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審核和審批的區(qū)別范文第1篇

1、二者在調(diào)配方法上基本一致。只是面皮有面筋，涼皮沒(méi)有。

2、二者口感有明顯區(qū)別，涼皮較面皮更韌，更筋道，所以，一般比面皮切的細(xì)。

3、涼皮是用米漿制作出來(lái)的。是特別品種的大米泡米、磨漿、蒸制而成。從工藝上看像河粉，但口味是完全不同的。

審核和審批的區(qū)別范文第2篇

【關(guān)鍵詞】竣工結(jié)算；竣工決算；區(qū)別

最近在審核工程結(jié)算時(shí)經(jīng)常聽(tīng)到有人把工程竣工結(jié)算說(shuō)成工程竣工決算，才知道還有很多人弄不清兩者的區(qū)別，還以為是一個(gè)概念。其實(shí)兩者有本質(zhì)的區(qū)別。

1 兩者在概念時(shí)間上的區(qū)別

1.1 工程竣工結(jié)算是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，并經(jīng)質(zhì)量驗(yàn)收合格，通過(guò)編制工程結(jié)算書(shū)向建設(shè)單位進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算，是施工企業(yè)向建設(shè)單位索取最終工程價(jià)款清算的經(jīng)濟(jì)技術(shù)文件，是施工單位得到工程價(jià)款的重要依據(jù)。工程結(jié)算也叫工程價(jià)款結(jié)算，發(fā)生在工程竣工驗(yàn)收階段。

1.2 工程竣工決算是以實(shí)物數(shù)量和貨幣指標(biāo)為計(jì)量單位，綜合反映竣工項(xiàng)目從籌建開(kāi)始到項(xiàng)目竣工交付使用為止的全部建設(shè)費(fèi)用、真實(shí)地反映項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)結(jié)算和客觀地評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)際投資效果和財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，是核定新增固定資產(chǎn)價(jià)值，辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)。決算又稱項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，發(fā)生在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，決算一般由項(xiàng)目法人單位編制或委托編制。

2 兩者的內(nèi)容不同

2.1 工程竣工結(jié)算是對(duì)建設(shè)工程費(fèi)進(jìn)行結(jié)算，由直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)和稅金組成。主要包括建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)以及合同規(guī)定應(yīng)給施工單位的其他費(fèi)用，可以分為單位工程竣工結(jié)算、單項(xiàng)工程竣工結(jié)算和建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算。

2.2 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算包括從籌建到竣工投產(chǎn)全過(guò)程的全部實(shí)際費(fèi)用，包括建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備工器具費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)等。按照財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委和住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的有關(guān)文件規(guī)定，竣工決算是由竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)、竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表、工程竣工圖和工程竣工造價(jià)對(duì)比分析四部分組成。其中，竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)和竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表兩部分又稱建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，是竣工決算的核心內(nèi)容。

3 兩者編審主體不同

3.1 工程竣工結(jié)算是工程造價(jià)人員的工作范疇，是由施工單位或受其委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢?nèi)司幹频摹Ｊ┕挝粦?yīng)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制完成竣工結(jié)算書(shū)，在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)遞交給建設(shè)單位，工程結(jié)算在建設(shè)單位和施工單位之間進(jìn)行，有兩個(gè)平行主體。

建設(shè)單位在收到施工單位遞交的竣工結(jié)算書(shū)后，應(yīng)按合同約定時(shí)間核實(shí)。合同中對(duì)核實(shí)竣工結(jié)算時(shí)間沒(méi)有約定或約定不明的，可以按照《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》的規(guī)定處理。

3.2 工程竣工決算側(cè)重于財(cái)務(wù)決算，主要由具備工程技術(shù)、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資、統(tǒng)計(jì)等有關(guān)部門(mén)的人員共同完成。財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作的通知》指出，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作，并報(bào)主管部門(mén)審核。

主管部門(mén)收到竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告后，對(duì)于按規(guī)定有主管部門(mén)審批的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)審核批復(fù)，并報(bào)財(cái)政部備案。對(duì)于按規(guī)定報(bào)財(cái)政部審批的項(xiàng)目，一般應(yīng)在收到?jīng)Q算報(bào)告后一個(gè)月內(nèi)完成審批工作，并將經(jīng)其審核后的決算報(bào)告報(bào)財(cái)政部審批。

