行信用缺失表現(xiàn)為存在著呆賬、壞賬和不良資產(chǎn)等問(wèn)題。其次信用缺失的危害：劉軍、張志勝撰文指出我國(guó)信用缺失的危害性表現(xiàn)為：首先信用缺失影響宏觀經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行，包括信用缺失影響消費(fèi)需求、影響投資等；其次，信用缺失危及社會(huì)穩(wěn)定；信用缺失阻礙中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化。再次信用缺失的原因：劉軍、張志勝認(rèn)為信用制度不健全是信用缺失的主要原因。表現(xiàn)為：首先征信體系不健全，企業(yè)及個(gè)人信用登記、信用評(píng)估、信用擔(dān)保、信用轉(zhuǎn)讓、信用監(jiān)督等一系列信用制度沒(méi)有建立，各市場(chǎng)主體在業(yè)務(wù)往來(lái)中對(duì)信用的發(fā)現(xiàn)、甄別和防范異常困難。其次社會(huì)信用的法律約束和保障機(jī)制乏力，我國(guó)目前已經(jīng)制定有關(guān)信用的法律有《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《刑法》等，但迄今沒(méi)有完整系統(tǒng)的規(guī)范信用的法律。信用立法不夠完備，不能有效地制裁失信者，切實(shí)保護(hù)債權(quán)人的利益。④信用制度的完善研究。馬經(jīng)針對(duì)我國(guó)失信嚴(yán)重的情況，提出要建立完善信用管理制度，如信用監(jiān)測(cè)、評(píng)級(jí)制度，加大失信行為的成本約束，建立全國(guó)統(tǒng)一的銀行賬戶，建立信用保險(xiǎn)制度，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等；同時(shí)要加快市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，如加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能，加快建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的倫理制度，完善信用法制建設(shè)等。黎越等介紹了國(guó)外的信用制度經(jīng)驗(yàn)，如在奧地利申請(qǐng)信用卡和個(gè)人消費(fèi)貸款的條件比較寬松，但對(duì)各戶信用的監(jiān)管卻有一套完善的程序和制度。各銀行和金融信貸機(jī)構(gòu)一般通過(guò)相互合作或向銀行同行業(yè)同業(yè)協(xié)會(huì)等查詢各戶的信用資料。

劉軍、張志勝認(rèn)為首先要加強(qiáng)信用方面立法與執(zhí)法，包括從立法上明確法律責(zé)任，從司法和執(zhí)行上落實(shí)法律責(zé)任。其次，完善政府的信用監(jiān)督與管理，主要是轉(zhuǎn)變政府職能、依法行政和充分發(fā)揮政府在信用管理上的宏觀指導(dǎo)、調(diào)控與監(jiān)督作用。再次，建立覆蓋全社會(huì)的信用記錄和監(jiān)督體系，要建立資信檔案，傳播誠(chéng)信記錄；運(yùn)用信用評(píng)估，劃分信用優(yōu)劣；加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)隊(duì)伍建設(shè)；大力發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。郭愛(ài)萍從我國(guó)信用重建的基本思路和我國(guó)信用重建的對(duì)策性建議兩個(gè)方面提出重建我國(guó)信用制度的對(duì)策?；舅悸肥且ⅰ捌毡橹髁x”的信任關(guān)系――契約倫理，法制與道德建設(shè)并重。重建對(duì)策包括大力倡導(dǎo)信用理念，提高全社會(huì)的信用意識(shí)；加快體制改革，理順各種信用關(guān)系；進(jìn)一步完善法律法規(guī)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)主體的信用約束；建立完善的社會(huì)信用體系，保障信用制度的運(yùn)行；大力強(qiáng)化政府信用，打造信用政府。

2信用制度研究的評(píng)析

經(jīng)過(guò)十幾年，我國(guó)信用制度研究取得了可喜的成果。從信用理論的研究，到信用制度建設(shè)的研究，認(rèn)識(shí)不斷深化，取得了豐富的研究成果。主要表現(xiàn)在：

（1）明確了信用的概念、功能、法律屬性、類型等基本理論，為我國(guó)信用制度建設(shè)實(shí)踐提供了理論依據(jù)。

（2）運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)原理進(jìn)行理論闡述，交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論、現(xiàn)代契約理論、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論等得到不同程度的應(yīng)用。

（3）充分論證了信用制度建設(shè)的必要性、重要性。由于我國(guó)經(jīng)歷了幾十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，長(zhǎng)期只有國(guó)家信用，因此，在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過(guò)渡時(shí)期，人們普遍缺乏商業(yè)信用觀念；此外，幾千年的諸子百家文化以及解放后的歷次政治運(yùn)動(dòng)，形成了復(fù)雜的人際關(guān)系，契約精神缺乏生長(zhǎng)的土壤。因此，信用制度的建設(shè)，首先是信用文化的建設(shè)，這幾年的理論探討，為我國(guó)今后信用制度建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。

（4）對(duì)于如何借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了有益的探索。事實(shí)上，目前不少觀點(diǎn)正是在國(guó)外經(jīng)驗(yàn)總結(jié)基礎(chǔ)上形成的，如借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)建立失信懲罰機(jī)制，仿照西方企業(yè)加強(qiáng)信用管理等。因此，只有在比較中找出差距，才能有的放矢，逐步提高。

（5）論證我國(guó)信用制度建設(shè)的艱巨性。近兩年的理論研究和各地的信用實(shí)踐表明，信用制度建設(shè)需要產(chǎn)權(quán)改革、文化重塑、法制建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等多方面的支持與配合，它是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要我們做出不懈的努力。

但是，對(duì)信用制度研究也有不盡人意之處，我國(guó)信用理論研究存在的主要缺陷表現(xiàn)在：

①信用制度建設(shè)缺乏系統(tǒng)的理論支撐。國(guó)外資本主義已經(jīng)發(fā)展了500多年，信用制度有上百年的悠久歷史，但國(guó)外基本缺乏對(duì)信用制度建設(shè)的系統(tǒng)理論研究，而國(guó)內(nèi)對(duì)信用制度的研究只有僅十年左右的時(shí)間，尚未形成權(quán)威的、系統(tǒng)的研究體系。

②缺乏對(duì)信用制度模式建設(shè)的研究。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的信用制度經(jīng)過(guò)150多年的發(fā)展，已逐漸形成了三種基本模式可供我們借鑒。分別是公共征信和私營(yíng)征信并存的歐洲模式、信用服務(wù)全部由私營(yíng)機(jī)構(gòu)提供的美國(guó)模式和信用信息僅限于向會(huì)員提供信用信息查詢服務(wù)的日本模式。而我國(guó)在這方面由于沒(méi)有針對(duì)國(guó)情進(jìn)行系統(tǒng)充分的論證研究，至今沒(méi)有找到適合我國(guó)國(guó)情的信用制度模式，而這個(gè)問(wèn)題恰恰是研究中國(guó)信用制度的基本問(wèn)題，應(yīng)首先得到解決。

③在建立和完善我國(guó)信用法律制度的研究方面，學(xué)者們的研究主要著重在介紹國(guó)外信用法律制度的成果，有針對(duì)性的實(shí)證研究較少，缺少建立和完善我國(guó)信用法律制度具體對(duì)策的研究。

