前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇銀行風(fēng)險管理體系范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

銀行風(fēng)險管理體系范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的新變化

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險和管理風(fēng)險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?/p>

隨著整個風(fēng)險管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同的特點。主要表現(xiàn)為風(fēng)險管理環(huán)境和風(fēng)險管理方法的改變。

（一）風(fēng)險管理環(huán)境變化

近年來隨著我國金融體制改革的深入推進(jìn)，我國利率、匯率及股票價格市場化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對市場化條件下這三大風(fēng)險變量的變化，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險、信托業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)化金融機(jī)構(gòu),在我國當(dāng)前仍實行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險更加多樣化和復(fù)雜化。

隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導(dǎo)致了市場大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二）風(fēng)險量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險定價、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)濟(jì)資本配置和全面風(fēng)險管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

二、我國現(xiàn)行銀行風(fēng)險管理的缺陷

近幾年來，我國的銀行在風(fēng)險管理方面取得了長足進(jìn)步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險部門不再只擅長于管理風(fēng)險，交易人員也不會談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）銀行風(fēng)險管理的組織架構(gòu)還不完善

在我國，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的風(fēng)險治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險類型的管理委員會，但他們的風(fēng)險管理委員會在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的起步時間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險管理模型的建立。

（三）風(fēng)險量化管理技術(shù)落后

目前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關(guān)鍵風(fēng)險管理參數(shù)及計量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟(jì)資本（EC）、風(fēng)險調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理更多停留在制度建設(shè)與資金計劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應(yīng)用。

（四）風(fēng)險管理工具缺乏

自上個世紀(jì)70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè)銀行提供對沖利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險的平臺，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險的可能性,明顯制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的途徑

（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實現(xiàn)全面有效的風(fēng)險管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。

（二）加強(qiáng)對現(xiàn)代風(fēng)險管理知識和技術(shù)的學(xué)習(xí)

20世紀(jì)90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)與工具，使整個金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實踐來看，國外先進(jìn)銀行在風(fēng)險管理技術(shù)方面都具有雄厚的實力和巨大的優(yōu)勢。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險度量模型，開發(fā)適合我國國情的風(fēng)險計量工具。新晨

（三）加快風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險評估的重要依據(jù)。通過風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計算、對比監(jiān)督工作都可以通過計算機(jī)自動完成，有利于提高風(fēng)險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風(fēng)險監(jiān)控手段變成現(xiàn)實。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫,加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時更新數(shù)據(jù)信息,為國內(nèi)銀行風(fēng)險的度量和檢測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時要不斷加大對銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

（四）加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

我國的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實踐的發(fā)展,為加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，以及時識別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對銀行與風(fēng)險相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評價,還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險管理組織體系，是否按要求對相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險管理部門是否履行了風(fēng)險監(jiān)管職責(zé)等。

參考文獻(xiàn)

[1]黃麗珠.《市場開放條件下中國商業(yè)銀行核心競爭力與合規(guī)風(fēng)險管理》，金融時報，2007年1月8日.

銀行風(fēng)險管理體系范文第2篇

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

(一)銀行業(yè)主要風(fēng)險類別及管理要求

銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)。巴塞爾資本舊協(xié)議將銀行風(fēng)險分為8大類：

1．信用風(fēng)險：交易對象無力履約的風(fēng)險。

2．國家或轉(zhuǎn)移風(fēng)險：與借款人所在國的經(jīng)濟(jì)、社會和政治環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國家風(fēng)險的一種表現(xiàn)形式，即當(dāng)借款人的債務(wù)不以本幣計算時，借款人有時可能無法得到外幣)。

3．市場風(fēng)險：由于市場價格的變動而使表內(nèi)外頭寸遭受損失的風(fēng)險(如外匯風(fēng)險)。

4．利率風(fēng)險：利率出現(xiàn)不利變化所帶來的風(fēng)險。

5．流動性風(fēng)險：銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資(流動性不足)的風(fēng)險。

6．操作風(fēng)險：內(nèi)控及公司治理機(jī)制失效，信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效，災(zāi)難事故。

7．法律風(fēng)險：法律不完善、不正確，法律缺失。

8．聲譽(yù)風(fēng)險：違規(guī)違法操作損害銀行聲譽(yù)。

為了適應(yīng)不同風(fēng)險評估模型的技術(shù)性要求，新巴塞爾資本協(xié)議第一支柱對銀行風(fēng)險做了重新劃分，將銀行風(fēng)險分為：信用風(fēng)險(銀行賬戶，含國家風(fēng)險)、市場風(fēng)險(交易賬戶)、操作風(fēng)險(含利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險)三大類。同時，新巴塞爾資本協(xié)議要求金融機(jī)構(gòu)將市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入整體風(fēng)險管理，提出了三種復(fù)雜程度不同的方法，用以測量信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，據(jù)此決定銀行的資本水平。新協(xié)議提出了一個靈活性的監(jiān)管框架，銀行可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、老練程度以及風(fēng)險的特點，選擇一種最合適的方法。但是，監(jiān)管框架本身也鼓勵銀行采用更強(qiáng)有力風(fēng)險管理手段和更精確的風(fēng)險測量方法。監(jiān)管當(dāng)局不僅要對商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行監(jiān)管，而且還要對商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險管理能力進(jìn)行監(jiān)管?？偠灾虡I(yè)銀行面臨著更高、更大的風(fēng)險管理壓力。

(二)商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

中國加入WTO后，銀行的各項改革與發(fā)展事業(yè)面臨著比以往任何時候更為嚴(yán)酷的競爭環(huán)境，同時由于經(jīng)營管理體制所存在的諸多弊端，缺乏實現(xiàn)風(fēng)險與內(nèi)控管理目標(biāo)的有效手段，大量的不良資產(chǎn)和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著我們本來不是很充足的資本金和有限的利潤，從根本上削弱著抵御風(fēng)險和持續(xù)發(fā)展的能力。

