前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第1篇

一、公司實施財務(wù)內(nèi)控管理的現(xiàn)實必要性

1.能夠增強(qiáng)公司的綜合實力和市場競爭力

實施財務(wù)內(nèi)控管理工作，能夠起到對公司生產(chǎn)活動、管理經(jīng)營活動的全面監(jiān)督，提供財務(wù)數(shù)據(jù)分析，幫助公司管理人員制定生產(chǎn)計劃、調(diào)整經(jīng)營方針，從而預(yù)測市場供需動向、防范財務(wù)管理風(fēng)險、節(jié)約生產(chǎn)成本、合理配置各項資源，最終逐步增強(qiáng)公司的綜合實力和市場競爭力。

2.落實企業(yè)規(guī)章制度的重要手段

企業(yè)各項規(guī)章制度是企業(yè)正常運(yùn)行的主要依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展建設(shè)必須建立健全的企業(yè)規(guī)章制度。企業(yè)內(nèi)控工作具有明顯的專業(yè)性和綜合性，企業(yè)建設(shè)者應(yīng)該結(jié)合企?I發(fā)展的實際狀況，在提高企業(yè)內(nèi)控工作可操作性和可行性的同時，全面提高企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量，為落實企業(yè)規(guī)章制度提供動力保障。

3.財務(wù)內(nèi)控管理能夠幫助公司實現(xiàn)長期發(fā)展目標(biāo)

財務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制的實施，將公司的長期發(fā)展計劃融入到日常生產(chǎn)活動、管理組織活動當(dāng)中，從而保證公司長期發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營計劃的逐步推進(jìn)、實現(xiàn)，穩(wěn)步幫助公司實現(xiàn)生產(chǎn)模式轉(zhuǎn)型，提升公司的勞動力生產(chǎn)率和市場競爭力，增強(qiáng)公司的經(jīng)濟(jì)實力，降低經(jīng)營管理歐中可能遇到的財務(wù)風(fēng)險與隱患。

二、公司內(nèi)控工作管理的不足之處

1.企業(yè)重視程度不夠

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)是企業(yè)發(fā)展建設(shè)過程中各項事務(wù)的決策者和引導(dǎo)者，提升企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量必須引起企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的重視。在實際發(fā)展過程中，部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量認(rèn)識不到位，導(dǎo)致內(nèi)控工作執(zhí)行力度偏弱，部分企業(yè)內(nèi)控工作機(jī)制形同虛設(shè)，很少按照實際規(guī)章制度執(zhí)行各項事務(wù)，對企業(yè)內(nèi)部控制管理工作沒有實質(zhì)性的引導(dǎo)作用，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量難以提升。

2.企業(yè)內(nèi)部審計存在問題

審計工作是企業(yè)經(jīng)營決策中的重要組成部分，在企業(yè)的發(fā)展建設(shè)中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。從我國企業(yè)發(fā)展的實際現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)忽視了內(nèi)部審計工作的重要性，導(dǎo)致內(nèi)部審計工作問題重重。首先，工作人員對企業(yè)內(nèi)部審計工作的實際目標(biāo)認(rèn)識不明確；其次，由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)內(nèi)部審計工作認(rèn)識程度不夠，導(dǎo)致審計工作缺乏健全的規(guī)章制度；最后，企業(yè)內(nèi)部審計工作依賴性太強(qiáng)，在實際運(yùn)行過程中很容易受其他部門影響，實際效益難以提升。

3.全面預(yù)測管理認(rèn)識不到位

在實際發(fā)展過程中部分企業(yè)對全面預(yù)測管理的重視程度不夠，認(rèn)為企業(yè)全面預(yù)測管理工作可有可無，不影響企業(yè)正常的發(fā)展建設(shè)，單純地將全面預(yù)測管理與企業(yè)成本控制混為一談。另外，部分企業(yè)認(rèn)為全面預(yù)測管理不利于企業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)，過分注重當(dāng)前利益，忽視了長遠(yuǎn)利益對企業(yè)的影響；受計劃經(jīng)濟(jì)的影響，部分企業(yè)對全面預(yù)測管理的責(zé)任認(rèn)識模糊不清，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量難以提升。

