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公司的信譽的重要性范文第1篇

黨的十報告指出，“加強和改進思想政治工作，注重人文關(guān)懷和心理疏導，培育自尊自信、理性平和、積極向上的社會心態(tài)”，充分體現(xiàn)了黨和國家對思想政治教育工作的高度重視。海洋石油工程股份有限公司（以下簡稱海油工程公司）發(fā)展30多年來，經(jīng)歷了艱苦創(chuàng)業(yè)、自力更生、對外合作、跨越發(fā)展等階段，熔鑄了石油老前輩的“鐵人”精神。隨著社會環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化，員工觀念呈現(xiàn)出了多元化和復雜性，人文關(guān)懷和心理疏導在思想政治工作中的作用逐步凸顯，并成為做好員工思想教育的重要手段和途徑。

1 海油工程公司員工的思想變化和特點

國家越來越重視對海洋的戰(zhàn)略性開發(fā)，并將建設(shè)海洋強國提上重要議程。在這一有利的大環(huán)境下，海油工程公司的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營利潤、海外市場開拓等經(jīng)濟指標也連創(chuàng)新高，員工隊伍也在不斷擴展，大量年輕員工加入公司。社會環(huán)境的不斷發(fā)展變化，企業(yè)員工的生活和思想狀況都受到不同程度的影響，價值觀念和價值取向也發(fā)生了許多變化。

（1）對薪資待遇的關(guān)注度較高。通過調(diào)查問題發(fā)現(xiàn)，公司員工對于薪資待遇的關(guān)注度最高。這一現(xiàn)象有其客觀原因，一是公司用工形式多樣；二是住房壓力和生活成本壓力較大；三是國有企業(yè)待遇水平相對于國內(nèi)一些跨國外企和民營企業(yè)來講，存在一定差距，而海洋工程專業(yè)人才相對緊缺，這在一定程度上，造成員工心理的不穩(wěn)定。

（2）工作環(huán)境復雜，易滋生負面情緒。海洋工程是一個高風險行業(yè)，項目化運作、工作區(qū)域流動性大，大部分基層一線員工需要經(jīng)常出差、出海甚至長期派駐海外，面臨的環(huán)境較一般行業(yè)復雜和艱苦。長期出海或駐外，員工也易滋生孤獨、無助等負面情緒。

（3）現(xiàn)實容易催生多種心理表現(xiàn)。一是厭倦心理，有的職工長期在同一崗位上，每天從事著重復性工作，感覺工作和生活單調(diào)、枯燥無味；二是安逸心理，安于現(xiàn)狀，工作上不求有功，但求無過，沒有憂患意識和危機感。

2 加強人文關(guān)懷和心理疏導在思想政治工作中的重要性

在思想政治工作中注重人文關(guān)懷和心理疏導，不但是思想政治工作本身的需要，而且是新時期國有企業(yè)以人為本的必然要求。

（1）注重人文關(guān)懷和心理疏導，是落實我黨執(zhí)政理念的具體體現(xiàn)。人文關(guān)懷是一種教育理念，主要是確立一種賦予人生以價值和意義的人生價值關(guān)懷，實現(xiàn)人的全面發(fā)展，所以人文關(guān)懷更重要的是在政治、精神上充分實現(xiàn)人的價值，它除了強調(diào)人的價值外，還賦予了新的時代內(nèi)容。心理疏導是實施人文關(guān)懷這一理念和目標的具體方法，它更加注重對人性的審視，更貼近人的實際需求。

（2）注重人文關(guān)懷和心理疏導，是思想政治工作向理解溝通型的轉(zhuǎn)變，是順應社會發(fā)展變化的必然要求。隨著社會環(huán)境的發(fā)展變化，人們的工作和生活節(jié)奏明顯加快，競爭也日趨激烈，導致人們各種心理障礙和精神疾病不斷增加，并由此引發(fā)了諸多的社會問題。因此只有加強人文關(guān)懷和心理疏導，將個人發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展有機統(tǒng)一起來，引導人們正確對待困難、挫折和榮譽，加強心理健康教育，塑造積極向上的心態(tài)，才能有助于企業(yè)及社會的和諧發(fā)展。

（3）注重人文關(guān)懷和心理疏導，是做好新時期思想政治工作的重要途徑和方向。思想政治工作就是要重視人的內(nèi)在需要，考慮人的個體差異，激活人的主體性。其次，要實現(xiàn)和諧管理，必須重視人的主體地位，始終尊重人的各種需求，要最大限度地激發(fā)人的積極性和創(chuàng)造性，所以要加強人與人之間的平等交流，采用更加人性化、個性化的方法，引導人自我管理。

3 加強人文關(guān)懷和心理疏導的方法途徑

海油工程公司作為中國海油的專業(yè)公司之一，目前有8000余名員工，35歲以下青年員工比例為74%，工作崗位、工作區(qū)域分布較廣。公司的思想政治工作以人為本作為出發(fā)點和落腳點，從尊重人、理解人、關(guān)心人入手，達到教育人、引導人、鼓舞人的目的，以求得員工內(nèi)在需求和企業(yè)發(fā)展相一致。公司主要是圍繞積極心理資源模型，通過分群體開展員工心理工作的方式來加強人文關(guān)懷和心理疏導。

（1）針對全體員工：重點開發(fā)關(guān)鍵心理優(yōu)勢，幫助員工強化信念、樂觀、自信、堅持四項心理特質(zhì)。

①開展個人訪談、集體座談和全員問卷測評，深入、真實地了解和評估員工的心理狀況，查找心理隱患及影響心理狀態(tài)的關(guān)鍵因素。我們隨機抽取員工，由心理咨詢師進行一對一的深入訪談和召開主題座談會，從個人心理狀態(tài)、工作資源、工作要求等維度和思想價值觀等方面設(shè)計問卷，進行全員心理測評。調(diào)查結(jié)果形成《員工心理調(diào)查分析報告》，向公司管理層提出分析建議，以供改善提升組織管理。

②以現(xiàn)實問題為切入點，引入主題培訓講座，幫助員工學習用積極的眼光審視問題（樂觀），用積極的認識來判斷自身實力（自信），通過積極行動解決問題（堅持），最終在解決問題、克服困難的過程中重新形成對自己、對環(huán)境、對事件的新的、客觀的認識（信念）。

（2）針對新入職員工：重點關(guān)注由于角色轉(zhuǎn)換引起的心理不適應，幫助新入職員工盡快適應環(huán)境，培養(yǎng)職業(yè)理念。

①重視入職培訓，打好根基助成才。每年公司都安排三級入職培訓，為新員工提供全面了解公司和所在崗位的機會，還專門安排有心理健康講座，如“積極心態(tài)-讓職業(yè)生涯更燦爛”主題培訓。

②為新入職員工選派優(yōu)秀師父，建立一對一導師帶徒機制。過去幾年，海油工程公司一直選拔業(yè)務(wù)水平高、人品素質(zhì)好的骨干人員，擔任新員工導師，為新員工傳道、授業(yè)、解惑，幫助他們建立明確的人生規(guī)劃和個人發(fā)展目標。