在中國加入WTO后的相當(dāng)長的一段時間，銀行不僅面臨著傳統(tǒng)的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，而且還面臨著日益增多和復(fù)雜的市場風(fēng)險，更面臨著化解巨額存量不良資產(chǎn)的風(fēng)險。與中國加入WTO后激烈市場競爭的要求相比，與我行面臨的風(fēng)險管理的嚴(yán)峻形勢要求相比，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理無論是在理念上和認(rèn)識上，還是在風(fēng)險管理組織體系上和風(fēng)險管理機(jī)制上，無論是在風(fēng)險管理范圍上和深度上，還是在風(fēng)險管理技術(shù)手段和隊伍建設(shè)上，都還存在著相當(dāng)大的差距。風(fēng)險管理中存在注重結(jié)果管理、忽視過程管理、基礎(chǔ)管理水平較低、內(nèi)控體系不健全等問題。為適應(yīng)新形勢下金融監(jiān)管要求和滿足自身生存與發(fā)展的需要，在未來經(jīng)營管理中，商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理為中心的指導(dǎo)思想，將風(fēng)險管理與控制作為首當(dāng)其沖的重要任務(wù)，通盤考慮，穩(wěn)步推進(jìn)，將商業(yè)銀行所面臨的各類風(fēng)險納入我們的管理和控制范圍，構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系，采取行之有效的風(fēng)險管理措施，把各種風(fēng)險可能造成的損失減少到最低限度，走質(zhì)量優(yōu)先發(fā)展之路，才能真正地把商業(yè)銀行建成具有較強(qiáng)國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)。

二、進(jìn)一步完善風(fēng)險管理體系的相關(guān)建議

完整的風(fēng)險控制管理體系包括良好的內(nèi)部控制環(huán)境體系、風(fēng)險識別與評估體系、職責(zé)分工與控制措施、管理信息系統(tǒng)、檢查監(jiān)督體系等方面內(nèi)容。當(dāng)前商業(yè)銀行面臨著巨大的風(fēng)險管理壓力，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險越來越大，風(fēng)險種類越來越多，風(fēng)險的表現(xiàn)形式越來越隱蔽而復(fù)雜，因而對風(fēng)險管理的要求越來越高。目前需加強(qiáng)以下幾方面工作，逐步建立起運(yùn)轉(zhuǎn)自如、反應(yīng)靈敏、控制有效、監(jiān)督有力的風(fēng)險管理組織體系。

(一)建立風(fēng)險與內(nèi)控管理環(huán)境，塑造現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化

首先是要樹立現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理理念，摒棄各種錯誤認(rèn)識，樹立先進(jìn)的銀行風(fēng)險管理文化。金融風(fēng)險是銀行業(yè)務(wù)的伴生物，存在于銀行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的全過程，防范和控制風(fēng)險與業(yè)務(wù)拓展是商業(yè)銀行經(jīng)營活動中并行的兩條主線。風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是一個有機(jī)的整體，要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的辯證關(guān)系，風(fēng)險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程。銀行業(yè)是高風(fēng)險的行業(yè)，風(fēng)險管理的任務(wù)就是辨識銀行業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險，計算風(fēng)險度，管理和控制風(fēng)險，在既定風(fēng)險約束下實現(xiàn)銀行效益最大化。

其次要健全風(fēng)險管理的組織體系、決策體系、評價體系。銀行風(fēng)險管理的組織體系要適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)，通過逐步推行風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。風(fēng)險管理的決策體系和評價體系是互動、互補(bǔ)的動態(tài)過程。 一切風(fēng)險與內(nèi)控管理制度能否在實際工作中真正發(fā)揮作用，一方面取決于制度本身的科學(xué)可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認(rèn)同和自覺遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設(shè)。因此，建立良好的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化，營造一種良好的風(fēng)險管理氛圍，使每一個員工對風(fēng)險管理工作有一種自覺的認(rèn)同感，并在各自的工作崗位上增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

(二)樹立全面風(fēng)險管理的思想，實行相對集中的風(fēng)險管理架構(gòu)

建立完善的風(fēng)險管理體系，要求對銀行各業(yè)務(wù)單位、各類風(fēng)險(信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、和操作性風(fēng)險)的全面管理，將承擔(dān)這些風(fēng)險的各部門納入統(tǒng)一的管理組織框架，建立風(fēng)險識別、計量和管理控制的全行風(fēng)險管理體系。對風(fēng)險管理的決策和宏觀管理層面必需進(jìn)行集中統(tǒng)一，統(tǒng)一全行的風(fēng)險管理政策、制度、程序，用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)的技術(shù)方法進(jìn)行測量并加總各種風(fēng)險，對整個銀行所有機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)、所有過程中蘊(yùn)涵的各種風(fēng)險加以識別，在通盤考慮各種風(fēng)險的狀況和影響的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的風(fēng)險管理與控制措施。而對風(fēng)險管理的微觀操作層面實行分散化管理、分層管理，即將風(fēng)險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。

(三)建立完整的風(fēng)險管理制度體系

健全各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度，強(qiáng)化各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度管理與內(nèi)部控制。的執(zhí)行。一是進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部崗位責(zé)任制。二是健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制。建立科學(xué)的法人授權(quán)管理制度，制定統(tǒng)一的法人授權(quán)等級評價辦法和授權(quán)執(zhí)行效果的評價制度，充分發(fā)揮法人授權(quán)管理在風(fēng)險控制中的作用。三是建立和完善全行風(fēng)險識別與評估體系。通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算，正確評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)。要建立和完善內(nèi)部風(fēng)險評級系統(tǒng)，加快風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)步伐，開發(fā)應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)與方法等，以建立和完善風(fēng)險管理監(jiān)測與評估體系，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)地測量、評估與控制。四是要建立風(fēng)險與內(nèi)控管理評價制度，即對各級機(jī)構(gòu)的風(fēng)險與內(nèi)控管理工作動態(tài)考評，并將考評結(jié)果作為確定或調(diào)整法人授權(quán)權(quán)限大小、財務(wù)資源分配的重要依據(jù)；

