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客戶信用管理的內(nèi)容范文第1篇

【關(guān)鍵詞】信用管理 外包

一、中小企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

（一）對(duì)信用管理存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)

信用管理不受重視，其根本原因在于衡量信用管理的辦法有問題。企業(yè)的高層管理人員并不知道如何衡量信用管理對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)，不是將其視為企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)的有價(jià)值工具，而是認(rèn)為信用管理限制了交易，影響了企業(yè)與客戶的關(guān)系，從而把信用管理看成是成本中心而不是利潤(rùn)中心。

（二）追求銷售額的增長(zhǎng)，忽略信用管理

很多企業(yè)把銷售額置于首位，一味追求銷售額的增加，而把信用管理看成是不利于銷售額增加的因素，其結(jié)果是不重視信用管理，乃至否定信用管理的重要性。交易中一味遷就客戶需要，不注意信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。這種做法對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展十分不利，是一種短視行為。

（三）企業(yè)沒有專門的信用管理部門

一些企業(yè)是銷售人員或其他部門的員工兼職做信用管理工作，這種情況比較普遍。這些非專職的信用管理人員往往無(wú)法就信用管理所需資源向企業(yè)主管提出方案并進(jìn)行說(shuō)明。

（四）大多數(shù)從事信用管理的人員缺乏專業(yè)培訓(xùn)

許多企業(yè)的主管對(duì)信用管理工作有一些片面的理解，認(rèn)為信用管理工作只是收賬，只要能說(shuō)會(huì)道，無(wú)需更多的專業(yè)知識(shí)。所以，往往會(huì)將缺乏專業(yè)知識(shí)的人員配備到信用管理工作崗位，從而致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

二、中小企業(yè)信用管理外包的可行性

對(duì)于我國(guó)的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，試行企業(yè)信用管理服務(wù)外包是現(xiàn)階段的可行之路。近幾年來(lái)，隨著我國(guó)“信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代”的到來(lái)，北京、上海等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)誕生了一大批信用服務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu)，專門為社會(huì)各界提供信用管理服務(wù)。然而，由于信用服務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，這些信用服務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量往往呈吃不飽狀態(tài)，難以做大做強(qiáng)。但與此同時(shí)，廣大中小企業(yè)雖然覺得信用管理工作越來(lái)越重要，可限于人手和業(yè)務(wù)規(guī)模，暫時(shí)也沒有必要專門設(shè)立信用管理

部門或崗位。因此，廣大中小企業(yè)的信用管理工作完全可以外包給信用服務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu)。這樣，既可節(jié)省中小企業(yè)的人力資源等成本，又可緩解信用服務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)蕭條的狀況，從而實(shí)現(xiàn)“雙贏”。

二、信用管理服務(wù)的內(nèi)容

（一）信用決策服務(wù)

信用決策服務(wù)包括：（1）為中小企業(yè)提供客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用報(bào)告，并由資深信用評(píng)估專家根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)及企業(yè)的市場(chǎng)策略，提出關(guān)于該客戶具體的信用額度及信用期限的指導(dǎo)性建議。（2）根據(jù)客戶的綜合信息，并運(yùn)用先進(jìn)的模型分析方法，為中小企業(yè)評(píng)定該客戶具體的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（3）根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況、財(cái)務(wù)狀況及宏觀環(huán)境經(jīng)濟(jì)情況，為中小企業(yè)提供該客戶全面的分析報(bào)告。（4）借助最先進(jìn)的企業(yè)信用管理應(yīng)用軟件，為中小企業(yè)建立完整的客戶管理檔案。（5）定期為中小企業(yè)重新審核所有客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并做出信用額度、期限及交易方式的調(diào)整。

（二）應(yīng)收賬款管理服務(wù)

應(yīng)收賬款管理服務(wù)包括：（1）自發(fā)票開具之日起，通過電話、郵件、傳真、催款函、登門拜訪等方式為中小企業(yè)聯(lián)系客戶，以督促客戶按期付款。（2）以科學(xué)合理的手段進(jìn)行應(yīng)收賬款追討，從而為中小企業(yè)解決拖欠已久的呆賬和壞賬。（3）及早發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在應(yīng)收賬款方面同客戶存在的潛在爭(zhēng)議，并協(xié)助中小企業(yè)防止或盡早解決與客戶的爭(zhēng)議。（4）向中小企業(yè)

定期提供有關(guān)的應(yīng)收賬款分析報(bào)告，使中小企業(yè)對(duì)客戶的應(yīng)收賬款分帶隋況有一個(gè)整體的把握。（5）與中小企業(yè)一起制定應(yīng)收賬款管理的制度及流程，且嚴(yán)格執(zhí)行，并在實(shí)踐中不斷改進(jìn)。

（三）其他服務(wù)

其他服務(wù)包括：

（1）為中小企業(yè)提供客戶信用風(fēng)險(xiǎn)跟蹤服務(wù)，定期更新客戶信用資料，特別是當(dāng)客戶要求擴(kuò)大交易額度、要求改變交易方式或訂單出現(xiàn)異常狀況時(shí)，及時(shí)為中小企業(yè)更新客戶信用資料。

（2）為中小企業(yè)擬制總體信用管理制度，主要包括總體信用額度、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、現(xiàn)金折扣和收賬政策等五個(gè)方面。（3）為中小企業(yè)培訓(xùn)內(nèi)部“信用管理員”。內(nèi)部“信用管理員”一是擔(dān)任中小企業(yè)與外包提供商之間的聯(lián)絡(luò)員，二是負(fù)責(zé)向企業(yè)內(nèi)全體員工灌輸“全員信用管理”的理念。（4）為中小企業(yè)進(jìn)行客戶篩選，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，采取協(xié)商提前解約、財(cái)產(chǎn)保全、法律訴訟等措施。（5）依法審查和完善信用交易合同，并根據(jù)中小企業(yè)當(dāng)事人的授權(quán)，進(jìn)行資信調(diào)查和核實(shí)等工作。（6）中小企業(yè)委托的其他服務(wù)事項(xiàng)。