4 兩者編制依據(jù)不同

4.1 工程竣工結(jié)算的編制的主要依據(jù)是財(cái)政部、住建部聯(lián)合的《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》，另外還包括國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和相關(guān)的司法解釋?zhuān)唤ㄔO(shè)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范；施工承發(fā)包合同、專(zhuān)業(yè)分包合同及補(bǔ)充合同，有關(guān)材料、設(shè)備采購(gòu)合同；招標(biāo)投標(biāo)文件，包括招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)承諾、中標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)及其組成內(nèi)容；施工圖、施工圖會(huì)審記錄，經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)，以及設(shè)計(jì)變更工程洽商和相關(guān)會(huì)議紀(jì)要；雙方確認(rèn)的工程量；雙方確認(rèn)追加（減）的工程價(jià)款；雙方確認(rèn)的索賠、現(xiàn)場(chǎng)簽證事項(xiàng)及價(jià)款等。

4.2 竣工決算編制的主要依據(jù)是財(cái)政部的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》，包括經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告、投資估算書(shū)，初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)，修正總概算及其批復(fù)文件；招標(biāo)控制價(jià)，承包合同、工程結(jié)算等有關(guān)資料；歷年基建計(jì)劃、歷年財(cái)務(wù)決算及批復(fù)文件；設(shè)備、材料調(diào)價(jià)文件和調(diào)價(jià)記錄；有關(guān)財(cái)務(wù)核算制度、辦法和其它有關(guān)資料。

5 兩者作用不同

工程竣工結(jié)算的作用。第一，經(jīng)過(guò)雙方共同認(rèn)可的竣工結(jié)算是核定建設(shè)工程造價(jià)的依據(jù)，工程竣工結(jié)算審核是合理確定工程造價(jià)的必要程序及重要手段。通過(guò)對(duì)竣工結(jié)算進(jìn)行全面、系統(tǒng)的檢查和復(fù)核,及時(shí)糾正所存在的錯(cuò)誤和問(wèn)題，可以更加合理地確定工程造價(jià)，達(dá)到有效地控制工程造價(jià)的目的，保證項(xiàng)目目標(biāo)管理的實(shí)現(xiàn)。第二，工程竣工結(jié)算是施工企業(yè)向建設(shè)單位辦理最終工程價(jià)款清算的經(jīng)濟(jì)技術(shù)文件，是施工單位得到工程價(jià)款的重要依據(jù)。第三，竣工結(jié)算書(shū)作為工程竣工驗(yàn)收備案、交付使用的必備文件，也是建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收后編制竣工決算和核定新增固定資產(chǎn)價(jià)值的依據(jù)。

工程竣工決算的作用。第一，建設(shè)項(xiàng)目竣工決算是綜合全面地反應(yīng)竣工項(xiàng)目建設(shè)成果及財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，它采用貨幣指標(biāo)、實(shí)物數(shù)量、建設(shè)工期和各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)綜合、全面地反映建設(shè)項(xiàng)目自開(kāi)始建設(shè)到竣工為止全部建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況。第二，建設(shè)項(xiàng)目竣工決算是辦理交付使用資產(chǎn)的依據(jù)，也是竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的重要組成部分。第三，建設(shè)項(xiàng)目竣工決算是分析和檢查設(shè)計(jì)概算的執(zhí)行情況，考核建設(shè)項(xiàng)目管理水平和投資效果的依據(jù)。

總之，工程竣工結(jié)算是一個(gè)實(shí)體工程的建筑和安裝工程費(fèi)用，而工程竣工決算是一個(gè)工程從無(wú)到有的所有相關(guān)費(fèi)用。工程竣工結(jié)算是工程竣工決算的一個(gè)重要組成部分，而工程竣工決算包含了工程竣工結(jié)算的內(nèi)容。

審核和審批的區(qū)別范文第3篇

一、《呈請(qǐng)________報(bào)告書(shū)》的角色定位

《呈請(qǐng)__________報(bào)告書(shū)》是公安機(jī)關(guān)依法辦理刑事案件過(guò)程中制作使用的內(nèi)部審批性文書(shū)。凡涉及刑事案件各訴訟環(huán)節(jié)的推進(jìn)，依法需要相關(guān)職能部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)的事項(xiàng)，均可使用該文書(shū)。因此，在具體辦案時(shí)該文書(shū)使用非常廣泛。