三、公司內(nèi)控管理的優(yōu)化策略與方法

1.培養(yǎng)公司員工的財務(wù)內(nèi)控管理理念

一方面，作為公司的經(jīng)營決策者和領(lǐng)導(dǎo)管理人員，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身專業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)，率先認(rèn)識到公司實施財務(wù)內(nèi)控管理的重要性，然后加強(qiáng)對公司內(nèi)部財務(wù)的監(jiān)督管理。從公司的領(lǐng)導(dǎo)決策者開始，應(yīng)當(dāng)提高自身的財務(wù)內(nèi)控管理意識，在公司內(nèi)部推行財務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制，明確各部門所需要承擔(dān)的財務(wù)內(nèi)部管理職責(zé)與協(xié)調(diào)配合責(zé)任，加強(qiáng)各部門之間的對話與配合。

2.制定公司員工的財務(wù)內(nèi)控管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動

公司員工職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)能力與工作責(zé)任心，決定了公司內(nèi)控管理的水平。公司可以從社會、學(xué)界中邀請專家和學(xué)者來到公司開展職業(yè)講座、學(xué)習(xí)課堂、經(jīng)驗交流會，為公司員工提供參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的機(jī)會，轉(zhuǎn)變、增強(qiáng)公司職員的內(nèi)控管理理念，協(xié)調(diào)公司財務(wù)部門做好內(nèi)控管理工作。

3.協(xié)調(diào)財務(wù)內(nèi)控管理與公司項目開發(fā)之間的關(guān)系

一方面，公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建全面的財務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制，從各方面加強(qiáng)對公司財務(wù)的內(nèi)控監(jiān)管；另一方面，公司應(yīng)當(dāng)繼續(xù)將精力集中在新型項目開發(fā)與建設(shè)上，依照原有的長期發(fā)展規(guī)劃，在保證公司生產(chǎn)經(jīng)營實力穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)上，按計劃逐步拓展公司的經(jīng)營項目，提升公司的經(jīng)濟(jì)市場占有份額，提升公司的勞動力生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)實力。

4.將財務(wù)內(nèi)控管理融入公司理念與文化中

為了適應(yīng)國際市場的激烈競爭，國內(nèi)公司在發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)自身的核心競爭力，通過公司職員主觀能動性的培養(yǎng)與訓(xùn)練，激發(fā)公司職員的工作熱情，挖掘公司職員的勞動潛力和創(chuàng)新能力，從而推動公司勞動力生產(chǎn)率與公司市場競爭力的提升。公司之間的競爭，也可以看作是公司人才的競爭、科學(xué)技術(shù)的競爭，因此為了幫助公司培養(yǎng)新世紀(jì)的創(chuàng)新人才，應(yīng)當(dāng)從公司文化與理念精神入手，讓公司職員認(rèn)識到自身進(jìn)步與公司發(fā)展之間相互促進(jìn)、和諧共生的關(guān)系，通過公司文化理念的傳播，將財務(wù)內(nèi)控管理理念引入到公司職員的思想認(rèn)識中，有利于財務(wù)內(nèi)控管理工作的順利實施。

5.引導(dǎo)公司其他部門對財務(wù)內(nèi)控管理工作提供支持

為了保證財務(wù)內(nèi)控管理工作在公司內(nèi)部的順利開展，為了構(gòu)建一體化的公司內(nèi)控管理機(jī)制，應(yīng)當(dāng)確保額各部門之間協(xié)調(diào)分工、有序配合，共同為公司開展財務(wù)內(nèi)控管理工作提供方便條件，不斷推動公司健康、穩(wěn)定發(fā)展，提升公司的綜合經(jīng)濟(jì)實力和核心競爭力，將公司所有部門的工作職責(zé)、工作目標(biāo)統(tǒng)一起來，為公司爭取經(jīng)濟(jì)利潤和長期、可持續(xù)發(fā)展。

