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風(fēng)險(xiǎn)管理的流程范文第1篇

關(guān)鍵詞：部門銀行；流程銀行；核心競(jìng)爭(zhēng)力；風(fēng)險(xiǎn)管理

文章編號(hào)：1003－4625(2008)05－0018－06　中圖分類號(hào)：F830.2　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力與經(jīng)營(yíng)效率、風(fēng)險(xiǎn)管理能力的內(nèi)在聯(lián)系

(一)經(jīng)營(yíng)效率是核心競(jìng)爭(zhēng)力的綜合反應(yīng)

我們認(rèn)為，銀行經(jīng)營(yíng)效率是銀行對(duì)其資源的有效配置，是銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、客戶服務(wù)能力、投入產(chǎn)出能力、自主創(chuàng)新能力和可持續(xù)發(fā)展能力的綜合反應(yīng)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率的高低也直接反映了其核心競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱。從這個(gè)角度看，銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力直接體現(xiàn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率中。

(二)效率更優(yōu)的流程銀行體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要求更高

在銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，普遍存在的問題是重規(guī)模重速度，部門交叉、制度模糊等特征比較明顯，經(jīng)營(yíng)效率不高。如果能夠進(jìn)行流程管理、按產(chǎn)品核算，形成前臺(tái)營(yíng)銷、支持、后臺(tái)保障的運(yùn)作機(jī)制，對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)和提高營(yíng)銷效率將有很大的促進(jìn)作用。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管一部張顯球指出，流程銀行的核心是“商業(yè)銀行根據(jù)客戶類別，將全行業(yè)務(wù)分設(shè)成一系列能快速反應(yīng)和滿足客戶需求的業(yè)務(wù)流程，并將經(jīng)營(yíng)決策點(diǎn)直接定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方。”

從客戶角度看，客戶不會(huì)去關(guān)心銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)處理涉及多少個(gè)部門，客戶最關(guān)心服務(wù)流程需要多少時(shí)間，各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)合計(jì)是多少，越便利越實(shí)惠越好。

實(shí)施流程銀行業(yè)務(wù)模式的銀行將體現(xiàn)“服務(wù)更專業(yè)高效，流程控制更好”的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提高銀行的經(jīng)營(yíng)效率。所以選擇流程之路已經(jīng)無(wú)須爭(zhēng)辯。而另一方面，在流程銀行體系下，部門之間在客戶服務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)防范方面，必然存在流程不斷優(yōu)化整合的要求，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理更加復(fù)雜化、綜合化，則對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出更高的要求。

如果沒有良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和良好的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，銀行的經(jīng)營(yíng)和贏利能力必然大打折扣影響到銀行的生存與發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行的經(jīng)營(yíng)效率及利潤(rùn)目標(biāo)是矛盾的統(tǒng)一。

銀行在提高其核心業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、核心客戶綜合服務(wù)力、核心技術(shù)自主創(chuàng)新力等方面，都離不開業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶風(fēng)險(xiǎn)管理及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力提升。

因此，把握核心競(jìng)爭(zhēng)力，重要方面是把握風(fēng)險(xiǎn)管理能力，強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理能力直接推動(dòng)銀行的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理能力是核心競(jìng)爭(zhēng)力基本要素

國(guó)外學(xué)者默頓和博迪曾經(jīng)提出金融體系的功能觀，指出金融體系的基本功能之一是管理風(fēng)險(xiǎn)，闡述了金融中介存在的理論根源，并揭示出金融中介的發(fā)展在于適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)行金融創(chuàng)新，供給滿足市場(chǎng)需求的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品，促進(jìn)金融市場(chǎng)資本配置效率的進(jìn)一步提高。

金融中介通過(guò)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，利用專業(yè)技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)吸收、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以滿足市場(chǎng)需求。風(fēng)險(xiǎn)管理已成為銀行和其他金融中介的主要業(yè)務(wù)。金融中介的核心價(jià)值體現(xiàn)在其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。銀行作為金融中介，是經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)控制能力是核心能力的保障，不能控制風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)所謂核心競(jìng)爭(zhēng)力。風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行監(jiān)管的中心內(nèi)容。銀行競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生復(fù)雜技術(shù)，并導(dǎo)致各種客戶管理的風(fēng)險(xiǎn)?！缎掳腿麪枀f(xié)議》中所提出資本監(jiān)管的“三大支柱”(資本充足率、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束)，目的就是為了更準(zhǔn)確反映銀行實(shí)際承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，以強(qiáng)化資本約束、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性、風(fēng)險(xiǎn)管理全面性。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理能力的核心競(jìng)爭(zhēng)力分析

(一)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的演變

銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等多個(gè)層次的內(nèi)容。

在部門銀行向流程銀行轉(zhuǎn)型過(guò)程中，各種風(fēng)險(xiǎn)因素需要通盤考慮，納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。風(fēng)險(xiǎn)管理不再局限于某種業(yè)務(wù)、某個(gè)部門，而是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)。因此對(duì)于流程銀行來(lái)說(shuō)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理理念與方式。

(二)流程銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的特殊性

1　銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的非標(biāo)準(zhǔn)化

銀行業(yè)務(wù)非標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)也是非標(biāo)準(zhǔn)化的，個(gè)體差異顯著。銀行還有大量標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)，但客戶對(duì)象卻不是標(biāo)準(zhǔn)化的，各種客戶類型都有。因此，無(wú)論是銀行標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)還是非標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)辦理都會(huì)隨客戶不同而有不同的風(fēng)險(xiǎn)特征。如果說(shuō)部門銀行體系下業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化程度較高的話，那么在流程銀行體系下，業(yè)務(wù)的非標(biāo)準(zhǔn)化因素更加明顯。由此，風(fēng)險(xiǎn)特征也更多呈現(xiàn)非標(biāo)準(zhǔn)化。

2　銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部化

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化，是指在管理風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，商業(yè)銀行將所管理的金融風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)換成自身所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，然后再以各種具體手段去管理這些風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部化有利于企業(yè)獲得穩(wěn)定的融資。對(duì)于一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而言，允許企業(yè)獲得更多穩(wěn)定的融資，會(huì)促進(jìn)金融結(jié)構(gòu)模式效率的提高，也會(huì)降低宏觀經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定性。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部化特點(diǎn)至少表現(xiàn)在三個(gè)方面，見表1。

第一，銀行把資金融通的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化為銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)。銀行吸收存款，將資金放貸給借款人，但銀行并不能因?yàn)榻杩钊诉`約，而拒絕償付存款人的本息。這樣，資金融通中的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化了。

