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紀檢制度建設(shè)中存在的問題范文第1篇

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險 統(tǒng)籌 內(nèi)控制度

中圖分類號：F840.67 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）07-0064-02

一、養(yǎng)老保險統(tǒng)籌業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)現(xiàn)狀及特點

截至2010年末，烏蘭察布市中心支行全轄共有11家參保單位，參保職工516人，離退休人員94人。2010年月均收繳養(yǎng)老金34萬元，支付離退休人員養(yǎng)老金28萬元，上繳上級養(yǎng)老保險基金6萬元。隨著電子化技術(shù)的運用，養(yǎng)老保險統(tǒng)籌業(yè)務(wù)內(nèi)控出現(xiàn)了新的變化和特點：

一是內(nèi)控制度環(huán)境發(fā)生較大變化。一方面，統(tǒng)籌人員的組成由原來的由會計專業(yè)人員、出納人員組成，轉(zhuǎn)變?yōu)橛蓵媽I(yè)人員、出納人員和開戶行計算機數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的管理人員組成；另一方面，保險統(tǒng)籌管理系統(tǒng)不僅利用計算機完成基本的結(jié)算、會計業(yè)務(wù)，還利用計算機完成原先沒有的或由其他部門完成的較為復雜的業(yè)務(wù)活動，如轄區(qū)人員基本情況統(tǒng)計、人員分類及人力資源規(guī)劃等。

二是內(nèi)控制度內(nèi)容更加廣泛。首先，要確保原始數(shù)據(jù)操作的準確性。在電子化中，電子計算機輸出的數(shù)據(jù)是在程序控制之下，對輸入的原始數(shù)據(jù)自動進行加工處理，并儲存于磁介質(zhì)上。所有記賬、分析及編制會計報表等工作均在計算機程序的控制下自動進行。但電腦中的原始數(shù)據(jù)必須由手工事先進行審核和輸入計算機，這就要求一切數(shù)據(jù)的處理方法和過程都必須規(guī)范化，并保持準確性和相對的穩(wěn)定性，這樣才能保證會計信息的真實性、完整性和準確性。其次，要嚴格控制操作人員的權(quán)限。授權(quán)、審批控制是一種常見的、基礎(chǔ)的內(nèi)部控制。在手工會計系統(tǒng)中，一項業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)都要經(jīng)過具有相應(yīng)權(quán)限人員的審核和簽章。會計電算化后，職能劃分發(fā)生了變化，因為業(yè)務(wù)處理全部都是以電算化系統(tǒng)為主，電算化功能的高度集中導致了職責的集中，業(yè)務(wù)人員既可從事數(shù)據(jù)的輸入，又可負責數(shù)據(jù)的輸出和報送。因此，如果不加強內(nèi)部控制，就會使某些計算機操作人員直接對使用中的程序和數(shù)據(jù)庫進行操縱處理，操作風險加大。

三是面臨新的風險因素。在手工會計系統(tǒng)中，保險統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)生均記錄于賬簿憑證中，增、刪、修改了的會計憑證或會計賬簿都可以從各自的筆跡和印章上分清責任。會計電算化后，會計憑證以文件記錄形式儲存在磁介質(zhì)上，修改數(shù)據(jù)不留痕跡。磁介質(zhì)也易受損壞，且有丟失的危險。所以會計電算化對會計檔案管理形式提出了更高的要求，不僅要保存好相關(guān)的紙質(zhì)數(shù)據(jù)文件，還要保存、保管好已存儲在電子介質(zhì)上的各種會計數(shù)據(jù)和計算機程序。

二、保險統(tǒng)籌內(nèi)控建設(shè)存在的主要問題

（一）內(nèi)部控制建設(shè)的認識模糊，事前防范意識不強

一是目前基層人民銀行受人員和崗位設(shè)置等限制，一般只配置一名專職業(yè)務(wù)人員擔任會計，出納人員由其他崗位人員兼職。開辦保險統(tǒng)籌業(yè)務(wù)時，出納人員受自身崗位工作限制缺位，會導致保險統(tǒng)籌業(yè)務(wù)出現(xiàn)“一手清”現(xiàn)象。二是基層保險統(tǒng)籌內(nèi)部控制理論知識匱乏。法規(guī)和制度觀念淡薄，部分統(tǒng)籌業(yè)務(wù)人員對統(tǒng)籌業(yè)務(wù)一知半解，憑經(jīng)驗處理業(yè)務(wù)，制度執(zhí)行不到位。三是風險管理意識淡薄，從上至下未形成風險控制共識?；鶎訁⒈挝粵]有把內(nèi)部控制工作納入重要議事日程，內(nèi)部控制的責任落實不到位，特別是部分負責人滿足于已有規(guī)章制度或工作不出大問題，而忽視現(xiàn)有規(guī)章制度的合規(guī)性、全面性、科學性和有效性建設(shè)。

（二）保險統(tǒng)籌部分內(nèi)控制度的建立相對滯后

近年來，隨著基層人民銀行統(tǒng)籌業(yè)務(wù)電子化水平的日漸提高，新情況、新問題不斷涌現(xiàn)，舊的制度不能覆蓋所有的風險點，新制度又沒能及時完善充實，致使內(nèi)控出現(xiàn)盲點，存在一定的風險隱患。

（三）同級事后監(jiān)督制約機制不完善

目前，基層行的監(jiān)督檢查主要是依靠自查和常規(guī)檢查，檢查方法仍基本停留在傳統(tǒng)的印章、票據(jù)、單證、賬簿、記錄等的檢查上，現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查也相互脫節(jié)，風險控制點得不到及時的發(fā)現(xiàn)和糾正。

（四）內(nèi)控制度教育相對薄弱

近年來，人民銀行普遍重視統(tǒng)籌業(yè)務(wù)培訓，但對統(tǒng)籌人員思想政治、職業(yè)道德、法律法規(guī)等方面的教育培訓缺失，從業(yè)人員內(nèi)控自律意識較為淡薄，存有依賴思想，一些人員甚至對內(nèi)控制度的遵守和執(zhí)行產(chǎn)生抱怨和逆反心理，工作不扎實、不細致，從而影響了工作質(zhì)量和內(nèi)控效率。