(四)風(fēng)險防范優(yōu)先，前移風(fēng)險管理關(guān)口

以往那種偏重根據(jù)經(jīng)營行為的結(jié)果對經(jīng)營過程的合規(guī)性、合法性進(jìn)行評價監(jiān)督的風(fēng)險管理方法，一方面容易助長某些人違規(guī)經(jīng)營、違規(guī)操作的僥幸心理，另一方面加大了’風(fēng)險管理的成本。

當(dāng)風(fēng)險形成事實后，化解與治理事實風(fēng)險所需要的成本費(fèi)用肯定比事前防范所付出的代價高得多。要改變過去只重視結(jié)果管理，而忽視過程管理的做法，應(yīng)突出一個“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風(fēng)險。有利于提高授信工作的客觀性，進(jìn)而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。通過建立崗位制衡、決策控制、信息導(dǎo)向、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險責(zé)任約束機(jī)制，夯實管理基礎(chǔ)，強(qiáng)化過程管理，使各項經(jīng)營與管理活動做到操作有規(guī)范、控制有標(biāo)準(zhǔn)、過程有監(jiān)控、事后有考核、違規(guī)有懲罰，只有這樣才能真正達(dá)到防范風(fēng)險于未然的目的。風(fēng)險管理關(guān)口前移，使風(fēng)險管理工作更貼近市場，拓展了風(fēng)險管理的深度；有利于加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警工作，使風(fēng)險管理政策的制定更具有科學(xué)性；從組織機(jī)構(gòu)上，可以在各個業(yè)務(wù)經(jīng)營和操作部門設(shè)置風(fēng)險管理崗位，對本部門經(jīng)營管理中的各類風(fēng)險分別進(jìn)行日常監(jiān)測、評估、管理和報告，在各項業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)實現(xiàn)全過程的風(fēng)險。

(五)建立商業(yè)銀行風(fēng)險管理新機(jī)制

我國商業(yè)銀行要實現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的目標(biāo)，必須構(gòu)建新協(xié)議的金融風(fēng)險新機(jī)制。首先，銀行應(yīng)完善自身的運(yùn)作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，并且不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營效益和市場競爭力。與此同時，商業(yè)銀行需要自覺地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風(fēng)險防范措施。其次，接受來自監(jiān)管部門的監(jiān)管。一方面根據(jù)商業(yè)銀行披露的信息，另一方面還掌握著商業(yè)銀行未披露的其他有關(guān)信息，根據(jù)這些信息資料，對商業(yè)銀行運(yùn)作的金融風(fēng)險作出準(zhǔn)確及時的分析判斷，并發(fā)出預(yù)警指令。第三，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績不錯和風(fēng)險較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營效益很差和風(fēng)險狀況不佳，不能令存款人滿意，那就會導(dǎo)致資金大量流失和客戶轉(zhuǎn)移。

銀行風(fēng)險管理體系范文第3篇

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；全面風(fēng)險管理；市場風(fēng)險；公司特有風(fēng)險

一、國有商業(yè)銀行的風(fēng)險分析

按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險有信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險。與西方商業(yè)銀行風(fēng)險相比，我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行的風(fēng)險主要集中體現(xiàn)在信用風(fēng)險和操作風(fēng)險上。信用風(fēng)險主要是在銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中交易對象無力履約，操作風(fēng)險則在于內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效。國有商業(yè)銀行風(fēng)險的成因分內(nèi)外兩方面因素。本文把國有商業(yè)銀行風(fēng)險劃分為兩大類：市場風(fēng)險和公司特有風(fēng)險。

(一)市場風(fēng)險的成因

國有商業(yè)銀行市場風(fēng)險具體包括國家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險、利率風(fēng)險、國際收支風(fēng)險、社會信用風(fēng)險和銀行競爭風(fēng)險。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行市場風(fēng)險產(chǎn)生的原因表現(xiàn)在：(1)國有企業(yè)“綁架”國有商業(yè)銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國企業(yè)以間接融資為主，以國有企業(yè)為主造成的國有商業(yè)銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過發(fā)行次級債券、不良資產(chǎn)剝離、動用外匯儲備注資，使得目前中國銀行和中國建設(shè)銀行的不良資產(chǎn)率大大下降，然而，只要國有企業(yè)還沒有改制成真正的股份公司，國有企業(yè)仍將過度依賴國有商業(yè)銀行，國有商業(yè)銀行被“綁架”的現(xiàn)狀仍將繼續(xù)。因為在政企不分的情況下，國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行相當(dāng)于一個人身上的兩個口袋，對一個人來說，把左口袋的錢放在右口袋“績效”相同。然而，現(xiàn)實情況是國有企業(yè)這個口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行都沒有改制成真正的股份公司，國有商業(yè)銀行的政策、體制風(fēng)險就大大增加。(2)社會信用意識淡薄，信用評估體系缺乏。在西方發(fā)達(dá)國家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產(chǎn)品，而更是一種信用。目前，我國還沒有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險評級機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行無法獲得有價值的信用風(fēng)險信息，客戶信用審查的成本極高；現(xiàn)有的會計、審計等信息中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立反映企業(yè)財務(wù)風(fēng)險信息能力較差，有時甚至出現(xiàn)提供虛假信息現(xiàn)象；還沒有面向金融機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險管理技術(shù)和信息咨詢服務(wù)的專業(yè)化公司。因此，目前國有商業(yè)銀行的信用風(fēng)險很大。(3)國有商業(yè)銀行的壟斷性地位問題。維持國家商業(yè)銀行的非競爭性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國金融改革和發(fā)展的目標(biāo)。這一目標(biāo)不僅僅是銀行內(nèi)部存在抵制競爭、保護(hù)壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據(jù)是：銀行業(yè)數(shù)量太多有可能影響金融穩(wěn)定性，因此，非競爭性甚至壟斷性銀行結(jié)構(gòu)是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競爭性銀行體系更加有效，如擁有眾多競爭性銀行的美國金融業(yè)曾經(jīng)表現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國家則表現(xiàn)出了比較高的穩(wěn)定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過度集中意味著只有少數(shù)幾家銀行享受經(jīng)濟(jì)地租，并且有可能因為缺乏競爭而導(dǎo)致效益和效率低下。2003年四大國有商業(yè)銀行2．9%的平均資本利潤率，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤率就是很好的證明?？梢?，對國有商業(yè)銀行來說外在的政策體制風(fēng)險同時內(nèi)部化了其盈利性風(fēng)險。