第二，銀行還把資金融通過(guò)程中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化為銀行自身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。即銀行滿足存款人隨時(shí)提取存款、獲得流動(dòng)性的需求，但無(wú)法隨意提前收回借款人未到期貸款。

第三，資金融通過(guò)程中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也內(nèi)部化為銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)。即銀行必須按照規(guī)定的利率向存款人支付利息，只能按規(guī)定的利率向貸款人收取利息，利率和匯率的波動(dòng)所引起的銀行資產(chǎn)或負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值的變化，由銀行自己來(lái)承擔(dān)。

3　銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)期化

銀行業(yè)務(wù)的定價(jià)中，往往已經(jīng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格。比如，貸款定價(jià)中包含了資金價(jià)格和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。預(yù)期高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，必然是較高的業(yè)務(wù)價(jià)格。

在業(yè)務(wù)核算時(shí)，銀行也通過(guò)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、貸款撥備等方式進(jìn)行緩解和消化存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)出銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)期化。

4　風(fēng)險(xiǎn)管理的兩面性

銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)?yè)p失，也可能有更高的收益。銀行的任務(wù)不是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而是有效管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)管理，控制損失，增加收益。

5　風(fēng)險(xiǎn)管理的多重相關(guān)性

與一般消費(fèi)品的經(jīng)營(yíng)相似的地方是，銀行也面臨服務(wù)與產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)與銷售經(jīng)營(yíng)不暢的風(fēng)險(xiǎn)。但

不同的是，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還直接受服務(wù)對(duì)象、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、內(nèi)部操作、外部政策的影響。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的多重相關(guān)性就非常顯著，因此也特別復(fù)雜。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理能力與其他競(jìng)爭(zhēng)力的互動(dòng)關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，也是其他競(jìng)爭(zhēng)能力得以充分發(fā)揮作用的基石，對(duì)核心業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、核心客戶綜合服務(wù)力、核心技術(shù)自主創(chuàng)新力起到支持保障的作用(見圖3)。

核心業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力必須要有風(fēng)險(xiǎn)管理能力為支撐。風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范措施有力，業(yè)務(wù)的發(fā)展才能有序、可持續(xù)，才敢于放手發(fā)展，核心業(yè)務(wù)的拓展才有成效。我們看到，渣打銀行在中小企業(yè)信貸市場(chǎng)大力推進(jìn)無(wú)擔(dān)保貸款，而中資銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款一般都要求擔(dān)保。渣打銀行在中小企業(yè)信貸市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力必然依賴其對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。中資銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理能力提高之前，顯然不敢大力拓展對(duì)中小企業(yè)的無(wú)擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)。

核心客戶綜合服務(wù)力也必須要有風(fēng)險(xiǎn)管理能力為支撐。在風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱的狀態(tài)下，銀行為控制風(fēng)險(xiǎn)必然要求對(duì)客戶的約束多，對(duì)客戶的需求在提供服務(wù)時(shí)增加很多前提條件和限制條件。如果要提高對(duì)客戶的綜合服務(wù)力，對(duì)客戶的約束進(jìn)一步減少、對(duì)客戶的支持力度增大，那么對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求就更高。沒有強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為支撐，銀行就會(huì)過(guò)于謹(jǐn)慎，業(yè)務(wù)拓展不力，客戶群體萎縮，市場(chǎng)地位下降。有風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為支撐，銀行才能夠平衡客戶需求與風(fēng)險(xiǎn)承受的矛盾。

核心技術(shù)自主創(chuàng)新力也離不開風(fēng)險(xiǎn)管理能力的技術(shù)支持。創(chuàng)新的結(jié)果不能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控。風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，創(chuàng)新的空間就大。風(fēng)險(xiǎn)管理能力弱，創(chuàng)新的空間就小?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確指出，對(duì)于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在引進(jìn)來(lái)之前就為其制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制方法。沒有控制創(chuàng)新技術(shù)運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，就難以把技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)實(shí)踐，僅僅是“實(shí)驗(yàn)室創(chuàng)新”顯然難以產(chǎn)生實(shí)際的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

從某種程度上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的基本要素，也是其他競(jìng)爭(zhēng)能力得以充分發(fā)揮作用的基石。未來(lái)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，將集中在風(fēng)險(xiǎn)管理能力上展開。風(fēng)險(xiǎn)管理能力成為構(gòu)成銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的核心元素。銀行在業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，應(yīng)該在內(nèi)部把風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為基礎(chǔ)性的能力培養(yǎng)來(lái)著力發(fā)展。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

我國(guó)商業(yè)銀行在改革、開放和發(fā)展的過(guò)程中，不斷借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力不斷提升。但是與先進(jìn)的國(guó)際活躍銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與方法、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理人才等方面還存在很多問題。

(一)尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化

商業(yè)銀行以創(chuàng)造利潤(rùn)為重要目標(biāo)，難以避免出現(xiàn)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的問題。特別是在基層業(yè)務(wù)，更容易偏重市場(chǎng)開拓，輕規(guī)章制度建設(shè)，缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和行為方式。風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，使一些商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理上屢屢失敗。

由于歷史和體制的原因，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，不能適應(yīng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)管理多變、復(fù)雜的需要。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理在業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的作用認(rèn)識(shí)不全面，風(fēng)險(xiǎn)管理從一開始就定位于風(fēng)險(xiǎn)控制部門，難以貫穿于全行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理體系中，致使風(fēng)險(xiǎn)管理還跟不上業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱

首先是風(fēng)險(xiǎn)管理體制體系還在探索，有待完善。完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒有完全形成，還沒有形成橫到邊、豎到底的全面和全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

其次是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全、不獨(dú)立。受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠。反應(yīng)式、應(yīng)付式活動(dòng)多，主動(dòng)性、預(yù)見性活動(dòng)較少，

再次是未建立持續(xù)監(jiān)控和改進(jìn)的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)部控制和管理效率未能和諧統(tǒng)一。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理方法還比較落后，計(jì)量技術(shù)與信息技術(shù)的運(yùn)用嚴(yán)重滯后

與國(guó)際先進(jìn)銀行比較，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法與技術(shù)運(yùn)用方面還是比較落后的(見表2)。

由于量化分析手段欠缺以及數(shù)據(jù)支持的缺乏，我國(guó)商業(yè)銀行只能注重定性分析，主觀性較強(qiáng)，常常運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)判斷。如在信用風(fēng)險(xiǎn)控制中可以在貸款投向的合規(guī)性、貸款運(yùn)行的安全性等方面深入分析，但在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面的客觀性、科學(xué)性就不夠突出。