6.成立公司內(nèi)控管理的績效監(jiān)督機(jī)制

公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第2篇

[關(guān)鍵詞]內(nèi)部審計；供電公司；風(fēng)險；防控策略

中圖分類號：F239.45 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）22-0073-01

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的下的供電公司不斷面臨著調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式的艱巨挑戰(zhàn)，加上公司面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜，對公司內(nèi)部的財務(wù)審計也提出了更加嚴(yán)格的要求。因此深入分析供電公司內(nèi)部審計系統(tǒng)中存在的弊端，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，可提升公司的審計風(fēng)險防控水平，同時促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

一、內(nèi)部審計風(fēng)險概述

內(nèi)部審計風(fēng)險指的是由于公司審計人員工作時的疏忽或者是私下減少工作程序而造成的公司財務(wù)出現(xiàn)問題，公司本身的管理制度和財務(wù)規(guī)劃漏洞等也是造成不合格審計報告的原因之一。由于以上原因造成的審計報告未能反映出公司審計單位的實際情況，致使相關(guān)決策者依此做出錯誤的判斷帶來的經(jīng)濟(jì)損失，相關(guān)內(nèi)部審計人員需承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險具有以下特點――客觀性、持久性、可控性、特殊性、隱蔽性。

客觀性指的是公司內(nèi)部客觀存在的審計風(fēng)險問題，由于企業(yè)本身的地位、規(guī)章制度、經(jīng)營管理、部門架構(gòu)設(shè)置等都決定了內(nèi)部審計風(fēng)險是客觀存在的。不同于社會審計機(jī)構(gòu)可以自主選擇審計的項目，內(nèi)部審計則必須按照所在公司的制度進(jìn)行審計，且審計對象不論內(nèi)控、經(jīng)營管理或者會計工作薄弱就拒絕審計。隱蔽性指的是由于審計報告出現(xiàn)差錯造成的問題不會立刻給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失?？煽匦灾傅氖枪緝?nèi)部審計工作人員可及時采取相應(yīng)的措施來緩解審計報告出現(xiàn)帶來的問題，適當(dāng)控制風(fēng)險。

二、供電公司內(nèi)部審計的風(fēng)險

1、公司內(nèi)部控制制度不完善

很多供電公司普遍存在經(jīng)營管理隨意化，內(nèi)部控制力度不足，因此容易造成公司內(nèi)部審計報告出現(xiàn)錯誤或者差錯的風(fēng)險。例如有的供電公司在進(jìn)行營銷財務(wù)劃歸時期，內(nèi)部的財務(wù)內(nèi)控管理就會變的松散。造成后期審計人員審計電費(fèi)經(jīng)費(fèi)管理時，發(fā)現(xiàn)資金被挪用，并且存在賬外電費(fèi)賬戶的現(xiàn)象。

2、績效指標(biāo)不合理

目前大部分供電公司在內(nèi)部都會模擬電力市場運(yùn)營機(jī)制，從而為公司的內(nèi)部單位設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)，并進(jìn)行考核，用功效來決定考核結(jié)果。供電公司一般的任務(wù)指標(biāo)有：成本、售電量、利潤率、線損率等。然而很多供電公司的下管單位為了能夠達(dá)到績效考核要求，不經(jīng)合理計算，直接向下分派指標(biāo)任務(wù)，更有甚者直接修改相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)（調(diào)節(jié)電量、提前抄表、擠占成本、突擊花錢）等，最后造成財務(wù)數(shù)據(jù)混亂，增加會計工作難度。供電公司內(nèi)部審計工作人員在開展工作時還需對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，導(dǎo)致工作量大大加大，審計風(fēng)險也隨之增加。