服務(wù)外包目前已是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一個(gè)新亮點(diǎn)。我國(guó)中小企業(yè)推行了信用管理服務(wù)外包后，將會(huì)進(jìn)一步提升企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)水平。

三、中小企業(yè)信用管理的模式

基于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意義上的信用銷售和企業(yè)信用管理，起源于1830年的英國(guó)和1837年的美國(guó)，其標(biāo)志是征信公司及相關(guān)的調(diào)查服務(wù)業(yè)的出現(xiàn)。當(dāng)時(shí)的信用管理是指對(duì)企業(yè)賒銷進(jìn)行科學(xué)管理的技術(shù)，目的是提高企業(yè)賒銷的成功率和金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的成功率，包括客戶的檔案管理、客戶授信、應(yīng)收賬款管理和商賬追收四大基本功能，可稱之為狹義的信用管理：應(yīng)收賬款管理。目前看來(lái)其模式主要有四種。

第一種是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制沿襲下應(yīng)收賬款的“滯后管理”模式。這種模式的主要特點(diǎn)是在交易過程中，銷售部門與財(cái)務(wù)部門各行其是，沒有人真正對(duì)應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)，造成應(yīng)收賬款管理上巨大的真空。

第二種是民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)造的由銷售部門承擔(dān)收賬職責(zé)的模式。這種模式雖然改變了應(yīng)收賬款無(wú)人管理的狀況，但實(shí)際上卻給企業(yè)帶來(lái)更大的管理風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收款非但沒有得到控制，反而在高報(bào)酬的銷售激勵(lì)機(jī)制帶動(dòng)下，突擊銷售容易形成更為嚴(yán)重的拖欠。

客戶信用管理的內(nèi)容范文第2篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用管理政策；應(yīng)用

隨著信息化社會(huì)的發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)注重企業(yè)信用的管理，企業(yè)信用管理也是企業(yè)管理的一部分內(nèi)容，包括對(duì)企業(yè)一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信用管理。企業(yè)信用管理不單單是事后核算管理，也包括事前、事中的控制管理，其目的是規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)的生產(chǎn)、銷售，規(guī)范客戶和供應(yīng)商的管理，以方便企業(yè)做好市場(chǎng)定位，制定未來(lái)發(fā)展規(guī)范，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

一、企業(yè)實(shí)施信用管理的現(xiàn)實(shí)意義

1.對(duì)企業(yè)自身發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義

企業(yè)實(shí)施信用管理對(duì)企業(yè)擴(kuò)大市場(chǎng)、提升企業(yè)形象和優(yōu)化企業(yè)客戶都有積極的意義。首先，對(duì)于市場(chǎng)的管理上，企業(yè)可以通過信用管理擴(kuò)大市場(chǎng)，同時(shí)控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)的獲得更好的經(jīng)濟(jì)利益。在現(xiàn)階段的買方市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)要想提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量和運(yùn)用價(jià)格優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，也要提高產(chǎn)品的賒銷能力，賒銷就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施信用管理可以有效的規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)實(shí)施信用管理可以幫助企業(yè)提升自身的形象，形成市場(chǎng)影響力，如果沒有較好的市場(chǎng)信譽(yù)，再好的商品也不會(huì)被人們所熟知，企業(yè)信用的培育并不是單方的行為，也要依靠供應(yīng)商和客戶的認(rèn)可，企業(yè)形象對(duì)于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。最后，企業(yè)信用管理對(duì)于企業(yè)優(yōu)化客戶有很大的幫助，企業(yè)的發(fā)展需要客戶，但不是所有的客戶都是需要企業(yè)維持的，對(duì)于那些惡意賒銷的客戶，企業(yè)就沒必要再跟他們建立聯(lián)系，企業(yè)信用管理可以幫助企業(yè)篩選出信用好的客戶，從而優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。

2.企業(yè)實(shí)施信用管理的社會(huì)意義

企業(yè)實(shí)施信用對(duì)于整個(gè)社會(huì)的發(fā)展也有很重要的意義，社會(huì)是一個(gè)有機(jī)整體，是由單個(gè)的組織形成的，只有單個(gè)組織提高自身的發(fā)展，社會(huì)才會(huì)進(jìn)步。企業(yè)實(shí)施信用管理可以促進(jìn)社會(huì)信用體系的形成，良好的信用懲罰體系會(huì)促使企業(yè)按照規(guī)范辦事，現(xiàn)在隨著電子信息的發(fā)展，企業(yè)的行為可以被很好的記錄下來(lái)，所以現(xiàn)在的企業(yè)更注重信用的培育，對(duì)于信用良好的企業(yè)會(huì)獲得更多的投資，更廣泛的客戶源，對(duì)于失信的企業(yè)，將不能@得投資，這樣就不利于企業(yè)的發(fā)展。若所有的企業(yè)都有可靠的信用，那么就能形成良好的社會(huì)信用。

二、我國(guó)企業(yè)實(shí)施信用管理存在的問題

企業(yè)信用管理不論是對(duì)企業(yè)還是社會(huì)都有積極的意義，但是現(xiàn)階段我國(guó)實(shí)施企業(yè)信用管理還存在著一些不足。

1.企業(yè)實(shí)施信用管理的意識(shí)不強(qiáng)

企業(yè)信用管理的實(shí)施還處在初級(jí)階段，多數(shù)的企業(yè)沒有認(rèn)識(shí)到實(shí)施信用管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性。在企業(yè)的生產(chǎn)銷售過程中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)賒銷的行為，有些惡意的賒銷會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生巨大的損失，造成企業(yè)形成大量的壞賬，影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以企業(yè)不愿意再實(shí)施信用管理，更愿意運(yùn)用現(xiàn)款的結(jié)賬方式。

