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融資擔(dān)保申請書范文第1篇

企業(yè)利用進(jìn)口押匯融資

進(jìn)口押匯是進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同之后，進(jìn)口方請求進(jìn)口地某個銀行(一般為自己的往來銀行)向出口方開立保證付款文件，大多數(shù)為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)送給進(jìn)口商。進(jìn)口押匯因為進(jìn)口商通過信用保證文件的開立，可以延長付款期限，不必在出口商發(fā)貨之前支付貨款，即使在出口商發(fā)貨后，也要等到單據(jù)到達(dá)自己手中才履行付款義務(wù)。這樣，進(jìn)口商減少了資金占用的時間。同時，出口商愿意接受這種延長付款期限，是以開證行保證到期付款為條件的。

據(jù)了解，進(jìn)口押匯有三種類型，第一種，信用證單據(jù)的押匯進(jìn)口商根據(jù)信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進(jìn)行短期借款，實際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行。第二種，遠(yuǎn)期信用證承兌的押匯。進(jìn)口商的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，得到開證銀行承兌通知，進(jìn)口商利用遠(yuǎn)期信用證的承兌通知，向銀行申請短期借款。第三種，遠(yuǎn)期銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。用遠(yuǎn)期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。

進(jìn)口押匯是短期融資，押匯幣種為付款幣種，期限一般不超過90天，90天以內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證，其押匯期限與遠(yuǎn)期期限相加一般不得超過90天。進(jìn)口押匯利率按銀行當(dāng)期流動資金貸款利率計收。押匯百分比、押匯期限等由銀行按實際情況決定。一般情況下，銀行的收費標(biāo)準(zhǔn)是，企業(yè)做進(jìn)口押匯日即為起息日，按實際押匯天數(shù)計收。不能按期償還押匯本息的企業(yè)，需要辦理展期的，須提前15天向銀行提出申請，經(jīng)銀行審批同意后方可展期。在未辦妥手續(xù)前，從逾期之日起，按實際墊款天數(shù)，在原利率的基礎(chǔ)上上浮20％至30％向企業(yè)計收罰息。

企業(yè)進(jìn)口押匯的好處，其一可以減少資金占壓。企業(yè)在辦理進(jìn)口開證、進(jìn)口代收后做進(jìn)口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國內(nèi)銷售，不占壓任何資金即可完成貿(mào)易、賺取利潤。其二，進(jìn)口押匯可以使企業(yè)優(yōu)化資金管理。如企業(yè)在到期付款時遇到更好的投資機(jī)會，且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息成本，使用進(jìn)口押匯，既可保證商品的正常購買、轉(zhuǎn)售，又可同時賺取投資收益，實現(xiàn)資金使用效率的最大化。此外，從匯率風(fēng)險防范的角度看，進(jìn)口押匯可以通過推遲企業(yè)購匯時間，避開匯率的高點，先由銀行墊付資金對外付匯，待匯率下跌時再購匯歸還銀行本息，從而降低購匯成本。

目前，許多企業(yè)利用進(jìn)口押匯成功進(jìn)行了融資。以下是某企業(yè)利用進(jìn)口押匯規(guī)避匯率風(fēng)險的成功案例：某進(jìn)口企業(yè)A公司于某年2月15日需對外付匯100萬歐元，進(jìn)口合同確定的歐元兌人民幣匯率為993.8/100，付匯當(dāng)日匯率為1007.6/100，是近期最高點。企業(yè)財務(wù)人員通過查看近1個月以來的匯率走勢，發(fā)現(xiàn)歐元兌人民幣匯率波動區(qū)間為983.2/100至1007.6/100，而且波動劇烈，因此決定辦理進(jìn)口押匯融資業(yè)務(wù)，先行付款，待利率回調(diào)時再買入歐元，歸還銀行貸款。經(jīng)過分析，銀行歐元月利率為2.67％o。企業(yè)辦理了一個月期限的全額進(jìn)口押匯，利息為2666.67歐元，到3月lO日歐元匯率下調(diào)至990.8/100，企業(yè)立即買進(jìn)100.266667萬歐元，共支付人民幣993.44萬元，較直接購匯付匯節(jié)省人民幣100×1007.6/100－993.44＝14.16萬元人民幣。

多家銀行開展

進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)

目前，國內(nèi)多家銀行都開展了進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。據(jù)中國工商銀行介紹，工行應(yīng)進(jìn)口商B公司的申請開立了金額為500萬美元的即期信用證。信用證項下單據(jù)到達(dá)后，B公司向工行提出進(jìn)口押匯申請。經(jīng)審查，所到單據(jù)為信用證項下全套物權(quán)單據(jù)，且完全符合信用證的要求。B公司系工行貿(mào)易融資重點客戶，工行為其核有1000萬美元的進(jìn)口押匯客戶授信額度，按工行規(guī)定可直接辦理此筆業(yè)務(wù)，無須進(jìn)行信貸審查。在此情況下，B公司向工行出具了信托收據(jù)，并與工行簽定了進(jìn)口押匯協(xié)議。辦妥上述手續(xù)后，工行放單給B公司，并先行對外付款。

據(jù)了解，企業(yè)在工行申請進(jìn)口押匯應(yīng)當(dāng)具備以下條件：進(jìn)口押匯申請人應(yīng)是具有獨立法人地位、有權(quán)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)；在工行開有人民幣或外匯賬戶，在工行辦理較大份額的國際結(jié)算業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)，且國際結(jié)算信用記錄良好，在工行及其他金融機(jī)構(gòu)辦理的開證業(yè)務(wù)均能按時付匯，沒有墊款、無理延付、逾期貸款、逃廢債務(wù)等不良記錄。有下列情況之一者，不得辦理進(jìn)口押匯：非全套物權(quán)單據(jù)；經(jīng)銀行審核，單證不符；進(jìn)口貨物為市場價格波動較大的商品；其他不適合進(jìn)口押匯的情況。

企業(yè)向工行提出進(jìn)口押匯申請時，應(yīng)提交以下文件：進(jìn)口押匯申請書；信托收據(jù)；最近一個季度的財務(wù)報表，如企業(yè)首次向銀行提出進(jìn)口押匯申請，應(yīng)提交最近兩年的財務(wù)報表；銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。

中國銀行對進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)提出了如下規(guī)程：一、中行與企業(yè)簽訂進(jìn)口押匯合約書，押匯期限不超過90天。二、中行只辦理信用證項下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，并考慮進(jìn)口商品的國際國內(nèi)行情、信用證條款的合規(guī)性等方面因素，進(jìn)口押匯須逐筆申請。三、企業(yè)歸還進(jìn)口押匯融資本息后即恢復(fù)相應(yīng)的信托收據(jù)額度或開證額度。

企業(yè)在中行辦理進(jìn)口押匯的具體手續(xù)有：申請企業(yè)應(yīng)先同中行簽妥《進(jìn)口押匯總質(zhì)押書》；提供相應(yīng)的擔(dān)保、質(zhì)押或第三者擔(dān)保；每筆具體融資，企業(yè)應(yīng)另向中行提供《進(jìn)口押匯申請書》；由企業(yè)提供注冊、經(jīng)營、財務(wù)情況有關(guān)資料，作為中行融資審核的依據(jù)；押匯申請批準(zhǔn)后，中行憑企業(yè)填寫的借款借據(jù)出賬對外付款；押匯到期，企業(yè)應(yīng)將押匯本息歸還中行；逾期押匯款項，中行保留追索權(quán)。