3我國(guó)信用制度的重構(gòu)

3.1我國(guó)信用制度的模式構(gòu)建

我國(guó)建立信用制度模式，不可能完全照搬他國(guó)模式，應(yīng)從我國(guó)國(guó)情出發(fā)，根據(jù)政府與市場(chǎng)主體的功能分析，構(gòu)建我國(guó)的信用制度模式。認(rèn)為構(gòu)建我國(guó)的信用制度應(yīng)將政府的宏觀調(diào)控與市場(chǎng)信用主體的自由發(fā)展兩者有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，以政府為主導(dǎo)建立信用制度，以社會(huì)為主體來(lái)構(gòu)建整個(gè)信用機(jī)制。政府在國(guó)家信用管理體系中應(yīng)起到協(xié)助建立失信約束和懲罰機(jī)制并監(jiān)督行業(yè)規(guī)范發(fā)展的作用，其職能在于扶植和監(jiān)督信用機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行，推動(dòng)信用制度立法，并且保證政府各部門的公共信息向社會(huì)開(kāi)放，同時(shí)監(jiān)督市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體間依法公平、公正地披露信息和取得使用信息的義務(wù)和權(quán)利得以實(shí)現(xiàn)，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)。而企業(yè)與個(gè)人的信用征信、信用評(píng)估、信用擔(dān)保、信用調(diào)查及咨詢服務(wù)從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的自由性及公正性來(lái)考慮則應(yīng)交給市場(chǎng)主體來(lái)操作，讓從事征信服務(wù)的企業(yè)采取市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)模式。為此，應(yīng)在全國(guó)設(shè)立若干家信用征信機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上應(yīng)既有競(jìng)爭(zhēng)，又各有側(cè)重。在地域上有一定的分工，在服務(wù)對(duì)象上有所傾斜，如有的主要為銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)服務(wù)，有的為零售商服務(wù)等。同時(shí)還應(yīng)允許各中小城市建立地方性信用服務(wù)公司，這類機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象應(yīng)主要是本地區(qū)的各類客戶。

3.2完善信用法律制度建設(shè)

任何制度的建立和完善，都離不開(kāi)立法的支持。信用法律制度就是國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)體進(jìn)行信用等級(jí)鑒定、以及其它鑒定而出具信用證明或報(bào)告，規(guī)范其使用方法、有關(guān)處罰和獎(jiǎng)勵(lì)等法律、法規(guī)的總和。世界上信用法律制度比較先進(jìn)的有美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)等國(guó)，這些國(guó)家的信用法律制度都是值得我國(guó)借鑒的。

借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)信用制度的立法需要從以下方面來(lái)進(jìn)行規(guī)范：

（1）在立法模式上，應(yīng)建立一個(gè)信用制度基本法和相關(guān)單行法規(guī)配套的模式。

（2）在信用制度基本法方面，應(yīng)制定《信用信息基本法》，美國(guó)稱之為《信息自由法》，用來(lái)規(guī)范全社會(huì)各種信息主體采集、傳播和使用信息的基本行為規(guī)范，以創(chuàng)造良好的信息環(huán)境。

（3）在單行配套法律方面，應(yīng)在以下兩方面完善相應(yīng)的信用法律法規(guī)：

①應(yīng)制定全國(guó)統(tǒng)一的《企業(yè)信用管理法》、《個(gè)人信用管理法》、《公平使用信息法》等規(guī)范信用的專門法，將企業(yè)信用體系和個(gè)人信用體系納入法制化軌道，明確對(duì)涉及個(gè)人隱私、商業(yè)秘密和國(guó)家安全的信息等特殊信息的保護(hù)措施，保證征信企業(yè)能夠合理采集和使用信用信息。

②完善現(xiàn)行《公司法》、《證券法》有關(guān)民事責(zé)任的規(guī)定，加大失信者的違規(guī)成本。

3.3以企業(yè)家個(gè)人信用作為企業(yè)信用的基礎(chǔ)，整體規(guī)劃企業(yè)家個(gè)人與企業(yè)信用體系

一直以來(lái)，我們將信用分為國(guó)家信用、企業(yè)信用、個(gè)人信用等，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，尤其重視國(guó)家信用和企業(yè)信用，忽視個(gè)人信用。在經(jīng)濟(jì)普遍發(fā)達(dá)的征信國(guó)家，信用制度更側(cè)重對(duì)個(gè)人信用的管理。依照此理念，提出以企業(yè)家（主要指企業(yè)的董事長(zhǎng)和高管層領(lǐng)導(dǎo)）個(gè)人信用作為企業(yè)信用的基礎(chǔ)，使中小企業(yè)信用與企業(yè)家個(gè)人信用相結(jié)合，整體規(guī)劃企業(yè)家個(gè)人與企業(yè)信用體系。因?yàn)橹行∑髽I(yè)的特點(diǎn)決定了企業(yè)信用和個(gè)人信用緊密相關(guān)，通過(guò)強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)高級(jí)管理者的信用培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身的信用增長(zhǎng)。具體應(yīng)從以下兩方面來(lái)建立企業(yè)家個(gè)人信用。

（1）建立企業(yè)家個(gè)人信用體系。要完善企業(yè)家個(gè)人信用，借鑒國(guó)外個(gè)人信用發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)家個(gè)人信用制度應(yīng)由個(gè)人資信檔案登記制度、個(gè)人資信評(píng)估制度、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制等具體內(nèi)容構(gòu)成，形成完整的企業(yè)家個(gè)人信用體系。

（2）應(yīng)注重企業(yè)家個(gè)人的資產(chǎn)信用。我國(guó)過(guò)去過(guò)分強(qiáng)調(diào)個(gè)人的道德信用而忽視個(gè)人的資產(chǎn)信用，這不利于個(gè)人信用制度的發(fā)展。在使用個(gè)人信用的過(guò)程中，任何理人都會(huì)通過(guò)成本――收益的比較，在短期的違約收益和長(zhǎng)期的個(gè)人信用損失之間作出明智的選擇，規(guī)范自身行為，向守約和長(zhǎng)期化發(fā)展。建立個(gè)人信用制度的目的正是在于通過(guò)具有法律強(qiáng)制性的外部約束力量――制度，來(lái)規(guī)范個(gè)人信用行為，從而建立起良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序.