在“2002版”格式施行前，公安機(jī)關(guān)在辦理刑事案件時(shí)亦有內(nèi)部審批文書(shū)，這些文書(shū)出現(xiàn)于刑事訴訟的各個(gè)階段或擬采取相關(guān)偵查措施前，文書(shū)名稱不同，自成一體，各成文種。如，出現(xiàn)于公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件各訴訟階段的有：《立案報(bào)告（表）》、《破案報(bào)告（表）》、《結(jié)案報(bào)告》和《撤銷(xiāo)案件報(bào)告》；在采取傳喚、拘傳、取保候?qū)?、監(jiān)視居住等強(qiáng)制措施前制作呈請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批的有：《呈請(qǐng)傳喚批示表》、《呈請(qǐng)拘傳批示表》、《呈請(qǐng)取保候?qū)徟颈怼泛汀冻收?qǐng)監(jiān)視居住批示表》等文書(shū)。

上述內(nèi)部審批文書(shū)呈現(xiàn)文種紛繁而不周全，同一文種而書(shū)表各異、屬同一訴訟階段或?yàn)閿⑹鲂臀臅?shū)或?yàn)樘顚?xiě)型表格，甚至有以其他文種替代的現(xiàn)象。作為公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件的工具和載體，這顯然不利于公安機(jī)關(guān)提高辦理刑事案件質(zhì)量。鑒于此，“2002版”文書(shū)格式規(guī)定，公安機(jī)關(guān)凡辦理刑事案件中需內(nèi)部審批的，一律使用《呈請(qǐng)________報(bào)告書(shū)》。通過(guò)規(guī)范這一內(nèi)部審批文書(shū)，對(duì)于公安機(jī)關(guān)依法辦案、加強(qiáng)辦案各環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督、提高辦案質(zhì)量無(wú)疑大有裨益。

根據(jù)公安部1998年頒布的《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》精神，公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件過(guò)程中，涉及拘傳、取保候?qū)?、監(jiān)視居住、拘留和逮捕等強(qiáng)制措施，立案、破案、結(jié)案和撤銷(xiāo)案件等不同偵查階段，和采取延長(zhǎng)羈押、搜查、調(diào)取證據(jù)、查詢存款和匯款、偵查實(shí)驗(yàn)和復(fù)驗(yàn)復(fù)查等偵查措施，等等，都要采用《呈請(qǐng)_______________報(bào)告書(shū)》這一文種。

二、這一文本格式體現(xiàn)的法律價(jià)值

1.突顯該文書(shū)的審核程序和制作主體

文書(shū)承辦人簽名和制作單位蓋章反映的是文書(shū)制作主體是公安機(jī)關(guān)刑事辦案單位；制作完畢的文書(shū)首先交由辦案單位領(lǐng)導(dǎo)審核，對(duì)承辦人提出的請(qǐng)求予以初步審核，并在審核意見(jiàn)欄簽署審核意見(jiàn)或建議、署名、具明日期；最后由縣級(jí)以上公安機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)文書(shū)請(qǐng)示事項(xiàng)予以最終審核，提出意見(jiàn)，署名和具明日期?！冻收?qǐng)_______________報(bào)告書(shū)》這一格式既秉承了《刑事訴訟法》對(duì)辦案程序要求的精神實(shí)質(zhì)，也促使公安實(shí)戰(zhàn)單位在實(shí)際辦案中按《程序規(guī)定》的具體要求予以嚴(yán)格審核。

2.突顯該文書(shū)的法律精神

法律文書(shū)必須依法制作，體現(xiàn)法律精神，以使文書(shū)產(chǎn)生法律效力和法律意義。《呈請(qǐng)_______________報(bào)告書(shū)》在格式設(shè)計(jì)和具體制作中遵循了這一要求，使法律效率和意義得以彰顯。這主要反映在文書(shū)正文的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)。

從寫(xiě)作學(xué)的角度分析，事實(shí)依據(jù)是該文書(shū)呈請(qǐng)審核事項(xiàng)的理由之一，寫(xiě)作時(shí)要體現(xiàn)時(shí)間、地點(diǎn)、動(dòng)機(jī)、目的、情節(jié)、后果等要素，做到充分、確鑿；從依法制作的角度，事實(shí)依據(jù)的制作要根據(jù)所呈請(qǐng)審核事項(xiàng)，按照《刑法》等實(shí)體法的具體法條，分解犯罪構(gòu)成要件，并據(jù)此按訴訟進(jìn)程構(gòu)建事實(shí)依據(jù)。二者合一，則文書(shū)體現(xiàn)了事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分。