（3）針對海船員工：重點關(guān)注增強員工對工作環(huán)境的適應力，強化員工對自身情緒及心理狀態(tài)的覺察與調(diào)節(jié)能力。

①送關(guān)愛上船。選擇在重要節(jié)假日前夕，海船員工容易產(chǎn)生情緒波動的時期，由心理咨詢師上船為員工提供面對面的個人心理咨詢，并引入情緒舒緩培訓、音樂減壓體驗，教員工學會情緒排解的方法。

②心理能量復原訓練。在海船員工回歸陸地休息時，引入以自我溝通為核心的自我成長團體活動、健腦操身心腦整合活動，幫助海船員工迅速恢復身體和心理能量。

公司的信譽的重要性范文第2篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)外包；信息安全風險；甄別與控制

一、引言

隨著時代的發(fā)展，以及經(jīng)濟水平的不斷提高，人們逐漸意識到了財務(wù)外包的重要性。公司在實行財務(wù)外包后，在享受其優(yōu)越性的同時，也會面臨著一些風險。公司在實行財務(wù)外包后可能面臨的風險多種多樣，需要公司管理層深思熟慮。主要面臨的風險有三種，第一種為最為常見的外包決策戰(zhàn)略失誤風險；第二種為外包信息安全的風險；第三種風險為外包成本遠遠的超過了預期。因此財務(wù)外包策略在執(zhí)行的過程中需要考慮到財務(wù)外包信息安全的風險以及對這些風險因素進行針對性的甄別，從眾多影響因素中挑選出風險因素最后再采取相應的措施來控制這些風險，以達到實行財務(wù)外包的公司在避免財務(wù)外包信息安全風險的同時，享受到其獨特的優(yōu)點。

二、財務(wù)外包的信息安全風險的相關(guān)內(nèi)涵

一般來講財務(wù)外包就是公司通過與承擔外包的公司也就是承包商簽訂詳細的合同或者協(xié)議，根據(jù)合同或者協(xié)議內(nèi)容將本公司全部或者一部分的財務(wù)工作委托給承包商，在承包商依法履約其應有的義務(wù)后，支付其應有的報酬。如今越來越多的公司意識到財務(wù)外包的重要性，甚至把其當成有力的競爭手段。公司的管理層充分的意識到，如果不進行財務(wù)外包，那么公司很有可能在激烈的外部競爭中處于劣勢，以致予淘汰出局。財務(wù)外包在我國目前發(fā)展雖然有著廣闊的前景，但發(fā)展還是比較緩慢的，仍有較大的改進空間。許多公司對財務(wù)外包沒有完全放下顧慮，仍然對外包后存在的信息泄露風險存有一定的顧慮。

財務(wù)外包的信息安全風險也就是指，公司將財務(wù)進行外包后公司內(nèi)一些與公司核心業(yè)務(wù)有關(guān)的重要信息和數(shù)據(jù)被無意或者有意泄露以及盜用的風險。眾所周知，一個公司的財務(wù)部門對財務(wù)部門的保密度比較高，并且在日常公司的運營過程中財務(wù)工作中會產(chǎn)生大量的內(nèi)部信息，在這些信息之中好多信息對公司來說都是商業(yè)機密，如果在財務(wù)外包后這些重要信息發(fā)生了泄露，那么這對企業(yè)造成的損失將是難以估量的，尤其是這些信息被公司的競爭對手的得到，后果就更加不可想象了。因此與財務(wù)有關(guān)的各項業(yè)務(wù)一般都會保密，除非強制性披露的要求，否則這些信息是不會向外部透漏的，哪怕是公司一般的管理層有時候也要加以保密。

三、財務(wù)外包的信息安全風險的甄別

在實施財務(wù)外包決策的過程中，要結(jié)合公司自身的實際情況來甄別一些潛在的或者明面上存在的相關(guān)信息安全風險，在充分分析這些風險的來源、發(fā)生概率以及危害程度的基礎(chǔ)上，接著采取相應的手段和方式加以有效的控制，因此在此過程中，安全風險的甄別與控制對財務(wù)外包有著重要的影響，甚至在某種程度上可以決定著財務(wù)外包是否能夠成功。公司財務(wù)外包的信息安全風險主要有以下幾個方面：

第一、信息泄露的風險。信息泄露風險是公司財務(wù)外包所面臨的發(fā)生概率最大的信息安全風險。此風險的發(fā)生雖然有諸多因素引起的，但最主要的因素就是客戶公司重要信息或者數(shù)據(jù)的保密程度不夠，或者承包商在采取保密過程中所采用的保密措施不夠完善。因此外包商對于客戶的資料是否依據(jù)實際情況建立了比較嚴格的保密制度，對于承包商內(nèi)部的員工是否明確了相關(guān)責任追究制度來避免信息泄露風險的發(fā)生。這些因素都會對承包商內(nèi)部員工產(chǎn)生影響，進而會有承包商內(nèi)部員工將其所接觸到的客戶信息泄露的可能。

第二、信息被丟失的風險。信息被丟失主要發(fā)生在信息傳遞以及信息處理時，有可能在外包過程中承包商的相關(guān)技術(shù)不夠完善或者不夠成熟，因此其相關(guān)技術(shù)在穩(wěn)定性以及安全性上仍有不足之處。承包商在面對信息丟失事故時所采取的補救措施是否得當合理、采用補救和預防技術(shù)的時效性，這些因素處理的效率和效果都會在一定程度上對信息丟失產(chǎn)生重要的影響。

第三、信息被盜取的風險。發(fā)生此風險主要的原因在于外包商對于自己客戶的信息資料保護措施做得不夠好，相關(guān)保護制度不完善，以致于在保護制度或者措施上存在漏洞。因此公司進行財務(wù)外包時，承包商是否采取相應的措施來對客戶的信息建立起有效的管理制度，以及承包商專業(yè)團隊成員的整體素質(zhì)情況等，這些因素實施的好壞，都會對企業(yè)信息被盜造成了重要的影響。另外，對信息進行承包的企業(yè)屬于服務(wù)性行業(yè)，這個行業(yè)的特點也決定了其內(nèi)部員工的流動性也比較大，因此在人才流動的過程中也在一定程度上加大了所承包企業(yè)在信息經(jīng)營過程中被盜的風險，而且這個風險不容易完全規(guī)避。

四、財務(wù)外包的信息安全風險的控制

若想進行全面而有效的控制，因此要結(jié)合公司所處的環(huán)境以及自身的特點，從外包的全過程入手，在整體全局上建立合適的控制機制，從而從全過程以及全方位的減少和防范財務(wù)外包后所帶來的不確定的各種信息安全風險，進而最大限度的為公司安全運營服務(wù)，公司在進行財務(wù)外包前要建立信息安全風險的相關(guān)防范機制，可以從以下三個方面來入手：

一、引言

隨著時代的發(fā)展，以及經(jīng)濟水平的不斷提高，人們逐漸意識到了財務(wù)外包的重要性。公司在實行財務(wù)外包后，在享受其優(yōu)越性的同時，也會面臨著一些風險。公司在實行財務(wù)外包后可能面臨的風險多種多樣，需要公司管理層深思熟慮。主要面臨的風險有三種，第一種為最為常見的外包決策戰(zhàn)略失誤風險；第二種為外包信息安全的風險；第三種風險為外包成本遠遠的超過了預期。因此財務(wù)外包策略在執(zhí)行的過程中需要考慮到財務(wù)外包信息安全的風險以及對這些風險因素進行針對性的甄別，從眾多影響因素中挑選出風險因素最后再采取相應的措施來控制這些風險，以達到實行財務(wù)外包的公司在避免財務(wù)外包信息安全風險的同時，享受到其獨特的優(yōu)點。