中國建設(shè)銀行對進(jìn)口押匯企業(yè)的具體要求：一、申請人的條件：在銀行辦理國際結(jié)算1年以上的基本客戶；在銀行開有人民幣或外匯賬戶；信譽(yù)良好、在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)沒有逾期貸款等不良業(yè)務(wù)記錄。二、禁止辦理押匯的情形：非全套物權(quán)單據(jù)；即期信用證項下，經(jīng)銀行審核單據(jù)，單據(jù)中有較嚴(yán)重的問題或其他不符合信用證付款條件的；進(jìn)口貨物在國內(nèi)市場價格波動較大的商品；在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)有逾期貸款不良記錄者。三、進(jìn)口押匯最高金額不超過境外銀行來單索匯金額。押匯利率按外匯流動資金貸款利率的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。即期進(jìn)口押匯期限一般不超過90天，最長120天。遠(yuǎn)期進(jìn)口押匯期限最長不超過90天。

企業(yè)向中國建行提出進(jìn)口押匯申請時，應(yīng)提供下列文件：進(jìn)口押匯申請書；信托收據(jù)；最近兩年的財務(wù)報表；建行認(rèn)為需要提交的其他材料。

融資擔(dān)保申請書范文第2篇

商業(yè)銀行涉外保函風(fēng)險防控

對于涉外保函來講，由于《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》即URDG758第33條明確賦予了保函的可轉(zhuǎn)讓性，加之國際商務(wù)交易的日趨復(fù)雜化，越來越多的申請人要求開立可轉(zhuǎn)讓保函?？赊D(zhuǎn)讓保函為受益人的再融資提供了諸多便利，從而在保函市場中占據(jù)一席之地。那么，深入理解涉外保函轉(zhuǎn)讓的法律基礎(chǔ)，準(zhǔn)確把握涉外保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險點，必將成為拓展商業(yè)銀行涉外保函業(yè)務(wù)的有力抓手。

一、涉外保函轉(zhuǎn)讓概述

在國內(nèi)保函中，國內(nèi)銀行往往都會在保函條款中增加“本保函不可轉(zhuǎn)讓”的約定，這是因為國內(nèi)保函適用我國擔(dān)保法，根據(jù)擔(dān)保法司法解釋第28條，保函如果不約定禁止轉(zhuǎn)讓的，都將導(dǎo)致保證債權(quán)隨主債權(quán)轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓，且新的受讓人有權(quán)提出索賠，從而使擔(dān)保銀行被索賠的風(fēng)險增大。與我國擔(dān)保法規(guī)定的“無明確相反約定保證債權(quán)即可隨主合同同時轉(zhuǎn)讓”不同，由涉外保函絕大多數(shù)適用URDG758的規(guī)定，具有獨立性，其一經(jīng)開立即獨立于基礎(chǔ)合同而單獨存在，故涉外保函是可以轉(zhuǎn)讓的。

涉外保函的轉(zhuǎn)讓分兩種情況，一種是狹義的保函轉(zhuǎn)讓，即保函項下所有權(quán)益的轉(zhuǎn)讓，包括索賠權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，這種轉(zhuǎn)讓改變了保函項下的當(dāng)事人，以及原有的法律關(guān)系，使得擔(dān)保銀行不得不面對與其沒有直接關(guān)系的第三方（即受讓人）的索賠，所以常常引起擔(dān)保銀行的格外慎重；另一種是廣義的保函轉(zhuǎn)讓，即收款權(quán)益的轉(zhuǎn)讓，即我們通常提到的保函的款項讓渡，其與信用證項下的款項讓渡沒有實質(zhì)區(qū)別，通?？蔀閾?dān)保銀行所接受。為方便理解，下文所稱保函轉(zhuǎn)讓特指狹義的保函轉(zhuǎn)讓。

二、涉外保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險分析

涉外保函的可轉(zhuǎn)讓性，增強(qiáng)了保函的流通性，在實踐中符合受益人的融資需求。在國際融資的最新發(fā)展中，保函的轉(zhuǎn)讓為受益人的融資提供了諸多便利，各種國際融資機(jī)構(gòu)正是通過保函的可轉(zhuǎn)讓性實現(xiàn)了資金流動的便利。但是，由于涉外保函具有獨立性與單據(jù)化的特點，這些特點與可轉(zhuǎn)讓性相結(jié)合，尤其是索賠權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，造成了可能出現(xiàn)的以下潛在風(fēng)險：

（一）發(fā)生欺詐的可能性增大

涉外保函的轉(zhuǎn)讓，由于原受益人退出保函法律關(guān)系，而由新受益人成為保函的當(dāng)事人并行使請求付款的權(quán)利，大大增加了擔(dān)保銀行面對欺詐索賠的風(fēng)險。這是因為擔(dān)保銀行不但要面對原受益人實施的欺詐，而且可能面對新受益人的欺詐，甚至兩者共同欺詐。

就原受益人實施欺詐而言，就算是擔(dān)保銀行有足夠的證據(jù)予以證明欺詐的事實，但只要新受益人沒有參與欺詐行為，則擔(dān)保銀行就不能向新受益人援引對原受益人的抗辯。這也符合保函欺詐例外的例外原則的本意：即使存在欺詐的情況，但是只要新受益人能夠證明其善意，則擔(dān)保銀行就不能對善意的新受益人提出抗辯。就新受益人實施欺詐而言，由于新受益人并不是基礎(chǔ)合同的當(dāng)事人，在取得單據(jù)方面存在先天的難度。當(dāng)新受益人無法取得相關(guān)單據(jù)向擔(dān)保銀行進(jìn)行正常索賠時，在利益的驅(qū)動下，往往會選擇偽造單據(jù)，從而向擔(dān)保銀行進(jìn)行欺詐性索賠。

（二）擔(dān)保范圍擴(kuò)大，賠付風(fēng)險難以評估和分析

將保函項下所有權(quán)利轉(zhuǎn)讓給非基礎(chǔ)合同當(dāng)事方的受讓人，意味著擔(dān)保銀行基于保函所承擔(dān)的義務(wù)將脫離基礎(chǔ)合同的債務(wù)獨立轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保范圍擴(kuò)大。若受讓人不明確或多個以上，擔(dān)保銀行的賠付風(fēng)險更是處于不可預(yù)測的狀態(tài)，難以評估，容易導(dǎo)致爭議的發(fā)生。同時，若因保函中的轉(zhuǎn)讓條款與申請人與擔(dān)保銀行簽署的保函開立申請書中約定的保函轉(zhuǎn)讓的約定發(fā)生矛盾或不一致，也可能引起擔(dān)保銀行與保函申請人之間的糾紛。

三、商業(yè)銀行涉外保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險防控建議

由于保函轉(zhuǎn)讓后，擔(dān)保銀行對于原受益人的抗辯權(quán)不能向新的受益人行使，故無形中增加了保函被欺詐或惡意索賠的風(fēng)險，擔(dān)保銀行開立可轉(zhuǎn)讓的保函，應(yīng)關(guān)注上述風(fēng)險，并采取適當(dāng)?shù)姆揽卮胧?/p>

（一）增加對于保函轉(zhuǎn)讓的限制性條款

URDG758對于保函轉(zhuǎn)讓的對象及轉(zhuǎn)讓的次數(shù)均未做出限制性的規(guī)定，即只要保函條款中未禁止，保函可以多次向不同受讓人進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。擔(dān)保銀行為了防止保函轉(zhuǎn)讓過程中的“失控”，往往在保函中限定受讓對象以及允許轉(zhuǎn)讓的次數(shù)，以保護(hù)其自身利益?？赊D(zhuǎn)讓保函中不能含有對受讓人無限制或受讓人過于寬泛不明晰的條款。