三、強化養(yǎng)老保險內(nèi)控制度的幾點建議

（一）正確認識保險統(tǒng)籌內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建和諧的內(nèi)控監(jiān)督環(huán)境

重視保險統(tǒng)籌內(nèi)控制度建設(shè)，始終堅持“內(nèi)控優(yōu)先”的理念，堅持以業(yè)務(wù)為中心，以內(nèi)控為保證，一手抓業(yè)務(wù)，一手抓內(nèi)控。大力支持內(nèi)控監(jiān)督工作的開展，營造一個重視監(jiān)督、理解監(jiān)督、支持監(jiān)督、主動接受監(jiān)督的良好氛圍，為內(nèi)控監(jiān)督機制發(fā)揮作用創(chuàng)造條件。保險統(tǒng)籌業(yè)務(wù)人員要充分履行好自身的監(jiān)督職能，把住監(jiān)督檢查第一道關(guān)口，及時向監(jiān)督部門提供信息，主動接受監(jiān)督檢查。

（二）立足于防范，建立健全科學有效的內(nèi)控監(jiān)督機制

強化事前監(jiān)督，不僅要檢查統(tǒng)籌業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，更重要的是將監(jiān)督的關(guān)口前移，對業(yè)務(wù)中有苗頭性、傾向性的問題及時做出分析、判斷，并提出切實可行的整改措施和建議。對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計使不相容的職責相分離，達到崗位牽制的目的，杜絕個人獨攬業(yè)務(wù)全過程導致管理失控情況的發(fā)生。

（三）創(chuàng)新工作方式，構(gòu)筑嚴密的風險內(nèi)控制度體系

加強對統(tǒng)籌專業(yè)風險點排查，對現(xiàn)有的內(nèi)控制度進行重新評估和論證，統(tǒng)一業(yè)務(wù)操作標準和要求，重點落實內(nèi)部崗位控制和風險防范責任制度，使內(nèi)控制度能夠涵蓋所有風險點。對新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的推廣應(yīng)用要提前制訂相關(guān)規(guī)章制度，使內(nèi)控制度制約延伸到各環(huán)節(jié)，涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程。

（四）明確職責分工，加強組織控制

監(jiān)督部門要充分利用現(xiàn)有的資源，搞好協(xié)調(diào)溝通，形成監(jiān)督合力，做到非現(xiàn)場監(jiān)督與現(xiàn)場檢查、專業(yè)分散檢查和聯(lián)合集中檢查的有機結(jié)合，最大限度的減少操作失誤。對原有會計機構(gòu)進行相應(yīng)調(diào)整，對各類人員制定崗位責任制度，以實現(xiàn)職權(quán)分離。建立完善的崗位輪換、強制休假等制度，采取聯(lián)合檢查、獨立檢查、交叉檢查或突擊檢查等方式，實現(xiàn)從查弊到風險防范的關(guān)口前移，提前對統(tǒng)籌內(nèi)控中發(fā)現(xiàn)的問題做出準確的分析和判斷，并對癥下藥，防患于未然。

紀檢制度建設(shè)中存在的問題范文第2篇

一、交通重點工程監(jiān)督制度現(xiàn)狀

改革開放特別是“八五”以來，我市把交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)作為經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略重點來抓，僅*年至*年全市交通基礎(chǔ)設(shè)施投入就達40億元。交通重點工程建設(shè)在加快國民經(jīng)濟發(fā)，擴大內(nèi)需，拉動地方經(jīng)濟發(fā)展中的作用日益明顯。紀檢監(jiān)察部門圍繞交通工程建設(shè)加強制度建設(shè)，開展跟蹤監(jiān)督服務(wù)，取得了一定的成效。

第一、建立紀檢監(jiān)察組織網(wǎng)絡(luò)，保證了交通重點工程建設(shè)順利開展。根據(jù)江蘇省紀委《關(guān)于對“九五”期間高速公路開展監(jiān)督檢查的意見》，自*年以來，市紀委、監(jiān)察局和交通局緊密配合，建立了交通重點工程紀檢監(jiān)察工作三級網(wǎng)絡(luò)：一是紀檢監(jiān)察機關(guān)網(wǎng)絡(luò)，由市和工程沿線的地方政府及有關(guān)責任部門、管理單位的紀檢監(jiān)察機關(guān)組成。負責交通重點工程建設(shè)的外部監(jiān)察、宏觀協(xié)調(diào)和專項檢查；二是建設(shè)單位網(wǎng)絡(luò)，由市交通局及各公路現(xiàn)場指揮部、現(xiàn)場監(jiān)理組等單位組成，負責單位內(nèi)部的日常監(jiān)督檢查；三是施工單位網(wǎng)絡(luò)，由施工單位組成，負責本施工單位自身各項管理制度的落實。三級網(wǎng)絡(luò)都落實了負責人，健全了組織。

第二、建立了監(jiān)督檢查制度，為重點工程建設(shè)提供監(jiān)察依據(jù)和紀律保障。建立規(guī)章制度是開展交通重點工程項目管理和依法監(jiān)察的客觀要求，近幾年，我局市先后出臺了《交通建設(shè)市場管理實施辦法》、《交通建設(shè)工程監(jiān)理市場管理辦法》、《交通建設(shè)工程施工分包管理暫行規(guī)定》等制度。建設(shè)單位也結(jié)合工程管理，總結(jié)、制定出了一些具體的工程制度。例如市公路建設(shè)處不斷完善《監(jiān)理工作大綱》、《計量管理辦法》和《財務(wù)管理辦法》，市公路管理處制定了《工程質(zhì)量管理辦法》等制度。這些強有力的工作和監(jiān)督管理制度，為工程建設(shè)提供了紀律保障。