2.企業(yè)實(shí)施信用管理的能力不足

多數(shù)的企業(yè)沒有形成良好的信用管理體制，也沒有成立信用管理的部門，在對(duì)于客戶的評(píng)價(jià)分析上，僅僅是依靠銷售部門及財(cái)務(wù)部門的銷售情況和還款情況，沒有清楚的認(rèn)識(shí)到客戶的情況，只是憑借簡(jiǎn)單的推斷，缺少科學(xué)的依據(jù)。在企業(yè)銷售商品的行為中，往往以資金收回為首位，對(duì)于較大款項(xiàng)的賒銷，企業(yè)會(huì)因?yàn)榕鲁袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而不愿意合作，這樣就會(huì)錯(cuò)失擴(kuò)大客戶的機(jī)會(huì)，久而久之不利于企業(yè)的發(fā)展。

三、促進(jìn)企業(yè)實(shí)施信用管理的措施

企業(yè)實(shí)施信用管理對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理和市場(chǎng)轉(zhuǎn)型有積極的意義，所以政府要給以一定的政策支持，充分發(fā)揮企業(yè)、政府和社會(huì)組織三方的力量，并幫助企業(yè)更快更好的推進(jìn)信用管理。首先要提高企業(yè)信用管理的意識(shí)，只有企業(yè)真正的認(rèn)識(shí)到信用管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，企業(yè)才會(huì)重視信用管理，才能按照企業(yè)的情況建立信用管理體系，建立相關(guān)的部門對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行信用管理。其次，政府也要發(fā)揮服務(wù)政府的職能，加快社會(huì)信用體系的建設(shè)，給企業(yè)信用建設(shè)提供堅(jiān)強(qiáng)的后盾，政府要制定相應(yīng)的法律法規(guī)以促進(jìn)社會(huì)體系的建設(shè)，要建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于信用好和失信的行為要有一定的獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰，讓企業(yè)認(rèn)識(shí)到信用管理的重要性。最后，要發(fā)揮社會(huì)組織的力量，建立監(jiān)督體系，推進(jìn)企業(yè)信用的管理，企業(yè)在進(jìn)行失信的行為時(shí)，往往會(huì)抱著僥幸的心理，對(duì)自身沒有影響，所以社會(huì)組織要發(fā)揮監(jiān)督的作用，對(duì)于失信的行為要及時(shí)的監(jiān)督、指正、通報(bào)，以建立良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系。

參考文獻(xiàn)：

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[2]馬彥玲，閆曉燕，郭彥明，馮彥良. 企業(yè)信用管理體系建設(shè)在防范信用風(fēng)險(xiǎn)中的作用[J]. 中國(guó)經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊. 2010（18）.

客戶信用管理的內(nèi)容范文第3篇

一、現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)信用管理存在的問題及成因剖析

（一）現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)信用管理存在的問題。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入到買方市場(chǎng)的格局中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。部分企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到企業(yè)信用管理的重要性，但在實(shí)際中強(qiáng)化了企業(yè)信用管理中的企業(yè)還是存在各種缺陷，信用缺失時(shí)常發(fā)生，突出表現(xiàn)在：（1）企業(yè)拖欠銀行貸款，給我國(guó)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展造成了很大的負(fù)面影響。（2）時(shí)常發(fā)生企業(yè)之間的拖欠，削弱了我國(guó)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。（3）商業(yè)伙伴之間任意變更、撕毀合同，造成整個(gè)信用市場(chǎng)混亂。（4）假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)，欺詐、欺騙、坑害消費(fèi)者的現(xiàn)象泛濫。（5）企業(yè)對(duì)外披露虛假信息，影響外界對(duì)其的信用評(píng)價(jià)。

（二）現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)信用管理存在問題成因剖析。造成現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)信用危機(jī)的部分原因是由于外部信用環(huán)境的惡劣造成的，但很大一部分原因是在我國(guó)企業(yè)內(nèi)部信用管理方面存在著一系列的問題，具體表現(xiàn)在：（1）片面追求市場(chǎng)的占有率，忽略信用管理，沒有正確的信用管理觀念。（2）很多企業(yè)沒有專門的信用管理機(jī)構(gòu)及專業(yè)的信用管理人才及其匹配的信用管理制度。（3）缺乏資信評(píng)估資料，無(wú)法對(duì)客戶及供應(yīng)商的資信程度做出科學(xué)的評(píng)估。（4）沒有適應(yīng)的信用評(píng)價(jià)、信用分析、客戶授信等決策程序及實(shí)施跟蹤控制程序。（5）沒有配套的企業(yè)信用管理信息處理系統(tǒng)。

二、規(guī)范現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)信用管理的對(duì)策

（一）樹立正確的企業(yè)信用管理觀念。正確的信用管理觀念是企業(yè)加強(qiáng)信用管理的前提條件，因此，必須在企業(yè)的內(nèi)、外部環(huán)境中樹立起正確的信用管理觀念。（1）建立完善的社會(huì)信用法制體系，制定《信用信息披露法》、《公平信用機(jī)會(huì)法》、《公平信用結(jié)賬法》等法律及“巴塞爾協(xié)議”實(shí)施條例，強(qiáng)化我國(guó)公民對(duì)信用的正確認(rèn)識(shí)。（2）在全社會(huì)內(nèi)建立起對(duì)所有企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系及信用資料公開制度，引導(dǎo)境內(nèi)企業(yè)對(duì)信用管理樹立正確的態(tài)度。（3）增強(qiáng)企業(yè)家的自身信用素養(yǎng)，增強(qiáng)企業(yè)家“信用管理制勝”的觀念。（4）在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)員工的信用管理培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)信用管理對(duì)增加有效銷售、減少企業(yè)的壞賬、使公司利潤(rùn)達(dá)到最大化有重要作用。