與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后。

商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用上嚴(yán)重滯后?；镜募夹g(shù)開發(fā)非常落后，基本技術(shù)轉(zhuǎn)化為應(yīng)用工具的環(huán)節(jié)更加落后。在建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型和各種風(fēng)險(xiǎn)管理模型方面與國(guó)際水平相比還有很大差距。數(shù)據(jù)庫(kù)的建立還處于初級(jí)階段，一些中小銀行甚至還未建立。數(shù)據(jù)缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增加了難度。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)還難以適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求

銀行不乏業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的人才，但比較缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)專業(yè)人才。風(fēng)險(xiǎn)管理人員一般是從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)崗位轉(zhuǎn)崗過(guò)來(lái)的，缺乏系統(tǒng)的與現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技能相匹配的專業(yè)培訓(xùn)和素質(zhì)與技能訓(xùn)練，一般靠經(jīng)驗(yàn)與內(nèi)部管理辦法執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理程序。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性和科學(xué)性難以駕馭。

四、我國(guó)商業(yè)銀行培育風(fēng)險(xiǎn)管理能力的建議

(一)觀念與文化

文化是一個(gè)企業(yè)的靈魂，是構(gòu)成企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要內(nèi)容之一。企業(yè)文化與公司治理、市場(chǎng)定位與發(fā)展戰(zhàn)略、資源配置、產(chǎn)品和服務(wù)等都是影響核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素。通過(guò)持續(xù)的企業(yè)文化建設(shè)達(dá)到由外在制度約束到內(nèi)在自我約束，有利于建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。企業(yè)文化使員工利用意識(shí)形態(tài)約束自我，使個(gè)體決策簡(jiǎn)單化，降低運(yùn)行的決策費(fèi)用，是風(fēng)險(xiǎn)與沖突的平和機(jī)制。

要建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是集現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化力。正確處理好管理與發(fā)展、質(zhì)量與速度、長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與短期利益、股東客戶和員工、制度建設(shè)與文化建設(shè)等關(guān)系。在商業(yè)銀行內(nèi)部營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。要把風(fēng)險(xiǎn)控制作為一種文化、一種靈魂注入金融工作中。風(fēng)險(xiǎn)文化要滲透到從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行員工頭腦深處。每個(gè)人、每個(gè)崗位、每個(gè)部門面對(duì)的都是風(fēng)險(xiǎn)與處理風(fēng)險(xiǎn)，要把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)從上到下貫穿于每位員工的思想中，形成理念、自覺行動(dòng)和準(zhǔn)則，使之成為工作的支撐點(diǎn)。

(二)機(jī)制與體系

1　進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)功能。完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行

強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)的制度條件。一方面，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行進(jìn)一步更新經(jīng)營(yíng)理念、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)模式、強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新的制度動(dòng)力；另一方面，綜合化經(jīng)營(yíng)的進(jìn)一步開展需要商業(yè)銀行在公司治理層面完善風(fēng)險(xiǎn)防范的安排。

要確定風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展戰(zhàn)略。清晰定義銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，以計(jì)量、定價(jià)、控制和管理各種風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)收益和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償相對(duì)稱。除了董事會(huì)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督外，還要通過(guò)內(nèi)部控制與合規(guī)管理，防范銀行風(fēng)險(xiǎn)，完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

2　強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

在流程銀行體系下，必然更加強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理(Enterprise-Wide Risk management or EnterpriseRisk management)。COSO委員會(huì)在2001年就制定了“全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架”。從銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的把握上，主要是關(guān)注全面業(yè)務(wù)和站在全行整體的角度管理風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略制定與框架設(shè)計(jì)要和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)。各銀行發(fā)展戰(zhàn)略不同，風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略制定與框架設(shè)計(jì)也應(yīng)不同。商業(yè)銀行根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略，即建立與業(yè)務(wù)發(fā)展協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，建立受資本約束的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，建立有效覆蓋損失的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。同時(shí)，明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。

我們必須認(rèn)識(shí)到，組織體系是非常重要的，組織結(jié)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力也是銀行競(jìng)爭(zhēng)力的構(gòu)成要素之一。按照核心競(jìng)爭(zhēng)力的結(jié)構(gòu)性解釋，銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)構(gòu)分為三個(gè)圈，即(1)人才和組織結(jié)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力；(2)資本、風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)結(jié)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力；(3)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力。

我國(guó)商業(yè)銀行可以在借鑒矩陣式架構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)決策管理層對(duì)操作層的管理和監(jiān)督。下級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)本級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，同時(shí)向上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息，并接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

同時(shí)，在組織體系中注意全面管理與集中統(tǒng)一相結(jié)合的原則。即在全面管理的框架基礎(chǔ)上，仍然要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、程序的集中統(tǒng)一管理職能。各業(yè)務(wù)流程中，加強(qiáng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理職能。全面管理要求在各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門內(nèi)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理專職或兼職崗位，負(fù)責(zé)對(duì)本部門經(jīng)營(yíng)管理中所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、評(píng)估和管理，并向風(fēng)險(xiǎn)管理決策部門報(bào)告。

3　結(jié)合實(shí)際情況，實(shí)施多維度風(fēng)險(xiǎn)管理，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度

在實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，一些業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理還難以實(shí)現(xiàn)“全面”，因此，作為一種過(guò)渡，可以實(shí)施“多維度風(fēng)險(xiǎn)管理”。其基本原理是確定銀行的效用函數(shù)后，將多目標(biāo)決策工具引入效用函數(shù)最優(yōu)化決策過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)成本最小的風(fēng)險(xiǎn)管理。

為了實(shí)現(xiàn)多維度風(fēng)險(xiǎn)管理，要考慮風(fēng)險(xiǎn)的多維度因素(見表3)。

不同的風(fēng)險(xiǎn)類型還要區(qū)分不同的管理強(qiáng)度和資源投入，并進(jìn)行量化后，進(jìn)行效用函數(shù)最優(yōu)化決策。

還要建立支持多維度風(fēng)險(xiǎn)管理程序的數(shù)據(jù)庫(kù)，包括有關(guān)客戶的數(shù)據(jù)，如客戶的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、產(chǎn)品構(gòu)成、內(nèi)部組織框架、財(cái)務(wù)狀況等。該數(shù)據(jù)庫(kù)也為全面風(fēng)險(xiǎn)管理作準(zhǔn)備。多維度風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)架構(gòu)要把信息技術(shù)、定量模型和復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)操作和流程有機(jī)地結(jié)合在一起，考慮各種可以量化的因素。