第三、紀檢監(jiān)察工作滲透于交通重點工程建設(shè)全過程，切實發(fā)揮督促檢查作用。我局在招投標工作中規(guī)定，凡是進行公開招投標的工程，紀檢監(jiān)察部門均要參與招投標主體資格審查，對程序的合法性，標底的保密性，操作的規(guī)范性進行監(jiān)督；在征地拆遷工程中，市紀委監(jiān)察局、市交通局紀委監(jiān)察室及時協(xié)調(diào)解決了建設(shè)單位與地方政府及群眾的矛盾，對拆遷補助款項的足額到戶、到位等環(huán)節(jié)也重點進行監(jiān)督；在建設(shè)資金的管理和使用的監(jiān)督中，紀檢部門對建設(shè)單位是否嚴格執(zhí)行國家關(guān)于工程建設(shè)的財務(wù)審計制度，是否做到專款專用，是否按設(shè)計標準和規(guī)定計量支付工程款等進行了嚴格檢查。對施工單位高估冒算、虛報多領(lǐng)、截留、挪用、亂支工程建設(shè)資金等現(xiàn)象起到了很大的震懾作用；在工程建設(shè)的質(zhì)量管理，建設(shè)材料、設(shè)備采購等重點環(huán)節(jié)上，紀檢監(jiān)察部門也都采取了必要的監(jiān)督措施。

總之，在近幾年的交通重點工程建設(shè)中，紀檢監(jiān)察部門已經(jīng)在廣泛宣傳教育、加強重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查、加大違法違紀行為查處力度等方面開展了大量行之有效的工作。但客觀分析，交通重點工程建設(shè)的法律法規(guī)還不夠健全，除《公路法》已正式出臺以外，《航道法》和《港口法》等都還沒有形成，紀檢部門開展對重點工程紀檢監(jiān)察工作主要還是依據(jù)各級領(lǐng)導和政府的行政命令，缺乏對交通重點工程建設(shè)進行監(jiān)督的法律依據(jù)，難于起到長期性、穩(wěn)定性、強制性的作用，這在一定程度削弱了紀檢監(jiān)察工作在交通重點工程中的法制化管理力度和自身執(zhí)法監(jiān)察的力度。根據(jù)當前重點交通工程建設(shè)現(xiàn)狀，迫切需要國家加大法制建設(shè)步伐，盡快出臺一些交通行業(yè)建設(shè)法規(guī)，明確紀檢監(jiān)察部門在交通重點工程建設(shè)管理中的地位和職能，為紀檢監(jiān)察工作提供合理、合法的履職依據(jù)。

二、建立健全交通重點工程監(jiān)督制度的幾點認識

交通重點工程建設(shè)是一個系統(tǒng)工程。從中央到地方，各級交通部門在實踐中不斷總結(jié)完善了一系列制度。要使各項制度真正落實到位，就必須加強對制度執(zhí)行情況的檢查，即建立一套完整的監(jiān)督制度來規(guī)范制度的執(zhí)行者。根據(jù)交通重點工程建設(shè)紀檢監(jiān)察現(xiàn)狀，可以從以下幾個方面建立相關(guān)制度。

1、建立交通重點工程廉政建設(shè)領(lǐng)導責任制

交通重點工程建設(shè)是廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的重要領(lǐng)域之一。交通重點工程建設(shè)周期長、涉及范圍廣、涉及領(lǐng)域比較寬，資金集中、環(huán)節(jié)多，因而容易出問題的環(huán)節(jié)比較多。如果有了比較健全的管理制度，嚴密的監(jiān)督制約機制，就能防范于未然。根據(jù)《黨風廉政責任制》要求，明確建設(shè)單位廉政建設(shè)責任內(nèi)容，明確各級領(lǐng)導、各級法人、項目法人的廉政責任是十分重要的。因此，必須在工程建設(shè)中建立《交通重點工程廉政領(lǐng)導責任制》。

2、建立四方《廉潔協(xié)議》制度。為確保建設(shè)、設(shè)計、施工、監(jiān)理四方在工程建設(shè)中自覺遵守國家的法令法規(guī)，做到依法建設(shè)，按合同施工、監(jiān)理，規(guī)范各方行為，相互監(jiān)督，相互制約，防止不正當、不廉潔行為的發(fā)生，必須建立《廉潔協(xié)議》制度。通過雙方協(xié)商，制定出協(xié)議的具體內(nèi)容?！读疂崊f(xié)議》的簽訂不僅可以規(guī)范施工單位的行為，同時還能規(guī)范業(yè)主單位的行為，對雙方都有一定的約束力。如有違反，按協(xié)議予以處罰或經(jīng)濟制裁?！读疂崊f(xié)議》納入合同管理制范圍，作為合同的附件的工程建設(shè)中同步執(zhí)行。

3、建立紀檢監(jiān)察機關(guān)參與監(jiān)督檢查制度。執(zhí)法監(jiān)察和效能監(jiān)察是對重點工程建設(shè)進行監(jiān)督檢查的重要手段，紀檢監(jiān)察部門介人工程建設(shè)中的各個環(huán)節(jié)，深入管理實際，進行監(jiān)督檢查，較全面地了解參建各方及有關(guān)人員的工程建設(shè)和行政管理中的行為，履行合同及履行職責的情況，才有可能全面地、系統(tǒng)地了解情況，才能發(fā)現(xiàn)問題。也只有通過分析情況和剖析問題，才能及時地提出整改建議，進行糾正和查處，達到抓廉政促勤政，抓勤政保廉政的目的。

4、建立社會監(jiān)督制度。在加強工程項目建設(shè)內(nèi)部監(jiān)督檢查的同時，還要充分發(fā)揮新聞媒介、社會輿論和社會全體成員的監(jiān)督作用。建立相應(yīng)的制度，通過輿論監(jiān)督、社會監(jiān)督來規(guī)范參建各方的行為，調(diào)查處理在建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)的腐敗行為。