（3）建立企業(yè)家聲譽(yù)機(jī)制，提高企業(yè)的信用管理水平。企業(yè)家聲譽(yù)機(jī)制指構(gòu)成對(duì)企業(yè)家聲譽(yù)進(jìn)行評(píng)價(jià)的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)關(guān)系。聲譽(yù)機(jī)制由兩個(gè)部分組成：①企業(yè)家聲譽(yù)的評(píng)價(jià)內(nèi)容，包括：企業(yè)家的知識(shí)信息、企業(yè)家行為的道德水準(zhǔn)、企業(yè)家公眾形象、企業(yè)家的社會(huì)地位；②構(gòu)成對(duì)企業(yè)家聲譽(yù)進(jìn)行社會(huì)評(píng)價(jià)的機(jī)制，這是一個(gè)動(dòng)態(tài)的機(jī)制，具體包括完善的產(chǎn)權(quán)制度、規(guī)范的政府行為、良好的信息傳輸體制和有效的法律環(huán)境等動(dòng)態(tài)機(jī)制。一個(gè)企業(yè)可以選擇以下三種途徑對(duì)企業(yè)家進(jìn)行有效的激勵(lì)約束，使企業(yè)家的聲譽(yù)充分發(fā)揮出來(lái)：①企業(yè)與企業(yè)家簽訂延長(zhǎng)期限的合同，保證企業(yè)家具有長(zhǎng)遠(yuǎn)預(yù)期，因?yàn)橹挥袑?duì)未來(lái)有長(zhǎng)遠(yuǎn)預(yù)期的企業(yè)家才會(huì)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中注重自己的聲譽(yù)，激勵(lì)約束自己的行為，克服“機(jī)會(huì)主義”傾向；②培育充分競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)理市場(chǎng)機(jī)制，完善的經(jīng)理市場(chǎng)有利于激勵(lì)那些對(duì)未來(lái)存在良好收益預(yù)期的企業(yè)家不斷提高其自身聲譽(yù)，以實(shí)現(xiàn)其長(zhǎng)期收益。③通過(guò)法律機(jī)制的約束，對(duì)企業(yè)家失信行為嚴(yán)懲不怠，且其懲治成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于他們由于失信而獲取的收益。

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企業(yè)信用制度建設(shè)范文第3篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資困境；信用缺失；制度建設(shè)

當(dāng)下，中小企業(yè)生存與發(fā)展面臨兩大難題：一方面中小企業(yè)融資困難多多，另一方面，有不少中小企業(yè)存在信用缺失問(wèn)題。盡管中小企業(yè)在困難面前仍然在頑強(qiáng)拼搏，為繁榮我國(guó)經(jīng)濟(jì)作出了巨大貢獻(xiàn)，但中小企業(yè)融資困難問(wèn)題一直是阻礙中小企業(yè)發(fā)展的制約因素，而信用缺失卻又是導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難的致命傷。

一、中小企業(yè)融資困難現(xiàn)狀

目前，我國(guó)現(xiàn)有經(jīng)注冊(cè)的中小企業(yè)1000多萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，提供了80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，創(chuàng)造了60%的GDP和50%的稅收（李子彬，2010）。但經(jīng)2008年金融危機(jī)沖擊后，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了變化：企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本上升、物價(jià)上漲過(guò)快。面對(duì)宏觀調(diào)控貨幣政策，中小企業(yè)面臨著巨大的資金壓力，中小企業(yè)融資困難問(wèn)題一直困擾著企業(yè)發(fā)展。據(jù)研究報(bào)告顯示，中小企業(yè)“缺錢”問(wèn)題已成為普遍難題，只有15%的中小企業(yè)能從銀行借款，半數(shù)以上的中小企業(yè)則依賴民間借貸。

目前中小企業(yè)發(fā)展面臨很多困難。研究表明，中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展指數(shù)已從2010年的108.9下滑至2011年的93.5。停產(chǎn)、半停產(chǎn)的企業(yè)占17.6%（國(guó)務(wù)院研究發(fā)展中心，2011）。調(diào)研還顯示，中小企業(yè)融資需求旺盛，僅有15%的中小企業(yè)企業(yè)能從銀行獲得貸款，中小企業(yè)中通過(guò)民間借貸獲得資金的占50%，還有22%的中小企業(yè)從未獲得銀行貸款。根據(jù)阿里巴巴的調(diào)研顯示，有63.3%的小企業(yè)需要融資，而在這些有貸款需求的企業(yè)中，75.4%的小企業(yè)貸款需求量在100萬(wàn)元以下。據(jù)金融部門監(jiān)測(cè)信息顯示，目前在江浙溫州地區(qū)，民間借貸成本已經(jīng)達(dá)到了月息7-9分，部分年貸款利率高達(dá)100%，這種民間高息借貸基本是在熟識(shí)的朋友和親戚之間進(jìn)行的。相比之下，銀行的借款成本就低得多，但近年來(lái)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款利率較基準(zhǔn)利率普遍上浮10%-30%，最高提高至基準(zhǔn)利率上浮70%左右。以一年期貸款利率6.0%上浮30%-70%計(jì)算，目前中小企業(yè)一年期流動(dòng)資金貸款利率已達(dá)到7.8%-10.2%，即便如此，中小企業(yè)還是難以獲得銀行貸款，這就是目前中小企業(yè)所處的融資困境。

二、中小企業(yè)信用缺失表現(xiàn)

（一）生產(chǎn)信用缺失問(wèn)題

生產(chǎn)信用缺失是中小企業(yè)信用缺失的第一道防線。也就是說(shuō)，有的中小企業(yè)開(kāi)始參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)就帶有“不守信用”的鉻印，集中表現(xiàn)在：隱藏事實(shí)、以假充真、以次充好、欺詐消費(fèi)者。近幾年來(lái)，中小企業(yè)生產(chǎn)信用缺失的行為猶為猖獗、惡劣、歹毒，不少中小企業(yè)由于信用喪失，企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中，使用劣質(zhì)、有害的原材料，采用非法生產(chǎn)方式等從中牟取暴利。從“三鹿奶粉”到“地溝油”再到“毒膠囊”，無(wú)一不表明中小企業(yè)生產(chǎn)信用的缺失。

（二）商業(yè)信用缺失問(wèn)題

信息顯示，由于中小企業(yè)自身特點(diǎn)決定，中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍也是交易最頻繁的信用關(guān)聯(lián)方。為了節(jié)約成本和擴(kuò)大銷售，大量的企業(yè)往來(lái)通常是能過(guò)信用合同、協(xié)議、授權(quán)、承諾等信用交易方式來(lái)進(jìn)行的，但實(shí)際上，在信用交易的背后住住是大量的違約行為。據(jù)統(tǒng)計(jì)，每年中小企業(yè)平均合同履約率約為70%，每年因銀行債務(wù)造成的直接損失約為1800億元；由于合同欺詐造成的損失約為55億元，由于產(chǎn)品質(zhì)量低劣和制假售假造成各種損失超過(guò)2000億元；相互拖欠資金約為3000億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用約為2000億元。

（三）財(cái)務(wù)信用缺失問(wèn)題

財(cái)務(wù)信用缺失是中小企業(yè)信用缺失的一個(gè)突出點(diǎn)。據(jù)調(diào)查，大量的中小企業(yè)都曾提供過(guò)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)普遍存在內(nèi)外兩本賬。一些企業(yè)為了逃稅避稅、偷稅漏稅；與審計(jì)機(jī)構(gòu)串通一氣，制造虛假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以欺騙稅務(wù)機(jī)關(guān)；有些企業(yè)通過(guò)虛設(shè)分公司、開(kāi)設(shè)多個(gè)不同的賬戶虛增或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)以欺騙交易方；一些企業(yè)用制造虛假財(cái)務(wù)信息欺騙銀行貸款，致使銀行信貸資金誤投和流失等等。