3、公司內(nèi)部審計方式不當(dāng)

目前，我國還有很多供電公司采用的仍然是傳統(tǒng)的審計方式，就是指只審計公司賬單、財務(wù)管理以及記賬憑證等的規(guī)范性，審計職能具有局限性。在審計過程中很少采用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷姆绞剑捎玫氖桥袛喑闃訉徲嫸鴽]有應(yīng)用統(tǒng)計抽樣技術(shù)，造成很多公司內(nèi)部審計工作的隨意性和主觀性現(xiàn)象較嚴(yán)重。不適宜的審計方法會造成審計結(jié)果的偏差和錯誤，最后引起內(nèi)部審計風(fēng)險。比如供電公司在進(jìn)行抄表審計工作時，只是隨機(jī)抽查了少量用電客戶的資料，并沒有對資料的真實性和來源進(jìn)行仔細(xì)審查，最后造成審計結(jié)果誤判。

4、公司內(nèi)部審計工作人員綜合素質(zhì)較低

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍乾F(xiàn)在內(nèi)部審計方法的主要發(fā)展方向，但是該審計方法對審計人員的綜合素質(zhì)要求較高，需要相關(guān)工作人員在具備良好的審計和財務(wù)知識，豐富的實踐經(jīng)驗的同時，還要對公司以及本行業(yè)的管理和業(yè)務(wù)工作流程。所以目前綜合素質(zhì)較高的專業(yè)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬋瞬疟容^稀缺。此外供電公司對審計人員的培訓(xùn)主要偏向傳統(tǒng)的審計方式，難以滿足風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膰?yán)格要求。

三、審計風(fēng)險的防控策略

1、轉(zhuǎn)換工作理念

將公司內(nèi)部審計工作的重點從財務(wù)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬣D(zhuǎn)移，供電公司內(nèi)部審計的工作重點是：運(yùn)用全新的戰(zhàn)略管理理念，深入分析公司的內(nèi)外部環(huán)境。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果制定出詳細(xì)的審計計劃，并且和公司當(dāng)年的經(jīng)營計劃和戰(zhàn)略規(guī)劃相一致，客觀評估公司實際運(yùn)轉(zhuǎn)情況、財務(wù)管理、風(fēng)險管控和財務(wù)績效考核結(jié)果，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的防控措施。

2、采用先進(jìn)的審計方法

隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，傳統(tǒng)的內(nèi)部審計技術(shù)和方法已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)今審計工作的需求。因此運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷募夹g(shù)方法已是大勢所趨。因此供電公司審計工作人員應(yīng)在學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計技術(shù)方法的同時，還需要信息化的審計方式，比如利用計算機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，充分分析數(shù)據(jù)而獲取數(shù)據(jù)背后的蘊(yùn)含的信息，從而有效地控制審計風(fēng)險。此外在風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫻ぷ鲗嶋H實施過程中，需要熟悉公司的內(nèi)控環(huán)境，從而在此基礎(chǔ)上做出評估，估算出風(fēng)險等級制度，再采用統(tǒng)計抽樣審計方法，來降低公司內(nèi)部審計的風(fēng)險?？陀^評估供電公司的風(fēng)險預(yù)控能力、自身存在的固有風(fēng)險等因素，界定實質(zhì)性的測試重點，來保證及時發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部的審計風(fēng)險，從而采取有效的措施進(jìn)行預(yù)防和控制。

3、完善公司審計工作環(huán)境

健全公司內(nèi)部的審計制度，改進(jìn)工作環(huán)境，完善審計質(zhì)控。例如積極構(gòu)建項目質(zhì)量管控以及整體質(zhì)量管控的審計控制系統(tǒng)，再根據(jù)公司自身的管理制度、組織、架構(gòu)設(shè)置以及其他風(fēng)險因素，建立并嚴(yán)格執(zhí)行高效的炔可蠹浦士鼗制。嚴(yán)格執(zhí)行審計工作底稿的復(fù)核工作，根據(jù)實際情況，制定相應(yīng)的一級、二級審計復(fù)核制度，最大限度地降低主觀因素造成的審計錯誤。