5、建立案件查處制度。目前交通重點工程建設(shè)的監(jiān)督檢查中，紀檢監(jiān)察部門始終把查處工程建設(shè)中的違法違紀案件作為維護黨紀、政紀的重要手段。隨著交通重點工程紀檢監(jiān)察工作的深入，紀檢監(jiān)察部門在幫助建設(shè)、施工、監(jiān)理單位建立健全制度和規(guī)定的同時，還要進一步加大對違法違紀人員的查處力度，建立違法違紀案件查處制度，通過抓典型案件，發(fā)揮懲戒和教育作用。

三、注重交通重點工程監(jiān)督制度運作效果

交通重點工程建設(shè)中加強紀檢監(jiān)察工作制度建設(shè)，切實履行監(jiān)督職能，主動協(xié)調(diào)各種矛盾，主動服務(wù)于工程管理，必將形成工程建設(shè)領(lǐng)域紀檢監(jiān)察工作新格局，也必將產(chǎn)生更大的社會效益和經(jīng)濟效益。

1、嚴格執(zhí)法監(jiān)察，能夠確保交通重點工程建設(shè)質(zhì)量，純潔工程管理干部隊伍。加強在交通重點工程建設(shè)中的監(jiān)察工作，能進一步保證工程建設(shè)的進度、質(zhì)量和資金等主要控制目標的實現(xiàn)，具體表現(xiàn)在以下二個方面：一是對工程質(zhì)量的保障功能。近幾年出現(xiàn)的重大工程質(zhì)量事故，從客觀上分析，大多是與管理制度不健全，或者有了制度沒有執(zhí)行，建設(shè)、施工或者監(jiān)理方職責不清，缺少相互之間的監(jiān)督制約有關(guān)，例如：建設(shè)方資金到了施工單位，很難控制資金的?？顚Ｓ?；當監(jiān)理方提出問題后，施工方未必采綱，而是聽從于出資的建設(shè)方；監(jiān)理方的一些科學的設(shè)計變更要求，也可能因為建設(shè)方的資金問題而無法落實等。紀檢監(jiān)察的參與，可以對工程建設(shè)中的三方進行全面監(jiān)督、制約，特別是對建設(shè)市場中所謂的“面子工程”、“獻禮工程”，督促有關(guān)部門按照客觀規(guī)律辦事，杜約突擊上馬、限時竣工等不合理現(xiàn)象。二是對個人行為的監(jiān)督功能。交能工程建設(shè)不合理現(xiàn)象。二是對個人行為的監(jiān)督功能。交通工程建設(shè)容易發(fā)生個人(也有部分集體)違法違紀行為，滋生腐敗。因此，交通重點工程建設(shè)中，通過制度建設(shè)，全程跟蹤監(jiān)督，推動反腐倡廉工作，對工程建設(shè)的監(jiān)督關(guān)口前移，同步跟蹤，尤其是過程中問題易發(fā)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，使我們的干部時時處處感受到監(jiān)督的存在，對我們各級領(lǐng)導干部也是一種愛護。

紀檢制度建設(shè)中存在的問題范文第3篇

在開展深入學習實踐科學發(fā)展觀活動中，市審計局紀檢組、監(jiān)察室緊緊圍繞“深入解放思想、奮力進位爭先，強化審計職能、推進科學發(fā)展”這一主題，以開展“加強黨性修養(yǎng)，堅持廉潔從政”黨性黨風黨紀主題教育活動為載體，按照履職要求，為審計機關(guān)學習實踐科學發(fā)展觀活動提供保障。

一是為學習教育活動提供保障。融反腐倡廉宣傳教育于學習實踐科學發(fā)展觀活動之中，持續(xù)開展理想信念、廉潔從政、黨風黨紀教育。加強對學習科學發(fā)展觀情況的檢查指導，從檢查學習氛圍、學習質(zhì)量、學習效果方面加強對各處室（支部）開展學習實踐科學發(fā)展觀活動情況的督查，并不斷推廣好的教育經(jīng)驗和做法，增強教育的針對性和時效性。通過發(fā)放調(diào)查問卷、查看學習記錄及自查報告等方式，檢查審計干部學習教育情況，著力查找和解決在思想觀念方面不適應(yīng)、不符合科學發(fā)展的問題，促進黨員干部牢固樹立科學審計、科學發(fā)展理念，全局意識、服務(wù)意識、責任意識和廉潔從政意識，努力為審計事業(yè)科學發(fā)展提供思想保障。

二是為健全制度提供保障。努力形成保證科學發(fā)展觀貫徹落實的長效機制。按照中央《工作規(guī)則》、省委《實施辦法》和市委《工作規(guī)劃》以及本局《實施方案》的要求，以改革創(chuàng)新的精神和學習實踐活動促進制度建設(shè)和體制機制創(chuàng)新，教育審計干部樹立制度精神，培養(yǎng)崇尚制度、維護制度、執(zhí)行制度的意識和素質(zhì)，促進和強化制度的落實。進一步完善審計公示、審計人員執(zhí)行審計紀律、審計移送處理、經(jīng)費資產(chǎn)管理等規(guī)范、制約、監(jiān)督審計權(quán)力運行及機關(guān)內(nèi)部管理等方面的制度。尤其是針對投資審計等較高風險領(lǐng)域及審計組現(xiàn)場實施審計關(guān)鍵部位，組織人員深入一線審計現(xiàn)場加強監(jiān)督防范，防止不廉潔問題和案件的發(fā)生。以紀律宣傳、紀律執(zhí)行、責任追究為抓手，不斷拓展審計機關(guān)預防腐敗工作的新領(lǐng)域，提高審計干部遵守紀律、維護紀律的自覺性，增強工作的科學化、規(guī)范化水平。