（二）獲得保函申請人的同意

盡管國際慣例并未規(guī)定保函的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)過指示方的同意，但在實務(wù)操作中，除非獲得保函申請人的同意，擔(dān)保銀行不應(yīng)擅自同意保函的轉(zhuǎn)讓。擔(dān)保銀行為維護(hù)自身利益，避免與申請人產(chǎn)生糾紛，往往會在保函條款及保函開立申請書中明確上述對于轉(zhuǎn)讓的限制性條件。對于申請人而言，因為保函是擔(dān)保銀行獨立的承諾，保函轉(zhuǎn)讓的生效，并不以申請人的同意為必要條件。但是，保函的轉(zhuǎn)讓將導(dǎo)致保函受益人的變更，如果未經(jīng)保函申請人的同意，擔(dān)保銀行可能喪失對申請人的追償權(quán)。因為保函申請人會向擔(dān)保銀行主張，擔(dān)保銀行同意保函受益人的變更，違反了擔(dān)保銀行與申請人之間的約定，嚴(yán)重?fù)p害了申請人的利益。

（三）加強(qiáng)對保函申請人和基礎(chǔ)交易合同的考察

擔(dān)保銀行開出可轉(zhuǎn)讓的保函，其被索賠的風(fēng)險將大大增加，而無論保函是由原受益人提出索賠，還是由受讓人提出索賠，擔(dān)保銀行最終均需向保函申請人追償。故擔(dān)保銀行開出可轉(zhuǎn)讓的保函前，更應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對保函申請人和基礎(chǔ)交易合同的考察，避免在擔(dān)保銀行付款后無法向申請人追償。擔(dān)保銀行應(yīng)審查保函申請人是否具備履行基礎(chǔ)合同的資質(zhì)和能力；申請人的經(jīng)營狀況如何，是否具備履行基礎(chǔ)合同的財務(wù)能力；申請人的履約歷史情況；基礎(chǔ)合同的約定是否公平、合理；基礎(chǔ)合同是否真實等。

綜上，隨著我國與世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的逐步深度融合，涉外保函已經(jīng)并將持續(xù)成為國際融資中的常用擔(dān)保方式。為有力支持業(yè)務(wù)發(fā)展、安全防范風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)充分了解國內(nèi)規(guī)則與國際慣例，在業(yè)務(wù)處理中采取有效控制措施，防范欺詐、減少糾紛、有序發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

融資擔(dān)保申請書范文第3篇

雖然進(jìn)口押匯在國內(nèi)銀行的實踐中已經(jīng)得到了比較普遍的推廣，但是其內(nèi)在法律問題還沒有得到足夠的重視。尤其是目前國內(nèi)沒有給進(jìn)口押匯以特殊的法律安排，押匯潛伏的問題在司法實踐中有很大的不確定性。因此了解法院對待進(jìn)口押匯的態(tài)度，有助于銀行把握進(jìn)口押匯的法律風(fēng)險，并對業(yè)務(wù)操作的局限性提出有針對性的解決措施。

一、法院認(rèn)可押匯協(xié)議的合法有效，但認(rèn)定銀行有控制質(zhì)押物的義務(wù)

1997年工商銀行福田支行訴三佳公司、深圳市物資公司進(jìn)口押匯擔(dān)保糾紛案 ，涉及了押匯協(xié)議的合法有效性、銀行質(zhì)押權(quán)的合法、有效以及質(zhì)押與保證的關(guān)系問題。下面對該判例作以評論。

（一）案件事實與法院判決

1997年4月7日，原告工商銀行深訓(xùn)分行福田支行根據(jù)被告三佳公司的申請，開出編號為LC44608970028不可撤銷即期跟單信用證，開證金額為港幣2110190元。信用證項下進(jìn)口貨物價值港幣2110190元。信用證開出后，香港國華銀行于1994年4月10日向原告發(fā)出進(jìn)口到單通知書及信用證項下進(jìn)口貨物有關(guān)單證，要求原告支付信用證項下金額。原告遂于同年4月16日向三佳公司發(fā)出進(jìn)口付款通知書，要求三佳公司審核后確認(rèn)是否承兌，三佳公司于 4月 14日向原告表示同意付款。此前，三佳公司曾于1997年4月15日向原告提出申請，表明對原告開出的即期信用證項下進(jìn)口牛皮，因進(jìn)口后分批排產(chǎn)，收匯期要三個月，特向原告申請進(jìn)口押匯，金額為港幣1899261 元。1997年4月18日，原告支付了信用證項下款，同時，原告將信用證項下進(jìn)口貨物有關(guān)單證交予被告三佳公司提貨。同年4月22日及4月30日，被告三佳公司再次向原告申請要求對LC44608990028信用證金額押匯HKD1899261元，期限三個月。

1997年5月8日，另一被告深圳市物資公司向原告出具進(jìn)口押匯額度擔(dān)保承諾書，表示對原告為被告墊付的進(jìn)口信用證項下押匯款項，愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。當(dāng)天，原告和兩被告簽訂一份進(jìn)口押匯協(xié)議書，約定原告同意為被告三佳公司提供進(jìn)口押匯額度HKD1899261元額度的有效期一年。被告物資公司對被告三佳公司的還款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，保證期間為押匯期限屆滿之日起二年，原告對進(jìn)口押匯信用證項下貨物享有質(zhì)權(quán)，如三佳公司到期不能償還原告?zhèn)鶆?wù)，原告有權(quán)依法處分該批貨物。簽合同時，原告和被告三佳公司未知被告物資公司有關(guān)原告已將信用證項下進(jìn)口貨物的單證交予被告三佳公司提貨的事宜。合同簽訂后，原告即于當(dāng)天向被告三佳公司出具一份借款借據(jù)。借據(jù)載明借款人為三佳公司。金額為HKD1899261元，借款用途為信用證項下押匯，到期日為1997年8月8日。三佳公司在借據(jù)上蓋章確認(rèn)。此后，被告三佳公司用信用證項下進(jìn)口貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)，并出口銷售。原告在此過程中，未對該貨物進(jìn)行有效監(jiān)管。還款期限屆滿后，被告三佳公司未償還原告的借款。1997年9月9日，原告向兩被告發(fā)出催告函，要求其盡快還款。1997年9月2日，被告三佳公司向原告償還押匯款港幣 593261元，余款未還。同年 12月 12日，原告將被告三佳公司尚欠押匯款港幣1300600元轉(zhuǎn)入逾期貸款科目。以后，原告經(jīng)追討欠款未果，遂訴至法院。

雙方結(jié)合事實以及對進(jìn)口押匯的理解，提出了不同的抗辯。

原告訴稱：被告三佳公司于1997年 5月 8日向銀行貸款（進(jìn)口押匯）港幣1899261元，由被告深圳市物資公司提供擔(dān)保，1997年8月 8日押匯到期后，銀行多次派人上門催收，但被告三佳公司在1997年 9月 22日償還銀行港幣593261元外，仍欠銀行貸款本金港幣1306000元，利息120178.7元（計至1998年5月 22日）?，F(xiàn)銀行請求判令被告深圳市物資公司承擔(dān)連帶責(zé)任。

被告三佳公司在法定期限內(nèi)未提交答辯狀，庭審時辯稱：原告所訴屬實。

被告物資公司在法定期限內(nèi)未提交答辯狀，庭審時辯稱：公司為三佳公司擔(dān)保屬實，但進(jìn)口押匯協(xié)議書規(guī)定了原告時三佳公司貨物的質(zhì)權(quán)，因原告的過錯，沒有按合同履行該權(quán)利，我公司免除保證責(zé)任。公司請求駁回原告對我公司的訴訟請求。