（四）融資信用缺失問(wèn)題

有資料統(tǒng)計(jì)，在現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行信貸資金總額中，商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供的信貸資金只占大型企業(yè)的0.5%，這個(gè)比例是令人吃驚的。為什么會(huì)出現(xiàn)這種現(xiàn)狀呢？其中原因之一就是企業(yè)存在貸款后的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，也就是說(shuō)企業(yè)存在融資信用缺失問(wèn)題。我們知道，無(wú)論是大企業(yè)還是小企業(yè)借款，不論企業(yè)借款金額多少，銀行在審批貸款時(shí)，每筆貸款業(yè)務(wù)的流程是完全相同的，所不同的是銀行關(guān)注借款企業(yè)的信用度不同。據(jù)調(diào)查，不少中小企業(yè)平時(shí)缺乏對(duì)融資信用的重視，一旦貸款到手就不會(huì)考慮還貸問(wèn)題，將貸款資金作為自有資金使用，濫用資金的現(xiàn)象較為普遍；不少企業(yè)缺乏守信意識(shí)，履約水平和誠(chéng)信觀念較差；少數(shù)企業(yè)還存在惡意舉債、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)、逃廢或懸空銀行貸款等現(xiàn)象。據(jù)金融部門統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)的不良貸款率明顯高于大企業(yè)，不良融資率高是中小企業(yè)得不到銀行貸款支持的關(guān)鍵。去年下半年發(fā)生的“溫州老板跑路潮”、“吳英融資案”等無(wú)一不表明中小企業(yè)存在信用缺失問(wèn)題。

三、診治信用缺失條件下中小企業(yè)融資困難的對(duì)策

中小企業(yè)融資困難問(wèn)題，并非單純的金融問(wèn)題，化解中小企業(yè)融難題需要形成合力，應(yīng)充分發(fā)揮好市場(chǎng)機(jī)制、制度建設(shè)和政策支持的合力作用。我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)成立時(shí)間短，企業(yè)組織形式、管理模式、治理機(jī)制的不完善導(dǎo)致了企業(yè)各種問(wèn)題，而企業(yè)信用缺失是導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難的致命傷。因此，解決中小企業(yè)融資困難問(wèn)題需要從制度建設(shè)層面入手。

（一）地方政府牽頭多部門通力合作構(gòu)建信用制度體系

信用即誠(chéng)信（integrity）行為。中小企業(yè)信用制度是中小企業(yè)信用信息的收集、管理和傳播的制度。研究表明，在信息分布廣泛的國(guó)家，銀行信貸存量顯著高于其他國(guó)家，而較高信貸存量的主要受益者就是中小企業(yè)（Jappclli Pagano，1999）。信用是中小企業(yè)融資“可獲得性”的基礎(chǔ)，信用制度建設(shè)對(duì)于中小企業(yè)融資意義重大。

中小企業(yè)信用體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。首先，地方政府及主管領(lǐng)導(dǎo)要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，視企業(yè)為政府之基石，視信用為企業(yè)之生命。其次是牽頭部門應(yīng)扎實(shí)做好宣傳和協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取各級(jí)政府的重視和支持，在信息共享方面要排除諸多壁壘，政府部門之間要相互協(xié)調(diào)并形成合力，構(gòu)建一個(gè)有政府主導(dǎo)、企業(yè)參與的信用文化環(huán)境。

（二）加快金融改革和組織制度創(chuàng)新，為中小企業(yè)融資營(yíng)造良好的金融環(huán)境

銀行體系是金融體系的重要組成部分，銀行作為資金供給的載體，應(yīng)該通過(guò)自身體系機(jī)理、管理體系、運(yùn)作機(jī)制等方面的建設(shè)為中小企業(yè)資金需求排難解憂。2011年7月，國(guó)務(wù)院副總理在石家莊主持召開(kāi)的中小企業(yè)金融服務(wù)座談會(huì)上強(qiáng)調(diào)，要緩解小企業(yè)融資難，關(guān)鍵要多措并舉，加快金融體制機(jī)制改革和組織制度創(chuàng)新?？梢?jiàn)，金融體制機(jī)制改革和組織制度創(chuàng)新是中小企業(yè)融資“可獲得性”的重要保證。用的話說(shuō)，就是大銀行要?jiǎng)?chuàng)新金融產(chǎn)品、強(qiáng)化小企業(yè)金融服務(wù)，城市商業(yè)銀行、合作金融機(jī)構(gòu)、村鎮(zhèn)銀行則要立足當(dāng)?shù)?，避免求大和盲目擴(kuò)張，同時(shí)要發(fā)展與小企業(yè)相適應(yīng)的小型金融機(jī)構(gòu)。筆者認(rèn)為，當(dāng)務(wù)之急應(yīng)著實(shí)發(fā)揮央行“五大措施”助力中小企業(yè)融資，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需要不斷研發(fā)推出金融創(chuàng)新產(chǎn)品，如對(duì)有一定資產(chǎn)規(guī)模條件的中小企業(yè)試行債券融資，對(duì)信用條件好的中小企業(yè)推行信貸資產(chǎn)證券化等。

（三）降低市場(chǎng)準(zhǔn)入，放寬政策限制條件

降低市場(chǎng)準(zhǔn)入，放寬政策限制條件是中小企業(yè)融資“可獲得性”的前提。降低市場(chǎng)準(zhǔn)入，就是要簡(jiǎn)化對(duì)諸如擔(dān)保公司、小額貸款公司、中介公司等合法經(jīng)營(yíng)的民間金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入審批。允許民間資本在一定條件下成立更多的、不同類型的小型金融機(jī)構(gòu)，并制定出相應(yīng)有準(zhǔn)入條件；同時(shí)應(yīng)整合現(xiàn)有縣（市）域金融機(jī)構(gòu)，使之更加合法、合規(guī)、正常有序地開(kāi)展金融服務(wù)。放寬政策限制，就是要對(duì)已有的放開(kāi)了的金融政策進(jìn)行再度調(diào)整，直至更加完善，營(yíng)造一個(gè)良好的金融生態(tài)環(huán)境；進(jìn)一步放寬對(duì)擔(dān)保公司、信托公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資金和業(yè)務(wù)范圍規(guī)定的限制；放寬對(duì)欠發(fā)達(dá)縣域地區(qū)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融、互助基金等準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的限制條件等。

（四）加強(qiáng)和完善中小企業(yè)自身制度建設(shè)

企業(yè)的制度和管理是一門大學(xué)問(wèn)，在一定程度上它決定著企業(yè)的命運(yùn)。研究表明，中小企業(yè)融資困難的一個(gè)很重要因素就是中小企業(yè)缺乏自身的制度建設(shè)。一個(gè)沒(méi)有制度約束的企業(yè)就會(huì)“隨心所欲”、“無(wú)所顧及”。正因?yàn)槿绱?，銀行就會(huì)“怕”了這種企業(yè)。所以，在融資困難的今天，中小企業(yè)自身制度建設(shè)必不可少。因此，政府有關(guān)部門應(yīng)高度重視，幫助企業(yè)建立和健全企業(yè)自身制度建設(shè)。這些制度主要有：一是幫助企業(yè)建立組織制度，即建立規(guī)范的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制和公司內(nèi)部法人治理制度。二是幫助企業(yè)建立管理制度，即制定切實(shí)可行的管理措施，形成科學(xué)的管理制度；構(gòu)建專業(yè)管理層制度，形成科學(xué)決策機(jī)制；實(shí)行人本化管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度。三是幫助企業(yè)建立信用制度，即強(qiáng)化誠(chéng)信教育，做誠(chéng)信人；加強(qiáng)誠(chéng)信管理，做誠(chéng)信企業(yè)。四是幫助企業(yè)自主創(chuàng)新，即人才機(jī)制創(chuàng)新；決策機(jī)制創(chuàng)新；激勵(lì)機(jī)制創(chuàng)新；技術(shù)創(chuàng)新等方面的建設(shè)。

參考文獻(xiàn)：

[1]王曉欣.歐新黔：金融機(jī)構(gòu)緩解中小企業(yè)融資難[N].金融時(shí)報(bào)，2007，6.8：第001版，特別報(bào)道.