（二）建立企業(yè)信用管理組織機(jī)構(gòu)。信用管理工作需要特定的、獨(dú)立的信用管理部門來(lái)完成，然而在建立企業(yè)信用管理部門時(shí)，要考慮企業(yè)以下實(shí)際情況：（1）根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)量、操作人員的素質(zhì)、部門預(yù)算、信用管理機(jī)構(gòu)的技術(shù)水平及所處的行業(yè)確定信用管理組織機(jī)構(gòu)的規(guī)模。（2）根據(jù)部門分工細(xì)密、集權(quán)與分權(quán)程度、人員之間的信息溝通方式及部門內(nèi)的監(jiān)督控制需要設(shè)計(jì)信用管理部門的職位結(jié)構(gòu)及崗位職責(zé)。（3）信用管理組織機(jī)構(gòu)一般設(shè)二到三級(jí)職能崗位，存在崗位重疊設(shè)置時(shí)，必須符合內(nèi)部控制的原則。部門經(jīng)理為信用管理部門的最高領(lǐng)導(dǎo)，直屬企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)部門，下設(shè)客戶資信調(diào)查人員、客戶檔案管理人員、信用分析人員、款項(xiàng)跟蹤催收人員、信用申請(qǐng)受理人員。（圖1）

（三）提高企業(yè)信用管理人員素質(zhì)。合格的信用管理人員整體素質(zhì)的提高是強(qiáng)化企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)通過各種途徑強(qiáng)化信用管理人員的專業(yè)知識(shí)和職位能力：（1）招聘、吸收符合信用管理工作各崗位要求的、合格的信用管理人員到信用管理部門任職。（2）針對(duì)本企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對(duì)新進(jìn)的信用管理人員進(jìn)行崗位操作培訓(xùn)，使其能勝任本企業(yè)的信用管理工作。（3）制定企業(yè)信用管理人員的后續(xù)教育制度，組織企業(yè)信用管理人員定期進(jìn)行后續(xù)培訓(xùn)。

（四）建立健全企業(yè)信用管理制度。完整的企業(yè)信用管理制度可以在內(nèi)部控制的角度從根本上程序化信用管理的工作，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制，主要包括：客戶信用資料管理制度、信用決策管理制度、信用賬款監(jiān)控管理制度等。

（五）規(guī)范企業(yè)信用管理操作流程。企業(yè)信用管理是全過程的管理，包括資信調(diào)查、信用決策、收款收賬三個(gè)階段。

1、規(guī)范資信調(diào)查階段的操作。客戶資信調(diào)查是整個(gè)信用管理流程的第一步，是以后各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)，在此階段應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)內(nèi)容：（1）明確要調(diào)查目標(biāo)及范圍，并對(duì)其進(jìn)行客戶分類，對(duì)不同的客戶類型采取不同的方法進(jìn)行資料的收集。（2）調(diào)查客戶信用之前，應(yīng)該制定一個(gè)高效的客戶信用調(diào)查計(jì)劃。（3）取得的客戶信用資料包括：客戶的歷史背景、公司治理、人力資源、經(jīng)營(yíng)狀況、投資情況、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃、付款記錄、外部環(huán)境及擔(dān)保措施等。（4）建立客戶信用檔案，以供客戶信用評(píng)級(jí)的需要。（5）定期或在出現(xiàn)異?，F(xiàn)象時(shí)對(duì)客戶信用檔案資料進(jìn)行更新處理。

2、規(guī)范信用決策階段的操作。信用管理部門應(yīng)根據(jù)已獲得的信用信息做好客戶的信用分析、客戶信用等級(jí)的評(píng)定及客戶信用等級(jí)等信用決策工作，因此信用決策階段是信用管理的主要階段。（1）根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況，決定授給企業(yè)整個(gè)客戶群的總信用額度。（2）根據(jù)客戶檔案的資信材料，核算其指標(biāo)體系、分析其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況，設(shè)定各指標(biāo)在評(píng)價(jià)體系中的比重，運(yùn)用與企業(yè)相適應(yīng)的評(píng)價(jià)模型（比如：Z值模型等）及其他信用評(píng)價(jià)技術(shù)確定客戶的信用等級(jí)，并定期進(jìn)行等級(jí)考核。（3）充分考慮本企業(yè)的總信用額度、客戶的重要性及客戶的信用等級(jí)。在此基礎(chǔ)上，確定客戶的信用期限、信用額度或銷售額信用比率。（4）根據(jù)本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)預(yù)算，在確定客戶信用額的基礎(chǔ)上，制定單筆應(yīng)收賬款的信用政策及現(xiàn)金折扣政策。（5）客戶的信用等級(jí)、信用額及信用期限必須按企業(yè)信用管理制度規(guī)定的授信程序進(jìn)行批準(zhǔn)審核。

3、規(guī)范收款催賬階段的操作。信用產(chǎn)生后，信用賬款日常管理及款項(xiàng)的追收就成了信用管理相關(guān)部門的重點(diǎn)。（1）建立一套行之有效的應(yīng)收賬款管理制度，規(guī)范應(yīng)收賬款的管理流程。（2）對(duì)未到期應(yīng)收賬款與逾期應(yīng)收賬款分別采取不同的收款方式。（3）確保企業(yè)應(yīng)收賬款的總量水平，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)量分析，包括對(duì)單筆應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析管理。（4）嚴(yán)格監(jiān)督客戶賬款發(fā)生的進(jìn)度，實(shí)施應(yīng)收賬款的跟蹤管理，重視未到期款項(xiàng)的監(jiān)控工作，減少發(fā)生賬款逾期的可能性，防患于未然。（5）對(duì)于逾期未還的款項(xiàng)，監(jiān)督其支付進(jìn)度，并分析其未付原因，加強(qiáng)追討。（6）進(jìn)行信息反饋，重新確定該客戶的信用等級(jí)及信用額度。

客戶信用管理的內(nèi)容范文第4篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理　企業(yè)信用　信用政策