法院經(jīng)審理認(rèn)為，原告和兩被告簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議書，合法有效，原、被告應(yīng)切實履行各自義務(wù)。被告三佳公司未依約向原告還清押匯款，屬違約行為，應(yīng)承擔(dān)償還欠款及利息的責(zé)任，被告物資公司作為被告三佳公司的擔(dān)保方，對被告三佳公司的債務(wù)，承擔(dān)連帶清償責(zé)任。根據(jù)我國現(xiàn)行法律對“押匯”的解釋，押匯行為是一種以貨物抵押為特征的融資方式。本案中，原、被告簽訂的押匯協(xié)議也約定，原告對信用證項下的貨物享有質(zhì)權(quán)，因此，原告和被告三佳公司就1899261元港幣的押匯款。已設(shè)立了物的擔(dān)保關(guān)系。由于原告在被告三佳公司申請押匯之后 ，簽訂押匯協(xié)議之前，自愿將抵押物的有關(guān)單證交回被告三佳公司處理，簽訂協(xié)議后，又未對該批貨物盡到監(jiān)管義務(wù)，致使失去對抵押物的控制，原告對此應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)視為原告已放棄了物的擔(dān)保，被告物資公司在原告放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。

因該信用證項下的進(jìn)口貨物的價值已超出被告物資公司保證范圍，故被告物資公司可免除其保證責(zé)任。依照《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》第六條、第二十九條第一款、《中華人民共和國民法通則》第一百零八條、《中華人民共和國擔(dān)保法》第二十八條之規(guī)定，于 1998年 12月 18日判決如下：

1、被告三佳公司應(yīng)在本判決生效之日起十日內(nèi)償還原告港幣1306000元，并人民銀行規(guī)定同期流動資金貸款利率計向被告支付利息，（從1997年4月19日計起至應(yīng)還款之日止）。逾期則應(yīng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。

2、駁回原告對被告物資公司的訴訟請求。本案案件受理費人民幣18512元，由被告三佳公司承擔(dān)（已由原告交納，被告三佳公司應(yīng)付給原告）。如不服本判決，可在判決書送達(dá)之日起二十五日內(nèi)，向本院提交上訴狀及副本一式三份，并按規(guī)定預(yù)交上訴案件受理費，上訴于廣東省深圳市中級人民法院。

（二）評論

本案的焦點問題有如下幾個：

（1）關(guān)于押匯以及相關(guān)擔(dān)保的理解問題。由于押匯協(xié)議的明確，使得當(dāng)事人沒有就押匯行為的合法有效問題提出異議。法院也肯定了押匯協(xié)議項下當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，并且強(qiáng)調(diào)了質(zhì)押的合法有效性。這就大大回避了因為質(zhì)押品與質(zhì)權(quán)人相分離而可能引發(fā)質(zhì)押效力遇到挑戰(zhàn)的問題。假如押匯申請人提出此種抗辯，則可能引發(fā)更加復(fù)雜的分歧，而是法院陷入尷尬的境地。

實際上，司法界關(guān)于進(jìn)口押匯的爭論很大，從基層法院到各地的高級法院甚至到最高法院都有爭論，有時觀點還尖銳對立。其根本的原因是現(xiàn)行擔(dān)保法制，與我國銀行實踐的操作存在這樣那樣的抵觸。

（2）物保與人保效力何者優(yōu)先的問題。該問題在本案的解決中也比較簡單，但是法院的理由則直接沖擊著押匯法律架構(gòu)的穩(wěn)定性與合理性。法院在裁判中指出：由于原告在被告三佳公司申請押匯之后 ，簽訂押匯協(xié)議之前，自愿將抵押物的有關(guān)單證交回被告三佳公司處理，簽訂協(xié)議后，又未對該批貨物盡到監(jiān)管義務(wù)，致使失去對抵押物的控制，原告對此應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。應(yīng)視為原告已放棄了物的擔(dān)保，被告物資公司在原告放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。法院的前述推斷，已經(jīng)反映了其對待押匯協(xié)議中法律邏輯上的矛盾——質(zhì)權(quán)人應(yīng)該有義務(wù)控制質(zhì)押物，而不應(yīng)該放棄對其控制。如果在這里堅持適用《擔(dān)保法》及其司法解釋 的有關(guān)規(guī)定，則勢必形成質(zhì)押合法有效性的沖擊，這也將直接導(dǎo)致對進(jìn)口押匯法律架構(gòu)的挑戰(zhàn)。

二、進(jìn)口押匯必須有書面協(xié)議，信托收據(jù)與質(zhì)押權(quán)可以并存

北京市第一中級人民法院在上訴人誠成進(jìn)出口有限責(zé)任公司、北京普爾斯馬特會員購物企業(yè)中心信用證合同糾紛案二審判決書中對進(jìn)口押匯的闡述 ，表明了法官對進(jìn)口押匯某些盡管與現(xiàn)行法制相抵觸的特點的認(rèn)可。雖然本案不是一起典型的進(jìn)口押匯糾紛案例，但是其中涉及的進(jìn)口押匯是否成立上，法院對進(jìn)口押匯的闡述有一定的代表意義。

在該案的二審判決中，法院闡析了進(jìn)口押匯的如下兩個特點：

其一，進(jìn)口押匯法律關(guān)系應(yīng)該通過書面協(xié)議來構(gòu)建。雖然在上訴中，上訴人強(qiáng)調(diào)了進(jìn)口押匯協(xié)議的實質(zhì)行稱，但是法院并沒有認(rèn)可。上訴人誠成公司上訴稱其向被上訴人發(fā)函要求進(jìn)口押匯后，被上訴人華夏銀行即對外付款的行為表明進(jìn)口押匯合同且已實際履行，依據(jù)《擔(dān)保法》第六十九條的規(guī)定，質(zhì)權(quán)人保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任，故被上訴人華夏銀行無權(quán)要求其支付墊付的貨款。法院在二審判決中指出“本院認(rèn)為，進(jìn)口押匯是開證行提供給開證申請人一段額外的短期融資，應(yīng)有正式的書面合同?！薄霸诒景钢校显V人誠成公司未能舉證證明其與被上訴人華夏銀行之間簽訂了進(jìn)口押匯合同，……”

其二，押匯協(xié)議與信托收據(jù)以及質(zhì)押擔(dān)保等并存。上訴法院在進(jìn)一步分析進(jìn)口押匯，指出“如開證行同意開證申請人提出的進(jìn)口申請，并與之簽訂進(jìn)口押匯合同，在要求開證申請人提供信托收據(jù)等擔(dān)保文件之后，給開證申請人放單，并在保留對單據(jù)及單據(jù)項下貨物質(zhì)押權(quán)的前提下，為開證申請人墊付貨款，開證申請人以自己的名義將單據(jù)或貨物出售之后，所得款項用于償還開證行的對外墊款。”這表明法院在沒有涉及當(dāng)事人的抗辯，并沒有深入地分析進(jìn)口押匯中信托收據(jù)與質(zhì)押權(quán)的深層沖突。相反，法院也認(rèn)可了銀行操作的合理與合法性，間接表明了法院支持信托收據(jù)作為擔(dān)保機(jī)制之一合法性，以及質(zhì)押擔(dān)保的合法性。

三、法院支持《信托法》生效以前進(jìn)口押匯中信托收據(jù)的合法有效

諸多銀行擔(dān)心《信托法》生效以前辦理的進(jìn)口押匯中信托收據(jù)能否得到法院的支持。從國內(nèi)法院的實踐來看，不少法院在《信托法》生效以前做出的判決也支持進(jìn)口押匯以及配套的信托收據(jù)，如青島市南區(qū)法院判決的“中信實業(yè)銀行青島分行訴青島中宇經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展公司進(jìn)口押匯合同所款案”就是此類判例。