[2]殷新宇.中小企業(yè)融資難如何破題[N].人民日?qǐng)?bào)海外版，2007，7.30：第005版，財(cái)經(jīng)新聞.

企業(yè)信用制度建設(shè)范文第4篇

1、建設(shè)誠(chéng)信政府。政府作為誠(chéng)信規(guī)則的制作者和失信懲罰的執(zhí)行者，對(duì)于推動(dòng)整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。俗話說(shuō)“上梁不正下梁歪，中梁不到倒下來(lái)”，因此必須以政府的誠(chéng)信建設(shè)帶動(dòng)全社會(huì)的誠(chéng)信建設(shè)，使誠(chéng)實(shí)守信成為全社會(huì)的共同價(jià)值取向和行為規(guī)范。首先，在自身改革方面，應(yīng)加快轉(zhuǎn)變政府職能，改革政府的行政方式。加大機(jī)構(gòu)改革力度，以審批制度改革為突破口，深入推進(jìn)政務(wù)公開(kāi)，實(shí)施“陽(yáng)光工程”防止暗箱操作，加大政府工作的透明度，建設(shè)一支高素質(zhì)的公務(wù)員隊(duì)伍。第二，在外部制度建設(shè)方面，政府要以信用為基點(diǎn)，嚴(yán)格依法行政，指導(dǎo)信用體系的建設(shè)。第三，在內(nèi)在制度建設(shè)上，要嚴(yán)厲懲治政府官員的腐敗行為。建立信守承諾的自律意識(shí)，將每一項(xiàng)政策看作是對(duì)社會(huì)的承諾。建立相應(yīng)的權(quán)力監(jiān)督體系，對(duì)政府的在改變制度和政策方面的權(quán)力作出嚴(yán)格限定，建立起針對(duì)政策損害的行政訴訟制度，迫使政府部門在改變政策時(shí)考慮受影響的當(dāng)事人的利益，從而謹(jǐn)慎從事。第四，在發(fā)揮監(jiān)管作用方面，要懲戒失信行為。強(qiáng)化法制意識(shí)，提高執(zhí)法人員的素質(zhì)和執(zhí)政水平，依法處理失信行為，形成寧信者、受益失信者承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的良好氛圍。第五，在處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，政府應(yīng)對(duì)發(fā)生在各種主體之間的利益沖突時(shí)采取公正、公平、公開(kāi)的原則，嚴(yán)格執(zhí)行行政執(zhí)法責(zé)任制和行政過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制。政府只有真不在此列成為一個(gè)合格的“裁判員”，才能得到各個(gè)社會(huì)階級(jí)層的認(rèn)可。下大決心深化行政管理體制改革，充分顯示了政府的眼光與決心，但是更重要的還是需要有更大的勇氣――加大重振政府信用的力度！

2、塑造誠(chéng)信企業(yè)。企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體。誠(chéng)信企業(yè)是誠(chéng)信社會(huì)的直接受益者和參與者。首先，要大力推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷完善規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，建立規(guī)范的企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)，建立企業(yè)內(nèi)部使用管理制度和自律機(jī)制，健全會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格質(zhì)量管理，信守合同，依法納稅，夯實(shí)企業(yè)信用制度的內(nèi)力。第二，建立企業(yè)信用評(píng)價(jià)監(jiān)督管理體系。實(shí)施企業(yè)信用警示制、公示制等制度，促進(jìn)企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)。

3、培養(yǎng)誠(chéng)信公民。建設(shè)良好的誠(chéng)信社會(huì)，首先要普遍樹(shù)立社會(huì)主交市場(chǎng)的信用觀念，這就賴于國(guó)民的良好道德水準(zhǔn)和信用意識(shí)。因此必須抓道德素質(zhì)這個(gè)根本。當(dāng)前最要緊的是：第一，要大力加強(qiáng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)教育；切實(shí)加強(qiáng)誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)道德教育，增強(qiáng)全民的信用觀念。第二，要利用各種手段和媒體進(jìn)行信用宣傳和教育，造成一種態(tài)勢(shì)和氛圍，打擊那些夫信者、背信者、騙信者；第三要大力倡導(dǎo)推廣信用文化建設(shè)，利用一切經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段，使誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)和個(gè)人獲得方便尊重，讓失信者受到懲罰。第四，不妨探索和推廣建立公民個(gè)人信用檔案體系，使公民自覺(jué)遵守誠(chéng)信，讓誠(chéng)信成為公民的行為準(zhǔn)則。這樣才能逐步培養(yǎng)公民的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正確觀念和整個(gè)社會(huì)信用，以適合信用文化。

企業(yè)信用制度建設(shè)范文第5篇

關(guān)鍵詞：政府中小企業(yè)信用體系 角色定位

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1006-1770(2010)09-050-04

當(dāng)前，因次貸危機(jī)引發(fā)的全球性經(jīng)濟(jì)衰退和就業(yè)困難讓人們又一次將更多的期待目光投向了中小企業(yè)。在世界范圍內(nèi)，中小企業(yè)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)顯示：完善的中小企業(yè)信用體系是保障中小企業(yè)健康、快速發(fā)展的核心支撐之一。中小企業(yè)信用體系建設(shè)是一個(gè)包括中小企業(yè)自身信用管理體系的構(gòu)建、社會(huì)信用中介體系的健全、國(guó)家信用法制體系的完善在內(nèi)的完整系統(tǒng)。在此過(guò)程中，政府始終是一個(gè)最大的變量，它既可能是促進(jìn)中小企業(yè)信用體系發(fā)展與完善的強(qiáng)大推手，也可能成為影響中小企業(yè)信用體系建設(shè)的重大障礙。在我國(guó)，基于體制轉(zhuǎn)軌、中小企業(yè)發(fā)展水平和環(huán)境等多方面因素，政府地位的正確定位對(duì)于建立我國(guó)的中小企業(yè)信用體系就顯得更加關(guān)鍵了。研究政府的角色定位對(duì)于中小企業(yè)信用體系的順利建立和持續(xù)、健康發(fā)展都有著重大而深遠(yuǎn)的意義。