二、財務(wù)外包的信息安全風險的相關(guān)內(nèi)涵

一般來講財務(wù)外包就是公司通過與承擔外包的公司也就是承包商簽訂詳細的合同或者協(xié)議，根據(jù)合同或者協(xié)議內(nèi)容將本公司全部或者一部分的財務(wù)工作委托給承包商，在承包商依法履約其應有的義務(wù)后，支付其應有的報酬。如今越來越多的公司意識到財務(wù)外包的重要性，甚至把其當成有力的競爭手段。公司的管理層充分的意識到，如果不進行財務(wù)外包，那么公司很有可能在激烈的外部競爭中處于劣勢，以致予淘汰出局。財務(wù)外包在我國目前發(fā)展雖然有著廣闊的前景，但發(fā)展還是比較緩慢的，仍有較大的改進空間。許多公司對財務(wù)外包沒有完全放下顧慮，仍然對外包后存在的信息泄露風險存有一定的顧慮。

財務(wù)外包的信息安全風險也就是指，公司將財務(wù)進行外包后公司內(nèi)一些與公司核心業(yè)務(wù)有關(guān)的重要信息和數(shù)據(jù)被無意或者有意泄露以及盜用的風險。眾所周知，一個公司的財務(wù)部門對財務(wù)部門的保密度比較高，并且在日常公司的運營過程中財務(wù)工作中會產(chǎn)生大量的內(nèi)部信息，在這些信息之中好多信息對公司來說都是商業(yè)機密，如果在財務(wù)外包后這些重要信息發(fā)生了泄露，那么這對企業(yè)造成的損失將是難以估量的，尤其是這些信息被公司的競爭對手的得到，后果就更加不可想象了。因此與財務(wù)有關(guān)的各項業(yè)務(wù)一般都會保密，除非強制性披露的要求，否則這些信息是不會向外部透漏的，哪怕是公司一般的管理層有時候也要加以保密。

三、財務(wù)外包的信息安全風險的甄別

在實施財務(wù)外包決策的過程中，要結(jié)合公司自身的實際情況來甄別一些潛在的或者明面上存在的相關(guān)信息安全風險，在充分分析這些風險的來源、發(fā)生概率以及危害程度的基礎(chǔ)上，接著采取相應的手段和方式加以有效的控制，因此在此過程中，安全風險的甄別與控制對財務(wù)外包有著重要的影響，甚至在某種程度上可以決定著財務(wù)外包是否能夠成功。公司財務(wù)外包的信息安全風險主要有以下幾個方面：

第一、信息泄露的風險。信息泄露風險是公司財務(wù)外包所面臨的發(fā)生概率最大的信息安全風險。此風險的發(fā)生雖然有諸多因素引起的，但最主要的因素就是客戶公司重要信息或者數(shù)據(jù)的保密程度不夠，或者承包商在采取保密過程中所采用的保密措施不夠完善。因此外包商對于客戶的資料是否依據(jù)實際情況建立了比較嚴格的保密制度，對于承包商內(nèi)部的員工是否明確了相關(guān)責任追究制度來避免信息泄露風險的發(fā)生。這些因素都會對承包商內(nèi)部員工產(chǎn)生影響，進而會有承包商內(nèi)部員工將其所接觸到的客戶信息泄露的可能。

第二、信息被丟失的風險。信息被丟失主要發(fā)生在信息傳遞以及信息處理時，有可能在外包過程中承包商的相關(guān)技術(shù)不夠完善或者不虺墑歟因此其相關(guān)技術(shù)在穩(wěn)定性以及安全性上仍有不足之處。承包商在面對信息丟失事故時所采取的補救措施是否得當合理、采用補救和預防技術(shù)的時效性，這些因素處理的效率和效果都會在一定程度上對信息丟失產(chǎn)生重要的影響。

第三、信息被盜取的風險。發(fā)生此風險主要的原因在于外包商對于自己客戶的信息資料保護措施做得不夠好，相關(guān)保護制度不完善，以致于在保護制度或者措施上存在漏洞。因此當公司進行財務(wù)外包時，承包商是否采取相應的措施來對客戶的信息建立起有效的管理制度，以及承包商專業(yè)團隊成員的整體素質(zhì)情況等，這些因素實施的好壞，都會對企業(yè)信息被盜造成了重要的影響。另外，對信息進行承包的企業(yè)屬于服務(wù)性行業(yè)，這個行業(yè)的特點也決定了其內(nèi)部員工的流動性也比較大，因此在人才流動的過程中也在一定程度上加大了所承包企業(yè)在信息經(jīng)營過程中被盜的風險，而且這個風險不容易完全規(guī)避。

四、財務(wù)外包的信息安全風險的控制

若想進行全面而有效的控制，因此要結(jié)合公司所處的環(huán)境以及自身的特點，從外包的全過程入手，在整體全局上建立合適的控制機制，從而從全過程以及全方位的減少和防范財務(wù)外包后所帶來的不確定的各種信息安全風險，進而最大限度的為公司安全運營服務(wù)，公司在進行財務(wù)外包前要建立信息安全風險的相關(guān)防范機制，可以從以下三個方面來入手：

第一，慎重選擇承包商。唯有慎重選擇外包商，才能在有效的降低財務(wù)外包的風險，這是第一步，同時這也是最關(guān)鍵的一步。在決定承包商之前，要詳細的了解承包商的信譽度，因為信譽是經(jīng)過常年累月積累起來的，因此一般情況下信譽良好的承包商，因為它們不但保密工作做得好，并且各項技術(shù)也比較齊全，這些都是保證公司財務(wù)外包信息安全的物質(zhì)基礎(chǔ)。并且要有幾個備選的外包商公司，來進行綜合的比較，擇優(yōu)錄取。另外公司還需要時刻關(guān)注外包商的相關(guān)工作是否有相關(guān)合法的知識產(chǎn)權(quán)保護制度，這可以在法律層面保護公司的財務(wù)外包信息安全。

第二，與外包商簽訂相關(guān)的安全信息合同或者協(xié)議。為了保證公司財務(wù)外包信息的安全，公司應該與承包商簽訂詳細合理的信息安全協(xié)議，并且要合法的、詳細的列舉公司與承包商的權(quán)利和義務(wù)，嚴格控制承包商所擁有的權(quán)限，禁止其有越權(quán)的行為，并且在今后實施的過程中，要求承包商依法對信息安全做出承諾。在實施過程中若因為外包商的原因造成的信息泄露或者丟失進而對委托方造成經(jīng)濟損失的，那么在合同或者協(xié)議中要明確規(guī)定具體相關(guān)的補償辦法和措施來對委托方進行相應的補償。由于財務(wù)外包還屬于新興的產(chǎn)業(yè)仍處于發(fā)展初期，因此目前仍無完善的法律法規(guī)對其進行規(guī)范和約束，這也是財務(wù)外包發(fā)展所面臨的障礙。目前我國的信譽體系仍比較脆弱，并不能完全滿足其快速發(fā)展的需求，因此唯有訂立嚴格周全的信息安全協(xié)議才能在法律層面為公司的信息安全提供最堅定的保障。