(二)公司特有風(fēng)險的成因

公司特有風(fēng)險是指國有商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理方面存在的風(fēng)險。主要有資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險和操作風(fēng)險等。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行公司特有風(fēng)險產(chǎn)生的原因有：(1)外在風(fēng)險內(nèi)在化。由于國有商業(yè)銀行目前股份制改革處“形似”階段，產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)改革沒有實質(zhì)性進(jìn)展，國有商業(yè)銀行本身對此無能為力，因而國有商業(yè)銀行主體錯位、權(quán)責(zé)不明，防范和化解風(fēng)險的本位意識不強(qiáng)，雖然政府宏觀層面對風(fēng)險監(jiān)管和防范非常重視，而微觀上銀行企業(yè)還是被動式風(fēng)險管理，因而管理風(fēng)險仍然存在。(2)內(nèi)控制度不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善。完善的內(nèi)控制度是現(xiàn)代銀行有效進(jìn)行風(fēng)險管理和持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)部制度保障。內(nèi)部控制不僅要求現(xiàn)代銀行企業(yè)建立內(nèi)部制度政策與程序，還要檢查內(nèi)部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國有商業(yè)銀行一方面控制不足，表現(xiàn)為內(nèi)控制度不健全、管理部門銜接不充分；一方面控制分散，表現(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風(fēng)險管理方面，目前大多數(shù)商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上獨(dú)立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，沒有一個獨(dú)立的部門有能力承擔(dān)起有效管理銀行全面風(fēng)險的職責(zé)。因此，國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險較大。(3)風(fēng)險管理技術(shù)和工具落后。風(fēng)險量化管理和模型化是現(xiàn)代銀行企業(yè)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。而目前國有商業(yè)銀行在風(fēng)險量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風(fēng)險評級系統(tǒng)和市場風(fēng)險計量系統(tǒng)?？傊?，把我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險分內(nèi)、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風(fēng)險，管理風(fēng)險，進(jìn)而進(jìn)行全面風(fēng)險管理，向巴塞爾新資本協(xié)議過渡。

二、銀行ERM的國際經(jīng)驗

銀行風(fēng)險管理體系范文第4篇

全面風(fēng)險管理模式是一種先進(jìn)的風(fēng)險管理理念，已成為國際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和打造競爭優(yōu)勢的最重要方式，順應(yīng)這種趨勢，建立一個完善而有效的風(fēng)險管理組織框架是銀行風(fēng)險管理的基石。中國郵政儲蓄銀行建立伊始，充分借鑒國內(nèi)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗，設(shè)立符合郵政儲蓄銀行自身特點的風(fēng)險管理架構(gòu)，逐步增強(qiáng)風(fēng)險管理能力，具有重要的現(xiàn)實意義。

德國郵政銀行的經(jīng)驗

德國郵政銀行建立了一個在既定目標(biāo)下的持久而系統(tǒng)的全面風(fēng)險管理體系，它貫穿于郵政銀行的各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之中，包括制定戰(zhàn)略、分析與評價、管理和控制所有的銀行風(fēng)險。此外，郵政銀行還將風(fēng)險管理和盈利結(jié)合在一起，他們認(rèn)為，有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)不能因為風(fēng)險控制而削弱了銀行的盈利能力，因此，他們用了股本回報率（ROE）來衡量風(fēng)險管理的最終水平。

德國郵政銀行的風(fēng)險控制分為三個層次，第一層次是銀行管理委員會；第二層次是風(fēng)險控制部門和內(nèi)部審計委員會；第三層次是分設(shè)的市場風(fēng)險委員會、信用風(fēng)險委員會以及操作風(fēng)險委員會。如圖1所示。

郵政銀行的管理委員會主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險管理的有效組織結(jié)構(gòu)，控制風(fēng)險交易的內(nèi)容。它為金融市場和其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定基本的風(fēng)險策略，決定風(fēng)險資本的量，制約風(fēng)險控制程序和風(fēng)險容忍水平，確定郵政銀行參與交易的產(chǎn)品和市場。市場風(fēng)險委員會（MRC）負(fù)責(zé)市場風(fēng)險的管理。信用風(fēng)險委員會（CRC）確定信貸政策的框架和信用風(fēng)險資本的分配。操作風(fēng)險委員會負(fù)責(zé)確定操作風(fēng)險管理的策略。操作風(fēng)險的管理職能分散在幾個不同的部門。

風(fēng)險控制部門是獨(dú)立于操作風(fēng)險管理委員會之外的一個專門部門，專門負(fù)責(zé)評價集團(tuán)范圍內(nèi)的各種風(fēng)險，并保證所有的風(fēng)險都符合預(yù)定的計劃和在所控制的范圍之內(nèi)。內(nèi)部審計部門是郵政銀行風(fēng)險控制的核心部門，它至少要在3年的時間內(nèi)審查一次所有的銀行業(yè)務(wù)，并經(jīng)常審查風(fēng)險管理的有效性，并直接對銀行的管理層報告審計的結(jié)果和建議。

國內(nèi)主要銀行的風(fēng)險管理架構(gòu)

工行、建行以及中行在上市前夕，對風(fēng)險管理架構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的流程再造，使得風(fēng)險管理架構(gòu)更加簡單、清晰、有效。從總體上看，國有上市銀行的風(fēng)險管理更趨向于獨(dú)立性以及全面性。