三是為落實反腐倡廉分解任務(wù)提供保障。加強對審計工作任務(wù)落實情況的檢查指導，進一步發(fā)揮審計監(jiān)督在反腐倡廉建設(shè)中的重要作用。整合局組織人事、機關(guān)黨委、法制和督查等部門和業(yè)務(wù)處室力量，促進反腐倡廉分工任務(wù)與審計任務(wù)緊密結(jié)合，在加大審計監(jiān)督服務(wù)發(fā)展、維護民生、構(gòu)建和諧工作力度的同時，推進市紀委賦予我局反腐倡廉分工任務(wù)的落實。駐局紀檢組加強與紀檢、監(jiān)察、司法等執(zhí)紀執(zhí)法機關(guān)的工作協(xié)調(diào)機制建設(shè)，完善案件移送、信息反饋等相關(guān)工作機制，更加充分地發(fā)揮審計機關(guān)“免疫系統(tǒng)”功能在反腐倡廉建設(shè)中的重要作用。

四是為加強審計系統(tǒng)政風行風建設(shè)提供保障。結(jié)合機關(guān)效能建設(shè)、政風行風評議和行政監(jiān)察，樹立審計機關(guān)良好形象。采取實時跟蹤檢查、績效評估、民主評議等方式，著力解決審計干部隊伍思想建設(shè)、作風建設(shè)、能力建設(shè)等方面存在的問題，力爭使每個黨員干部把科學發(fā)展觀的要求轉(zhuǎn)化為增強黨性修養(yǎng)提高思想覺悟的自覺行動，轉(zhuǎn)化為完成好各項審計任務(wù)的動力源泉，保持審計機關(guān)的良好形象。駐局紀檢組、監(jiān)察室在提供保障的同時，結(jié)合學習活動的深入開展，堅持“走出去、走下去、走進去”認真進行調(diào)查研究，力爭通過學習調(diào)研，真正把影響和制約“免疫系統(tǒng)”自身建設(shè)和功能作用充分發(fā)揮的各類各種突出問題找出來、找得準、分析透，進而有的放矢地研究解決好這些問題，進一步促進審計機關(guān)學習實踐科學發(fā)展觀活動的深入開展。

紀檢制度建設(shè)中存在的問題范文第4篇

【論文關(guān)鍵詞】基層央行；內(nèi)控制度；機制

內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡稱，文指人民銀行為了有效履行法定職責，通過一系列具體的制度、程序和方法，對業(yè)務(wù)風險進行識別、分析和應(yīng)對的動態(tài)過程。近年來，人民銀行的內(nèi)控制度建設(shè)工作已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，但一些制度在部分單位或部門中卻出現(xiàn)了落實起來“外緊內(nèi)松”的現(xiàn)象，為此有必要從內(nèi)控制度建設(shè)中查找不足。

一、基層人民銀行內(nèi)控制度建設(shè)的現(xiàn)狀

內(nèi)部控制制度建設(shè)在我國起步較晚，尤其是對人民銀行內(nèi)部控制制度的研究較為滯后。20世紀90年代初，內(nèi)部控制才開始受到國內(nèi)專家的關(guān)注和重視，直到20世紀90年代末期，內(nèi)部控制才開始受到政府的重視，這時期內(nèi)部控制制度得到了積極的發(fā)展。

1997年中國人民銀行頒布了《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導原則》，對金融機構(gòu)內(nèi)部控制的定義、目標、原則和內(nèi)容等做出了規(guī)定。1999年人民銀行內(nèi)審部門擔負起再監(jiān)督職責后，人民銀行內(nèi)控制度建設(shè)邁出了基礎(chǔ)的一步。從此，內(nèi)審部門的全面審查、專項審查、季度審查等檢查構(gòu)成了基層人民銀行內(nèi)控制度的重要組成部。2006年，中國人民銀行出臺了《中國人民銀行分支機構(gòu)內(nèi)部控制指引》。這是一份主要基于整體框架思想的內(nèi)部控制建構(gòu)指引，它的頒布為基層央行內(nèi)部控制建設(shè)提出了框架性意見和方向性指導。時至今日，在總行的引導和幫助下，基層央行通過廣泛的開展內(nèi)控制度建設(shè)活動，對內(nèi)控制度的重要性、有效防范風險性、優(yōu)越性有了更為深刻的了解?；鶎友胄性谂挪閮?nèi)部風險點、完善內(nèi)控機制的自覺性有所增強，行領(lǐng)導及紀檢監(jiān)察、內(nèi)審部門、事后監(jiān)督等職能部門對內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度逐步加大，初步建立起了基本上建立起了全行性、部門性的內(nèi)部控制制度。

二、基層央行內(nèi)控制度建設(shè)中存在的主要問題

（一）“內(nèi)控優(yōu)先”意識淡薄

1.工作不遵守規(guī)章制度。為了個人方便，制定好的必要的工作程序和業(yè)務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)往往被員工們忽略掉，很多員工認為內(nèi)控制度的存在只是針對那些“心懷不軌”的人，只要自己沒有徇私舞弊的想法，內(nèi)控制度就無需嚴格遵守，這樣就導致了規(guī)章制度雖有卻無人執(zhí)行的局面。

2.不注重對內(nèi)控制度的學習與理解。基層人行雖然通過培訓、集體討論學習等多種方式向員工強調(diào)內(nèi)控制度的重要性，但是大部分培訓學習的時間比較短，考核比較容易蒙混過關(guān)，大家學習的積極性不高，效果并不理想。

3.缺乏從內(nèi)控的角度思考和總結(jié)問題的習慣。在出現(xiàn)問題后，大多也并沒有從內(nèi)控的角度看待問題，大都只是簡單的就事論事，不從內(nèi)部控制方面找根源，使得內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行過程存在的問題不能及時發(fā)現(xiàn)和糾正，致使有些問題屢查屢犯。