第三，合理選擇財務(wù)外包的內(nèi)容。公司在決定進行財務(wù)外包前，應對財務(wù)業(yè)務(wù)鏈上的每個環(huán)節(jié)進行檢查，優(yōu)先將一些非核心的業(yè)務(wù)外包出去，隨著公司與外包商逐步建立起合作信任關(guān)系后，在考慮外包一些重要的、核心的業(yè)務(wù)。對于一些外包后信息安全存在較大風險的業(yè)務(wù)，公司要慎重考慮，最好不進行外包。這樣公司選擇的余地更大，更能充分利用外包商的核心優(yōu)勢，并且還可以起到分散風險的作用。

五、總結(jié)

本文在分析財務(wù)外包的信息安全風險的內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，給出了財務(wù)外包的有關(guān)定義。并結(jié)合其定義來對財務(wù)外包的信息安全風險進行甄別：有信息泄露的風險、信息被丟失的風險以及信息被盜取的風險。針對這些風險采取了一些風險控制的措施：有慎重選擇外包商、與外包商簽訂相關(guān)的安全信息合同或者協(xié)議以及合理選擇財務(wù)外包的內(nèi)容。通過這些措施可以有效地減少財務(wù)外包的信息安全風險，并未財務(wù)外包的發(fā)展做出相應的貢獻。

參考文獻：

[1]羅艷.財務(wù)外包風險規(guī)避的探討[D].江西財經(jīng)大學，2010.

[2]柳金葉.企業(yè)財務(wù)外包風險管理研究[D].東北石油大學，2011.

[3]雷振紅.高校信息安全服務(wù)外包風險的管理與控制[D].昆明理工大學，2009.

[4]鐘男.企業(yè)財務(wù)外包風險應對研究[D].西南財經(jīng)大學，2012.

公司的信譽的重要性范文第3篇

關(guān)鍵詞：國際評級機構(gòu) 母子公司 評級 關(guān)聯(lián)性

隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，國內(nèi)企業(yè)趨向大型化、集約化、集團化，大量的子公司應運而生，并且越來越多的集團公司及其子公司選擇以發(fā)行債券的方式進行直接融資。

目前，對于集團公司及其子公司等發(fā)債主體，我國債券市場的第三方評級機構(gòu)還未公布單獨的評級準則。而從世界范圍來看，惠譽、標普和穆迪等國際評級機構(gòu)在對集團公司及其子公司的發(fā)債評級方面已積累了一定經(jīng)驗。為此，本文將對這三大國際評級機構(gòu)的母子公司評級方法進行比較，從評級的角度分析母子公司之間的關(guān)聯(lián)度及其對評價等級的影響，希望為我國的評級機構(gòu)提供一定參考。

母子公司的定義

（一）從評級角度定義母子公司

三大評級機構(gòu)對于母子公司的定義大致相同，認為如果一個公司對另一公司擁有絕對的所有權(quán)或者控制權(quán)，則兩個公司為母子公司。即使兩個公司的財務(wù)報表不合并，但若子公司對于母公司有重要的戰(zhàn)略意義，兩個公司的關(guān)系也應為母子公司關(guān)系。例如，子公司的財務(wù)對于母公司并不重要，但其償付能力對于母公司十分重要（即子公司違約會給母公司帶來信譽風險）;或者母公司需要依靠子公司進入外國市場。

（二）我國對母子公司的定義

在我國的相關(guān)法律法規(guī)中，有關(guān)母子公司關(guān)系的相關(guān)規(guī)定較少。如國家工商行政管理總局1998年的《企業(yè)集團登記管理暫行規(guī)定》第四條中規(guī)定“子公司應當是母公司對其擁有全部股權(quán)或者控股權(quán)的企業(yè)法人”，可見我國在考慮母子公司關(guān)系時比較傾向于采用母公司對子公司控股的觀點。

（三）國外對母子公司的定義

各國對于母子公司的定義雖然表述不同，但其內(nèi)容實質(zhì)基本一致，即母公司持有子公司半數(shù)以上的股份或母子公司之間具有從屬或隸屬關(guān)系。概括起來主要有兩種立法模式：一是以美國、法國的公司法為代表，即控股是形成母子公司法律關(guān)系的唯一紐帶;二是以英國公司法為代表，即母子公司法律關(guān)系的建立除了控股外，還可以通過公司之間的控制合同來形成。

（四）母子公司的法律地位

在通常情況下，母、子公司都是通過有限責任原則成立的、在法律上相互獨立的法人實體，它們相互不承擔法律責任。我國《公司法》規(guī)定公司可以設(shè)立子公司，子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。若母、子公司間無任何協(xié)議，則母、子公司獨立對各自的債務(wù)負責。

惠譽關(guān)于母子公司的評級方法

對于母子公司的主體評級，惠譽、標普和穆迪均是首先確定兩個公司間是否存在母子公司關(guān)系，若存在這種關(guān)系，則首先根據(jù)母公司和子公司各自獨立的信用狀況分別進行評級，然后通過分析二者的關(guān)聯(lián)程度，在各自獨立的評級結(jié)果基礎(chǔ)上進行調(diào)整，以得到母公司和子公司最終的主體級別。鑒于三大國際評級機構(gòu)關(guān)于母子公司的評級流程類似，本文將對惠譽的評級流程和方法進行詳細闡述，并簡單介紹標普和穆迪相應的評級原理。

（一）對母、子公司獨立評級并進行比較

首先，對母、子公司分別進行獨立評級。此時不考慮母、子公司的相互影響，僅通過判斷母、子公司各自的經(jīng)營風險和財務(wù)風險（包括或有負債）等因素來進行。

在對母、子公司分別進行獨立評級后，惠譽會對母公司和子公司的級別進行比較。如果兩個公司的債務(wù)違約可能性相似，即母、子公司各自獨立的信用狀況相同，則兩者最終具有相同的主體級別;若母、子公司的級別有差異，則需要評價兩者之間的關(guān)聯(lián)程度，進而判斷是否需要在獨立級別的基礎(chǔ)上進行調(diào)整，以得到母、子公司各自最終的主體級別。

（二）判斷母、子公司之間的關(guān)聯(lián)程度

惠譽主要通過分析母、子公司間的法律關(guān)聯(lián)、運營關(guān)聯(lián)和戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)來判斷兩者之間的關(guān)聯(lián)程度，其中法律關(guān)聯(lián)最為重要，因為即使二者之間缺乏運營與戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)，法律關(guān)聯(lián)也可以單獨作為判定母、子公司間是否具有緊密關(guān)聯(lián)的依據(jù)。

1.法律關(guān)聯(lián)