4　完善考核機(jī)制

如果考核不科學(xué)，或者實(shí)施有偏差，肯定會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，過(guò)分注重規(guī)模，注重賬面利潤(rùn)的絕對(duì)量，都會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的隱患。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率指標(biāo)，相對(duì)是比較科學(xué)的，既能鼓勵(lì)創(chuàng)造利潤(rùn)，又能注意到經(jīng)濟(jì)資本的約束，并考慮到承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的因素。

(三)技術(shù)與工具

提升和培育我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，還須有以多種技術(shù)手段為支撐的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。應(yīng)用RAROC技術(shù)，主動(dòng)引導(dǎo)和調(diào)節(jié)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理；應(yīng)用組合管理技術(shù)，從傳統(tǒng)的單筆、分散風(fēng)險(xiǎn)控制，過(guò)渡到現(xiàn)代的組合、統(tǒng)一管理。

1　把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平和風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)

這是當(dāng)前建立健全我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的重要環(huán)節(jié)。雖然風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)已經(jīng)有上百年的歷史，但是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量則是近二三十年以來(lái)才逐漸發(fā)展起來(lái)的。

隨著金融理論、統(tǒng)計(jì)理論和信息技術(shù)的發(fā)展，銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)水平不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的應(yīng)用范圍也越來(lái)越廣。從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量到信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，乃至操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，從早期的零售業(yè)務(wù)信用評(píng)分到公司客戶違約率的測(cè)算，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。新協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的思想正是來(lái)自于這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。新協(xié)議三大支柱的核心是鼓勵(lì)更多的銀行投資和改善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)客觀化、系統(tǒng)化地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2　嘗試建立一整套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

例如，建立風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)用于分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及成因，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)來(lái)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù)；建立風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略、轉(zhuǎn)移途徑等。

客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，很重要的就是能夠跟蹤相關(guān)客戶的風(fēng)險(xiǎn)度，并對(duì)每一個(gè)客戶的業(yè)務(wù)組合進(jìn)行收益計(jì)算，為各業(yè)務(wù)線進(jìn)行營(yíng)銷提供科學(xué)的依據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，力求準(zhǔn)確地提供客戶與業(yè)務(wù)的信用等級(jí)，為各業(yè)務(wù)線計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格提供科學(xué)的依據(jù)。對(duì)產(chǎn)品的定價(jià)要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)源要靠一個(gè)科學(xué)的評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)成本分?jǐn)傁到y(tǒng)，可有效規(guī)避不計(jì)成本的盲目擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)管理的不經(jīng)濟(jì)。

3　發(fā)展資產(chǎn)組合管理技術(shù)

我國(guó)的銀行迫切要補(bǔ)充建立資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。資產(chǎn)組合管理在國(guó)外有比較成熟的分析技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段之一是配比好銀行的資產(chǎn)組合，平抑風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)程度，控制經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)期的偏離程度。資產(chǎn)組合的導(dǎo)向表示了銀行用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和交易對(duì)方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)替代銀行自身承受的信用風(fēng)險(xiǎn)。

資產(chǎn)組合的層面有總行層面的、分行層面的、基層行層面的。總行層面是全國(guó)范圍的全面資產(chǎn)組合，分行層面是區(qū)域性的較全面資產(chǎn)組合，基層行層面是區(qū)域性的不全面資產(chǎn)組合。

4　發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)

國(guó)外研究比較深入的是信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移(CreditRisk Transfer,CRT)，即利用金融工具把信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他銀行或機(jī)構(gòu)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)的集中度。但也要穩(wěn)步推進(jìn)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)的發(fā)展有可能增強(qiáng)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)導(dǎo)致銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)水平上升。目前國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的途徑非常有限。但這不影響我們引進(jìn)、分析、研究各類風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)的熱情。

(四)人才培養(yǎng)與全員培訓(xùn)

風(fēng)險(xiǎn)管理的流程范文第2篇

關(guān)鍵字: 流程；操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行

中圖分類號(hào)：F830.49文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1006-1770(2006)09-053-03

一、引言

隨著銀行服務(wù)的全球化、技術(shù)系統(tǒng)的更新、交易量的提高、日趨復(fù)雜的交易工具和交易策略等，都增大了銀行機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)整個(gè)銀行業(yè)和國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)引起巨大震撼的“巴林銀行”事件，從表面上來(lái)說(shuō)是由于“關(guān)東大地震”所導(dǎo)致的日經(jīng)指數(shù)期貨暴跌，日本政府債券卻一路上揚(yáng)，里森不幸在這兩個(gè)品種上都持有錯(cuò)誤方向的籌碼。這種突然來(lái)臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致了里森的，及巴林銀行的清盤倒閉。但本質(zhì)上，卻是由于巴林銀行混亂的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系所導(dǎo)致的，徹頭徹尾是由于操作風(fēng)險(xiǎn)而招致的滅頂之災(zāi)。巴林事件之所以能發(fā)生，關(guān)鍵在于：交易與清算之間應(yīng)有的制度執(zhí)行缺失，業(yè)務(wù)流程應(yīng)履行的監(jiān)督失靈所導(dǎo)致。

操作風(fēng)險(xiǎn)源自于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障和外部事件的影響，而銀行業(yè)務(wù)流程是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要載體，規(guī)范、科學(xué)、運(yùn)行良好的業(yè)務(wù)流程，能從根本上起到規(guī)避和減少操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。因此，從流程角度來(lái)研究操作風(fēng)險(xiǎn)管理是從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和流程管理理論的內(nèi)在耦合性出發(fā)，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理所做的有益嘗試。