（二）內(nèi)控制度的制定滯后且不規(guī)范

1.內(nèi)控制度制定不嚴謹、滯后性強。人民銀行體制改革以后，縣支行出現(xiàn)大量富裕人員，并且一些崗位職責與以前有所不同，都需要對有關(guān)的內(nèi)控制度做出相應(yīng)的調(diào)整，或根據(jù)新情況制定新的內(nèi)控制度，但實際上，大部分單位或部門要么照搬上級行的有關(guān)規(guī)章制度，要么依據(jù)現(xiàn)有的制度，有些制度多年一貫制，甚至有的僅憑經(jīng)驗或傳統(tǒng)做法進行操作，內(nèi)控制度建設(shè)明顯滯后于新業(yè)務(wù)及新情況的發(fā)展。

2.內(nèi)控制度內(nèi)容過于簡單，前后矛盾。有些制度過于概括、簡單和條理化，操作性不強，不能為業(yè)務(wù)提供實際的指導；有些制度偏重于強調(diào)紀律，缺乏必要的程序控制；更多的是在實際工作中有制度，但缺乏嚴格落實制度的制度；有些基本制度，如：《人民銀行基本會計制度》未嚴格規(guī)定必須建立幾種登記簿；有些制度缺乏必要的處罰措施，更多的是在實際工作中有制度，但缺乏嚴格、經(jīng)常性的檢查制度；有些基本制度，如：柜臺交叉復核、雙人雙責和事后監(jiān)督等難以落實，替崗、代崗、代人簽章現(xiàn)象時有發(fā)生。這些制度上的不完善和不健全，導致內(nèi)部控制上的漏洞和操作上的失誤，從而加大了經(jīng)營上的風險。

（三）內(nèi)控制度落實仍存在較大不足

由于基層央行人數(shù)在萎縮，且員工年齡較大，所以人員安排緊張，難以符合制度的剛性規(guī)定。以縣支行綜合業(yè)務(wù)股為例，按貨幣發(fā)行、聯(lián)行、國庫以及支行財務(wù)四大業(yè)務(wù)的制度要求，全股需設(shè)28個崗位，但實際上基層央行綜合業(yè)務(wù)股一般只有8到10人。根據(jù)內(nèi)控制度要求，重要業(yè)務(wù)崗位連續(xù)擔任不能超過兩年，必須定期實行輪崗，但實際上縣支行難以做到，在實際工作中仍存在一人多崗的現(xiàn)象，使崗位之間的監(jiān)督制約機制不能發(fā)揮其應(yīng)有的效能，為正常的業(yè)務(wù)運行埋下了風險隱患。 　 （四）內(nèi)控制度監(jiān)督缺乏獨立性

當前基層人民銀行內(nèi)控部門多采取“監(jiān)督同級，下查一級”的模式，這種體制模式導致監(jiān)督尤其是同級監(jiān)督存在許多自身難以克服的困難。監(jiān)督部門裁判員，又是運動員，其雙重身份難以有效地履行內(nèi)控制度，公平考核評價內(nèi)控制度執(zhí)行力度被削弱，且紀檢、監(jiān)察部門有些成員由于顧及年終考評考核的“民主打分”因素，往往在處理問題時高舉輕放。

三、完善基層央行內(nèi)控制度建設(shè)的建議

內(nèi)控制度對基層央行履行職責，執(zhí)行貨幣政策，抵御風險起著非常重要的作用，因此完善內(nèi)控制度的建設(shè)不容忽視。

（一）加強央行文化建設(shè)，營造良好內(nèi)控氛圍

良好的內(nèi)部文化建設(shè)對基層央行的內(nèi)控機制建設(shè)有著極其重要的作用。當前，基層人民銀行在內(nèi)控機制建設(shè)中，要努力建設(shè)營造良好的內(nèi)控文化環(huán)境和人文環(huán)境。要加大對員工培訓的力度，并使其制度化、規(guī)范化；要在行內(nèi)樹立起內(nèi)控優(yōu)先的觀念，通過培訓、發(fā)放小冊子、組織討論等形式宣傳內(nèi)控的重要性，增強員工對內(nèi)控的重視程度；通過定期進行離崗脫產(chǎn)的系統(tǒng)培訓的方式，讓每位員工都能得到鍛煉；管理者應(yīng)按照總行提出的“五型“隊伍建設(shè)要求，不斷提高隊伍的整體素質(zhì)，不斷增強員工的責任意識、創(chuàng)新意識、內(nèi)控意識，打造良好央行文化品牌，進一步推動內(nèi)控機制建設(shè)。

（二）完善內(nèi)控制度體系，提高業(yè)務(wù)規(guī)范化水平

1.上級行內(nèi)審部門、職能部門可將基層央行現(xiàn)已制定的內(nèi)控制度進行收集和整理，在此基礎(chǔ)上制定規(guī)范的各項規(guī)章制度的框架，印發(fā)到各基層央行，由其結(jié)合自身的實際情況參照制定內(nèi)控制度，上級行收到基層央行制定的內(nèi)控制度后，應(yīng)調(diào)查制定的內(nèi)控制度是否符合其實際情況，并提出相應(yīng)的意見。

2.事物總是在發(fā)展變化的，制度也一樣。隨著業(yè)務(wù)的變化、重點的轉(zhuǎn)移、時間的改變，原來的制定的部分內(nèi)控制度已經(jīng)不適應(yīng)或者相對滯后。因此，有必要針對新業(yè)務(wù)和操作流程變化，及時梳理相關(guān)規(guī)章制度，建立、補充和完善各類規(guī)章制度和辦法，保證規(guī)章制度能覆蓋各項業(yè)務(wù)控制的關(guān)鍵風險點，使各種規(guī)章制度、風險防范措施嵌入到各個操作崗位之中，避免內(nèi)控制度對業(yè)務(wù)行為的不協(xié)調(diào)性和控制上的滯后，促進全行內(nèi)控管理的規(guī)范化、流程化和標準化。