惠譽主要考慮子公司為母公司提供的擔保、股息限制協(xié)議、連帶違約條款以及不同司法管轄區(qū)影響等因素。

對于擔保因素的分析，惠譽認為，如果一個實體擔保另一個實體的所有債務(wù)，則這兩個實體的最終主體評級存在緊密關(guān)聯(lián)。被擔保的債務(wù)比例越大，則母、子公司的關(guān)聯(lián)越緊密。但在某些地區(qū)，子公司為母公司提供擔保并不會被法律強制執(zhí)行，因此，惠譽會考慮擔保的有效性和強制性，認為公開或非公開的支持信件、安慰函、支持協(xié)議等不構(gòu)成具有法律效力的擔保，但某些資金拆借協(xié)議可能構(gòu)成擔保。

如果母、子公司間存在股票分紅或者內(nèi)部貸款的限制條款，則母、子公司的最終主體級別通常也會不同。一般情況下，母公司可以通過股票分紅或內(nèi)部貸款的方式從子公司獲得現(xiàn)金流，但母子公司之間若有股票分紅或內(nèi)部貸款的限制條款，則可以限制子公司的現(xiàn)金流入母公司，這可能會導致子公司的最終主體級別與母公司的最終主體級別有所不同。

一般情況下，當母、子公司間存在連帶違約條款時，母、子公司的最終主體級別會相同或趨于相同。但同時惠譽認為，在某種情況下，當子公司可能觸發(fā)連帶違約時，母公司會在連帶違約發(fā)生前通過將子公司從集團剝離來阻止連帶違約的發(fā)生。因此，惠譽對連帶違約條款導致的母子公司的評級聯(lián)系將視情況而定。

若母、子公司設(shè)立在不同地區(qū)，即使母、子公司間存在擔?；蜻B帶違約條款，由于不同地區(qū)的司法條款可能存在不同，子公司的財務(wù)實力也不一定對母公司有益，即在分析擔?；蜻B帶違約條款時需考慮當?shù)氐乃痉ㄇ闆r。在考慮子公司給母公司提供擔?；蛑С謳淼囊嫣帟r，如果對子公司所在國家或地區(qū)法律的穩(wěn)定性、及時性和有效性有所擔憂，惠譽會認為該益處的作用有所限制。

2.運營關(guān)聯(lián)

由運營關(guān)聯(lián)決定的關(guān)聯(lián)性標準取決于母公司與子公司獨立信用狀況的強弱。當母公司的獨立信用狀況較弱時，管理控制和財務(wù)控制就非常重要;當母公司的獨立信用狀況較強、子公司的獨立信用狀況較弱時，管理控制和財務(wù)控制就不再那么重要，運營的融合性將會成為考量標準，這反映子公司對母公司的重要程度以及兩者的關(guān)聯(lián)程度。

管理控制是指母公司對子公司實施有效管理并影響其管理層決策，這是辨別母、子公司是否有緊密運營關(guān)聯(lián)的一個重要因素。因為當子公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不受限制時，母公司可以利用子公司的資源，特別是子公司的現(xiàn)金流來清償母公司的債務(wù)。比如，母公司對子公司董事會的有效控制就可以看作較強的管理控制，因此可以判定兩者具有緊密的運營關(guān)聯(lián)。而當母公司只能決定子公司一些級別較低管理人員的配備，并且母公司與子公司具有不同的總裁、財務(wù)總監(jiān)、董事等高級管理人員，兩個公司的市場職能也有所不同時，則可以判定母、子公司間不存在緊密的運營關(guān)聯(lián)。

財務(wù)控制是判定母、子公司是否有緊密運營關(guān)聯(lián)的另一個重要因素。當母、子公司的運營關(guān)聯(lián)較緊密時，兩個公司的外部融資往往都通過母公司取得，母公司相當于子公司的中央銀行，子公司不會單獨從外界融資，而且子公司的現(xiàn)金也會存放到母公司的賬戶下。當母、子公司的運營關(guān)聯(lián)較弱時，子公司往往有自己的資金中心，以自己的名義進行外部融資，自行管理資金而不依賴于母公司。

當母、子公司運營的融合性較強時，子公司的運營往往與母公司的核心業(yè)務(wù)不可分割。例如，母公司為油氣生產(chǎn)企業(yè)，而子公司為其下游的化工企業(yè)，雙方之間存在長期包銷協(xié)議且缺乏替代供應商，則說明兩者之間有很強的依賴性，運營關(guān)聯(lián)較為緊密。

3.戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)

當母公司獨立的信用狀況較好時，戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)是一個關(guān)鍵的考量因素。因為出于戰(zhàn)略上的考慮，能為子公司提供財務(wù)支持對于母公司非常重要。這里，惠譽主要分析子公司對母公司的戰(zhàn)略重要性以及母公司對子公司的物質(zhì)支持。

戰(zhàn)略重要性對子公司的主體級別有直接影響。當母公司的業(yè)績表現(xiàn)在很大程度上取決于子公司的運營狀況時，就可以認為子公司對于母公司具有很高的戰(zhàn)略重要性，此時評級較低的子公司會被調(diào)整到與母公司具有相同的評價等級。反之，若子公司的運營和商業(yè)戰(zhàn)略與母公司的核心業(yè)務(wù)存在顯著區(qū)別，并且對母公司的未來發(fā)展不具有商業(yè)意義，從經(jīng)濟的角度出發(fā)，母公司會傾向于出售子公司或者面對子公司倒閉而不予幫助，子公司和母公司的最終主體級別就等同于根據(jù)其自身的信用狀況進行獨立評級而得出的主體級別。若兩者的關(guān)聯(lián)程度位于上述兩種情況之間，即子公司對于母公司具有一定的戰(zhàn)略意義但還沒有達到可以讓母公司全力幫助其清償債務(wù)的地步，子公司的最終級別會在其獨立級別基礎(chǔ)上有所提高，但不一定會與母公司的級別一致。

母公司對其子公司的物質(zhì)支持程度越高，說明兩者之間的戰(zhàn)略關(guān)系越強。常見的物質(zhì)支持包括經(jīng)常性的現(xiàn)金股權(quán)注入、非經(jīng)常性的內(nèi)部貸款以及較低價格的土地注入等方式。如果子公司是新成立的，則沒有辦法依據(jù)歷史情況進行判斷，那么可以考慮子公司從集團中剝離出來的概率有多大，以及集團管理層對于剝離該子公司的意愿。通常情況下，對于母公司為了剝離風險較高的業(yè)務(wù)而成立的子公司，往往暗示著當子公司經(jīng)營狀況惡化時，母公司的支持意愿較弱，此時就可以認定母、子公司的戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)較弱。

（三）關(guān)聯(lián)程度對級別的影響

通過法律、運營和戰(zhàn)略關(guān)聯(lián)來確定母、子公司的關(guān)聯(lián)程度后，惠譽分別按照子公司、母公司獨立主體級別較高的情況進行分析，評定最終的主體級別。

1.子公司獨立的主體級別高于母公司

（1）關(guān)聯(lián)程度緊密。母、子公司的關(guān)聯(lián)越緊密，兩者的級別越會趨于相同，這種情況下會將母子公司合并進行評級，母、子公司最終的級別均會等同于合并評級。