一、政府是中小企業(yè)信用法律制度的制定者與推動(dòng)者

信用是一個(gè)道德問(wèn)題，也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，更是一個(gè)制度問(wèn)題，健全的信用法律制度是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)信用體系的基石。因此，制定中小企業(yè)信用法律制度，為中小企業(yè)信用信息的征集、遴選、歸類、查詢、管理和公示等活動(dòng)提供全面的行為規(guī)則，為中小企業(yè)信用體系建設(shè)中的各方當(dāng)事人提供明確、合理的行為預(yù)期，是政府的首要職責(zé)。中小企業(yè)信用體系建設(shè)需要良好的法律制度體系的支持，這個(gè)法律制度體系必須遵循并反映信用體系建設(shè)的一般規(guī)律和要求，為相關(guān)當(dāng)事人設(shè)置合理的激勵(lì)、約束機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，兼顧各方主體的利益訴求，能夠激發(fā)他們的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性并最終促進(jìn)整個(gè)中小企業(yè)信用體系的建立和完善。這個(gè)法律制度體系既要考慮與現(xiàn)有法律制度的和諧對(duì)接，節(jié)省立法資源，又要大膽創(chuàng)新，填補(bǔ)制度空白，同時(shí)在結(jié)構(gòu)、用語(yǔ)、效力等方面要具有統(tǒng)一性、穩(wěn)定性和明確性，能夠滿足中小企業(yè)信用體系建設(shè)的整體需要。制定中小企業(yè)信用法律制度需重點(diǎn)關(guān)注如下兩個(gè)問(wèn)題：

（一）多元主體利益訴求的均衡與協(xié)調(diào)

與中小企業(yè)信用體系建設(shè)有關(guān)的利益主體包括廣大中小企業(yè)、信用信息的提供者（如銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、商務(wù)、法院、勞動(dòng)等機(jī)構(gòu)和部門）、信用信息的征集與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（如信用調(diào)查公司、信用征集公司、信用評(píng)估公司等）、信用產(chǎn)品的使用者（如商業(yè)銀行、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等）、行業(yè)協(xié)會(huì)以及政府主管部門等。這些主體都有自己的利益訴求和權(quán)利關(guān)注點(diǎn)，中小企業(yè)信用法律制度必須合理設(shè)置各方主體的權(quán)利和義務(wù)，明確其享有權(quán)利和履行義務(wù)的具體規(guī)則和程序，界定其對(duì)自己行為所承擔(dān)的后果和責(zé)任，均衡其利益訴求，最大限度地實(shí)現(xiàn)各方主體的和諧與共贏。為此，由政府直接制定或推動(dòng)制定的中小企業(yè)信用法律制度必須強(qiáng)調(diào)立法程序的科學(xué)化和民主化，既要堅(jiān)持專家立法，又要走“群眾路線”，要通過(guò)向社會(huì)公布草案、召開(kāi)立法聽(tīng)證會(huì)、論證會(huì)、討論會(huì)等方式，廣泛匯集民情民意，力避由于關(guān)門立法、部門立法方式所可能帶來(lái)的“立法謀私”、“立法腐敗”等現(xiàn)象。

（二）中小企業(yè)信用法律制度體系的完整與和諧

中小企業(yè)信用法制度體系是涉及多領(lǐng)域、多部門法律規(guī)則的、縱橫交錯(cuò)的復(fù)雜體系，它不可能通過(guò)一部綜合性的、專門的法律比如“中小企業(yè)信用法”或“中小企業(yè)信用管理?xiàng)l例”之類的法律文件來(lái)解決所有問(wèn)題。從法律部門來(lái)看，它既涉及行政法部門（如信用中介機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止等涉及行政許可法有關(guān)規(guī)則，工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、商務(wù)等機(jī)構(gòu)所掌握的中小企業(yè)信用信息的公開(kāi)涉及政府信息公開(kāi)法等），又涉及民商法、經(jīng)濟(jì)法部門（如中小企業(yè)信用信息披露規(guī)則主要涉及公司法、證券法、保險(xiǎn)法、商業(yè)銀行法、產(chǎn)品質(zhì)量法、會(huì)計(jì)法等，信用信息的使用規(guī)則主要涉及合同法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法等），還涉及刑法部門（如上市公司信息披露犯罪等）。從立法層級(jí)來(lái)看，既包括中央國(guó)家機(jī)關(guān)立法，也包括地方國(guó)家機(jī)關(guān)立法；既包括國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)立法，也包括國(guó)家行政機(jī)關(guān)立法。從法律制度的內(nèi)容來(lái)看，既包括一般信用法律制度，如《合同法》、《證券法》、《銀行法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等，也包括專門信用法律制度，如《信用征集法》、《信用信息公開(kāi)法》、《信用保證法》等，還包括中小企業(yè)特殊的信用法律制度，如《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《中小企業(yè)信用規(guī)范條例》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理?xiàng)l例》、《中小企業(yè)信用保證協(xié)定》等。因此，政府在直接制定或推動(dòng)制定中小企業(yè)信用法律制度時(shí)，必須關(guān)注各法律制度之間的協(xié)調(diào)與銜接。

二、政府是中小企業(yè)建立內(nèi)部信用管理制度的指導(dǎo)者和扶助者

中小企業(yè)是市場(chǎng)信用關(guān)系的重要主體，也是中小企業(yè)信用體系的最大受益者。因此，中小企業(yè)自身的“自律”就顯得尤為重要，它關(guān)系到中小企業(yè)信用體系內(nèi)在的質(zhì)量和信譽(yù)。中小企業(yè)“自律”的程度和水平，主要體現(xiàn)在中小企業(yè)內(nèi)部信用管理制度的建立和完善上。發(fā)達(dá)國(guó)家中小企業(yè)信用體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)表明：完善的中小企業(yè)內(nèi)部信用管理制度是中小企業(yè)信用體系的堅(jiān)實(shí)內(nèi)核，而完善的中小企業(yè)內(nèi)部信用管理制度的建立又離不開(kāi)政府的正確指導(dǎo)和大力扶助。例如，美國(guó)的小企業(yè)局在全國(guó)設(shè)有許多咨詢中心，并與許多研究中心有聯(lián)系，為中小企業(yè)免費(fèi)提供諸如小企業(yè)規(guī)劃、賬目管理、現(xiàn)金流量分析、貸款以及制定預(yù)算等服務(wù)。這些機(jī)構(gòu)的開(kāi)支和費(fèi)用由聯(lián)邦和州政府解決。此外，小企業(yè)局下設(shè)“退休經(jīng)理服務(wù)隊(duì)”，由有經(jīng)驗(yàn)的退休經(jīng)理、會(huì)計(jì)、法律等專業(yè)人才組成，專門為中小企業(yè)提供咨詢服務(wù)。在我國(guó)，廣大中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)管理者自身素質(zhì)和水平不高、企業(yè)規(guī)模小、自有資金不足、市場(chǎng)信息缺乏、人才缺乏等因素的影響，普遍存在企業(yè)經(jīng)營(yíng)者信用觀念淡漠、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度不規(guī)范、客戶資信管理制度和內(nèi)部授信管理制度缺失、投資決策質(zhì)量低下等問(wèn)題。因此，要建立、健全廣大中小企業(yè)的內(nèi)部信用管理制度，政府必須給予大力指導(dǎo)和幫助。