工商銀行風(fēng)險管理構(gòu)架

工商銀行全面風(fēng)險管理的核心思想是“風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相適應(yīng)”。工商銀行在全面風(fēng)險管理組織框架建設(shè)中，除了在董事會、CEO兩個層面分別設(shè)置負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的委員會以外，在首席風(fēng)險官下設(shè)立風(fēng)險戰(zhàn)略部門、信用風(fēng)險管理部門、市場風(fēng)險管理部門、操作風(fēng)險管理部門、合規(guī)部門、信貸檢查部門等。其中風(fēng)險戰(zhàn)略部門負(fù)責(zé)全行范圍的風(fēng)險政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定以及工具和系統(tǒng)的開發(fā)，該部門的工作是實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的制度基礎(chǔ)。

在風(fēng)險流程方面，工商銀行從以下五個方面建立全國風(fēng)險管理流程框架：一是風(fēng)險管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程。二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程。三是例外計劃的處理流程。四是風(fēng)險狀況變動的連續(xù)跟蹤流程。五是向高級管理層和相應(yīng)的管理委員會的報告流程。在風(fēng)險管理工具和系統(tǒng)方面，工商銀行按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開發(fā)各類風(fēng)險評估、計量模型和IT系統(tǒng)，因為風(fēng)險計量是經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險限額、風(fēng)險調(diào)整績效考核等風(fēng)險控制工具的基礎(chǔ)。

工行設(shè)立首席風(fēng)險官，對董事會風(fēng)險管理委員會和經(jīng)營層風(fēng)險管理委員會進(jìn)行雙線匯報。工行的董事會風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)是審定銀行的風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策、程序和內(nèi)部控制流程，以及對相關(guān)高級管理人員和風(fēng)險部門在風(fēng)險管理方面的工作進(jìn)行監(jiān)督和評價。關(guān)聯(lián)交易委員會從屬于董事會風(fēng)險管理委員會，由三位獨(dú)立非執(zhí)行董事組成，三人均來自風(fēng)險管理委員會。工商銀行設(shè)立董事會審計委員會，該委員會向董事會匯報，對全行的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和公司治理效果進(jìn)行監(jiān)督評價，總行及各級分行的內(nèi)控合規(guī)部承擔(dān)內(nèi)部控制以及常規(guī)審計職能。

中國銀行的風(fēng)險管理架構(gòu)

中國銀行的風(fēng)險管理體系建設(shè)目標(biāo)為“六個全”，即全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法以及全額的風(fēng)險計量。中行風(fēng)險管理組織架構(gòu)可以概括為“一個體系、三個模塊”，一個體系即全球風(fēng)險管理體系，三個模塊包括對國內(nèi)行的垂直式管理模塊、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險窗口管理模塊、對中銀香港等機(jī)構(gòu)的董事會管理模塊。

垂直式管理模塊是指在國內(nèi)分行及海外分行設(shè)立風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險和操作風(fēng)險管理。各級分行風(fēng)險管理部門的職責(zé)包括：牽頭組織實施轄內(nèi)信用風(fēng)險、操作風(fēng)險的匯集、管理工作；按要求向總行風(fēng)險管理部報告本行風(fēng)險狀況；對同級業(yè)務(wù)部門及下級行風(fēng)險控制情況進(jìn)行政策執(zhí)行監(jiān)督、檢查和評價；組織轄內(nèi)盡職調(diào)查和風(fēng)險評審工作。分行風(fēng)險管理部門的主要負(fù)責(zé)人的任職資格由總行風(fēng)險管理部門認(rèn)定。

風(fēng)險窗口管理模塊是指在業(yè)務(wù)部門設(shè)立由風(fēng)險管理部門管理指導(dǎo)的風(fēng)險窗口。風(fēng)險窗口的職責(zé)包括：按照風(fēng)險管理的原則、政策、制度，結(jié)合部門或系統(tǒng)業(yè)務(wù)特點制訂本部門或本系統(tǒng)風(fēng)險管理細(xì)則、辦法，指導(dǎo)本系統(tǒng)各級機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險控制程序；根據(jù)風(fēng)險管理部門授權(quán)參與業(yè)務(wù)審批，參與本系統(tǒng)風(fēng)險限額的分配；組織實施本系統(tǒng)各類風(fēng)險控制活動；對本系統(tǒng)風(fēng)險控制情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，完成本部門及本系統(tǒng)風(fēng)險狀況的匯總、歸集和分析工作，報送風(fēng)險管理部門。風(fēng)險窗口實行雙向負(fù)責(zé)制，既向所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時也向風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)。風(fēng)險窗口負(fù)責(zé)人的任職資格要經(jīng)過集團(tuán)風(fēng)險管理部門認(rèn)定，并定期向集團(tuán)風(fēng)險管理部門報告工作。

董事會管理模塊是指對子公司采用參與董事會及其風(fēng)險政策委員會的方法，傳達(dá)集團(tuán)風(fēng)險管理要求，對其風(fēng)險管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對其風(fēng)險狀況進(jìn)行有效監(jiān)控。

中國銀行的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理的獨(dú)立性、延伸性、垂直性和統(tǒng)一性。業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險管理的第一道關(guān)口，承擔(dān)風(fēng)險控制的相應(yīng)責(zé)任。下屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理部門和人員、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險窗口作為風(fēng)險管理部門的延伸機(jī)構(gòu)，是集團(tuán)加強(qiáng)風(fēng)險管理工作的主要渠道和基礎(chǔ)力量。

中國銀行風(fēng)險管理部下設(shè)5個副總，分別主管風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險政策、授信評審、系統(tǒng)管理以及盡職調(diào)查；副總之下，設(shè)立各項業(yè)務(wù)主管，包括風(fēng)險規(guī)劃、內(nèi)部控制、授信評審、系統(tǒng)管理、盡職調(diào)查、零售業(yè)務(wù)、風(fēng)險窗口、國內(nèi)外機(jī)構(gòu)、集中授信、項目、信息以及行政主管；各主管之下，設(shè)立高級風(fēng)險經(jīng)理以及風(fēng)險經(jīng)理等，對各業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行具體管理。對各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險窗口管理由風(fēng)險窗口主管負(fù)責(zé)。