1995年6月，被告中宇公司為進(jìn)口木漿由其進(jìn)出口方向原告中信實業(yè)銀行青島分行申請開立信用證，原告于1995年6月20日對外開除不可撤銷信用證。但因被告中宇公司的資金未能存入賬戶，而向原告書面申請以進(jìn)口押匯的方式墊付款。雙方于1995年10月30日簽訂一份《進(jìn)口押匯協(xié)議書》，協(xié)議規(guī)定：鑒于第LC950131號信用證向下單據(jù)將到，中宇公司向原告提出融資要求。原告接受申請同意敘做進(jìn)口押匯。押匯金額1098125.6美元，期限一個月，押匯利率10%；到期日為1995年11月30日。如被告中宇公司未能按期還款，則原告有權(quán)對逾期欠款按照押匯利率加倍收罰息兩個百分點。在中宇公司未能還清原告押匯款之前，單據(jù)所有權(quán)歸屬原告，中宇公司可以憑信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)提貨，還款后單據(jù)所有權(quán)歸屬于中宇公司。協(xié)議簽訂同時，共同被告——銀達(dá)公司和被告興隆公司分別向原告出具了不可撤銷現(xiàn)匯擔(dān)保書。擔(dān)保書規(guī)定：如押匯申請人不能按還款計劃償還外匯押匯本息，則擔(dān)保人在收到押匯行出局的要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的付款通知書后，無條件按付款通知書規(guī)定的付款日向銀行付清應(yīng)還押匯本息。

法院經(jīng)審理后，認(rèn)為原告與被告中宇公司簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議，符合平等互利、協(xié)商一致的原則，其內(nèi)容也不違反法律，因而具有法律約束力。原告以約定為被告中宇公司墊付貨款后，被告中宇公司應(yīng)按約定期限償還押匯款的本金和利息，逾期承擔(dān)違約責(zé)任，被告銀達(dá)公司和被告興隆公司承擔(dān)一般保證責(zé)任。本案的處理中，三被告均沒有答辯，也為出席開庭審理，法院最后缺席判決。

本案的事實表明，早在《信托法》出臺以前，信托收據(jù)已經(jīng)在我國銀行進(jìn)口押匯實踐中得到運(yùn)用，而且本案受案法院支持信托收據(jù)以及進(jìn)口押匯的合法有效。本案的進(jìn)口押匯不僅涉及了信托收據(jù)，而且還肯定了信托收據(jù)的設(shè)定是基于所有權(quán)轉(zhuǎn)移給押匯銀行——單據(jù)所有權(quán)歸屬原告，即“在中宇公司未能還清原告押匯款之前，單據(jù)所有權(quán)歸屬原告，中宇公司可以憑信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)提貨，還款后單據(jù)所有權(quán)歸屬于中宇公司?！碑?dāng)然，本案的押匯擔(dān)保機(jī)制除了信托收據(jù)之外，還有兩個保證人——負(fù)有一般保證責(zé)任。押匯協(xié)議沒有提及質(zhì)押或者抵押的擔(dān)保方式。

四、沒有“信托法”支撐的信托收據(jù)是脆弱的：銀行和法院均可能采取否定的態(tài)度

盡管沒有《信托法》的銀行實踐中有許多支持信托收據(jù)的操作和司法判例，但是缺乏信托法的支撐，也促成了銀行和法院可能對信托收據(jù)不信任，如天津市高級人民法院審理的天誠集團(tuán)案一審判決 就是此種范例。

1998年1月12日，被告天津雙龍礦業(yè)發(fā)展有限公司（簡稱雙龍公司）向中國銀行天津分行（簡稱天津分行）提交一份價該雙龍公司公章的開證申請書，申請開立以中天誠公司和雙龍公司為申請人，SEAMOUND（AUSTRALIA） PTY LTD為受益人的不可撤銷信用證。種天誠公司因無經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的資格，其未在開證申請書上簽字蓋章。天誠集團(tuán)同時向天津分行出具了不可撤消的還款擔(dān)保函。天津分行經(jīng)審核后開出即期信用證。在收到該信用證項下全套單證后，天津分行稱其經(jīng)審單將單證不符點標(biāo)注在單據(jù)中，并信用證來單通知函一同交予雙龍公司負(fù)責(zé)人簽收。通知函中記載“在規(guī)定日期前，如未得到雙龍公司的任何答復(fù)，即認(rèn)為貴公司已承兌單據(jù)”。雙龍公司在限期內(nèi)未退回有關(guān)單據(jù)，亦未提出任何異議。天津分行遂于1998年3月24日對外支付3804781.32美元。雙龍公司向天津分行提交一份敘做押匯申請書上加蓋中天誠公司公章，內(nèi)容為：“我公司報證在押匯到期日前還回押匯款項，如到期不能歸還，中行有權(quán)從我公司賬號中自動支取，如賬戶內(nèi)存款余額不足，貴行有權(quán)從我公司其它出口結(jié)匯中扣除，由于我公司原因延遲歸還押匯欠款，我公司承擔(dān)罰息?！碧旖蚍中胸?fù)責(zé)人在敘做進(jìn)口押匯申請書上簽字同意。

被告雙龍公司和天誠集團(tuán)及第三人天誠公司均未提交書面答辯意見。但是天誠集團(tuán)辯稱其不應(yīng)該承擔(dān)信用證向下的擔(dān)保責(zé)任，其中理由之一是天津分行憑雙龍公司敘做進(jìn)口押匯申請書放單，說明其對該單據(jù)代表的貨物所有權(quán)做了保留。至于其未按照中國銀行的內(nèi)部強(qiáng)制性規(guī)定簽發(fā)信托收據(jù)，是對其物保的放棄，其法律后果應(yīng)由天津分行自行承擔(dān)，而不應(yīng)該由擔(dān)保人來承擔(dān)。

在信托收據(jù)的認(rèn)定上，天津分行就進(jìn)口押匯問題專門請示了中國銀行總行，總行答復(fù)“……《中國銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中有關(guān)信托收據(jù)的規(guī)定是引用了外國銀行的做法。但我國目前沒有《信托法》，銀行的這一做法得不到法律保障，因此并未在中行系統(tǒng)實施。天津分行根據(jù)我國當(dāng)前的法律環(huán)境，沒有簽署信托收據(jù)是適當(dāng)?shù)淖龇??！?/p>

天津市高院認(rèn)為，雙龍公司與天津分行之間的開證法律關(guān)系是成立的?！爸劣陔p龍公司向天津分行提交敘做押匯申請一節(jié)，雖然《中國銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中的確規(guī)定了辦理敘做進(jìn)口押匯應(yīng)簽訂信托收據(jù)。但該規(guī)定屬中國銀行內(nèi)部操作規(guī)范，并不具有法律強(qiáng)制性。此外，因其實踐中不具有可操作性，故中國銀行未在其系統(tǒng)內(nèi)推廣。因此，天津分行未辦理信托收據(jù)，并無過錯。其對外付款后，接受雙龍公司敘做進(jìn)口押匯申請的行為，實際是基于原開證申請對雙龍公司做出的一種短期融資。雙龍公司持有全套單據(jù)而享有完全的物權(quán)，天津分行宇雙龍公司之間不存在貨權(quán)質(zhì)押關(guān)系。另天誠集團(tuán)與天津分行會談紀(jì)要中將各信用證向下的貨物抵押給天津分行的建議，因未實際簽訂抵押協(xié)議而不生法律效力”。