但事實(shí)依據(jù)的成功制作，尚不足以提出呈請(qǐng)審核事項(xiàng)，只有指出其行為涉嫌的罪名和《刑事訴訟法》、《程序規(guī)定》對(duì)此的具體規(guī)定，或者根據(jù)具體訴訟進(jìn)程和呈請(qǐng)審核事項(xiàng)僅引用《刑事訴訟法》、《程序規(guī)定》對(duì)此的具體規(guī)定，作為該文書(shū)的法律依據(jù)。

三、《呈請(qǐng)__________報(bào)告書(shū)》在公安刑事訴訟中的意義

1.規(guī)范了公安機(jī)關(guān)刑事訴訟活動(dòng)中的行為

《呈請(qǐng)_______________報(bào)告書(shū)》雖僅為一內(nèi)部審批文書(shū)，但對(duì)規(guī)范公安機(jī)關(guān)在刑事訴訟活動(dòng)中的行為作用很大。在老版文書(shū)格式中，對(duì)立案、破案、結(jié)案和撤案等偵查階段轉(zhuǎn)換的呈請(qǐng)性文書(shū)，用“立案報(bào)告”、“破案報(bào)告”等報(bào)告陳述性文書(shū)，混淆了呈請(qǐng)性與陳述性文書(shū)的區(qū)別，文書(shū)設(shè)計(jì)顯得不夠科學(xué)；其次，存在呈請(qǐng)性文書(shū)名稱不統(tǒng)一現(xiàn)象，如同一偵查措施的審批文書(shū)，有的用“呈請(qǐng)……報(bào)告書(shū)”，有的則是用“呈請(qǐng)……批示表”。格式混亂影響了公安機(jī)關(guān)刑事訴訟活動(dòng)的嚴(yán)肅性。“2002版”新格式以《呈請(qǐng)_______________報(bào)告書(shū)》取代此前的公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件中其他內(nèi)部審批性文書(shū)，不僅規(guī)范了文書(shū)名稱，提高了公安機(jī)關(guān)刑事訴訟活動(dòng)的嚴(yán)肅性，更為重要的是從理論上杜絕了違反審批程序的現(xiàn)象，規(guī)范了公安機(jī)關(guān)刑事訴訟活動(dòng)中的行為。

2.提高了公安機(jī)關(guān)刑事訴訟活動(dòng)的效率

公安機(jī)關(guān)刑事訴訟活動(dòng)具有很強(qiáng)的時(shí)效要求，它決定了《呈請(qǐng)_______________報(bào)告書(shū)》的制作要及時(shí)、快速和高質(zhì)量。這一方面要求該文書(shū)制作要符合刑事訴訟程序的時(shí)限要求，尤其涉及偵查階段的轉(zhuǎn)換、偵查措施的采取等等，若未經(jīng)審批而擅自推進(jìn)訴訟進(jìn)程或采取偵查措施或超越規(guī)定時(shí)限制作文書(shū)，均屬違法，行為和結(jié)果無(wú)效；另一方面，公安機(jī)關(guān)刑事訴訟活動(dòng)本身要求《呈請(qǐng)_______________報(bào)告書(shū)》的制作要及時(shí)、快速和高質(zhì)量。如各立案階段向偵查階段轉(zhuǎn)換中，須制作《呈請(qǐng)立案報(bào)告書(shū)》，待領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)入下一階段展開(kāi)刑事偵查活動(dòng)，若未及時(shí)制作該文書(shū)，則勢(shì)必貽誤戰(zhàn)機(jī)，影響案件的查破。

因此，公安機(jī)關(guān)在辦理刑事案件中以《呈請(qǐng) 報(bào)告書(shū)》取代其他內(nèi)部審批性文書(shū)，并在格式中羅列制作要點(diǎn)，在計(jì)算機(jī)管理文書(shū)制作的今天，極大地提高了公安機(jī)關(guān)刑事訴訟活動(dòng)的效率。

3.加強(qiáng)了公安機(jī)關(guān)刑事訴訟活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督

審核和審批的區(qū)別范文第4篇

1、科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板是不一樣的，這兩者的區(qū)別主要體現(xiàn)在上市制度和條件、投資者門(mén)檻以及交易規(guī)則上。