（三）整合基層央行資源，增強內(nèi)控實施效果

當前基層行崗位設(shè)置剛性和人員不足的矛盾比較突出，因此整合崗位人員，加強基層人民銀行合理兼崗，改進管理模式，防控風險，通過定期輪崗和合理安排休假來增強基層央行人員的人力資源短缺問題。整合后的各部門理順了內(nèi)部管理關(guān)系，進一步明確了自身責任，并通過密切合作，最終增強了內(nèi)控實施效果。

（四）加大內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督力度，確保各項制度的有效落實

1.要在體系上賦以監(jiān)督部門相應(yīng)的獨立性和權(quán)威性，實行檢查權(quán)、建議權(quán)、處罰權(quán)的有機統(tǒng)一，把監(jiān)督審計工作滲透到內(nèi)控制度的各環(huán)節(jié)。

2.加大監(jiān)督部門對業(yè)務(wù)部門內(nèi)控實施情況的檢查頻率和效率，做到以預防為主，爭取將問題消滅在萌芽時期。

紀檢制度建設(shè)中存在的問題范文第5篇

一、機關(guān)效能建設(shè)在構(gòu)筑懲防體系中的重要意義

在積極有效防治腐敗的實際工作中，存在教育、制度、監(jiān)督三者有時難以互動、力量分散和和缺乏功效尺度的問題。開展效能建設(shè)，形成了構(gòu)筑懲防體系的一個基礎(chǔ)工作平臺，能夠有效整合全黨全社會反腐倡廉的資源和力量，提高防治腐敗體系的全面性、嚴密性和實效性，促進懲防體系的全面形成和有效實施。

（一）開展效能建設(shè)，有利于更好地服務(wù)中心工作大局。為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，是開展效能建設(shè)的出發(fā)點和落腳點。效能建設(shè)從增強機關(guān)及其工作人員的服務(wù)意識和效率意識，提高服務(wù)質(zhì)量和行政效率入手，圍繞轉(zhuǎn)變政府職能，改進工作作風，廉潔高效履行公務(wù)，增強執(zhí)行力，推進服務(wù)型政府和法治政府建設(shè)等方面，著力解決影響經(jīng)濟發(fā)展的突出問題。從監(jiān)督檢點政務(wù)目標落實情況，保證重大決策的貫徹實施，到改革行政審批制度，減少辦事環(huán)節(jié)；從開展各種民主評議評價，提升機關(guān)形象，到規(guī)范和監(jiān)督政務(wù)公開情況，打造陽光政府；從加強制度建設(shè)和行政效能監(jiān)察，規(guī)范行政行為，轉(zhuǎn)變機關(guān)作風，促進依法行政，到認真受理企業(yè)和群眾投訴，嚴查影響經(jīng)濟發(fā)展的人和事，解決群眾反映的“熱點”、“難點”和社會關(guān)注的“焦點”，維護人民群眾的根本利益，體現(xiàn)社會公平，都能夠更主動、更直接、更有效地為改革、穩(wěn)定和發(fā)展服務(wù)。

（二）開展效能建設(shè)，有利于嚴格機關(guān)管理，勤政廉政建設(shè)同步推進。當前，在機關(guān)中違反法紀的人和事是少數(shù)，更多存在的是行政效率低下及吃、拿、卡、要等不正之風，有些雖構(gòu)不成違紀違法，但更直接地影響政府的形象，危害程度不比貪污受賄等違法違紀行為低。效能建設(shè)對機關(guān)及其工作人員的工作效能進行評價和監(jiān)督檢查，是管理的再管理、監(jiān)督的再監(jiān)督，是更高層次的管理和監(jiān)督活動。首先，完善績效考評和懲戒制度，強化對機關(guān)工作人員的管理，健全完善干部激勵、制約機制，充分調(diào)動機關(guān)和工作人員的積極性、創(chuàng)造性。其次，實行效能告誡等效能處理辦法，使一些紀律和法律難以追究的行為得到了有效的制約，增強了機關(guān)管理的全面性和科學性。最后，運用行政監(jiān)察部門特有的檢查權(quán)、調(diào)查權(quán)、建議權(quán)和行政處分權(quán)，監(jiān)督檢查行政管理中存在的問題，并落實到監(jiān)督公務(wù)人員的具體行政行為上，實現(xiàn)了監(jiān)“人”與監(jiān)“事”結(jié)合。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和經(jīng)濟全球化的發(fā)展，效能建設(shè)工作領(lǐng)域更加寬泛，大量地涉及政府部門的業(yè)務(wù)和管理工作，并滲透到行政管理的每個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)由單純抓廉政到廉政勤政一起抓，由單純事后監(jiān)督到加強過程監(jiān)督，由被動工作到主動出擊，有效地促進勤政建設(shè)，推動勤政建設(shè)與廉政建設(shè)同步推進。

（三）開展效能建設(shè)，有利于強化監(jiān)督制約和協(xié)調(diào)機制，形成反腐倡廉齊抓共管的綜合優(yōu)勢。效能建設(shè)機關(guān)效能建設(shè)以各級機關(guān)為效能建設(shè)的主體，實行黨政齊抓共管，紀檢監(jiān)察組織協(xié)調(diào)，部門各負其責，群眾積極參與的領(lǐng)導機制和工作機制，明確了責任，形成有效的監(jiān)督檢查、組織協(xié)調(diào)機制和各部門單位的工作合力。一是充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察機關(guān)的行政監(jiān)察職能和組織協(xié)調(diào)作用。紀檢監(jiān)察機關(guān)合屬辦公后，較之紀檢和黨風廉政建設(shè)，行政監(jiān)察工作有所弱化。行政監(jiān)察機關(guān)在效能建設(shè)中開展行政效能監(jiān)察，以其監(jiān)督的廣泛性和對行政權(quán)力制約的權(quán)威性，與廉政監(jiān)察優(yōu)勢互補，相得益彰，使行政監(jiān)察的職能充分發(fā)揮。實踐證明，由于效能監(jiān)督緊貼政府工作，對政府部門具體行政權(quán)力的制約較之其他監(jiān)督更直接，更及時，更有效。二是充分調(diào)動和發(fā)揮各方面積極性。在開展效能監(jiān)督中，由于行政機關(guān)部門繁多，職能各異，業(yè)務(wù)性強，涉及的問題復雜，監(jiān)察部門和效能機構(gòu)不可能熟悉所有業(yè)務(wù)。開展效能建設(shè)，進行分工協(xié)作，既充分發(fā)揮監(jiān)察部門的組織協(xié)調(diào)、工作指導、監(jiān)督檢查作用，又充分調(diào)動和發(fā)揮各方面積極性，使主管部門積極參與，業(yè)務(wù)職能部門進行協(xié)調(diào)配合。三是通過設(shè)立效能投訴機構(gòu)，聘請效能監(jiān)督員，進一步完善監(jiān)督制約機制，強化監(jiān)督的整體效應(yīng)，使效能監(jiān)督產(chǎn)生突出效果。