（2）關(guān)聯(lián)程度較弱。當母、子公司的關(guān)聯(lián)被認定為較弱時（比如無擔保關(guān)系、不存在管理控制等），子公司的最終主體級別可能高于母公司的最終主體級別。具體做法是，將母公司的級別向上調(diào)整，一般情況下不會超過2個子級（類似的，母公司的級別也可能是從子公司的級別向下調(diào)整）。但在一些特定的情況下，母、子公司的最終主體級別的差異是可以擴大的，比如當母公司破產(chǎn)而子公司可以在無破產(chǎn)風險的情況下持續(xù)經(jīng)營時。一般來說，子公司最終的主體級別能否高于母公司最終的主體級別，往往取決于是否存在保護子公司現(xiàn)金流的文件或法律。

2.母公司獨立的主體級別高于子公司

（1）關(guān)聯(lián)程度緊密。母、子公司之間的關(guān)聯(lián)程度越緊密，最終給定的兩者主體級別越接近。只有當兩者的關(guān)聯(lián)特別緊密時，其級別才可能達到一致，否則子公司的級別會低于母公司的級別，但兩者的差異通常不會超過5個子級。若母、子公司之間的關(guān)聯(lián)滿足下述絕大部分條件，則最終子公司的主體級別與母公司的主體級別一致;若母、子公司的關(guān)聯(lián)只能滿足下述部分條件，則子公司的最終主體級別就會低于母公司的最終主體級別。

這些條件有：一是存在定義清晰的連帶違約條款，且該條款影響到母、子公司所有主要債務(wù)和公開債務(wù);二是子公司的運營與母公司的核心業(yè)務(wù)不可分離;三是子公司對于集團運營的未來方向具有戰(zhàn)略性重要意義，具備提供長期財務(wù)利益或參與母公司無法涉足市場的潛力;四是母公司給子公司提供持續(xù)現(xiàn)金補貼或擔保等有形財務(wù)支持;五是母公司對子公司的投資水平被認為與該集團及其財務(wù)資源的規(guī)模關(guān)系密切;六是公開宣布或惠譽發(fā)現(xiàn)的有關(guān)母公司向子公司提供現(xiàn)金流支持的集團戰(zhàn)略。

（2）關(guān)聯(lián)程度較弱。當母公司與子公司之間的關(guān)聯(lián)程度較弱時，則兩者最終的主體級別只會依據(jù)各自獨立的信用狀況確定。

標普和穆迪關(guān)于母子公司的評級方法

（一）標普的評級方法

標普關(guān)于母子公司的評級也是依據(jù)母、子公司的獨立評級孰高或下面三種情況分別考慮，但在判斷母、子公司關(guān)聯(lián)程度時，認為經(jīng)濟動機是最重要的考慮因素。

1.母、子公司的獨立主體級別一致

當母、子公司的獨立主體級別一致時，母、子公司的最終主體級別也相同，即為其獨立的主體級別。

2.子公司獨立的主體級別較高

當子公司獨立的主體級別高于母公司時，子公司的最終主體級別通常不高于其母公司。因為母公司有能力和動機從子公司獲取資產(chǎn)或在面臨財務(wù)壓力時將債務(wù)轉(zhuǎn)移給子公司，并且無論子公司的信用狀況如何，母公司的破產(chǎn)也可能會導致子公司的破產(chǎn)。標普認為，股票分紅或內(nèi)部貸款限制條款對子公司信用狀況的保護十分有限，因為這種限制不會影響母公司使子公司破產(chǎn)的能力，并且在母公司面臨嚴重財務(wù)壓力時，在破產(chǎn)前通常有極大的動機從子公司獲取財產(chǎn)，而法院不能強制公司遵守限制條款。

3.母公司獨立的主體級別較高

當母公司獨立的主體級別高于子公司獨立的主體級別時，子公司的最終主體級別通常比其獨立級別高，因為母公司可以在子公司面臨財務(wù)壓力時給子公司提供支持。但如果母公司對子公司的債務(wù)進行了擔保或母、子公司之間存在連帶違約條款，則母公司的最終主體級別可能會被下調(diào)，子公司可能會被上調(diào)。例如存在連帶違約條款時，若子公司面臨財務(wù)壓力，則母公司會有較強的動機向子公司提供支持，否則子公司的違約會導致母公司違約。

（二）穆迪的評級方法

穆迪在對母、子公司進行評級時，沒有按照母、子公司獨立級別孰高的不同情況進行考慮，而是從法律關(guān)聯(lián)的角度分析母、子公司之間的相互支持，并綜合考慮母公司在子公司困難期對其提供財務(wù)支持的意愿和能力。

1.母、子公司法律關(guān)聯(lián)的判斷

法律關(guān)聯(lián)的緊密程度會影響母、子公司最終的級別，聯(lián)系越緊密，則兩者的最終級別越會趨于一致。

若擔保屬于有效、無條件、不可撤銷及具有強制性補救措施的全信用擔保，母、子公司之間的法律關(guān)聯(lián)程度就會被認定為緊密。

支持協(xié)議沒有擔保的力度強，往往只是特定的信用支持，且不同的支持協(xié)議，力度也有所不同。力度較強的支持協(xié)議會規(guī)定關(guān)于定量支持和壞賬準備的條款;較弱的支持協(xié)議通常不包含定量支持，僅有一些“保持其運營良好”、“告慰函”和“道德上的義務(wù)”等內(nèi)容;最弱的支持協(xié)議為一些僅表達財務(wù)支持意愿和關(guān)于子公司戰(zhàn)略重要性的書面聲明。

因為支持協(xié)議沒有擔保的法律效力強，因此在通過支持協(xié)議判斷母、子公司法律關(guān)聯(lián)程度時，往往還需要考慮實力較強一方的支持意愿。

2.母、子公司不存在法律關(guān)聯(lián)時母公司對子公司級別的影響

當母、子公司不存在法律關(guān)聯(lián)時，母公司在子公司財務(wù)困難時期對其提供財務(wù)支持的意愿和能力將會影響子公司的最終級別。

意愿包括信譽和信心敏感性、戰(zhàn)略、運營關(guān)聯(lián)、投資回報以及財務(wù)地位。穆迪認為，在分析時需要考慮子公司業(yè)務(wù)預測的不確定性、支持行為對母公司財務(wù)的影響，以及因不支持子公司所帶來的信譽損失對母公司財務(wù)的影響。沉沒成本不需要重點考慮，比如初始投資和過去的現(xiàn)金支持。

能力包括母公司自身級別、母、子公司財務(wù)的相關(guān)性以及子公司在母公司投資中的相對重要性。當母公司和子公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)高度相關(guān)時，如果子公司遇到經(jīng)營困難，往往母公司的經(jīng)營也會比較困難，由此降低了母公司對子公司的支持能力。

通過分析意愿和能力這兩個因素，子公司最終的級別可能會與其獨立的級別不同，但仍將會在很大程度上依賴于其自身的獨立級別，母公司對其非法律關(guān)系的支持僅會在很小的程度上有助于其級別的提高。特別是當實力較弱的子公司屬于高風險、歷史短、并且沒有母公司擔保和法律支持時，則該子公司最終級別將會等于或者接近其獨立的級別。若子公司不是新成立的，也不屬于相對高風險的投資，則母公司將會有更多的意愿來支持子公司的發(fā)展，因為子公司的運營往往是母公司持續(xù)經(jīng)營所必須的。此時，母公司有較強的財務(wù)動機來支持子公司，子公司的級別可能會有所提高，幅度一般為1或2個子級。與此同時，母公司對子公司的支持也可能會影響母公司的最終級別。