需堅持之原則

建立全面的風(fēng)險管理體系對與郵政儲蓄銀行來說意義重大，它可以促進(jìn)郵政儲蓄銀行優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，提高資產(chǎn)部門的工作效率，強(qiáng)化郵儲銀行的風(fēng)險管理能力。

有利于郵儲銀行開展商業(yè)銀行的全面業(yè)務(wù)。郵政儲蓄銀行成立后獲得了商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)功能，但監(jiān)管部門根據(jù)其風(fēng)險管理狀況對其開展儲蓄以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐項審批。因此，風(fēng)險控制措施的優(yōu)劣，風(fēng)險管理能力的強(qiáng)弱，成為郵儲銀行發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的前提條件。

有利于加強(qiáng)郵儲銀行的內(nèi)部控制。以前，郵儲的風(fēng)險管理主要是由稽查部通過事后監(jiān)督檢查來促使規(guī)章制度的執(zhí)行和防止案件發(fā)生。實行全面風(fēng)險管理，有助于郵儲銀行建立健全內(nèi)部控制組織體系、補(bǔ)充完善規(guī)章制度體系、建立風(fēng)險管理的監(jiān)督評價體系。使其由事后監(jiān)督變?yōu)槭虑?、事中和事后的全方位監(jiān)督。

有利于郵儲銀行增強(qiáng)資金運(yùn)用能力。郵政儲蓄轉(zhuǎn)存款制度的改變將自主開展資金運(yùn)用擺在了郵儲銀行的面前。郵儲銀行成立后，將逐步開展各類貸款業(yè)務(wù)和信貸衍生業(yè)務(wù)。實行全面風(fēng)險管理，有助于郵儲銀行建立健全系統(tǒng)完善的信用風(fēng)險管理體系、市場風(fēng)險管理體系和操作風(fēng)險管理體系，風(fēng)險管理能力的增強(qiáng)又能推動各類資產(chǎn)的發(fā)展。

有利于郵儲銀行整體風(fēng)險管理能力的提高。當(dāng)前郵儲銀行對基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管主要是操作風(fēng)險管理，不涉及到信用風(fēng)險與市場風(fēng)險，對總行部門的風(fēng)險管理主要集中于信用風(fēng)險控制，在操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的管理上比較薄弱。在監(jiān)督評價方面，目前還沒有一個對應(yīng)的部門進(jìn)行管理。實行全面風(fēng)險管理有助于將全行的所有風(fēng)險都納入風(fēng)險管理的范疇，在總行以及分支行建立系統(tǒng)完善的全面風(fēng)險管理體系，將風(fēng)險管理的觸角延伸到業(yè)務(wù)的全過程，從而提高風(fēng)險管理的整體能力。

有利于培養(yǎng)郵儲銀行的風(fēng)險管理文化。目前，郵政儲蓄銀行資本總量有待增加，而且絕大部分資金來源于城鄉(xiāng)居民儲蓄存款，因此，郵儲銀行的風(fēng)險偏好是追求低風(fēng)險水平下的適當(dāng)回報，應(yīng)“立足于批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，逐步向綜合化經(jīng)營邁進(jìn)”。在這個戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，郵儲銀行風(fēng)險管理的目標(biāo)應(yīng)為：“適度風(fēng)險、適度回報，穩(wěn)健發(fā)展”。

建立風(fēng)險管理體系的根本原則是風(fēng)險管理體系必須與銀行自身的實際情況相匹配。因此，建立郵儲銀行的風(fēng)險管理體系必須考慮到以下郵政銀行自身的特點。

郵政與郵儲銀行的緊密關(guān)系。郵儲銀行處處體現(xiàn)了郵政的特色。郵儲銀行的人、財、物與郵政有很多交叉的地方，特別是郵儲銀行分支機(jī)構(gòu)與地方郵政公司的聯(lián)系非常密切，因此，郵儲銀行的風(fēng)險管理必然要考慮郵政的影響。

郵儲銀行的業(yè)務(wù)特點。郵儲銀行目前的資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限性很強(qiáng)。債券市場業(yè)務(wù)、銀團(tuán)貸款以及協(xié)議存款業(yè)務(wù)在短期內(nèi)不會由分支行直接開展，但是小額信貸、微小企業(yè)貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)將逐步由分支機(jī)構(gòu)直接開展。因此，郵儲銀行的風(fēng)險管理體系也需要順應(yīng)這種業(yè)務(wù)特點。

郵儲銀行的人員特點。郵儲銀行的很多從業(yè)人員以前都沒有從事過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，更沒有從事過相應(yīng)的風(fēng)險管理工作，因此，在開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的過程中，片面的追求速度，而忽視相應(yīng)的風(fēng)險，風(fēng)險意識較為淡薄。

考慮到以上因素，并借鑒GARP設(shè)立風(fēng)險管理體系的原則，構(gòu)建郵儲銀行風(fēng)險管理體系需要堅持以下原則。

以兩頭為重點，以中間為紐帶原則。在短期內(nèi)郵政儲蓄銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)還僅僅局限在總行的批發(fā)類業(yè)務(wù)和基層支局的小額貸款業(yè)務(wù)。因此，郵儲銀行的風(fēng)險管理組織應(yīng)以兩頭為重點，總行對基層支局的風(fēng)險管理又必須以省分行為紐帶，省分行對下實施管理，對上實施匯報。

簡單清晰原則。風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計要充分考慮各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相互關(guān)系的協(xié)調(diào)，保證部門之間的權(quán)責(zé)劃分明確、清晰。

全面性原則。風(fēng)險管理架構(gòu)設(shè)計必須體現(xiàn)全面風(fēng)險管理的特點，即不僅要重視信用風(fēng)險，還要重視市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及結(jié)算風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等全面的風(fēng)險因素。