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要高效、有序的運(yùn)作，需要人們恪守市場(chǎng)游戲規(guī)則，其中，最重要的游戲規(guī)則是誠(chéng)實(shí)、守信，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。當(dāng)前我國(guó)處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不健全，信用的價(jià)值被嚴(yán)重忽視，信用缺失現(xiàn)象愈演愈烈主席說(shuō)過，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的今天，可以這么說(shuō)“一個(gè)企業(yè)的信用政策和信用策略就是你這個(gè)企業(yè)的生命”，為什么要說(shuō)這個(gè)問題々信用的問題，信用政策的問題，實(shí)際上是我們企業(yè)非常關(guān)鍵的基本點(diǎn)或者是出發(fā)點(diǎn)。未來(lái)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，企業(yè)信用是社會(huì)信用管理體系的重要組成部分，為企業(yè)發(fā)展和政府監(jiān)管建立起一座橋梁，使現(xiàn)代化企業(yè)能夠插上誠(chéng)信的翅膀飛得更高更遠(yuǎn)。

一、什么是企業(yè)信用

信用形式按信用主體(對(duì)象)分，有個(gè)人信用、企業(yè)信用、公用信用三種。企業(yè)信用是指企業(yè)在資本運(yùn)營(yíng)、資金籌集、商品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)活動(dòng)中與信用相關(guān)的行為、狀況和能力。所以，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用不僅僅是道德領(lǐng)域上的誠(chéng)信、可靠，在商業(yè)領(lǐng)域還表現(xiàn)為一種可帶來(lái)利潤(rùn)的資源、一種可交易的商品。很多企業(yè)管理者都認(rèn)為，信用管理就是追賬，這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。其實(shí)，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬率，這些數(shù)據(jù)看起來(lái)枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應(yīng)該根據(jù)這些數(shù)據(jù)調(diào)整企業(yè)的信用方針

二、制定企業(yè)信用有什么必要性

為什么企業(yè)老總都對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)深惡痛絕?那么企業(yè)缺失信用的表現(xiàn)都有哪些方面，危害又是什么呢?

(一)信用缺失的表現(xiàn)主要有以下幾個(gè)方面

1、假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)，嚴(yán)重?fù)p害消費(fèi)者利益，甚至危及消費(fèi)者生命財(cái)產(chǎn)安全。據(jù)測(cè)算每年假冒偽劣產(chǎn)品造成的直接損失不低于2000億元。2、惡意逃廢銀行債務(wù)。在中國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行開戶的6萬(wàn)戶改制企業(yè)中，有超過一半的企業(yè)采取各種方式逃廢銀行債務(wù)，造成銀行巨額的呆壞賬損失，國(guó)有資產(chǎn)大量流失。3、虛假?gòu)V告、虛假財(cái)務(wù)報(bào)告屢禁不止。4、股市、基金黑幕重重……。

(二)信用缺失的危害

信用缺失嚴(yán)重阻礙了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。扭曲了經(jīng)濟(jì)關(guān)系，增加了交易成本，每年企業(yè)因三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用超過2000億元。每年國(guó)民生產(chǎn)總值的10％～20％是無(wú)效成本……等等，信用狀況的不斷惡化，使信用這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值得不到真正體現(xiàn)，信用愈來(lái)愈成為社會(huì)的稀缺資源。信用缺失還敗壞了社會(huì)風(fēng)氣，導(dǎo)致市場(chǎng)配置資源的低效率，嚴(yán)重阻礙了社會(huì)的消費(fèi)與投資行為，如果任其發(fā)展，必然會(huì)危及整個(gè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，如何針對(duì)不同市場(chǎng)領(lǐng)域的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，尋找防范信用缺失的措施，是一項(xiàng)長(zhǎng)期且十分艱巨的工作，它有賴于政府、商家、個(gè)人的共同努力，有賴于人們的道德水準(zhǔn)的提高及完善的法律環(huán)境和完整的市場(chǎng)規(guī)則，才能保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

(三)建立信用體系的重要性

信用體系的好處是提高經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的透明度，降低信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，加快信用決策。企業(yè)的信用體系，需要植根于法律的基礎(chǔ)，從服務(wù)的對(duì)象來(lái)講，分為金融信用體系和非金融信用體系兩個(gè)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)了；我們真正將信用數(shù)據(jù)庫(kù)做成防范欺詐行為、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的防御體系。我們還可以用不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)來(lái)定貿(mào)易模式、定價(jià)格、定談判條件，也可以通過良好的信用管理來(lái)規(guī)避因風(fēng)險(xiǎn)而招致的潛在損失，比如，政府的機(jī)關(guān)或政府部門擁有很多的信息資源，當(dāng)然它負(fù)責(zé)制訂有關(guān)信息披露的法律，同時(shí)有監(jiān)督的功能，最后還要提供公共的信用管理教育；而私人機(jī)構(gòu)的職能則不同，他們?yōu)榭蛻籼峁┯袃敺?wù)，必須面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而冒一定風(fēng)險(xiǎn)，因此需要開發(fā)出客戶滿意的解決方案，客戶選擇決定方案的標(biāo)準(zhǔn)是能否為他們帶來(lái)好處。業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立是很重要的。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)本身針對(duì)它的客戶進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理。在我們很多企業(yè)談到信用風(fēng)險(xiǎn)問題的時(shí)候，他們對(duì)此不是很重視，他們覺得主要是做業(yè)務(wù)、做生意，所以有時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不是他們的當(dāng)務(wù)之急；后來(lái)他們發(fā)現(xiàn)做了生意收不到錢，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的學(xué)費(fèi)也就付出了。當(dāng)然建立信用文化，推進(jìn)管理的進(jìn)步，需要靠制度來(lái)支撐。我們主要希望以后我們的信用管理是可以用信用信息作為基礎(chǔ)，可以用自動(dòng)化的手段來(lái)作為工具。一個(gè)良好的信用管理體系是在全世界的企業(yè)經(jīng)過長(zhǎng)期的實(shí)踐和積累后才建立起來(lái)的。