筆者認(rèn)為，就我國(guó)目前而言，受資金、人才等諸多因素的影響，單個(gè)政府機(jī)構(gòu)并不具備獨(dú)立開(kāi)展這些業(yè)務(wù)的能力。因此，相關(guān)中小企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該全面整合中小企業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)研究所等機(jī)構(gòu)的人力資源，聯(lián)合為中小企業(yè)提供建立內(nèi)部信用管理制度的專業(yè)指導(dǎo)。當(dāng)前，應(yīng)指導(dǎo)、扶助廣大中小企業(yè)主要從以下五方面入手：第一，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者培訓(xùn)，充實(shí)其在企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、合同法、金融法、擔(dān)保法等方面的專業(yè)知識(shí)，增強(qiáng)其現(xiàn)代契約意識(shí)和信用觀念。同時(shí)，指導(dǎo)中小企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部大力開(kāi)展企業(yè)信用文化建設(shè)，營(yíng)造良好的信用環(huán)境。第二，建立客戶資信管理制度，健全客戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。中小企業(yè)要把對(duì)客戶的資信信息、信用狀況、信用等級(jí)、經(jīng)營(yíng)能力和績(jī)效的考評(píng)制度化，根據(jù)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行授信，最大限度地控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。第三，建立應(yīng)收賬款管理制度。中小企業(yè)要按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算管理，嚴(yán)格限制無(wú)預(yù)算資金支出；強(qiáng)化內(nèi)部管理制度和責(zé)任追究制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款的管理，避免和減少企業(yè)間的相互拖欠。第四，實(shí)行內(nèi)部授信管理制度。一方面，根據(jù)客戶信用資信狀況，及時(shí)調(diào)整對(duì)它的授信額度；另一方面，嚴(yán)格對(duì)銷售業(yè)務(wù)人員在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)的授信管理，避免和減少內(nèi)部人員的越權(quán)授信。第五，貫徹投資決策質(zhì)量考評(píng)機(jī)制。中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策人員勤勉義務(wù)和注意義務(wù)的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)自身的客觀情況，制定本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員投資決策質(zhì)量考評(píng)制度體系，建立、健全內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制，切實(shí)提高企業(yè)投資決策質(zhì)量。

三、政府是中小企業(yè)信用信息的提供者和管理者

中小企業(yè)信用信息庫(kù)的建立是中小企業(yè)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)。中小企業(yè)信用信息庫(kù)能否順利建立，關(guān)鍵在于征信機(jī)構(gòu)能否把分布廣泛、與中小企業(yè)信用狀況相關(guān)的信息收集起來(lái)，形成能夠全面、客觀、真實(shí)、完整地反映中小企業(yè)信用狀況的數(shù)據(jù)庫(kù)，并借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，在法律制度的框架內(nèi)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流和共享的社會(huì)化。為此，需要重點(diǎn)解決好以下三方面的問(wèn)題：

（一）確定合適的中小企業(yè)信用信息征集與管理機(jī)構(gòu)

國(guó)際上對(duì)企業(yè)資信征集和管理的模式主要有三種：1.以中央銀行建立的中央信貸登記為主體的國(guó)家社會(huì)征信管理體系（如德國(guó)和法國(guó)）；2.商業(yè)征信公司形成的社會(huì)征信管理體系（如美國(guó)）；3.以銀行協(xié)會(huì)建立的會(huì)員制企業(yè)征信機(jī)構(gòu)與商業(yè)征信機(jī)構(gòu)共同組成國(guó)家社會(huì)征信管理體系（如日本）?；谖覈?guó)的實(shí)際，筆者認(rèn)為，根據(jù)最密切聯(lián)系原則（與征信行業(yè)的關(guān)系最密切）和經(jīng)濟(jì)效益原則（近年來(lái)我國(guó)中央銀行信貸登記咨詢體系已開(kāi)展對(duì)中小企業(yè)的征信工作），我國(guó)應(yīng)在整合人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)和工商、稅務(wù)部門年檢系統(tǒng)等現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)上，建立一個(gè)直屬于中國(guó)人民銀行的專門職能機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)中小企業(yè)信用信息的征集、加工、維護(hù)和管理工作。同時(shí)，在機(jī)構(gòu)的層次方面，分別設(shè)立中央和地方兩級(jí)機(jī)構(gòu)。中央一級(jí)設(shè)在中國(guó)人民銀行總行，其主要職能是依法協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、中小企業(yè)局、商業(yè)銀行、各地區(qū)中小企業(yè)之間信用信息的交流，同時(shí)負(fù)責(zé)國(guó)家一級(jí)的中小企業(yè)信用信息的收集與；地方一級(jí)設(shè)在各省、直轄市和自治區(qū)的中國(guó)人民銀行分行，主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)信用信息的收集、整理和加工，轉(zhuǎn)發(fā)中央機(jī)構(gòu)的信用信息，同時(shí)負(fù)責(zé)省一級(jí)中小企業(yè)信用信息的。

（二）界定政府信息公開(kāi)與保護(hù)國(guó)家秘密的邊界

據(jù)調(diào)查，目前我國(guó)中小企業(yè)的主要信用信息分散在銀行、工商、稅務(wù)、海關(guān)、公安、司法、財(cái)政、審計(jì)、證券監(jiān)管、保險(xiǎn)監(jiān)管、勞動(dòng)保障、質(zhì)檢、統(tǒng)計(jì)、環(huán)保等政府部門中，處于條塊分割狀態(tài)。這主要是受地方和部門保護(hù)主義制約，當(dāng)然也或多或少與保護(hù)國(guó)家秘密的需要有關(guān)。因此，需要在健全和完善政府信息公開(kāi)立法的基礎(chǔ)上，妥善處理好以下幾方面的問(wèn)題：第一，堅(jiān)持政府信息公開(kāi)的全面性。立法應(yīng)通過(guò)科學(xué)的保密制度，合理界定政府信息公開(kāi)的對(duì)象和范圍。在政府信息的公開(kāi)問(wèn)題上，應(yīng)該堅(jiān)持“以公開(kāi)為原則，以保密為例外”的思路。第二，確保政府信息公開(kāi)的及時(shí)性。在清楚界定可公開(kāi)信息與應(yīng)保密信息的對(duì)象和范圍之基礎(chǔ)上，還要在法律中明確規(guī)定政府信息公開(kāi)的期限制度，確保信息公開(kāi)的及時(shí)性。第三，強(qiáng)化政府信息公開(kāi)的便利性。針對(duì)我國(guó)政府部門普遍存在的“保密傳統(tǒng)”和“門難進(jìn)、臉難看、事難辦”的現(xiàn)象，立法應(yīng)明確規(guī)定相關(guān)政府機(jī)構(gòu)向征信者提供應(yīng)公開(kāi)信息的具體程序，盡量簡(jiǎn)化辦事手續(xù)，用科學(xué)的制度設(shè)計(jì)來(lái)最大化地降低征信的成本，提高征信工作的效率。第四，明確政府信息公開(kāi)的強(qiáng)制性。為規(guī)避政府信息公開(kāi)中的“不作為”和“設(shè)租”、“尋租”現(xiàn)象，立法應(yīng)明確規(guī)定政府部門信息公開(kāi)的職責(zé)性，并為征信者設(shè)置相關(guān)救濟(jì)措施，如允許對(duì)征信活動(dòng)中的政府違法行為進(jìn)行投訴和訴訟，簡(jiǎn)言之，也就是應(yīng)當(dāng)借助司法的強(qiáng)制力來(lái)確保政府信息的公開(kāi)。