2、上市制度和條件：科創(chuàng)板上市制度為注冊(cè)制，無(wú)需審批；而創(chuàng)業(yè)板實(shí)行的是審核制，要求每年達(dá)到一定的盈利標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)規(guī)模。

3、投資者門(mén)檻：科創(chuàng)板對(duì)于投資者的門(mén)檻要求前20個(gè)交易日日均資產(chǎn)不低于50萬(wàn)元人民幣；而創(chuàng)業(yè)板沒(méi)有資金要求。

4、交易規(guī)則不同：科創(chuàng)板上市的前5個(gè)交易日沒(méi)有漲跌幅限制，之后為20%，采用T+1交易機(jī)制；而創(chuàng)業(yè)板上市首日漲跌幅限制設(shè)為20%，次日改為10%。

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審核和審批的區(qū)別范文第5篇

關(guān)鍵詞：P2P；商業(yè)銀行；對(duì)比分析

本文為吉林大學(xué)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃資助項(xiàng)目：“P2P平臺(tái)與商業(yè)銀行融資的對(duì)比分析――兼論普惠金融風(fēng)險(xiǎn)控制提升”（項(xiàng)目編號(hào)：2016B21102）；指導(dǎo)教師：吉林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院王倩

中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2017年4月19日

一、融資額與利率

P2P融資是一種聚集小額資金用以借貸給有資金需求人群的商I模式，而商業(yè)銀行作為借貸雙方的中介，參考銀行信用，可以為社會(huì)提供不同數(shù)量、不同方式、期限長(zhǎng)短不一的貸款。因此，P2P平臺(tái)的融資額和商業(yè)銀行的融資額有很大的差距。

由圖1可見(jiàn)，P2P成交額整體上呈上升趨勢(shì)，在發(fā)展上具有很大的潛力，此外，商業(yè)銀行貸款額與P2P平臺(tái)貸款額均波動(dòng)幅度較大，然而有趣的是，兩者的波動(dòng)方向相反，對(duì)于借款者來(lái)說(shuō)，存在二者互為替代品的可能。P2P的累計(jì)待還金額和商業(yè)銀行貸款余額自2015至今均一直處于持續(xù)增長(zhǎng)狀態(tài)，盡管P2P在規(guī)模上遠(yuǎn)不及商業(yè)銀行，但是P2P累計(jì)待還金額增長(zhǎng)迅猛，遠(yuǎn)大于商業(yè)銀行增長(zhǎng)速率，圖2中還可看出，商業(yè)銀行對(duì)于小微企業(yè)在投資的額度上有所增加，但相對(duì)于銀行整體貸款額，其對(duì)小微企業(yè)的投資額占總貸款額比例自2015年至今變化不大，呈現(xiàn)略微上升趨勢(shì)。（圖1、圖2、表1，注：由于P2P平臺(tái)和商業(yè)銀行自身的性質(zhì)不同，指標(biāo)名稱和含義略有不同，由于數(shù)額巨大，以億元為單位，對(duì)比研究觀察的是整體趨勢(shì)，所以可以忽略指標(biāo)中不同的內(nèi)容，大體上，P2P平臺(tái)的成交額相當(dāng)于商業(yè)銀行貸款額，P2P平臺(tái)累計(jì)待還金額相當(dāng)于商業(yè)銀行貸款余額。）

總覽行業(yè)近一年半的變化，隨著成交額逐漸走高的趨勢(shì)，貸款余額總體呈現(xiàn)單邊快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，截至2016年8月底，貸款余額為6，301.95億元，創(chuàng)歷史新高，環(huán)比增長(zhǎng)2.94%，相比上個(gè)月增長(zhǎng)幅度較小，是2015年8月余額的1.28倍，該行業(yè)業(yè)務(wù)擴(kuò)張的態(tài)勢(shì)迅猛，可見(jiàn)金融行業(yè)大部分的資金流向愈加傾向于P2P網(wǎng)貸行業(yè)，預(yù)計(jì)未來(lái)還會(huì)出現(xiàn)較高增長(zhǎng)。