二、流程與操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)的核心概念是操作(operations)，其本意是“運(yùn)營(yíng)或發(fā)揮功能的活動(dòng)或流程(the act or process of operating or functioning,美國(guó)傳統(tǒng)辭典)”，中心詞是活動(dòng)或流程（act或process）。實(shí)際上，商業(yè)銀行本身就是一個(gè)為最終滿足顧客需求、實(shí)現(xiàn)投資者價(jià)值最大化而運(yùn)行的一系列有密切聯(lián)系的業(yè)務(wù)流程和活動(dòng)的集合體。2005年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康就指出“流程銀行”是商業(yè)銀行變革的方向之一，凸顯了“流程”在現(xiàn)代商業(yè)銀行中的重要地位。銀行提品或服務(wù)的過(guò)程，即是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、消耗資源使得價(jià)值從一個(gè)業(yè)務(wù)流程或活動(dòng)轉(zhuǎn)移到下一個(gè)業(yè)務(wù)流程或活動(dòng)的過(guò)程，最終商品或勞務(wù)既是全部業(yè)務(wù)流程的集合，也是全部資源、全部風(fēng)險(xiǎn)的集合。國(guó)內(nèi)外許多學(xué)者在這方面進(jìn)行了研究，從國(guó)內(nèi)的研究看，主要集中在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架、度量方法及風(fēng)險(xiǎn)值衡量、基于工作流的操作風(fēng)險(xiǎn)控制及基于流程管理的銀行信息化等方面。從國(guó)外看，Ebnother et al. (2002 )認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理一定是基于定義良好的流程，它們是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“精微平臺(tái)(microscopic level)”，該文獻(xiàn)中也提到了流程活動(dòng)的概念，但它們只是作為流程的附屬存在。Leippold et al. (2003) 提出并應(yīng)用價(jià)值鏈的概念來(lái)模型化操作風(fēng)險(xiǎn)，而價(jià)值鏈實(shí)質(zhì)就是基于流程展開的。這些研究雖然涉及到流程和操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，但較為全面論述二者關(guān)系的文章還沒有見到，特別是將流程理論和操作風(fēng)險(xiǎn)緊密結(jié)合起來(lái)，重新審視操作風(fēng)險(xiǎn)管理。因此本文從流程出發(fā)，以流程的視角分析操作風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)重要內(nèi)容：內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)度量，為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)新的思路。

所謂流程，普適的定義是指為特定客戶和市場(chǎng)提品和服務(wù)而實(shí)施的一系列精心設(shè)計(jì)的有邏輯相關(guān)性的活動(dòng)(Davenport & Short, 1991)。流程進(jìn)一步細(xì)分為活動(dòng)(或稱為流程活動(dòng)，activity ) ，流程活動(dòng)是流程的最基本要素。一個(gè)流程活動(dòng)是接收某一種類型的輸入，并在某種規(guī)則控制下，利用某些資源，經(jīng)過(guò)特定變換轉(zhuǎn)化為輸出的過(guò)程，即：

流程活動(dòng)={輸入，處理規(guī)則，資源，輸出}

其中，資源是指流程活動(dòng)執(zhí)行者在執(zhí)行這一流程活動(dòng)時(shí)所依賴的方法或憑借的手段。一個(gè)流程中的基本流程活動(dòng)是不可再分的流程活動(dòng)，其特征包括：明確的結(jié)果；清楚的邊界；獨(dú)立于其他流程活動(dòng)。

銀行業(yè)務(wù)流程就是銀行實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值所進(jìn)行的一系列的業(yè)務(wù)活動(dòng)，它是銀行的核心價(jià)值活動(dòng)，也是隱含風(fēng)險(xiǎn)，造成損失的重要載體。

我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程可以分為直接創(chuàng)造價(jià)值的前臺(tái)客戶服務(wù)流程和為直接創(chuàng)造價(jià)值活動(dòng)服務(wù)的后臺(tái)支持流程，這兩個(gè)流程按照J(rèn)?佩帕德和P?羅蘭的劃分分別屬于銀行的經(jīng)營(yíng)流程和保障流程。對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行而言，前臺(tái)后臺(tái)的業(yè)務(wù)流程類型如圖1所示：

從流程的角度來(lái)考察操作風(fēng)險(xiǎn)，也可以從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中反映出來(lái)。巴塞爾委員會(huì)的定義是：“由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)”，這一定義包含四類因素，即人員，程序，系統(tǒng)和外部事件，但都通過(guò)業(yè)務(wù)流程發(fā)生作用。瑞士信貸集團(tuán)的定義是“由于以不當(dāng)或失敗的方式操作流程活動(dòng)而對(duì)業(yè)務(wù)帶來(lái)負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)也可能是由外部因素造成的”。全球衍生產(chǎn)品研究小組曾經(jīng)給操作風(fēng)險(xiǎn)下過(guò)這樣一個(gè)定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯(cuò)誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)。”它是從人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定，并且把管理作為防止操作風(fēng)險(xiǎn)的決定性因素。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)涉及組織的各個(gè)方面，主要發(fā)生在銀行服務(wù)的各種流程活動(dòng)之中，流程中的人、系統(tǒng)和操作程序就成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。因而操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容是規(guī)范、監(jiān)視和分析組織內(nèi)部的各種流程，同時(shí)將人和系統(tǒng)的因素考慮到流程之中。

由圖2可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理流程作為一項(xiàng)支持性的經(jīng)常活動(dòng)，對(duì)其它流程有著監(jiān)督的作用，因而可以將風(fēng)險(xiǎn)管理流程和普通業(yè)務(wù)流程作為整體來(lái)考慮，即對(duì)流程的數(shù)據(jù)、知識(shí)和規(guī)則建模時(shí)，可以對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)流程活動(dòng)和類型進(jìn)行基于損失數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，做到每一個(gè)流程活動(dòng)的流程管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、流程視角下的銀行內(nèi)部控制框架

自1992年美國(guó)COSO委員會(huì)《內(nèi)部控制框架》(簡(jiǎn)稱COSO報(bào)告)以來(lái)，該內(nèi)部控制框架已經(jīng)被世界上許多銀行所采用，但理論界和實(shí)務(wù)界紛紛對(duì)內(nèi)部控制框架提出一些改進(jìn)建議，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制框架的建立應(yīng)與銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合。新的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架就是在1992年的研究成果--《內(nèi)部控制框架》報(bào)告的基礎(chǔ)上，結(jié)合《薩班斯一奧克斯法案》(Sarbanes-OxleyAct)在報(bào)告方面的要求，進(jìn)行擴(kuò)展研究得到的?！端_班斯－奧克斯法案》是安然、世通等財(cái)務(wù)欺詐事件發(fā)生后，美國(guó)證監(jiān)會(huì)于2002年7月30日頒布并實(shí)施的強(qiáng)制所有在美國(guó)上市的公司在2006年財(cái)年結(jié)束前執(zhí)行的一項(xiàng)內(nèi)部控制法案，被美國(guó)總統(tǒng)布什稱為“自羅斯?？偨y(tǒng)以來(lái)美國(guó)商業(yè)界影響最為深遠(yuǎn)的改革法案”。該法案要求組織機(jī)構(gòu)使用文檔化的財(cái)務(wù)政策和流程來(lái)改善可審計(jì)性，并更快地拿出財(cái)務(wù)報(bào)告。要求銀行針對(duì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)交易的所有流程活動(dòng)，都做到透明度、控制、通訊、風(fēng)險(xiǎn)管理和詐欺防治，并且這些流程必須詳加記錄到可追查交易源頭的地步。