三、信用政策的內(nèi)容

企業(yè)老總對(duì)“信用風(fēng)險(xiǎn)”大都深惡痛絕。企業(yè)制訂信用條件時(shí)需要在信用成本費(fèi)用和提前收回賬款對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)總的影響之間進(jìn)行權(quán)衡，還要使提供現(xiàn)金折扣和追加收賬費(fèi)用等手段的利用與采取信用條件所達(dá)到的效果相匹配的信用政策的好壞直接關(guān)系到應(yīng)收賬款的回收。從而影響企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)良狀況，進(jìn)而影響企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一般而言，信用管理政策手冊(cè)的形式和內(nèi)容會(huì)因企業(yè)的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同而不同，但基本內(nèi)容應(yīng)包括信用管理的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)、客戶信用、信用檢查、應(yīng)收賬款管理幾部分。另外企業(yè)可以根據(jù)其所在行業(yè)的特點(diǎn)，以及流程的具體需要而加入相關(guān)的內(nèi)容說(shuō)明工作的具體流程。下面我們分別講解這幾個(gè)部分。

(一)目標(biāo)

企業(yè)進(jìn)行信用管理的目的并非是要企業(yè)為避免風(fēng)險(xiǎn)而丟掉生意和機(jī)會(huì)，而是給企業(yè)確定一個(gè)承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的范圍，從而增加有效和有利可圖的銷售。然而企業(yè)要提高銷售、降低風(fēng)險(xiǎn)的水平是要用相應(yīng)的指標(biāo)來(lái)具體描述的，同時(shí)要有具體的數(shù)字來(lái)衡量和考核。通常企業(yè)實(shí)施信用政策設(shè)定的目標(biāo)是：通過合理的信用銷售支持企業(yè)的銷售目標(biāo)：保持回款速度；保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務(wù)。

(二)組織結(jié)構(gòu)

這里組織結(jié)構(gòu)是指與整個(gè)流程相關(guān)的管理和組織結(jié)構(gòu)。它首先要規(guī)定誰(shuí)對(duì)整個(gè)信用管理流程負(fù)責(zé)，有權(quán)進(jìn)行調(diào)整。通常企業(yè)要成立專門的工作小組來(lái)負(fù)責(zé)整個(gè)流程的審定和修改，通常這個(gè)小組要由主管財(cái)務(wù)的副總來(lái)?yè)?dān)當(dāng)。其次它要規(guī)定信用部門的構(gòu)成、組織圖表、工作范圍、委托的權(quán)責(zé)界定，同時(shí)還要其他相關(guān)部門的權(quán)責(zé)界定。在這部分中，企業(yè)還可以說(shuō)明信用部門的地位和與其他部門的關(guān)系，以 及常規(guī)和特別情況下的授權(quán)界定等等。

(三)客戶信用評(píng)估

這部分應(yīng)簡(jiǎn)明扼要地說(shuō)明信用部門對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)估的依據(jù)、方法和目的。例如信用部門利用客戶的付款記錄、財(cái)務(wù)情況、內(nèi)部信息、外部信息等等進(jìn)行綜合加權(quán)平均來(lái)評(píng)估客戶，評(píng)估結(jié)果用于確定客戶的信用額度和信用條款。

如果對(duì)這一部分進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，還應(yīng)包括客戶調(diào)查和信用評(píng)估兩部分?？蛻粽{(diào)查中要解釋如何收集客戶資料?如何自行收集客戶材料?如何向客戶直接索取資料如何從資信調(diào)查機(jī)構(gòu)獲得參考資料?如何進(jìn)行資料的更新?等等問題。在客戶信用評(píng)估中還可以規(guī)定以下內(nèi)容：客戶如何進(jìn)行信用申請(qǐng)；客戶賒銷的標(biāo)準(zhǔn)；怎樣確定新客戶的信用額度；特殊交易條件下的信用安排；增加或減少信用限額的方式；增大信用額度和延長(zhǎng)賒銷時(shí)間的程序和要求；擔(dān)保條件規(guī)定：

(四)信用條款

信用條款是對(duì)信用評(píng)估結(jié)果的直接應(yīng)用。由于不適當(dāng)?shù)男庞脳l款將導(dǎo)致信用期限延長(zhǎng)、還款速度下降，所以信用條款也是為了達(dá)到信用政策所規(guī)定目標(biāo)的重要部分。因此，在這一部分要設(shè)定不同的條件下提供銷售和服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)條款。同時(shí)還要規(guī)定企業(yè)中對(duì)不同的信用限額和信用時(shí)間的審批權(quán)限，以及相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。

(五)信用核查

在與一家客戶有長(zhǎng)期交易時(shí)，對(duì)客戶的賒銷額是不斷變化的。企業(yè)要有相應(yīng)的機(jī)制來(lái)監(jiān)控這種賒銷額的變化一即風(fēng)險(xiǎn)的變化，以決定與客戶進(jìn)行信用交易的策略。例如，對(duì)同一客戶的所有新定單必須加到原有定單上，并比較客戶賬號(hào)上的總額是否超過其賒銷額度。如果定貨額超過賒銷額度須申報(bào)主管經(jīng)理，由主管經(jīng)理決定采取什么方式解決，如通過先付部分貸款或某種擔(dān)保，否則要停止信用交易以控制總體的風(fēng)險(xiǎn)。待客戶的應(yīng)收賬款額或交易條件有所改善，則還可以繼續(xù)交易。信用檢查是控制企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)的主要手段。

(六)應(yīng)收賬款管理

這一部分涉及內(nèi)容較多，主要包括對(duì)企業(yè)債權(quán)的保障、管理和追收做出規(guī)定。在保障措施中，企業(yè)要針對(duì)不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)采用信用保險(xiǎn)、保理、信用證、動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)抵押等債權(quán)保障措施，同時(shí)規(guī)定業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。