集中與分級授權(quán)原則。采用矩陣式集中，即二維的風(fēng)險管理架構(gòu)，雙線報告。

框架設(shè)計

總行的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計

郵儲銀行總行風(fēng)險管理最終組織架構(gòu)應(yīng)該是科學(xué)合理、能滿足郵儲銀行未來發(fā)展的結(jié)構(gòu)。

成立風(fēng)險管理部門，設(shè)立首席風(fēng)險官。首席風(fēng)險官實現(xiàn)雙線匯報制度，對董事會負(fù)責(zé)，但有向行長匯報的途徑。在風(fēng)險管理部下設(shè)立二級管理團(tuán)隊，設(shè)立政策規(guī)劃組，內(nèi)部控制組、授信業(yè)務(wù)組、信用審批組、盡職調(diào)查組、法律事務(wù)組、資產(chǎn)負(fù)債管理組、風(fēng)險窗口組。在各業(yè)務(wù)部門，如資金營運(yùn)部、信貸業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部以及其他業(yè)務(wù)處室派駐風(fēng)險經(jīng)理（也可以由業(yè)務(wù)部門指定相應(yīng)的人作為對應(yīng)的風(fēng)險經(jīng)理），風(fēng)險經(jīng)理對風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)，同時也對該部門主任負(fù)有匯報責(zé)任。如圖2所示。

各業(yè)務(wù)小組對應(yīng)不同的風(fēng)險管理模塊。政策規(guī)劃組負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險政策的制定，起草相應(yīng)的規(guī)定和流程；內(nèi)控組負(fù)責(zé)全行的操作風(fēng)險的管理；授信業(yè)務(wù)組負(fù)責(zé)對法人和個人客戶的主體評級；信用審批組對單個債項進(jìn)行審批；盡職調(diào)查組對需要調(diào)查的項目、企業(yè)進(jìn)行調(diào)查；法律事務(wù)組對全行的法律事務(wù)進(jìn)行管理；資產(chǎn)負(fù)債管理組負(fù)責(zé)全行的市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險，并分析資產(chǎn)組合和風(fēng)險計量，分配經(jīng)濟(jì)資本等；風(fēng)險窗口組負(fù)責(zé)對全行的風(fēng)險經(jīng)理進(jìn)行管理和信息匯總。

發(fā)揮內(nèi)部審計部的功能。內(nèi)部審計部作為風(fēng)險管理部的補(bǔ)充，對全行的制度遵守情況進(jìn)行審計，敦促和評價各業(yè)務(wù)部門，包括風(fēng)險管理部門的運(yùn)作情況。

省分行的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計

省分行的風(fēng)險短期內(nèi)主要集中在小額貸款的信用風(fēng)險以及內(nèi)部控制不到位造成的操作風(fēng)險，在長期內(nèi)，有可能涉及逐步開展的其他類的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因此，對于省分行的風(fēng)險管理框架分以下三步走：第一步，成立風(fēng)險管理部，風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人對分行行長負(fù)責(zé)，并受總行風(fēng)險管理部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對全省范圍內(nèi)的操作風(fēng)險、內(nèi)部控制以及對網(wǎng)點的風(fēng)險控制，負(fù)責(zé)對小額質(zhì)押貸款和小額信用貸款進(jìn)行信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險的管理。第二步，在省分行開展其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提下，逐步強(qiáng)化對省分行風(fēng)險管理的控制，權(quán)力上收一級，設(shè)立省分行首席風(fēng)險官，由總行派出，直接對總行負(fù)責(zé)，但有向分行行長匯報的義務(wù)。第三步，省分行風(fēng)險管理部派出風(fēng)險經(jīng)理，對省分行部門進(jìn)行派駐。

縣市支行的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計

針對郵政儲蓄銀行基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險內(nèi)控管理體制的現(xiàn)狀和特點，郵政儲蓄銀行基層支行的風(fēng)險組織設(shè)計如下。

首先，在基層支行設(shè)立統(tǒng)轄轄內(nèi)全部風(fēng)險與內(nèi)控管理的風(fēng)險管理部，將現(xiàn)有稽查部的內(nèi)控與合規(guī)管理等職能歸并至風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部為基層支行風(fēng)險與內(nèi)控管理的職能部門，其在行政上對支行行長負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受上級行風(fēng)險管理部的領(lǐng)導(dǎo)，并定期向支行行長和上級行風(fēng)險管理部提供風(fēng)險與內(nèi)控報告。

其次，在各業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險管理崗，實行業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報告線路，即部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理人員既要向風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)和報告，同時又要向所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報工作。具體為在現(xiàn)有的信貸業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、計劃財務(wù)部、會計出納部等部門內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險管理崗。

銀行風(fēng)險管理體系范文第5篇

[關(guān)鍵詞]全面風(fēng)險管理體系（erm）　新巴塞爾協(xié)議　內(nèi)部評級　風(fēng)險管理文化

一、全面風(fēng)險管理體系的涵義和特點

全面風(fēng)險管理體系（enterprise-wide eisk management，erm）是指由銀行不同部門（或客戶、產(chǎn)品）與不同風(fēng)險類別（信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險）的不同組合所涵蓋的各種風(fēng)險。其核心理念是：對商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時的度量；建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動范圍內(nèi)是如何分布的，對不同類型的風(fēng)險進(jìn)行評價和合理配置資本（見圖1）。

全面風(fēng)險管理體系不同于以往傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式，在體系的建立和運(yùn)行上有以下特點：

1.分層管理。作為全面風(fēng)險管理體系，其風(fēng)險管理部門的設(shè)置，呈現(xiàn)出一種分層設(shè)置、分層管理的特點，同時強(qiáng)調(diào)最高管理層在風(fēng)險管理中的作用。全面風(fēng)險管理體系要求在每一個基層的業(yè)務(wù)部門單位中，都設(shè)立相應(yīng)的部門或者崗位，專項負(fù)責(zé)該部門的風(fēng)險管理工作，并將銀行日常經(jīng)營過程中的風(fēng)險信息向上傳遞，一直到直接由董事會領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險管理委員會。