總結(jié)

從上述對比中可以看出，三大國際評級機構(gòu)對母子公司的評級方法大致相同，均是首先判斷兩個公司是否為母子公司關(guān)系，若為母子公司關(guān)系，則進行母、子公司各自獨立的主體評級，然后根據(jù)母、子公司的關(guān)聯(lián)程度，在各自獨立的評級基礎(chǔ)上進行調(diào)整，以得到母、子公司最終的主體級別。

總體看，三大評級機構(gòu)均認為母、子公司的關(guān)聯(lián)程度越緊密，兩者的最終主體級別越趨于一致。但是在判斷母、子公司關(guān)聯(lián)程度時，穆迪和惠譽均認為法律關(guān)聯(lián)是最重要的影響因素，而標普則認為經(jīng)濟動機因素最重要。在分析母、子公司的法律關(guān)聯(lián)時，惠譽認為股票分紅或者內(nèi)部貸款限制條款是重要的影響因素，而標普則認為該限制條款對于評級的作用十分有限。在對母、子公司進行各自最終級別的確認時，惠譽與標普均根據(jù)母、子公司獨立級別孰高的情況分別在各自獨立級別基礎(chǔ)上調(diào)整而得;而穆迪主要根據(jù)母、子公司是否存在法律關(guān)聯(lián)進行考慮。當子公司獨立的主體級別高于母公司時，惠譽認為，如果兩者的關(guān)聯(lián)程度較弱，子公司的最終主體級別可能高于母公司的最終主體級別（但一般情況下不會超過2個子級）。而標普認為，無論兩者的關(guān)聯(lián)是否緊密，子公司的最終主體級別通常不會高于母公司的最終主體級別。

公司的信譽的重要性范文第4篇

加油站以良好的管理和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)著稱，在該同志同志的有效管理下，公司的客戶管理、現(xiàn)場管理、隊伍管理謹然有序。2009年在安全大檢查當中都有良好的成績，加油站在2008年拿到了《安全先進集體》，這些榮譽都與該同志同志的付出息息相關(guān)。加油站現(xiàn)有員工六人，平均年齡只有26歲，而且除了該同志同志以外，其余都是女同志。面對隊伍年輕化，男女比例嚴重失調(diào)的現(xiàn)狀，該同志同志深知自己肩上的責任。擔任加油站經(jīng)理一職以來，該同志同志始終堅持發(fā)揚艱苦奮斗，吃苦耐勞的精神帶領(lǐng)全體員工奮斗在加油站。他在加油站主要做了一下工作：

一、抓管理，把握安全防范重點

預防為主，安全第一。由于加油站的行業(yè)性質(zhì)所決定，安全防范和管理永遠是第一位的工作。因此，他始終把安全防范作為油站管理中的重中之重來抓。經(jīng)常教育員工，要牢固樹立安全意識和危機意識，牢記“寧可千日無事，不可一日不防”“千里長堤，毀于蟻穴”，決不可麻痹大意。同時，加強對員工進行安全知識培訓，和實際防范演練，提高他們的業(yè)務(wù)技能和安全意識，使員工深刻認識到本行業(yè)安全的重要性。

二、抓服務(wù)，貫徹以人為本理念

公司的信譽的重要性范文第5篇

關(guān)鍵詞：擔保公司 風險控制 構(gòu)建

隨著最近幾年金融改革的深入，各種小額信貸公司、擔保公司等新型的金融機構(gòu)不斷地涌現(xiàn)出來，融資渠道越來越廣。雖然擔保公司已經(jīng)發(fā)展了很長一段時間，但是在風險控制上依然存在諸多問題。

一、擔保公司風險控制體系的重要性

擔保公司主要是依靠經(jīng)營“或有負債”生存和發(fā)展，進行風險控制的實質(zhì)就在于將擔保公司的或有負債風險進行化解，才是擔保公司的一穩(wěn)健、持續(xù)經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。由于“高風險、低收益”的特點，擔保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營想要得到持續(xù)的經(jīng)營，就應當將擔保代償賠付盡量減少到最低，以此來提升擔保公司的風險控制能力和內(nèi)部管理能力。為了擴大擔保規(guī)模，就需要建立一套適合自身發(fā)展的管理風險控制機制，才能夠?qū)⒇搨L險降至最低。有效地風險控制能力，才能夠提升擔保公司的市場核心競爭力，這對規(guī)范的擔保公司風險控制體系尤其重要。

二、擔保公司風險的主要特點

（一）復雜性

在融資市場中，擔保公司是最主要的經(jīng)濟主體，幾乎是涵蓋了所有的內(nèi)外部風險；正是因為內(nèi)外部都可能存在的不確定性因素，就可能對擔保公司的利益行為產(chǎn)生影響，從而呈現(xiàn)出復雜多樣性。如有關(guān)利益主體的微小市場變化都有可能經(jīng)過融資市場產(chǎn)生一種放大效應，同時也放大了風險，而這就是一種客觀的、不可分散的系統(tǒng)性風險。此外，由于擔保公司對于自身客戶的“三查”不到位，沒有進行充足的市場調(diào)研、風險管理技術(shù)相對落后等因素都可能影響到?jīng)Q策的正確性；并且由于擔保公司的經(jīng)營管理能力、擔保項目的投資方向、企業(yè)管理層的風險偏好等也可能導致效益出現(xiàn)回落現(xiàn)象，影響到資金的正常運轉(zhuǎn)，出現(xiàn)無力還貸的局面，最終引發(fā)非系統(tǒng)性的風險出現(xiàn)。

（二）自擔性

擔保公司的資產(chǎn)主要是以擔保的或有資產(chǎn)的形態(tài)存在，對于現(xiàn)金的流入方面則是相對微小的擔保費用。相比保險行業(yè)，擔保公司可以根據(jù)大數(shù)法則的統(tǒng)計方法，將風險損失概率相對精確的計算出來，從而通過保費率覆蓋風險損失率，從而對風險損失以及經(jīng)營成本進行有效的彌補，最終獲取利潤，將風險分散到客戶之間。對于擔保公司風險的轉(zhuǎn)移或者是分散的實質(zhì)決定，擔保公司對于風險只能夠通過組合、識別策略進行選擇性的承擔，將風險盡可能低分散，但是卻不能夠有效規(guī)避風險，風險只能夠承擔，如果無法承擔，就只有停止業(yè)務(wù)或者是申請破產(chǎn)處理。

三、擔保公司風險產(chǎn)生的具體原因

（一）外部風險

1、不具備確定性的地方政府政策。對于擔保公司而言，因為地方政府政策之間的差異，也會存在一定程度的區(qū)別，地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理擔保公司業(yè)務(wù)時，如果政策方面出現(xiàn)了較大的爭議，政府的各個業(yè)務(wù)主管部門就會根據(jù)自身的立場來給予不同的解決方案，導致在擔保公司處理業(yè)務(wù)時，會面臨難以處理的問題，結(jié)果往往會加大不確定性風險，甚至會導致業(yè)務(wù)項目的失敗。