四、結(jié)語

總而言之，要提升供電公司內(nèi)部審計風(fēng)險的預(yù)防和控制能力，就需要深入分析公司審計工作中存在的問題，轉(zhuǎn)換工作理念，與時俱進(jìn)，制定出相應(yīng)的防控策略，促進(jìn)供電公司的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 倪紹輝.論供電公司內(nèi)部審計風(fēng)險的防控策略[J].中國內(nèi)部審計，2016，（10）：33-35.

[2] 魏寧.芻議電力企業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險的原因及其策略[J].新經(jīng)濟(jì)，2016，（9）：92.

[3] 林麗娟.供電企業(yè)內(nèi)部審計風(fēng)險討論[J].中小企業(yè)管理與科技，2016，（3）：30.

公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第3篇

一、進(jìn)一步熟悉金龍魚客服工作的整個流程，多參與多走動，對于每個項目按時結(jié)案，做到少出差錯。

二、全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的辦公行政管理工作，協(xié)調(diào)公司各部門間各項協(xié)作事宜。

三、完善公司各項管理規(guī)章制度，定期或不定期對各部門的制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，保證公司的管理規(guī)章制度切實可行。

四、根據(jù)今年的具體實際情況，進(jìn)一步完善考評制度，對員工業(yè)績考評，及時匯報上級，將結(jié)果及時反饋給員工，幫助員工更好地工作，最重要的是加強(qiáng)員工的工作積極性。

五、根據(jù)實際情況，加強(qiáng)公司人員的培訓(xùn)工作，基本思路和去年一樣，力求形象多樣化，增強(qiáng)趣味性。

公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第4篇

關(guān)鍵詞:中國聯(lián)通；誠信經(jīng)營；規(guī)范化管理

企業(yè)的誠信經(jīng)營一旦受到大眾的質(zhì)疑，會對企業(yè)的發(fā)展造成一定的不利影響，在聯(lián)通公司的管理當(dāng)中，有一些規(guī)范需要完善。一個企業(yè)，沒有誠信就沒有秩序，沒有規(guī)范就沒有力度，在市場中就不能正常的運(yùn)行。本文結(jié)合聯(lián)通公司的近況，對誠信經(jīng)營做了介紹并給出了相應(yīng)的規(guī)范化管理方案。

一、如何做到誠信經(jīng)營

(一)誠信經(jīng)營的必要性

所謂誠信經(jīng)營，就是要求在企業(yè)經(jīng)營的過程中做到誠實守信，只有做到誠信經(jīng)營，才能在今后的市場中形成良好的商業(yè)信譽(yù)，同時，信譽(yù)也是一種非常特殊又不可或缺的資源。如今，聯(lián)通公司的競爭對手移動與電信運(yùn)營商都在一步步發(fā)展壯大，聯(lián)通公司一定要抓緊誠信經(jīng)營這條戰(zhàn)略手段，打下誠信經(jīng)營的基石。1、缺失誠信經(jīng)營的后果一旦聯(lián)通公司丟掉的誠信經(jīng)營，就會增加成本，甚至加重社會司法負(fù)擔(dān)，在市場經(jīng)濟(jì)中擾亂發(fā)展進(jìn)程，對聯(lián)通品牌造成一定的負(fù)面影響，增加社會的不安定因素。2、必要性分析聯(lián)通公司在交易過程中也需要進(jìn)行商品交易，有交易就會涉及到誠信經(jīng)營，這是一個企業(yè)發(fā)展的無形資產(chǎn)。在幾大運(yùn)營商競爭的情況下，用戶在意的并不一定是價格的高低，而是信譽(yù)的好壞，作為無形的生產(chǎn)力，聯(lián)通公司一定要維護(hù)好。