2．集中與分散兼顧。負(fù)責(zé)管理不同類型風(fēng)險的部門最終要將風(fēng)險狀況向最高的風(fēng)險管理部門——風(fēng)險管理委員會進(jìn)行報告，由此進(jìn)行統(tǒng)一的管理和規(guī)劃。風(fēng)險的分散管理有利于風(fēng)險管理的專業(yè)化和有效性，風(fēng)險的集中管理有利于風(fēng)險的綜合管理規(guī)劃和銀行整體風(fēng)險管理能力的提高。全面風(fēng)險管理將風(fēng)險的分散管理和集中管理方式結(jié)合起來，以達(dá)到風(fēng)險管理的最優(yōu)化模式，提高銀行整體的風(fēng)險管理能力。

3．風(fēng)險管理事前化。全面風(fēng)險管理體系要求風(fēng)險管理的事前化，對尚未完成的經(jīng)營事件要進(jìn)行風(fēng)險的預(yù)測分析，這可使銀行對風(fēng)險因素的分析更加及時，也就有更充分的時間來對其進(jìn)行管理。

二、全面風(fēng)險管理是銀行業(yè)風(fēng)險

管理模式的發(fā)展方向

2004年6月出臺的《新巴塞爾協(xié)議》用包含信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的全面風(fēng)險框架替代了原來以信用風(fēng)險為核心的監(jiān)管模式。目前越來越多的國外銀行已經(jīng)建立起自己的全面風(fēng)險管理體系，以將銀行各種風(fēng)險通盤考慮，提高管理效率。

首先，全面風(fēng)險管理體系可以提高銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理能力和效率，提高銀行的日常經(jīng)營能力以及抗風(fēng)險的能力，并從一個全局的角度，去考慮風(fēng)險事件對銀行整體的影響，而不再僅僅局限于某一個方面。這樣，可以大大提高銀行的風(fēng)險－收益分析的質(zhì)量，并且對銀行面臨的風(fēng)險因素在整體上有一個更好的把握。

其次，全面風(fēng)險管理體系有利于銀行各部門在風(fēng)險管理中的配合，提高銀行內(nèi)部的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序的建立，提高銀行內(nèi)部各部門之間的溝通能力，減少銀行內(nèi)部的經(jīng)營成本。并有助于提高員工的風(fēng)險意識。

再次，全面風(fēng)險管理體系可以使銀行能夠向市場提供全面的風(fēng)險信息，使得市場和投資人對銀行有一個全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時，能提高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。

全面風(fēng)險管理體系與傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式相比，具有以下的優(yōu)勢（見表1）。

三、我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

目前，我國銀行業(yè)開始認(rèn)識到風(fēng)險管理對其業(yè)務(wù)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的重要性，但是，我國銀行風(fēng)險管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的，定量管理還只是停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡單匹配上；風(fēng)險管理仍局限于信用風(fēng)險管理；銀行的風(fēng)險管理主體不明確，缺乏風(fēng)險管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風(fēng)險管理方法和技術(shù)越來越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的需要。為此，我們必須樹立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)我國銀行風(fēng)險管理制度建設(shè)，建立全面的風(fēng)險管理體系。

1.建立和完善銀行內(nèi)部評級體系。從國際大銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部評級對于風(fēng)險管理的重要作用主要表現(xiàn)為:為金融工具價格的決定提供重要依據(jù); 作為提取壞賬準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ); 為客戶綜合授信提供依據(jù);為管理者風(fēng)險決策提供參考等。當(dāng)前我國商業(yè)銀行普遍實行了貸款五級分類法，這是建立內(nèi)部評價系統(tǒng)的第一步，但是與先進(jìn)的國際銀行相比，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部評級方法、 評級結(jié)果的檢驗、 評級工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現(xiàn)在評級級別的有限區(qū)分、風(fēng)險揭示不足; 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫儲備不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性；評級結(jié)果運(yùn)用有限等方面。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部評級體系的建設(shè)，針對當(dāng)前存在的問題，擴(kuò)大風(fēng)險評價和分析的范圍，對個體風(fēng)險和組合風(fēng)險都要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量; 在銀行內(nèi)部成立專業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類有效資源，持續(xù)和深入開展內(nèi)部評級體系的研究、 設(shè)計和開發(fā)工作，并對相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。

2.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時風(fēng)險暴露的文件中，都明確提出了對于數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)的要求。國際同業(yè)的經(jīng)驗表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級體系建立過程中，70%～80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面①。而我國的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲備不足、來源渠道不一、財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問題嚴(yán)重制約了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。

3.培養(yǎng)信用風(fēng)險管理的專業(yè)隊伍。建立全面風(fēng)險管理體系需要具有深厚金融財務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計算機(jī)技術(shù)的風(fēng)險管理的專業(yè)人員。對于風(fēng)險管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個別人才流失對整個風(fēng)險管理體系的沖擊。同時，還要注意對現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整，從而確保全面風(fēng)險管理體系的先進(jìn)性和實用性。

4.完善商業(yè)銀行現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度，就會有什么樣的組織、技術(shù)、效率。加大力度完善銀行的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，引入良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理制度化建設(shè)，是保證銀行風(fēng)險管理制度長期穩(wěn)定發(fā)展的最根本措施。當(dāng)前，我國工、建、中、交四大行已經(jīng)完成股份制改造，當(dāng)務(wù)之急是在產(chǎn)權(quán)改革的基礎(chǔ)上，積極借鑒國際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗，引入良好的公司治理結(jié)構(gòu)，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度化建設(shè)，提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制和管理能力，促進(jìn)綜合競爭實力的穩(wěn)步上升。

[參考文獻(xiàn)]

[1]anthony saunders, credit risk measurement[m], john wiley& sons, new york, 1999.

[2]michael k.ong, internal credit risk models [m]. risk books, 1999.

[3]李志輝，李萌.風(fēng)險調(diào)整績效度量方法（rapm）及其在我國的應(yīng)用[j].國際金融研究,2004,(1).