二、融資對(duì)象

我國(guó)商業(yè)銀行作為提供間接融資的金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)以吸收個(gè)人和企業(yè)存款，并向企業(yè)發(fā)放貸款而進(jìn)行間接融資，面對(duì)的對(duì)象主要為信用較好的大型企業(yè)，或?qū)τ蓢?guó)家政策支持下的企業(yè)提供融資；P2P作為互聯(lián)網(wǎng)金融點(diǎn)對(duì)點(diǎn)借貸平臺(tái)，籌集小額資金以滿足民間小額借貸行為，主要面對(duì)難以通過(guò)商業(yè)銀行進(jìn)行融資的中小型企業(yè)及個(gè)人對(duì)個(gè)人的融資借貸行為。而由于二者的融資對(duì)象不同，融資方式與所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)有所區(qū)別。

商業(yè)銀行在選擇融資對(duì)象時(shí)，通過(guò)自身的審查和較為完整的信用體系，嚴(yán)格考察企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和流動(dòng)能力，大部分企業(yè)無(wú)法達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，尤其是小微企業(yè)，這使得商業(yè)銀行融資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，而無(wú)法達(dá)到商業(yè)銀行門(mén)檻的轉(zhuǎn)而通過(guò)P2P平臺(tái)進(jìn)行融資，基于此和P2P融資平臺(tái)本身的門(mén)檻和性質(zhì)，使得融資的風(fēng)險(xiǎn)高于商業(yè)銀行，且通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的融資手段很難進(jìn)行有效的監(jiān)管。同時(shí)，二者融資對(duì)象的不同對(duì)于整個(gè)金融市場(chǎng)的作用也不盡相同，從某種角度上可以恰好實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)。

三、風(fēng)險(xiǎn)控制

無(wú)論何種融資方式均會(huì)存在不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制顯得至關(guān)重要。

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是不可避免而且難以估計(jì)的，借貸雙方供求不均、銀行內(nèi)部運(yùn)行不當(dāng)?shù)染鶗?huì)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行通過(guò)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，合理調(diào)整備用資金，提高高額貸款標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行控制；P2P借貸平臺(tái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要存在于借方資金流動(dòng)性問(wèn)題，對(duì)其控制也只能于自主調(diào)查審核階段篩選出流動(dòng)性較強(qiáng)的借方進(jìn)行融資。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制極為重視，因?yàn)橐坏╋L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，則全部后果由銀行本身承擔(dān)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制主要體現(xiàn)于信用審核階段，提高信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，減少不良貸款；P2P借貸信用風(fēng)險(xiǎn)控制原理也如此，只是審核方并不是融資平臺(tái)，而是第三方信貸平臺(tái)或是自主調(diào)查審核。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)。損失產(chǎn)生于審核系統(tǒng)的不完善或某些人為行為，商業(yè)銀行對(duì)此可以將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的未來(lái)可預(yù)計(jì)的損失量化為當(dāng)期成本，調(diào)整當(dāng)期盈利，彌補(bǔ)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；P2P則可以加強(qiáng)擔(dān)保方面以及事前調(diào)查審核。

還有一些其他風(fēng)險(xiǎn)如商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、P2P運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)于商業(yè)銀行融資和P2P融資來(lái)說(shuō)，因?yàn)槿谫Y過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)不同，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制也大不相同。

綜上可以看出，對(duì)于商業(yè)銀行，融資過(guò)程中的大部分風(fēng)險(xiǎn)留給了銀行本身，風(fēng)險(xiǎn)的控制也主要體現(xiàn)于銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，而P2P融資平臺(tái)本身存在的風(fēng)險(xiǎn)很少，大部分被轉(zhuǎn)移到借貸雙方或者第三方信貸平臺(tái)。而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生歸根結(jié)底是信息不對(duì)稱的存在以及不可避免的突況。因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制方面，無(wú)論是商業(yè)銀行還是P2P借貸平臺(tái)，對(duì)信用審核及監(jiān)管都顯得極為重要。而商業(yè)銀行由于產(chǎn)生較早，系統(tǒng)趨于完善，雖然無(wú)法保證完全沒(méi)有問(wèn)題，但審核監(jiān)管有效程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于P2P；然而另一方面商業(yè)銀行融資金額遠(yuǎn)高于P2P，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，損失也遠(yuǎn)高于P2P，因此對(duì)比商業(yè)銀行與P2P風(fēng)險(xiǎn)控制還需綜合起來(lái)衡量。除信用審核和監(jiān)管方面需加強(qiáng)，將風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失計(jì)入收益中也是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的一種方法，其思路均是秉持著如何將損失降到最低的原則。總的來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)控制主要是由風(fēng)險(xiǎn)回避、減小損失、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)保留四個(gè)基本方法來(lái)進(jìn)行控制，還可以采取SWOT分析方法，通過(guò)對(duì)優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)、機(jī)會(huì)威脅的分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，找出解決辦法，并明確未來(lái)發(fā)展方向。