在傳統(tǒng)的勞動(dòng)分工原則下，職能部門把銀行的流程割裂成一個(gè)個(gè)獨(dú)立的環(huán)節(jié)，關(guān)注的是單個(gè)任務(wù)或工作，其結(jié)果就是忽視內(nèi)部控制的動(dòng)態(tài)性、系統(tǒng)性。從流程的視角出發(fā)，就需要從顧客需求出發(fā)，對(duì)銀行流程進(jìn)行系統(tǒng)性的思考分析，或通過(guò)對(duì)銀行流程構(gòu)成要素的重新分解、組合，以此實(shí)現(xiàn)銀行流程徹底的改造和重新設(shè)計(jì)，從而獲得銀行績(jī)效的持續(xù)改進(jìn)。它不再?gòu)?qiáng)調(diào)單個(gè)工作或任務(wù)自身是什么，而是這些工作是如何有效執(zhí)行的，因?yàn)殂y行的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就是一系列富有邏輯關(guān)系的流程的有序集成，因而契合于銀行整個(gè)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制活動(dòng)和程序，也將表現(xiàn)出如同流程再造那樣必須根據(jù)外界需求變化不斷檢視和調(diào)整的系統(tǒng)動(dòng)態(tài)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程也體現(xiàn)了銀行抵御外部影響而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的柔性能力。

進(jìn)一步看，流程實(shí)際上又是由一系列流程活動(dòng)的集成，也即銀行就是一個(gè)為滿足履行要素使用權(quán)交易合約需求而設(shè)計(jì)的一系列流程活動(dòng)的集合體。流程活動(dòng)是通過(guò)組織、單位或成員按照一定的流程、活動(dòng)的要求來(lái)完成。為此，內(nèi)部控制的功能不僅在于通過(guò)流程活動(dòng)的分析，剔除非增值流程活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)流程的最優(yōu)化，而且還要保證最優(yōu)化的流程有效地運(yùn)行，并在此基礎(chǔ)上根據(jù)客戶的不斷變化的需求產(chǎn)生最優(yōu)的流程。此時(shí)，內(nèi)部控制實(shí)際上進(jìn)一步彰顯其過(guò)程化的行為，成為銀行最優(yōu)化、間接和理性的流程活動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，并按照控制的循環(huán)步驟，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。其具體過(guò)程如下圖3所示。

顯然，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)權(quán)利與職責(zé)的分配、崗位相互之間的牽制等基本理念將受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)，原有“要素化”的控制方式將會(huì)被流程化、系統(tǒng)化的控制機(jī)制所取代，也就是說(shuō)職能控制、崗位控制將被流程控制所替代，從上到下的分權(quán)控制將被各個(gè)流程活動(dòng)之間的控制、各個(gè)任務(wù)之間的控制所替代。在流程視角下，信息流、資金流成為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本組成要素。為迎合銀行業(yè)務(wù)流程管理和操作風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，內(nèi)部控制實(shí)際上將演變成一種最優(yōu)化、簡(jiǎn)潔和理性(合乎邏輯)的流程活動(dòng)方式或流程活動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)資金流和信息流的高度合一，達(dá)到控制和規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

四、基于流程活動(dòng)的操作風(fēng)險(xiǎn)度量

巴塞爾新資本協(xié)議中將銀行業(yè)務(wù)分為8個(gè)產(chǎn)品線，19個(gè)二級(jí)目錄及50多個(gè)業(yè)務(wù)群組，但這種劃分只是停留在流程層面，并沒有深入到流程活動(dòng)層面。正確劃分銀行流程活動(dòng)，應(yīng)從銀行本身的規(guī)模、戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特性和管理特點(diǎn)出發(fā)。對(duì)流程活動(dòng)分解的越細(xì)，就越容易找到具體的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素，從而越能對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確衡量與管理，因此，合乎邏輯的做法是將銀行業(yè)務(wù)劃分為產(chǎn)品線，再細(xì)分為流程，最后細(xì)分到流程活動(dòng)。

定義、衡量和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，不可能對(duì)所有的銀行流程活動(dòng)都同樣關(guān)注，而應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注銀行的核心流程活動(dòng)，對(duì)銀行的增長(zhǎng)和收益沒有貢獻(xiàn)的非核心的流程及流程活動(dòng)不應(yīng)予以考慮。

巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為7個(gè)類型，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)分為20種、71個(gè)具體風(fēng)險(xiǎn)因素。Doerig(2004)將操作風(fēng)險(xiǎn)類型分為5大類，即組織，政策/過(guò)程，技術(shù)，人員和外部，細(xì)分因素有20種；英國(guó)銀行服務(wù)局(FSA , 2002)在其關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)和控制的咨詢文件(CP142)中將形成操作風(fēng)險(xiǎn)的因素歸結(jié)為人的因素、過(guò)程和系統(tǒng)、外部事件、外部采購(gòu)和保險(xiǎn)等5個(gè)方面。盡管細(xì)分的風(fēng)險(xiǎn)因素中可能包含幾十種，但具體到不同的流程活動(dòng)，很可能只有幾種因素在起作用。

銀行業(yè)務(wù)可以劃分為若干個(gè)產(chǎn)品線，每個(gè)產(chǎn)品線由一組流程組成，而每個(gè)流程又由一組關(guān)鍵流程活動(dòng)ai構(gòu)成，每個(gè)流程活動(dòng)都有潛在的fj 種風(fēng)險(xiǎn)因素可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。圖4所示的流程活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)因素的組合顯示了基于流程活動(dòng)的操作風(fēng)險(xiǎn)度量原理。

圖4中，橫坐標(biāo)為關(guān)鍵流程活動(dòng)，縱坐標(biāo)為風(fēng)險(xiǎn)因素。圖中取1的為關(guān)鍵流程活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)因素的有效組合，取0表示該組合無(wú)效。例如組合(a2, f1)表示在流程活動(dòng)a2中，風(fēng)險(xiǎn)因素f1不起作用。對(duì)于有效組合，可以進(jìn)行衡量或評(píng)估以確定該組合下的風(fēng)險(xiǎn)損失Rij。如果確認(rèn)了銀行業(yè)務(wù)中的所有關(guān)鍵流程活動(dòng)ai和風(fēng)險(xiǎn)因素fj，那么就可以得到一個(gè)關(guān)鍵流程活動(dòng)/風(fēng)險(xiǎn)因素組合有效性矩陣，在該矩陣中，有效組合取值為1，無(wú)效組合取值為0。