在管理和追收過程中，企業(yè)要對(duì)如何管理應(yīng)收賬款進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定。通常這一部分企為可以形成專門的收賬手冊(cè)?；緝?nèi)容有：定義與收賬任務(wù)有關(guān)的各種權(quán)力和義務(wù)；建立“未逾期賬款詢問”制度以及實(shí)施方式；需要采用追收的警告和制裁手段(電話追討、信函追討和上門追討等)；收賬的時(shí)間安排；收賬每個(gè)時(shí)間段的確定；最終追收方式的確定：使用抵押品的時(shí)機(jī)及處理抵押品的方法；轉(zhuǎn)移到收賬機(jī)構(gòu)的時(shí)間和程序；轉(zhuǎn)移到律師事務(wù)所的時(shí)間和程序；特殊情況下的選擇。

(七)信用政策要考慮的其他問題

不同企業(yè)的信用政策可能會(huì)根據(jù)實(shí)際情況增加一些不同的內(nèi)容。主要內(nèi)容有：客戶破產(chǎn)／壞賬程序――當(dāng)客戶破產(chǎn)后企業(yè)應(yīng)采取的步驟，以及注銷壞賬程序；信用管理報(bào)告――企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的制度，以及信用部門每月進(jìn)行信用報(bào)告的內(nèi)容和格式等：標(biāo)準(zhǔn)的表格和信函――可以匯總企業(yè)所有的標(biāo)準(zhǔn)表格、協(xié)議、內(nèi)部文件等供相關(guān)人員對(duì)照?qǐng)?zhí)行；衡量信用部門業(yè)績(jī)的方法。

四、執(zhí)行企業(yè)信用政策

執(zhí)行是企業(yè)管理中非常重要的方面，執(zhí)行能夠帶來(lái)價(jià)值、創(chuàng)造價(jià)值。從最基本的意義上說(shuō)，執(zhí)行是一種暴露現(xiàn)實(shí)并根據(jù)現(xiàn)實(shí)采取行動(dòng)的系統(tǒng)化的方法。如果執(zhí)行不力，再好的政策也有可能達(dá)不到預(yù)期的結(jié)果；出色的執(zhí)行，可以彌補(bǔ)不夠完善的政策而獲得較好的效果；而好的政策加上好的執(zhí)行必定會(huì)大獲成功。

執(zhí)行企業(yè)信用政策，就是落實(shí)企業(yè)信用政策的一套系統(tǒng)化的流程，包括對(duì)企業(yè)所面臨的商業(yè)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)作出分析、對(duì)客戶企業(yè)的能力進(jìn)行評(píng)估、交信用政策與實(shí)際運(yùn)營(yíng)以及實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)人員相結(jié)合、對(duì)這些人員及其所在的部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，分工協(xié)作和責(zé)任的具體落實(shí)；還包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制方法和任務(wù)目標(biāo)的嚴(yán)密討論、質(zhì)疑、發(fā)現(xiàn)漏洞和欠缺，堅(jiān)持不懈地改進(jìn)、完善、追求卓越，以及將獎(jiǎng)勵(lì)與所取得的成果相結(jié)合。

東阿阿膠股份有限公司是一家醫(yī)藥類上市公司，該公司自2000年底開始推行信用管理，取得了不錯(cuò)的效果。

公司銷售總監(jiān)王桂芳女士介紹，2000年年底，東阿阿膠建立信用管理委員會(huì)，并由總經(jīng)理親自主持，各部門主管組成。制定信用政策、管理制度及工作流程；安裝風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理軟件RLAM；建立信用評(píng)估模型；指導(dǎo)應(yīng)收賬款全過程管理。通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)每一筆交易記錄。

王桂芳說(shuō)，東阿阿膠的信用管理主要體現(xiàn)在銷售管理部，兩位信用管理專員專門負(fù)責(zé)客戶信用資料的收集、評(píng)估、實(shí)施授信等。以90天的應(yīng)收賬款為例，在60天時(shí)東阿阿膠給客戶發(fā)對(duì)賬函。到90天時(shí)東阿阿膠便以不同形式發(fā)催收函，當(dāng)180天時(shí)，將轉(zhuǎn)給法律事務(wù)部進(jìn)行清理。

王桂芳介紹，實(shí)施規(guī)范信用管理取到了立竿見影的效果。目前東阿阿膠壞賬比例大幅降低，2001年實(shí)現(xiàn)銷售收入5個(gè)多億，2002年銷售收入6個(gè)多億，但正在法律事務(wù)部進(jìn)行清理的應(yīng)收賬款只有300多萬(wàn)。在醫(yī)藥行業(yè)，企業(yè)應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)天數(shù)一般為100多天，而阿膠的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)僅為一個(gè)多月。王桂芳強(qiáng)調(diào)，對(duì)客戶進(jìn)行放賬時(shí)，應(yīng)該進(jìn)行比較科學(xué)的評(píng)估，在這個(gè)基礎(chǔ)上決定是否應(yīng)該放賬。如果放賬風(fēng)險(xiǎn)過大，應(yīng)該停止發(fā)貨或者采取其他現(xiàn)金交易等措施，統(tǒng)計(jì)顯示，到2002年三季度底，因?yàn)榉刨~風(fēng)險(xiǎn)過大，東阿阿膠停止發(fā)貨的客戶占總客戶數(shù)量的14％，占了7％的銷售額度。

企業(yè)信用管理是企業(yè)諸多方面管理中最有效的管理措施之一，通過對(duì)24家初步建立“3+1”科學(xué)信用管理模式的中國(guó)企業(yè)的調(diào)查顯示，管理后的第一年，企業(yè)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用占銷售收入比重就從14％下降到9％；賒銷額平均上升13％；壞賬率平均下降3.6％；銷售未清賬期(DSO)平均縮短37天；市場(chǎng)占有率不同程度的上升；綜合經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)平均上升21％。同時(shí)，客戶信用數(shù)據(jù)完整，客戶服務(wù)質(zhì)量改善，企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)全面高于行業(yè)平均水平，企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高。

客戶信用管理的內(nèi)容范文第5篇

[關(guān)鍵詞] 征信 信用 管理

一、征信的概念與意義

征信(Credit Checking或Credit Investigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠(yuǎn)于其身”。

征信的意義

一般而言,資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)的國(guó)家資信評(píng)價(jià)也很發(fā)達(dá)。企業(yè)征信大大降低了資本市場(chǎng)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),是資本運(yùn)作的重要的參考工具。信息的不對(duì)稱是投資者面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)征信結(jié)果為投資者提供了投資風(fēng)險(xiǎn)和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)。

中國(guó)企業(yè)對(duì)征信的重視程度不足,企業(yè)在信息積累和信用管理觀念上與西方發(fā)達(dá)國(guó)家有很大差距.