本案的事實和法院的裁決有如下幾個特點：

其一，雖然有押匯的有關(guān)安排和考慮，但是銀行沒有簽發(fā)信托收據(jù)。盡管本案中中國銀行的內(nèi)部規(guī)章還強(qiáng)調(diào)了信托收據(jù)對于進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的重要性，但是本案的天津分行并沒有簽發(fā)信托收據(jù)。這種缺乏書面信托收據(jù)的事實，也促成了法院對押匯法律關(guān)系的否認(rèn)。

其二，銀行和法院的觀點主張都表明了缺乏信托法的環(huán)境中，作為進(jìn)口押匯的重要擔(dān)保機(jī)制的信托收據(jù)的法律機(jī)理是脆弱的。中國銀行即使面對其內(nèi)部規(guī)章認(rèn)可信托收據(jù)的不容忽視的事實，但是仍然采取了不支持信托收據(jù)的態(tài)度。這也促成了天津市高級人員法院在裁決中不支持信托收據(jù)的主張——“雖然《中國銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中的確規(guī)定了辦理敘做進(jìn)口押匯應(yīng)簽訂信托收據(jù)。但該規(guī)定屬中國銀行內(nèi)部操作規(guī)范，并不具有法律強(qiáng)制性。此外，因其實踐中不具有可操作性，故中國銀行未在其系統(tǒng)內(nèi)推廣。因此，天津分行未辦理信托收據(jù)，并無過錯?！?/p>

五、進(jìn)口押匯有重重?fù)?dān)保機(jī)制：并不意味著銀行高枕無憂

銀行在進(jìn)口押匯實踐中試圖通過各種不同的擔(dān)保機(jī)制來確保押匯款項的償還的安全性。但是司法實踐表明，重重?fù)?dān)保機(jī)制并不意味著銀行的債權(quán)能真正有效地得到擔(dān)保，廣東省高級人民法院審理的一起進(jìn)口押匯案件就是此種明例。

1995年3月2日，深圳成中聯(lián)合企業(yè)公司（簡稱成中公司）與某銀行簽訂了一份開立信用證協(xié)議，協(xié)議約定銀行接受開證申請，并對信用證開立的責(zé)任和風(fēng)險進(jìn)行了約定。同日，深圳富林實業(yè)公司向銀行出具了一份不可撤銷擔(dān)保函，同意為成中公司開立信用證提供擔(dān)保。該擔(dān)保書第二條規(guī)定：被保證人敘做進(jìn)口押匯，如到期被保證人未能償還押匯本息，擔(dān)保人承諾在收到銀行的書面通知后14日內(nèi)代為償還押匯本息。同時成中公司還向銀行開出以銀行為委托人和受益人的信托收據(jù)，該信托收據(jù)注明信用證號，300萬美元的金額等，并承諾最后付款日期為1995年7月15日；信托收據(jù)明確信用證向下貨物為銀行所有，成中公司只是作為受托人代為占有、管理和處分貨物，成中公司處分貨物所得貨款應(yīng)交付銀行，用于清償銀行信用證向下之債務(wù)。

成中公司為了履行第三次對外付款義務(wù)，在1995年5月28日向銀行申請的進(jìn)口押匯，申請金額為70萬美元，銀行設(shè)置了更為全面的擔(dān)保措施。銀行要求成中公司出具了一份貿(mào)易融資總抵押書，成中公司承諾將融資項下的物權(quán)單據(jù)、貨物、貸款、匯票、索賠款以及成中公司已經(jīng)或者將要存銀行的本、外幣資金或者其他財產(chǎn)抵押給銀行，以確保及時歸還押匯款。之后，成中公司又向銀行出具一份信托收據(jù)，信托收據(jù)同樣寫明信用證號、70萬美元的金額等，同時承諾最后付款日期為7月6日。在這一切準(zhǔn)備就緒后，銀行方將70萬美元押匯款作為信用證項下的款項支付給國外行。然而，押匯期屆滿，成中公司僅歸還押匯款本金30萬美元，其余40萬美元本金及利息、罰息未支付。

銀行將押匯申請人和擔(dān)保人一并告上了深圳市中級人民法院。深圳市中級人民法院經(jīng)審理后認(rèn)為，成中公司向銀行申請開立信用證，由富林公司擔(dān)保，且的到銀行同意，該三方的意思表示真實，行為合法有效，應(yīng)受法律保護(hù)。成中公司在第三次對外付款申請進(jìn)口押匯70萬美元，押匯期滿后，成中公司未能還清押匯款，應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，富林公司則應(yīng)該承擔(dān)連帶清償責(zé)任。同時法院進(jìn)一步指出：銀行把抵押物交給成中公司處理，對抵押物失去了控制，其行為是放棄了物的擔(dān)保；根據(jù)我國《擔(dān)保法》第二十八條及最高人民法院《關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件有關(guān)保證的若干問題規(guī)定》第15條規(guī)定，債權(quán)人放棄抵押權(quán)的，保證人就放棄抵押全部分不再承擔(dān)保證責(zé)任。成中公司用于70萬美元抵押的3000噸螺紋鋼網(wǎng)，不論按照進(jìn)口價格還是國內(nèi)最低銷售價格，總貨款額超過90萬美元，銀行放棄了超過90萬美元的抵押權(quán)。因此，保證人富林公司不需對70萬美元押匯款再擔(dān)保責(zé)任。

融資擔(dān)保申請書范文第4篇

1借貸雙方必須是真實的意思表示

民間借貸雙方必須是自愿的、真實的意思表示，而不是受他人脅迫、欺騙所致。在公證實踐中，有的是為了高回報、有的是礙于情面、有的是出于幫忙，有些甚至沒有簽訂書面的借款合同。民間借貸有些還是發(fā)生在親屬、朋友之間等。由于借款的動機(jī)不一樣，很可能會影響到出借方的真實意思表示。無形中給出借方的資金和收益帶來了很大的風(fēng)險。根據(jù)相應(yīng)的法律規(guī)定，一方以欺詐、脅迫等手段或者乘人之危，使對方的違背真實意愿的情況下所形成的借貸關(guān)系，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效。無效借貸關(guān)系由借款方引起的，借款方除了返還本金之外，還要承擔(dān)參照銀行同類貸款利率給付利息的責(zé)任。借貸關(guān)系由出借方引起的，借款方只需支付本金即可。

2征求配偶或其他共有人的意見

《婚姻法解釋》第17條規(guī)定：夫或妻因日常生活需要而處理夫妻共同財產(chǎn)的，任何一方均有權(quán)決定，而非因日常生活需要對夫妻共同財產(chǎn)做重要處理決定的夫妻雙方應(yīng)當(dāng)平等協(xié)商，取得一致意見。他人有理由相信其為夫妻雙方共同意思表示的，另一方不得以不同意或不知道為由對抗善意第三人。《婚姻法解釋》第24條規(guī)定：債務(wù)人就婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻一方以個人名義所負(fù)債務(wù)主張權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)按照夫妻共同債務(wù)處理。但夫妻一方能夠證明債權(quán)人與債務(wù)人明確約定為個人債務(wù)或者能夠證明屬于《婚姻法》第十九條第3款規(guī)定情形的除外?！痘橐龇ā返谑艞l第3款規(guī)定的內(nèi)容為：夫妻對婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)約定各自所有的，夫或妻一方對外所負(fù)的債務(wù)，第三人知道約定的，以夫或妻一方所有的財產(chǎn)清償。