(二)外部環(huán)境建設(shè)

要想使一個企業(yè)在誠信建設(shè)上有所成效，就必須注重大環(huán)境建設(shè)。健全公司的法律標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)的完善規(guī)章制度。建立信息管理系統(tǒng)，結(jié)合信息化手段對聯(lián)通公司的誠信外部環(huán)境進(jìn)行規(guī)劃，公司的誠信狀況和科學(xué)的評價機(jī)制反應(yīng)了公司的誠信信息。

(三)內(nèi)部機(jī)制建立

在公司內(nèi)部進(jìn)行誠信管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是建立內(nèi)部管理機(jī)制。在聯(lián)通公司內(nèi)部建立嚴(yán)格的審查機(jī)制，讓所有的在崗人員將誠信經(jīng)營印在腦海里，將企業(yè)的失信風(fēng)險降到最低。

二、規(guī)范化管理

(一)規(guī)范化管理概述

1、規(guī)范化管理概要在國際標(biāo)準(zhǔn)化組織9000文件中有標(biāo)準(zhǔn)的定義，管理就是指揮和控制組織的協(xié)調(diào)的活動。在任何組織或企業(yè)中，管理者是必不可少的，管理者是否優(yōu)秀直接決定了公司的管理能否規(guī)范化，只有優(yōu)秀的管理團(tuán)隊，才能實現(xiàn)資源管理的目標(biāo)。2、企業(yè)規(guī)范化管理的概念企業(yè)進(jìn)行規(guī)范化管理就是要根據(jù)本公司的業(yè)務(wù)發(fā)展需要制定一些合理合法的基本制度以及各個部門的管理流程，通過整齊劃一的管理，規(guī)范員工的工作方式，讓客戶滿意的同時提高公司的整體形象，通過對公司體系的不斷完善，使員工在工作中井然有序，協(xié)調(diào)高效。

(二)規(guī)范化管理戰(zhàn)略研究

1、規(guī)范化管理的基本原則在一次發(fā)言中，聯(lián)通公司發(fā)言人宋麗梅的演講中提到，相關(guān)法律法規(guī)的缺失讓聯(lián)通公司在某些方面無法面對合作伙伴，在遇到問題時，公司也在不斷的找解決方法，甚至將一些違法行為進(jìn)行處理，這些都涉及到了相關(guān)規(guī)范。2、企業(yè)規(guī)范化管理制度的戰(zhàn)略建議首先，規(guī)范化的管理制度從方向上要從上而下，在眾多管理制度中，規(guī)范化的管理制度具有很強(qiáng)的實操性，其內(nèi)容也相對復(fù)雜，涉及到公司各個崗位和多個操作流程，所以，在規(guī)范中定要自上而下，將級別劃分好，使權(quán)利分配有據(jù)可查。其次，要想進(jìn)行規(guī)范化制度的建設(shè)，就必須保持聯(lián)通內(nèi)部的暢通，在進(jìn)行任務(wù)傳達(dá)的時候，下級員工必須清楚及時的接收到上級的指令，同時領(lǐng)導(dǎo)層也必須及時的得到底層員工的反饋，如此，可以讓上下級和員工之間建立良好的溝通機(jī)制，以便于給顧客更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。第三，一旦規(guī)范化管理制度建立成功，就必須人人遵守，嚴(yán)格執(zhí)行，規(guī)范化的管理制度要求聯(lián)通公司內(nèi)部人員全員參與，才能發(fā)揮應(yīng)有的威懾力，保障規(guī)章制度的權(quán)威性以及可操作性。

三、結(jié)束語

在中國聯(lián)通公司的經(jīng)營過程中，要想在競爭中獲得優(yōu)勢，就必須要有一個良好的口碑，本著誠信經(jīng)營的原則，在管理制度上進(jìn)行規(guī)范化管理，長久堅持，會讓聯(lián)通的市場競爭力穩(wěn)步提升進(jìn)而創(chuàng)造出新高度。