一般地，操作風(fēng)險(xiǎn)度量有兩大類方法，即自上而下法和自下而上法。自上而下法基于宏觀數(shù)據(jù)來(lái)度量操作風(fēng)險(xiǎn)，不去識(shí)別具體的損失事件和原因。自下而上法則是利用具體的事件來(lái)決定操作風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源并進(jìn)行度量，屬于風(fēng)險(xiǎn)敏感方法。巴塞爾新資本協(xié)議中的前兩種方法屬于自上而下法，第三種方法即高級(jí)衡量法屬于自下而上法。委員會(huì)鼓勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度并采用更加精確的計(jì)量方法?；诹鞒袒顒?dòng)的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法將銀行業(yè)務(wù)細(xì)分為流程活動(dòng)，識(shí)別每一流程活動(dòng)中潛在的具體風(fēng)險(xiǎn)因素，在此基礎(chǔ)上衡量風(fēng)險(xiǎn)損失，因而屬于風(fēng)險(xiǎn)敏感的自下而上方法。

該方法首先確認(rèn)流程活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)因素將銀行操作風(fēng)險(xiǎn)暴露分解，EI(i,j)表示第i個(gè)流程活動(dòng)在j類風(fēng)險(xiǎn)因素下的風(fēng)險(xiǎn)暴露；PE(i,j)表示流程活動(dòng)i在風(fēng)險(xiǎn)因素j下操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；LGE(i,j)表示流程活動(dòng)i在風(fēng)險(xiǎn)因素j下的預(yù)期損失程度，那么，組合(ai, fj)的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失為：

如果數(shù)據(jù)是夠充分，模型還可以估算出不同風(fēng)險(xiǎn)損失之間的相關(guān)系數(shù)，從而使計(jì)算結(jié)果更加準(zhǔn)確。基于流程活動(dòng)的操作風(fēng)險(xiǎn)度量深入到微觀的活動(dòng)層面，對(duì)流程活動(dòng)的各個(gè)要素和風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行分析，為銀行控制和緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)提供了依據(jù)。

該方法將操作風(fēng)險(xiǎn)度量與管理有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。將操作風(fēng)險(xiǎn)度量和管理建立在對(duì)銀行關(guān)鍵流程活動(dòng)及潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的清晰理解基礎(chǔ)之上，它考慮到了每個(gè)流程活動(dòng)/風(fēng)險(xiǎn)因素組合(ai, fj)的損失分布，考慮到了流程活動(dòng)之間的銜接同樣是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源，考慮到了流程活動(dòng)與流程活動(dòng)之間、風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相關(guān)關(guān)系，從而保證了衡量的準(zhǔn)確性。

五、結(jié)論

操作風(fēng)險(xiǎn)的基本定義表明，操作風(fēng)險(xiǎn)主要載體是業(yè)務(wù)流程，本文研究了流程視角下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，闡述了基于流程的商業(yè)銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)度量，為進(jìn)一步“流程銀行”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式研究打下了理論基礎(chǔ)。

作者簡(jiǎn)介：

胡衍強(qiáng) 同濟(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院博士生

風(fēng)險(xiǎn)管理的流程范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用 信用管理 流程再造

企業(yè)信用是企業(yè)在市場(chǎng)（信用）經(jīng)濟(jì)中立足之本，其主要指企業(yè)獲得社會(huì)公眾信任度、美譽(yù)度、知名度等程度。企業(yè)的信用管理主要包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理和企業(yè)誠(chéng)信管理兩方面。其中企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理主要指企業(yè)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)喪失的管理，主要包括客戶資信管理、資金擔(dān)保管理、賬款回收管理等，其目的是防范與企業(yè)交易的當(dāng)事人出現(xiàn)違信、失信、敗信等問題時(shí)對(duì)企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)效益損失。企業(yè)誠(chéng)信管理則指從企業(yè)角度出發(fā)，規(guī)避企業(yè)自身失信、違信、敗信等造成的信譽(yù)損失問題，要求企業(yè)從生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)調(diào)整社會(huì)整體對(duì)于企業(yè)的期望值，達(dá)到企業(yè)管理高效穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)安全發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

一、企業(yè)信用管理中存在的主要問題

（一）合同糾紛導(dǎo)致的信用危機(jī)

據(jù)商務(wù)部最新調(diào)查顯示，我國(guó)60%的企業(yè)合同糾紛為4起以下，20%的企業(yè)合同糾紛為5起以上，10%的企業(yè)合同糾紛為 10 起以上，只有 10%的企業(yè)沒有發(fā)生合同糾紛。企業(yè)之間拖欠貨款、騙貸、欠貸等問題是造成企業(yè)合同糾紛的主要原因，另外因?yàn)閲?guó)內(nèi)企業(yè)融資渠道單一，面臨短期流動(dòng)資金短缺問題時(shí)，常常以提高賬面應(yīng)付賬款額度的方法飲鴆止渴，也產(chǎn)生了合同糾紛問題。企業(yè)信用貶值造成的假、賴、騙、詐、欺五大惡性經(jīng)濟(jì)問題會(huì)直接造成企業(yè)和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)損失，另外其間接影響著外企投資和合作期望、消費(fèi)者消費(fèi)信心和權(quán)利，市場(chǎng)（信用）經(jīng)濟(jì)秩序和發(fā)展。

（二）產(chǎn)品質(zhì)量導(dǎo)致的信用喪失

企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不合格、企業(yè)規(guī)模化造假行為等質(zhì)量問題，造成企業(yè)信用喪失，嚴(yán)重阻礙著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場(chǎng)（信用）經(jīng)濟(jì)秩序?，F(xiàn)階段關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量的投訴問題主要有一下幾類：第一類是建筑行業(yè)質(zhì)量投訴問題，例如延遲交樓、延遲辦證、建筑面積縮水、隨意改變公共設(shè)施規(guī)劃功能等，均成為建筑質(zhì)量問題的典型案例。第二類是與生活密切相關(guān)的“衣食住行”類的產(chǎn)品質(zhì)量投訴問題，例如車輛質(zhì)量、家電質(zhì)量、鞋子質(zhì)量等；第三類是食品質(zhì)量投訴問題，如“蘇丹紅一號(hào)”、“三聚氰胺”等添加劑造成的“廣州散裝假酒”、“四川泡菜”、“重慶火鍋底料”、“毒奶粉”等食品安全事件層出不窮。上述的產(chǎn)品質(zhì)量問題是企業(yè)提供服務(wù)的基本所在，產(chǎn)品質(zhì)量的高低和合格與否，是企業(yè)必須解決的問題之一。