3借款的用途和利率

借款的用途必須是屬于合法用途，若借款人用于賭博、詐騙等非法用途或者國家明令禁止的經(jīng)營用途時，則屬非法借貸，不受法律保護(hù)。這些規(guī)定也是提醒出借方必須了解借款方的真實用途，以免造成不必要的損失。2015年6月23日最高人民法院審判委員會第1655次會議通過的《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條：借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。在民間借貸關(guān)系中最容易產(chǎn)生矛盾的就是利息和利率問題，因為民間借貸既可以約定借款利息，也可以不約定借款利息。

4出借方應(yīng)提供相應(yīng)的擔(dān)保，并應(yīng)辦理賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證

融資擔(dān)保申請書范文第5篇

第一條 為激發(fā)民間創(chuàng)業(yè)熱情，大力扶持微型企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《云南省人民政府關(guān)于加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》（云政發(fā)〔2014〕17號）及相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 扶持的新創(chuàng)辦微型企業(yè)（以下簡稱微型企業(yè)）組織形式可采取個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、自然人出資有限責(zé)任公司任一組織形式，應(yīng)符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）確定的微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并帶動5人以上（含5人）具有本省戶籍人員就業(yè)。

第三條 省工業(yè)和信息化委、民營辦（原省非公辦）牽頭協(xié)調(diào)全省微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持工作，各州市工信委（民營辦）、各縣（市、區(qū)）工業(yè)和信息化主管部門（民營辦）牽頭協(xié)調(diào)本轄區(qū)內(nèi)的扶持工作。各級民營辦要會同工商、財政、人力資源社會保障、金融辦、教育、工商聯(lián)、工會、共青團(tuán)、婦聯(lián)等相關(guān)部門組織開展微型企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)審核、政策扶持、監(jiān)督管理等日常工作。形成各級政府為主、相關(guān)部門協(xié)同、社會各方參與、建設(shè)管理并重的工作機(jī)制。從2014年4月至2016年底，每年扶持創(chuàng)辦3萬戶微型企業(yè)。

第二章 扶持政策

第四條 微型企業(yè)投資規(guī)模達(dá)到10萬元以上且實際貨幣投資達(dá)到7萬元后，政府給予3萬元的財政資金補(bǔ)助，補(bǔ)助資金由省、州（市）、縣（市、區(qū)）財政按5：3：2的比例承擔(dān)。

第五條 有貸款需求的微型企業(yè)，可獲得不超過10萬元的銀行貸款支持。

第六條 按規(guī)定免收涉及微型企業(yè)的管理類、登記類、證照類行政事業(yè)性收費。

第三章 扶持申請

第七條 享受創(chuàng)業(yè)扶持政策，應(yīng)當(dāng)同時具備下列條件：

（一）不屬于國家禁止經(jīng)商辦企業(yè)的本省戶籍人員；

（二）無在辦企業(yè)；

（三）創(chuàng)辦的企業(yè)投資規(guī)模10萬元以上且實際貨幣投資達(dá)到7萬元；

（四）重點扶持申請創(chuàng)辦加工制造、科技創(chuàng)新、創(chuàng)意設(shè)計、軟件開發(fā)、商貿(mào)流通、技術(shù)咨詢、服務(wù)貿(mào)易、民族手工藝品加工和特色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)等類型企業(yè)。各縣（市、區(qū)）可根據(jù)地方產(chǎn)業(yè)特色增加1―2個重點扶持行業(yè)。

（五）帶動5人（含創(chuàng)業(yè)者本人）以上本省戶籍人員就業(yè)。

第八條 符合第七條規(guī)定的創(chuàng)業(yè)者，持公司登記機(jī)關(guān)核發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》、開立銀行賬戶且使用自有資金已超過7萬元，即可申請微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持，申請時向住所所在地縣（市、區(qū)）工商行政管理局提交以下材料：

（一）微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持申請書；

（二）帶動人員就業(yè)相關(guān)證明（提供身份證復(fù)印件）；

（三）微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資計劃書；

（四）投資資金證明（主要指購置租賃或裝修經(jīng)營場所、購置設(shè)備和原材料、加盟費、特許經(jīng)營費等非人工費用經(jīng)營性支出的有效票據(jù)憑證，其中購置租賃或裝修經(jīng)營場所費用計算時不得超過投資總額的30%）；

（五）微型企業(yè)貸款申請書（有貸款需求的企業(yè)提供）；

（六）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（七）稅務(wù)登記證復(fù)印件。

第九條 縣（市、區(qū)）工商行政管理局受理申請后，在5個工作日內(nèi)對申請材料進(jìn)行形式審查，符合條件的簽署初審意見后移交縣（市、區(qū)）民營辦會審。初審材料每個月集中移送一次。

第四章 扶持會審

第十條 創(chuàng)業(yè)扶持審核按照盡職審查和集中會審相結(jié)合的方式進(jìn)行。申請人所在地縣（市、區(qū)）民營辦牽頭，組織相關(guān)部門，對申請創(chuàng)辦企業(yè)進(jìn)行實地查驗，在此基礎(chǔ)上召集相關(guān)單位及有關(guān)專家組成的會審委員會進(jìn)行審查。會審委員會會議原則上每月召開一次，也可由會審委員會主任根據(jù)工作需要不定期召開。會審委員會主任一般由縣民營辦主任擔(dān)任。

第十一條 縣（市、區(qū)）級民營辦應(yīng)當(dāng)及時將會審委員會審查通過的結(jié)果進(jìn)行公示，公示期不少于3天。

第十二條 各級民營辦、工商及相關(guān)部門和單位工作人員對創(chuàng)業(yè)審核中獲知的商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)予以保密。

第五章 補(bǔ)助資金撥付

第十三條 省、州（市）民營辦會同財政、工商部門確定年度微型企業(yè)發(fā)展計劃，并逐級下達(dá)，財政部門安排扶持微型企業(yè)發(fā)展資金預(yù)算。省、州（市）財政將本級應(yīng)承擔(dān)資金按確定比例預(yù)撥到縣（市、區(qū)）級財政部門。

第十四條 縣（市、區(qū)）級財政部門每年1月底前向州（市）財政部門、州（市）財政部門每年2月底前向省級財政部門提出清算上年微型企業(yè)補(bǔ)助資金申請。省、州（市）財政部門按規(guī)定及程序?qū)徍饲逅愫?，納入上下級財政結(jié)算事項辦理。

第十五條 縣（市、區(qū)）級民營辦每月匯總通過會審符合扶持條件的微型企業(yè)，向同級財政部門申請撥付補(bǔ)助資金?？h（市、區(qū)）級財政部門按國庫管理支付規(guī)定辦理，在10個工作日內(nèi)將補(bǔ)助資金劃入微型企業(yè)開設(shè)的銀行基本賬戶。

第十六條 微型企業(yè)獲得的補(bǔ)助資金，應(yīng)當(dāng)按《企業(yè)財務(wù)通則》、《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》進(jìn)行賬務(wù)處理。

補(bǔ)助資金應(yīng)當(dāng)按審定的投資計劃書確定的購置租賃或裝修經(jīng)營場所、購置設(shè)備和原材料、加盟費、特許經(jīng)營費等用途使用。

第六章 貸款和擔(dān)保支持

第十七條 有貸款需求的微型企業(yè)，可向縣（市、區(qū)）級民營辦提出不超過10萬元的貸款申請，縣（市、區(qū)）級民營辦匯總后推薦給承貸銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)要簡化操作流程，積極創(chuàng)新和開發(fā)適合微型企業(yè)的金融產(chǎn)品及服務(wù)，并為扶持對象提供相應(yīng)的信貸服務(wù)和擔(dān)保支持。

第十九條 各融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)在風(fēng)險可控的情況下，積極為有貸款需求的微型企業(yè)提供貸款擔(dān)保，對為微型企業(yè)提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，優(yōu)先享受財政扶持政策。