參考文獻(xiàn)：

[1]張夢文.論促進(jìn)企業(yè)誠信經(jīng)營的策略[J].楚天法治,2015(4):192-192

公司內(nèi)部的規(guī)章制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：系統(tǒng)柔性；公司治理；內(nèi)部審計；審計風(fēng)險

一、引言

一般認(rèn)為，柔性是系統(tǒng)對未知變化的戰(zhàn)略反應(yīng)，系統(tǒng)所具有的快速而經(jīng)濟(jì)地適應(yīng)環(huán)境變化或處理由環(huán)境引起的不確定性的能力。系統(tǒng)面臨的環(huán)境錯綜復(fù)雜、瞬息萬變，當(dāng)這些環(huán)境與系統(tǒng)的組成元素發(fā)生相互影響、相互作用，就會出現(xiàn)各種不確定性，系統(tǒng)就必須具有一定的適應(yīng)環(huán)境變化和處理各種不確定性的能力。

二、柔性的基本特征

從柔性的定義可以演繹出柔性的基本特征，包括以下方面：一是相對性。柔性相對性是指柔性是相對剛性而言的，剛性是指系統(tǒng)應(yīng)遵循的法律、法規(guī)、規(guī)章與制度等內(nèi)容；柔性是指企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化時自身調(diào)整變革的能力。二是多維性。柔性本身作為一個系統(tǒng)，是由范圍維、成本維、時間維構(gòu)成，其具有多維性的特征。三是系統(tǒng)性。柔性的系統(tǒng)性是指柔性其本身構(gòu)成一個系統(tǒng)，由多個要素構(gòu)成，且各要素之間相互聯(lián)系、相互依賴、相互制約，呈現(xiàn)系統(tǒng)的特征。四是時效性。柔性是注重快速且經(jīng)濟(jì)地處理環(huán)境變化。當(dāng)環(huán)境變化時一個系統(tǒng)能快速地做出反應(yīng)，發(fā)展有利局勢，則能獲得重大價值；否則，時過境遷，很可能失去良機(jī)，造成重大損失。因此，柔性具有很強(qiáng)的時效性。

三、公司內(nèi)部審計系統(tǒng)及其特征

公司內(nèi)部審計系統(tǒng)是為了達(dá)到一定的目的（即增加公司價值和改善組織營運(yùn)，其承擔(dān)幫助公司實現(xiàn)整體目標(biāo)的責(zé)任），由公司內(nèi)部審計中諸多相互聯(lián)系的因素、流程、環(huán)節(jié)等所組成的具有特定功能的有機(jī)整體。其由多個要素所組成，包括人、物、任務(wù)、信息等。這些要素在系統(tǒng)中，相互作用、相互依賴、不斷流動，構(gòu)成了公司內(nèi)部審計系統(tǒng)內(nèi)部的“三大流”：“人員流”，即由公司內(nèi)部審計系統(tǒng)所涉及的所有人員匯成的流動；“資源流”，即由公司內(nèi)部審計的各類資源匯合而成的流動；“信息流”，即由任務(wù)和信息資料匯合而成的指導(dǎo)公司內(nèi)部審計過程的信息流動?！靶畔⒘鳌睂Α百Y源流”的有序運(yùn)行起到主導(dǎo)作用，“人員流”是“信息流”和“資源流”暢通的保證。公司內(nèi)部審計這一復(fù)雜系統(tǒng)的基本功能就是增加公司價值和改善組織營運(yùn)，承擔(dān)幫助公司實現(xiàn)整體目標(biāo)的責(zé)任。其特征主要包括整體性、相關(guān)性、環(huán)境適應(yīng)性。