（四）開展效能建設(shè)，有利于教育、制度和監(jiān)督相互銜接，突出系統(tǒng)特點。效能建設(shè)工作中各項制度措施聯(lián)動互助，使得教育、制度、監(jiān)督三者之間相互貫通，融為一體，做到你中有我，我中有你。一是以制度規(guī)范提高教育的成效，以教育促進制度規(guī)范的實行。效能建設(shè)圍繞建設(shè)廉潔、勤政、務(wù)實、高效的行政管理體系，建立八項制度、“四條禁令”等一系列效能建設(shè)制度規(guī)范，通過制度規(guī)范的宣傳教育和落實，充分調(diào)動管理主體的主動性，促進各級機關(guān)工作人員嚴格按照法定形式和程序管理事務(wù)。二是以體制機制的改革創(chuàng)新提高監(jiān)督的成效，以監(jiān)督保障制度的執(zhí)行，并用監(jiān)督的成果提高教育質(zhì)量。效能建設(shè)以群眾投訴為監(jiān)督的主渠道，并向群眾反饋情況，在效能機構(gòu)、群眾和服務(wù)對象、機關(guān)及其工作人員間建立了服務(wù)、監(jiān)督互動的三角機制。效能建設(shè)制定詳細的違反效能建設(shè)處理辦法，有很強的針對性和可操作性。對違反效能建設(shè)的人和事，根據(jù)違反效能建設(shè)處理辦法進行處理，并通過通報、曝光等方式進行公開，進一步觸動干部思想，增強機關(guān)及其工作人員的服務(wù)意識、責任意識、效率意識、法制意識，提高服務(wù)質(zhì)量和行政效率。

二、教育、制度、監(jiān)督并重推進效能建設(shè)

效能建設(shè)是一項綜合工程，實行教育、制度、監(jiān)督并重，是效能建設(shè)工作的基本思路。在進一步推進效能建設(shè)中，要從以下幾個方面抓起，使教育、制度、監(jiān)督更有效地發(fā)揮作用。

（一）突出教育的先導作用，加大效能建設(shè)宣傳教育力度

首先，要注重教育對象的針對性。在效能建設(shè)的宣傳教育中，主要涉及到機關(guān)工作人員、群眾和服務(wù)對象、效能機構(gòu)工作人員。對機關(guān)工作人員，重點是培養(yǎng)其接受監(jiān)督的意識，提高責任意識、服務(wù)意識、效率意識和法制意識，增強依法行政的自覺性。對群眾和服務(wù)對象重點教育他們知道加強對行政機關(guān)工作人員的全面有效監(jiān)督，能更好地維護自己的利益。對效能機構(gòu)工作人員，要教育他們知道行政效能監(jiān)察工作涉及部門多，領(lǐng)域廣，要求高，首先要加強自身建設(shè)，正人先正己，不斷提高思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，在工作中做到堅持原則、嚴守紀律、熱情服務(wù)、廉潔高效。其次，要注重教育內(nèi)容的層次性。效能建設(shè)在宏觀層面包括促進行政機關(guān)貫徹黨的路線、方針、政策，實現(xiàn)經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展方面發(fā)揮作用；在微觀層面主要是圍繞優(yōu)化發(fā)展環(huán)境、重大工程項目和群眾關(guān)心的熱點問題開展工作，解決一些機關(guān)和部門效率低下、辦事推諉、侵害群眾利益、行政不作為和亂作為等問題。最后，要注重教育手段的多樣性。效能建設(shè)宣傳教育手段可以根據(jù)實際工作需要采用合適的宣傳方式，以大家易于接受的方式強化效能建設(shè)工作職責、制度、地位和作用等宣傳，為效能建設(shè)創(chuàng)造良好的輿論氛圍和群眾基礎(chǔ)。

（二）突出制度的長效作用，強化效能建設(shè)制度體系建設(shè)和執(zhí)行力度

健全效能建設(shè)的制度體系，一方面，要促進相關(guān)行政部門建章立制，健全考核激勵懲戒機制、權(quán)力運行機制和各項管理制度，對效能建設(shè)中發(fā)現(xiàn)的行政機關(guān)在管理上的漏洞或薄弱環(huán)節(jié)，要提出監(jiān)察建議，協(xié)助其建章立制，真正體現(xiàn)效能建設(shè)是管理的再管理、監(jiān)督的再監(jiān)督，達到“標本兼治”的效果，促進行政管理活動的規(guī)范、有序、高效。另一方面，要加強效能建設(shè)自身制度建設(shè)，認真總結(jié)效能建設(shè)實踐經(jīng)驗，探索效能建設(shè)的特點和規(guī)律，建立和完善效能建設(shè)的領(lǐng)導和工作機制，明確效能建設(shè)的工作內(nèi)容、方式、程序、手段和時效等，增強效能建設(shè)的規(guī)范性和可操作性。同時，要重點抓好制度的落實，切實增強效能建設(shè)各項制度的執(zhí)行力度。