第二十條 符合《云南省鼓勵創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)小額擔(dān)保貸款實施辦法》（云政辦發(fā)〔2010〕163號）和《云南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好普通高等學(xué)校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的通知》（云政辦發(fā)〔2014〕30號）規(guī)定條件的微型企業(yè)，可申請我省鼓勵創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)小額擔(dān)保貸款，并按規(guī)定享受有關(guān)貼息政策、補(bǔ)貼政策和稅費優(yōu)惠政策。

新創(chuàng)辦并經(jīng)營滿一年，且符合《云南省小額貸款保證保險試點工作實施方案》（云金辦發(fā)〔2014〕16號）規(guī)定的微型企業(yè)，可參加云南省小額貸款保證試點，按規(guī)定申請10萬元以內(nèi)的信用貸款。

第七章 培訓(xùn)與服務(wù)

第二十一條 各級人力資源社會保障部門會同工信、工商、財政、教育、工商聯(lián)、工會、共青團(tuán)、婦聯(lián)等部門做好微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)人員的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作，發(fā)揮各自優(yōu)勢，廣泛動員有創(chuàng)業(yè)能力的各類人員參與創(chuàng)業(yè)，并提供創(chuàng)業(yè)幫扶服務(wù)。

第二十二條 微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)以提高申請人創(chuàng)業(yè)能力為目的，開展政策解讀、項目選擇、擔(dān)保貸款、企業(yè)管理、市場營銷、合同簽訂及風(fēng)險規(guī)避、員工聘用與社會保障、工商稅務(wù)知識、創(chuàng)業(yè)實例分析、創(chuàng)業(yè)投資計劃書制作等內(nèi)容的培訓(xùn)。

第二十三條 加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、管理咨詢、人才培養(yǎng)、技術(shù)創(chuàng)新等公共服務(wù)平臺建設(shè)，鼓勵中介機(jī)構(gòu)面向微型企業(yè)開展創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)和綜合服務(wù)，提高微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)成功率。

第二十四條 大力培育工業(yè)園區(qū)、微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)孵化園、微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地，鼓勵支持微型企業(yè)入駐工業(yè)園區(qū)，引導(dǎo)微型企業(yè)集聚發(fā)展。

第二十五條 探索建立各級政府、各部門、相關(guān)行業(yè)協(xié)會等共同構(gòu)成的微型企業(yè)幫扶機(jī)制，協(xié)助解決企業(yè)發(fā)展中遇到的困難和問題，提高微型企業(yè)“成活率”。

第二十六條 積極組建微型企業(yè)服務(wù)聯(lián)盟，探索建立微型企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)公共服務(wù)平臺。鼓勵微型企業(yè)利用電子商務(wù)方式從事經(jīng)營活動，利用信息網(wǎng)絡(luò)銷售和推廣產(chǎn)品。

第二十七條 全面推行行政指導(dǎo)，通過建議、輔導(dǎo)、提醒、規(guī)勸、示范、公示等多種方式，引導(dǎo)微型企業(yè)守法經(jīng)營。

第二十八條 各級民營辦負(fù)責(zé)抓好扶持微型企業(yè)發(fā)展宣傳工作，通過發(fā)揮示范帶頭作用，營造良好社會氛圍。

第八章 監(jiān)督管理

第二十九條 州（市）、縣（市、區(qū)）財政資金配套情況納入上級政府督點內(nèi)容。各級督查部門要加大督查力度，實行嚴(yán)肅問責(zé)。

第三十條 各級民營辦會同工商、財政、人力資源和社會保障、監(jiān)察等部門，負(fù)責(zé)對資金使用、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、勞動用工情況等進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)管。建立健全監(jiān)督管理制度，嚴(yán)厲查處微型企業(yè)套取、抽逃、轉(zhuǎn)移資金和資產(chǎn)等行為。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第三十一條 微型企業(yè)有下列行為之一的由縣（市、區(qū)）民營辦責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的撤銷申請人扶持資格，并按規(guī)定追回補(bǔ)助資金。

（一）不按創(chuàng)業(yè)投資計劃書使用補(bǔ)助資金的；

（二）虛報實際貨幣投資額的；

（三）投資憑證票據(jù)虛假的；

（四）出租、出借扶持資格的；

（五）采用欺騙手段取得扶持資格的；

（六）其他違法違規(guī)行為。

第三十二條 申請人惡意騙取、套取、挪用財政補(bǔ)助資金等違法行為記入市場主體誠信系統(tǒng)，并納入全國企業(yè)信用公示平臺公示。相關(guān)行政機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)依據(jù)不良信用記錄，在銀行信貸、行政許可、政策扶持等工作中依法對違法當(dāng)事人采取禁止或限制措施。

第三十三條 領(lǐng)取創(chuàng)業(yè)扶持財政補(bǔ)助資金的微型企業(yè)兩年內(nèi)申請注銷的，注銷前應(yīng)向縣（市、區(qū)）民營辦書面報告創(chuàng)業(yè)扶持財政補(bǔ)助資金使用情況。

第三十四條 各級民營辦、工商、財政、人力資源社會保障、監(jiān)察等部門應(yīng)加強(qiáng)對微型企業(yè)扶持審核、使用、管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，依法查處國家公職人員截留、擠占、滯留、挪用、騙取、套取財政資金和、、等行為。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第三十五條 各級民營辦定期公布扶持微型企業(yè)發(fā)展工作有關(guān)情況，自覺接受社會監(jiān)督。各相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)自覺接受審計監(jiān)督。省民營辦會同相關(guān)部門對州（市）、縣（市、區(qū)）扶持微型企業(yè)發(fā)展工作進(jìn)行專項督查?？h（市、區(qū)）、州（市）民營辦按季度向上級民營辦報送扶持微型企業(yè)發(fā)展情況。

第九章 附則

第三十六條 申請人只能享受一次微型企業(yè)扶持政策。

第三十七條 各州（市）、縣（市、區(qū)）人民政府可根據(jù)本辦法規(guī)定制定實施細(xì)則及配套辦法，并報省民營辦備案。

第三十八條 本辦法所稱微型企業(yè)，均指享受扶持政策的微型企業(yè)。

第三十九條 本辦法由省民營辦會同相關(guān)部門負(fù)責(zé)解釋。

第四十條 本辦法自之日起施行，執(zhí)行期至2016年12月31日。

相關(guān)解讀：

微型企業(yè)：指企業(yè)雇員人數(shù)少、產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度集中、產(chǎn)品服務(wù)種類單一、經(jīng)營規(guī)模微小的企業(yè)組織，主要有三種組織形式：個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司。

為準(zhǔn)確把握微型企業(yè)的劃型，云南省工商局經(jīng)反復(fù)研究并商有關(guān)部門同意，以企業(yè)注冊資本為參照，制定了該暫行標(biāo)準(zhǔn)中新設(shè)立微型企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)。

具體劃型參照標(biāo)準(zhǔn)為：1、農(nóng)林牧漁業(yè)，軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，注冊資本50萬元及以下；2、零售業(yè)、倉儲業(yè)、郵政業(yè)、住宿業(yè)、餐飲業(yè)、信息傳輸業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、其他未列明行業(yè)，注冊資本100萬元及以下；3、交通運(yùn)輸業(yè)，注冊資本200萬元及以下；4、工業(yè)、建筑業(yè)，注冊資本300萬元及以下；5、物業(yè)管理，注冊資本500萬元及以下；6、批發(fā)業(yè)，注冊資本1000萬元及以下。

個人獨資企業(yè)以登記出資額計算，合伙企業(yè)以備案合伙協(xié)議出資額計算。