四、公司內(nèi)部審計系統(tǒng)柔性、剛性的內(nèi)涵以及互動關(guān)系

（一）柔性的內(nèi)涵

公司內(nèi)部審計系統(tǒng)柔性是內(nèi)部審計系統(tǒng)有效適應(yīng)環(huán)境、控制審計風(fēng)險及實現(xiàn)目標(biāo)的一種內(nèi)在行為調(diào)控能力。內(nèi)部審計系統(tǒng)柔性從根本上講就是公司內(nèi)部審計系統(tǒng)所擁有的實際與潛在能力的多樣性及其反應(yīng)速度和資源利用的有效性。在公司內(nèi)部審計柔性架構(gòu)內(nèi)，公司可以更好地識別環(huán)境的變化并做出審計戰(zhàn)略調(diào)整，從而快速并且經(jīng)濟(jì)地確立需要關(guān)注的重點項目和制定相應(yīng)的審計實施方案。

（二）剛性的內(nèi)涵

內(nèi)部審計系統(tǒng)剛性是與柔性相對的概念，它是內(nèi)部審計部門在執(zhí)行內(nèi)部審計活動中必須嚴(yán)格遵循的各項法律、法規(guī)和制度的總和。內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則中的一般準(zhǔn)則、作業(yè)準(zhǔn)則、報告準(zhǔn)則和內(nèi)部管理準(zhǔn)則都對公司內(nèi)部審計工作提出了一系列的要求。另外，公司內(nèi)部審計過程包括確立目標(biāo)、監(jiān)測環(huán)境、評價自身能力、尋找和評價備選行動以及建立用于可實現(xiàn)內(nèi)部審計目標(biāo)的整體計劃等一系列活動。在這個有序的過程中，這些策略在一定程度上都有其剛性的一面，它們必須保證內(nèi)部審計系統(tǒng)的設(shè)計能夠達(dá)到各相法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，當(dāng)然，在實際中可以通過柔性的執(zhí)行和管理來實現(xiàn)。

（三）柔性與剛性的互動關(guān)系

公司內(nèi)部審計系統(tǒng)柔性與剛性具有對立統(tǒng)一性。當(dāng)環(huán)境發(fā)生變化時，公司的內(nèi)部審計必然要發(fā)生變化，需要重新制定方案、配置資源等等，是否能夠順利做出調(diào)整，就取決于該系統(tǒng)的柔性，同時這種調(diào)整也必須受到約束與引導(dǎo)，必須將公司內(nèi)部審計系統(tǒng)的剛性作為其調(diào)整與轉(zhuǎn)變的邊界。公司內(nèi)部審計系統(tǒng)柔性與剛性具有互補(bǔ)性。公司內(nèi)部審計系統(tǒng)的剛性需要柔性的填充，公司內(nèi)部審計系統(tǒng)的柔性需要剛性作為支撐。公司內(nèi)部審計系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)制定一套健全的制度體系作為實現(xiàn)柔性的支撐，這是一項重要的制度保證。

五、基于審計系統(tǒng)柔性視角下公司治理和完善內(nèi)部審計的對策

一是改善內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置，增強(qiáng)內(nèi)部審計的權(quán)威性和獨立性。

二是改革傳統(tǒng)審計方法，注重有效的風(fēng)險管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。

三是遵循成本-效益約束原則來實現(xiàn)公司內(nèi)部審計系統(tǒng)柔性動力。

四是引入全面風(fēng)險管理機(jī)制和公司內(nèi)部審計系統(tǒng)柔性相機(jī)管理機(jī)制。

參考文獻(xiàn)：

1、趙華,束繼東.公司內(nèi)部審計系統(tǒng)柔性動力:機(jī)理與策略[J].長沙理工大學(xué)學(xué)報,2007(2).

2、劉仲英,吳冰,徐德華,張新武.企業(yè)知識管理系統(tǒng)柔性與環(huán)境的戰(zhàn)略匹配[J].同濟(jì)大學(xué)學(xué)報,2004(6).