二、征信的產(chǎn)生及其作用

征信的產(chǎn)生:世界上第一家征信公司于1830年在英國(guó)倫敦成立,其成立的初衷是向貿(mào)易雙方提供對(duì)方背景和資信信息服務(wù),防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進(jìn)交易的順利進(jìn)行。征信服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展則是從20世紀(jì)60年代開始。經(jīng)過發(fā)展,各國(guó)對(duì)企業(yè)信用行業(yè)的管理都形成了自己獨(dú)特的模式。

1.征信的作用:

(1)能夠增強(qiáng)企業(yè)間信用信息的透明度,降低交易成本;

(2)有利于建立企業(yè)信用的記錄、監(jiān)督和約束機(jī)制;

(3)有助于為企業(yè)的交易和信用管理決策提供信息和評(píng)估支持;

(4)為金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)間的合作提供資信信息方面的支持;

(5)為整個(gè)國(guó)家社會(huì)信用體系的建立和完善奠定基礎(chǔ)。

2.企業(yè)常見的營(yíng)銷方式-賒銷

(1)賒銷,成為買方市場(chǎng)的主要特征之一。

(2)賒銷,滿足了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需求。

(3)企業(yè)不賒銷等于“慢性自殺”,就無(wú)法生存和發(fā)展。

(4)從價(jià)值交換的成本和效率上講,賒銷賒購(gòu)是成本最低、效率最高的價(jià)值交換形式。

壞帳的規(guī)律10∶1

很多歐美企業(yè)機(jī)會(huì)成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規(guī)律。

中國(guó)企業(yè)的壞賬成本普遍偏高,企業(yè)機(jī)會(huì)成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。

無(wú)論歐美企業(yè)還是中國(guó)企業(yè),機(jī)會(huì)成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機(jī)會(huì)成本損失。

3.從企業(yè)的基本信息中可以發(fā)現(xiàn)什么?

(1)有哪些危險(xiǎn)信號(hào)我們要警惕

(2)客戶突然搬遷但沒有通知您

(3)客戶自己產(chǎn)品的銷售價(jià)格比以前大幅下降

(4)客戶突然下了比以前大得多的定單

(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付

(6)客戶最近經(jīng)常更換銀行帳戶

(7)客戶被其他供應(yīng)商以拖期帳款為由進(jìn)行

(8)客戶的重要客戶破產(chǎn)

(9)客戶發(fā)展過快,且客戶所在行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)加劇

(10)買方所在地區(qū)發(fā)生天災(zāi)

企業(yè)哪些內(nèi)控規(guī)則涉及信用管理

只要涉及外借和銷售,都需要通過信用審核

如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本和稅務(wù)登記副本,再根據(jù)核決權(quán)限審批信用額度。 如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內(nèi),是否有逾期應(yīng)收賬款。有逾期應(yīng)收賬款再出貨(外借/銷售)的核準(zhǔn)者為信管部負(fù)責(zé)人。通過審核的企業(yè),可為該企業(yè)發(fā)放信用金。業(yè)務(wù)部門與合作企業(yè)進(jìn)行洽談時(shí)作為合同條款中的一部門。企業(yè)間小款拆借,涉及信用問題。

建立企業(yè)信用管理部

企業(yè)應(yīng)從 生存 和 發(fā)展 的戰(zhàn)略高度重視信用管理

上述變化是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的,而且已經(jīng)在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中普遍發(fā)生。信用經(jīng)濟(jì)的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。

企業(yè)整體信用狀況堪憂,信用缺失相當(dāng)嚴(yán)重

中國(guó)企業(yè)信用管理存在的問題

迫于買方市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,過分關(guān)注客戶關(guān)系

重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒有收回賬款前是沒有結(jié)束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;

企業(yè)賒銷比例低、競(jìng)爭(zhēng)能力差、壞賬水平高、應(yīng)收賬款回收時(shí)間較長(zhǎng),與國(guó)際先進(jìn)水平有較大差距

獨(dú)立的信用管理部門能夠達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)最大化

客戶資信調(diào)查與評(píng)估機(jī)制:

不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調(diào)查和掌握他們的信用狀況。企業(yè)應(yīng)建立起適合自身特點(diǎn)的調(diào)查方式,保證信用資料的完整、準(zhǔn)確和時(shí)效性。必須建立客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù),實(shí)行客戶資料集中管理。

(4)債權(quán)保障機(jī)制:

客戶信用條件較差或無(wú)法核實(shí)客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業(yè)務(wù),必須熟練選擇和運(yùn)用擔(dān)保、抵押、信用保險(xiǎn)、保理等債權(quán)保障措施。

(5)應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制:

貨物發(fā)出后到應(yīng)收賬款到期前的一段時(shí)間,必須了解貨物的走向和確認(rèn)貨物的品質(zhì)、數(shù)量,同時(shí),在賬款到期前提醒客戶。

企業(yè)信用管理部的基本內(nèi)容

(1)企業(yè)信用管理的內(nèi)容與目標(biāo)

(2)企業(yè)信用合同管理

(3)企業(yè)質(zhì)量文獻(xiàn)和檔案管理