（三）協(xié)調(diào)企業(yè)信息公開(kāi)與保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密的關(guān)系

廣大中小企業(yè)是市場(chǎng)交易的直接參與者，也是被征信和征信服務(wù)的主要對(duì)象。因此，應(yīng)盡快制定諸如“中小企業(yè)信息公開(kāi)法”之類的法律制度，明確界定企業(yè)商業(yè)秘密與應(yīng)公開(kāi)的企業(yè)信息之界限，同時(shí)，在公開(kāi)模式上，借鑒英國(guó)式的強(qiáng)制公開(kāi)制，促使廣大中小企業(yè)主動(dòng)、積極、全面、真實(shí)地公開(kāi)自身的信用信息。另外，鑒于我國(guó)《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)已經(jīng)對(duì)上市公司信息披露的范圍、方式以及虛假信息披露的制約與懲罰機(jī)制作了較全面的規(guī)定，因此，專門的企業(yè)信息公開(kāi)立法應(yīng)側(cè)重規(guī)定非上市企業(yè)信用信息公開(kāi)的范圍、方式以及虛假信息的懲罰機(jī)制等問(wèn)題，以節(jié)約立法資源。

四、政府是中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)的支持者和監(jiān)管者

從理論上講，信用信息具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)，具有外部經(jīng)濟(jì)性。信用信息一經(jīng)產(chǎn)生，便為公眾所擁有，單個(gè)企業(yè)為一項(xiàng)交易而收集信息是規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的，從而客觀上要求社會(huì)提供專業(yè)處理企業(yè)信用信息的中介機(jī)構(gòu)。當(dāng)前，我國(guó)信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展還不成熟，許多業(yè)務(wù)行為也不規(guī)范。一方面，許多地方的企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)等遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了金融市場(chǎng)發(fā)展的要求，也難以滿足中小企業(yè)融資的客觀需要；另一方面，一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)師事務(wù)所為“爭(zhēng)取”業(yè)務(wù)而放棄原則，出具虛假的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或?qū)徲?jì)意見(jiàn)，失信現(xiàn)象嚴(yán)重。因此，為適應(yīng)建立中小企業(yè)信用體系的要求，政府既要加大對(duì)中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)的支持，也要強(qiáng)化對(duì)它們的監(jiān)管。

首先，要加大對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶助力度。除了給予一定的稅收優(yōu)惠和資金支持之外，還要合理借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)和做法，在各級(jí)財(cái)政預(yù)算中作一些特殊安排（如在預(yù)算中單列專項(xiàng)的扶持資金等）。同時(shí)，要進(jìn)一步修改稅法、預(yù)算法等法律制度，使各項(xiàng)扶持政策和優(yōu)惠措施規(guī)范化、制度化、法律化。其次，要健全對(duì)信用中介機(jī)構(gòu)的行業(yè)監(jiān)管制度。內(nèi)容包括：市場(chǎng)準(zhǔn)入管理制度、從業(yè)人員執(zhí)業(yè)資格認(rèn)定與管理制度、執(zhí)業(yè)規(guī)則制度、行業(yè)激勵(lì)與約束制度，等等。最后，要為信用中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。實(shí)踐中，一些中介機(jī)構(gòu)的失信行為既有自身的原因，也有社會(huì)環(huán)境不規(guī)范的影響。因此，政府在加強(qiáng)對(duì)信用中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管之同時(shí)，也要著力創(chuàng)造一個(gè)有利于其規(guī)范運(yùn)作與發(fā)展的社會(huì)環(huán)境。

五、政府是社會(huì)信用基礎(chǔ)的締造者和維護(hù)者

一個(gè)發(fā)達(dá)、完善的中小企業(yè)信用體系離不開(kāi)一個(gè)良好的社會(huì)信用基礎(chǔ)的支持，而政府則是這個(gè)良好社會(huì)信用基礎(chǔ)的締造者和維護(hù)者。

第一，要塑造清正廉明的政府形象。政府信用和民間信用是一種雙向互動(dòng)關(guān)系。吏治的好壞，政府的清廉程度在一定程度上決定了一個(gè)國(guó)家或一個(gè)地區(qū)的民間信用狀況。因此，在建設(shè)中小企業(yè)信用體系的過(guò)程中，首先要徹底拋棄那種把政府信用與企業(yè)信用相對(duì)立的錯(cuò)誤觀念，要把政府信用建設(shè)視為中小企業(yè)信用體系建設(shè)的關(guān)鍵一環(huán)，樹(shù)立政府在中小企業(yè)信用體系建設(shè)中的權(quán)威性和示范性。其次，要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，牢固樹(shù)立“小政府、大社會(huì)”的理念，力避對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的行政干預(yù)和濫權(quán)，戒除將政府的政治訴求強(qiáng)加于企業(yè)發(fā)展之上的傳統(tǒng)陋習(xí)。再次，要進(jìn)一步強(qiáng)化依法行政的力度，增強(qiáng)政府行政的透明性，規(guī)范國(guó)家公職人員的行為，建立有效的權(quán)力約束制度，完善官員考評(píng)機(jī)制，防止政府行為的隨意性和短期化。

第二，要加快個(gè)人信用制度體系的建設(shè)步伐。發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，沒(méi)有完善的個(gè)人信用制度，沒(méi)有完善的創(chuàng)業(yè)者個(gè)人信用制度，企業(yè)信用體系就不可能快速、健康發(fā)展。雖然目前我國(guó)部分地區(qū)已有建設(shè)個(gè)人信用制度的成功實(shí)踐，但全國(guó)范圍的個(gè)人信用制度體系建設(shè)步伐仍然甚為緩慢。因此，要進(jìn)一步加快個(gè)人信用制度立法，發(fā)展獨(dú)立高效的信用中介機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，建立完善的個(gè)人信用公示制度和信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

第三，要加強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信道德建設(shè)。信用首先是一個(gè)道德范疇，它要求人們注重內(nèi)心的道德修養(yǎng)，以德立人，確立誠(chéng)信的品格和境界。為此，政府要通過(guò)電視、報(bào)紙、雜志、網(wǎng)絡(luò)等公共媒體，以正確的輿論讓廣大社會(huì)受眾明了誠(chéng)實(shí)守信的重要性，并通過(guò)各種途徑和方式以潛移默化的力量扭轉(zhuǎn)社會(huì)風(fēng)氣，終止惡性循環(huán)，全力營(yíng)造“重視誠(chéng)信、信守承諾”的良好社會(huì)氛圍，締造廣泛的社會(huì)民眾信用之堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

注：

本文系江西省軟科學(xué)研究計(jì)劃項(xiàng)目“中小企業(yè)信用制度體系完善問(wèn)題研究”（贛財(cái)教字[2007]173號(hào)）的階段性研究成果。

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