2、不健全的法律制度。在大多數(shù)地方的主管部門都能夠認識到擔保公司對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用，而且也有部分擔保公司建立，但是由于針對擔保體系，國家沒有制定出相應的法律體系，導致?lián)９颈旧淼牡匚徊粔蛎鞔_，難以界定出其性質(zhì)。在現(xiàn)實中，就可能導致公司資本籌集出現(xiàn)不穩(wěn)定性，難以得到商業(yè)銀行的認可，面臨經(jīng)營實施難等方面的困難，最終出現(xiàn)了法律風險。

3、不穩(wěn)定的外部市場。擔保公司的主要任務(wù)是為了對中小經(jīng)營實體的成長加以支持，打破融資瓶頸。由于中小經(jīng)營實體本身抵抗風險的能力較弱，加之國際政治、國家宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整以及地區(qū)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的變化等，給中小經(jīng)營實體造成了巨大的打擊，一旦中小經(jīng)營實體受到了影響，就會加重擔保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦風險。

4、缺少社會信用。對于擔保公司而言，信用風險是公司所面臨的最主要風險，由于國內(nèi)整體的社會信用體系的不健全，導致信用意識不強，信用方面的法律規(guī)定更是罕見。因此，對于擔保公司而言，這樣的環(huán)境就相當于一道危險的信譽門檻。

（二）內(nèi)部風險

1、內(nèi)部經(jīng)營制度約束機制的缺失。擔保公司在經(jīng)營方面主要是依靠良好的信譽和聲望的支撐，而在具體的辦理中，由于各種擔保業(yè)務(wù)的不確定性，促使管理層需要根據(jù)公司的本身，建立一套符合企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風險的管理制度。由于擔保公司所在的行業(yè)屬于新生事物，內(nèi)部經(jīng)營管理制度還有待發(fā)展。雖然部分老的行業(yè)制度可以克服部分的缺失，并且少部分制度也可以根據(jù)擔保公司風險失敗的案例來針對性的控制，但是只有等待風險損失遭受了重創(chuàng)之后，才能夠發(fā)現(xiàn)隱藏制度。

2、人員道德素質(zhì)偏低。擔保公司各級管理人員以及業(yè)務(wù)人員自身的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)、品德素質(zhì)是擔保公司經(jīng)營的良好信譽和聲望的保障。如果擔保公司的內(nèi)部人員都不遵守行業(yè)規(guī)定，那么擔保公司自身就可能面臨不可預計的道德風險，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上也會面臨巨大的損失。

3、擔保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺乏輪換。由于擔保公司存在部分常年的業(yè)務(wù)客戶，就可能存在負責具體經(jīng)辦人員的不輪換風險。雖然業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員長期與老客戶打交道，有了一定的基礎(chǔ)，對于熟練程度和效率都有很大的促進作用。但是卻可能存在經(jīng)辦人員思維套路化，對于可能存在的風險缺少應有的警覺性，就算客戶的財務(wù)狀況出現(xiàn)了嚴重下滑，本來應當對擔保數(shù)額作出一定的壓縮的，但是由于都是老熟悉，也不好撕破臉皮，依然保持數(shù)額不減。如果客戶財務(wù)狀況進一步惡化，很可能就會給擔保公司帶來巨大的損失。

4、擔保業(yè)務(wù)量盲目的擴大。第一，擔保公司的主打業(yè)務(wù)時擔保，企業(yè)的強弱可以通過擔保的金額來進行判斷；第二，實收的資本金的存款收益，隨著公司資本金的增加，也會出現(xiàn)一定的增大趨勢；第三，地方政府投入的財政補貼資金，在一定時間段內(nèi)，法律規(guī)定的財政補貼資金也會充當風險準備金，供擔保公司使用，但是不能作為其他的用途。如果已經(jīng)過了凍結(jié)期，擔保公司在以財政補貼資金為應納稅所得額，交納稅后，可用作公司的實收資本。由于擔保行業(yè)經(jīng)營的高度具有不確定性的特點，導致?lián)９具^于盲目地追求擴大業(yè)務(wù)資金量，這樣也會將擔保公司經(jīng)營風險放大幾倍。

四、擔保公司風險控制機制構(gòu)建的有效途徑

（一）做好擔保公司內(nèi)部風險管理體系的完善

1、內(nèi)控機制與業(yè)務(wù)制衡機制的完善。通過廉潔、嚴謹?shù)闹贫?，擔保公司可以建立出對?nèi)部風險防控的制衡機制建立，對于風險的管理，根據(jù)前中后三個階段可以設(shè)置出三個部門：擔保業(yè)務(wù)部門作為開拓業(yè)務(wù)的部門；風險管理部則是進行審查業(yè)務(wù)臺規(guī)、審核合同文本的部門；綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則，明確分工，做好相互之間的制衡。對于項目審批決策程序、代償追償、保后監(jiān)管等程序也需要加以完善，并且制定出具有針對性的內(nèi)部管理制度，落實程序規(guī)范。

2、科學的建立擔保風險評價體系。在風險評價體系方面，可以參考銀行方面的客戶評價體系，盡量減少人為性誤差的存在，也可以根據(jù)客戶群的業(yè)務(wù)開拓需求以及特色來建立風險評價體系。當然，對于風險的把握也需要將定量與定性、普通評價與特殊評價相互集合。擔保公司應當實施全過程的監(jiān)督管理；建立模型化的項目評估系統(tǒng)，以此來提升對于擔保項目的風險評估審查；注重管理客戶關(guān)系，以此來建立長期的，具有良好穩(wěn)定性的客戶群體，做好客戶資料的積累與完善；強化內(nèi)部監(jiān)督控制力度，避免道德風險的出現(xiàn)。

（二）對于擔保風險進行綜合評價

擔保公司可以通過各種內(nèi)部控制流程的制定，例如：獨立調(diào)查、交叉檢驗、獨立審核等方面的措施來避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行上的風險。再以此作為基礎(chǔ)，采取集體審核的方式，對于擔保風險進行綜合化評價，并且提出相應的組織安排來保障擔保執(zhí)行過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及保后監(jiān)督。

（三）擔保貸款方式的創(chuàng)新

考慮到擔保公司主要的客戶群體是中小企業(yè)，就可以根據(jù)客戶互保、分期還款等方式來拓展業(yè)務(wù)范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對欠缺，就可以制定分期還款的措施來降低風險的可能性，這樣不僅可以提前收取到款項，也可以對客戶可能存在的財務(wù)問題進行應對處理。對于反擔保缺乏的客戶，互保也是一種有效的措施。

（四）風險預警

建立嚴格的貸后監(jiān)測制度，對于客戶是否根據(jù)貨款合同所規(guī)定的使用資金進行持續(xù)性跟蹤，這樣也能夠及時地發(fā)展當中可能存在的錯誤，提前預警，才能夠采取針對性的措施來應對可能面臨的風險。

（五）考核激勵

制定合理的客戶經(jīng)理獎罰制度，將其收入與放貸金額 、客戶數(shù)量及客戶逾期情況掛鉤，以調(diào)動其積極性、主動性和責任心。

（六）信息化手段