四、審批流程

（一）P2P平臺(tái)的審批流程。（1）借款人提交申請(qǐng)，提供身份證原件、車(chē)房相關(guān)憑證（包括房產(chǎn)證、購(gòu)房貸款合同、產(chǎn)權(quán)調(diào)查證明等；如果沒(méi)有車(chē)房可不提供）、最近超過(guò)6個(gè)月的發(fā)薪銀行流水、工作證明、個(gè)人征信授權(quán)委托書(shū)等材料；（2）內(nèi)部審核：調(diào)查了行業(yè)中排名前20的運(yùn)營(yíng)較成熟的P2P平臺(tái)，其中7家平臺(tái)采取第三方合作機(jī)構(gòu)審核方式，13家采取公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)審核方式，其中一家采取第三方機(jī)構(gòu)和自主審核相結(jié)合方式審核；（3）審核通過(guò)后放貸。

（二）商業(yè)銀行審批流程。（1）借款人提交申需提供身份證、戶口簿、婚姻狀況證明（已婚需提供配偶的有效身份證、戶口簿及結(jié)婚證）、收入證明，需要有抵押物才能貸款的，必須提供抵押物的權(quán)利證明；（2）層層審核：首先客戶經(jīng)理調(diào)查形成基礎(chǔ)報(bào)告，方式有網(wǎng)絡(luò)查找資料、實(shí)地走訪等；然后向上交給支行審查，在這里一般只對(duì)客戶經(jīng)理的調(diào)查報(bào)告與材料的表面及授信可行性進(jìn)行審查；接下來(lái)分行審查員審查，該步驟主要的目的是剔除支行與企業(yè)對(duì)授信項(xiàng)目的包裝，還原企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，充分發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；最后總行流程與分行類(lèi)似；（3）審核通過(guò)后可放貸。

總體來(lái)說(shuō)，在提供的資料上，審批的流程大致相同，主要的區(qū)別是：在P2P平臺(tái)方面，有些P2P公司的審核交給第三方審核機(jī)構(gòu)，有些公司內(nèi)部自建風(fēng)控機(jī)構(gòu)審核。雖然不能說(shuō)銀行內(nèi)部審核就一定安全，但第三方審核會(huì)使P2P平臺(tái)產(chǎn)生更多成本。除此之外，大多數(shù)P2P平臺(tái)個(gè)人借貸資料沒(méi)有接入中國(guó)人民銀行征信體系中去，P2P作為新型互聯(lián)網(wǎng)金融模式，自然人在P2P平臺(tái)上的逾期記錄不會(huì)更新到個(gè)人信用報(bào)告上，會(huì)使個(gè)人信用信息不全面不能真正反映一個(gè)人的信用情況。

通過(guò)對(duì)比分析，可以看出P2P作為單純信息中介的性質(zhì)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融、網(wǎng)絡(luò)借貸是一個(gè)龐大的概念，P2P只是其中提供信息的一環(huán)，它與商業(yè)銀行不同，不是一個(gè)擁有成熟的、完整的提供金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。所以，有關(guān)P2P平臺(tái)的問(wèn)題與矛盾，更多的是整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融體系不夠完善所造成的，而不單純是P2P平臺(tái)的責(zé)任。這里要厘清P2P平臺(tái)和P2P公司的區(qū)別，P2P平臺(tái)是一個(gè)提供借貸信息的信息中介，P2P公司指公司實(shí)體，與其他企業(yè)一樣是以營(yíng)利為目的的組織機(jī)構(gòu)。很多新聞報(bào)道的大批問(wèn)題P2P平臺(tái)，是其作為一個(gè)公司的概念時(shí)，沒(méi)有按照國(guó)家要求私自建立資金池等違反了四條紅線的規(guī)定，超越了P2P平臺(tái)本身作為信息中介的職能范圍，從而使經(jīng)營(yíng)者獲得不合理的利益。除此之外，P2P平臺(tái)自身的存在是合理且必需的。