（三）上市公司的無(wú)信現(xiàn)象

上市公司亦被稱為公眾公司，一般情況下其誠(chéng)信度應(yīng)該高于其他類型企業(yè)，但是我過(guò)上市公司卻面臨著不同程度上的“立案調(diào)查”和“公開譴責(zé)”，其陷入誠(chéng)信危機(jī)的原因如下：一是因?yàn)樯鲜衅髽I(yè)對(duì)外借款、貸款、質(zhì)押擔(dān)保等問題未及時(shí)對(duì)外披露，或者其質(zhì)押擔(dān)保出現(xiàn)問題影響其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，以至于股權(quán)被法院凍結(jié)、拍賣或清算；二是因?yàn)闆]有及時(shí)做出業(yè)績(jī)報(bào)告或者業(yè)績(jī)報(bào)告前后出現(xiàn)偏差；三是因?yàn)槲磳?duì)對(duì)外投資或者重大合同進(jìn)行及時(shí)披露。

二、企業(yè)信用管理流程再造的措施

（一）企業(yè)信用管理組織結(jié)構(gòu)再造

企業(yè)信用管理組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)誠(chéng)信管理目標(biāo)、運(yùn)行業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)保障。企業(yè)信用管理組織結(jié)構(gòu)再造的關(guān)鍵點(diǎn)是選取責(zé)權(quán)分明的組織模式，發(fā)揮信用管理的權(quán)限效能。全程信用管理模式應(yīng)運(yùn)而出，其模式要點(diǎn)為：一是在企業(yè)總經(jīng)理或者理事會(huì)下設(shè)獨(dú)立的信用管理部門，以協(xié)調(diào)企業(yè)銷售和財(cái)務(wù)目標(biāo)，形成科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，防治信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；二是將信用管理模塊劃分給若干部門，通過(guò)責(zé)任分擔(dān)，讓各部門在信用管理中明確管理目標(biāo)和自身角色；三是建立企業(yè)信用管理委員會(huì)，改革企業(yè)信用管理的思維理念，改善企業(yè)和客戶間的協(xié)作關(guān)系，適應(yīng)信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)。

（二）企業(yè)信用管理過(guò)程環(huán)節(jié)再造

信用管理過(guò)程環(huán)節(jié)再造的目標(biāo)是明確企業(yè)管理責(zé)任、提升管理效率和加強(qiáng)業(yè)績(jī)考核。企業(yè)信用管理過(guò)程環(huán)節(jié)再造是企業(yè)整體信用管理流程再造的核心環(huán)節(jié)，其主要由授信流程、應(yīng)收賬款跟蹤管理流程和收賬流程三個(gè)子流程組成。

授信流程內(nèi)容主要包含建立完善客戶信用檔案和科學(xué)合理授信客戶兩個(gè)方面，建立完善客戶信用檔案的實(shí)施過(guò)程要求用嚴(yán)格合理的方法保障客戶信用檔案的準(zhǔn)確性，要求根據(jù)檔案實(shí)施“授權(quán)給號(hào)、按號(hào)簽約、以約蓋章”的流程機(jī)制，要求信用管理部門度合同簽約章進(jìn)行統(tǒng)一管理負(fù)責(zé)。信用管理人員在進(jìn)行授信客戶執(zhí)行活動(dòng)時(shí)，必須事先與客戶溝通交流，客觀評(píng)價(jià)客戶信用，可以在使用定量模型的同時(shí)，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，做出最終的信用評(píng)價(jià)和授信決策。

應(yīng)收賬款跟蹤管理流程則指在企業(yè)貨物簽發(fā)后，要求定時(shí)定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬，獲取債權(quán)憑據(jù)，明確企業(yè)和客戶的債務(wù)關(guān)系，減少企業(yè)和客戶間的經(jīng)濟(jì)糾紛現(xiàn)象。可以通過(guò)分析處理應(yīng)收賬款賬齡、集中程度和建立應(yīng)收賬款定期報(bào)告的機(jī)制來(lái)保證企業(yè)的信用成本，定期報(bào)告可以包括月度報(bào)告、季度報(bào)告、年度報(bào)告、特殊報(bào)告等，用以處理不同情形下的應(yīng)收賬款管理。收賬流程的關(guān)鍵措施是根據(jù)銷售臺(tái)賬記錄數(shù)據(jù)，建立完善分客戶、分合同、分發(fā)票那個(gè)的賬齡分析表，然后提出相應(yīng)的對(duì)賬制度和應(yīng)收賬款沖銷制度，必要時(shí)可以建立針對(duì)不同期限逾期賬款的催收程序。

（三）企業(yè)信用管理其它環(huán)節(jié)的再造

企業(yè)信用管理其它環(huán)節(jié)的再造主要包括兩方面的內(nèi)容，其一是建立完善關(guān)于業(yè)績(jī)考核爭(zhēng)議的激勵(lì)協(xié)調(diào)流程。激勵(lì)協(xié)調(diào)流程指在業(yè)績(jī)考核過(guò)程中加入員工信用管理的評(píng)價(jià)和考核。其二是企業(yè)員工信用意識(shí)再造指對(duì)企業(yè)管理層進(jìn)行信用管理培訓(xùn)和信用管理知識(shí)學(xué)習(xí)，然后自上而下推動(dòng)信用管理流程再造的順利進(jìn)行。

三、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)信用問題不僅影響著企業(yè)自身的生存和發(fā)展，也影響著宏觀區(qū)域的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，只有認(rèn)真做好企業(yè)信用管理工作，建立完善企業(yè)信用管理體系，完善企業(yè)信用機(jī)制，才能使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益獲得和諧、穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

風(fēng)險(xiǎn)管理的流程范文第4篇

1 國(guó)際物流的定義以及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源的基本識(shí)別

1.1 國(guó)際物流的基本概述

國(guó)際貿(mào)易是國(guó)際物流的前提。當(dāng)生產(chǎn)和消費(fèi)在兩個(gè)以上的國(guó)家分別進(jìn)行時(shí),為了克服生產(chǎn)和消費(fèi)之間空間隔離和時(shí)間距離,就要對(duì)物資進(jìn)行物理性移動(dòng),就形成了國(guó)際物流。國(guó)際貿(mào)易中同樣有四流：商流、物流、信息流、資金流,所以單純的外貿(mào)商品的買賣似乎不能構(gòu)成國(guó)際貿(mào)易,還有一個(gè)重要的部分就是實(shí)現(xiàn)商品從出口國(guó)向進(jìn)口國(guó)的運(yùn)輸。這就體現(xiàn)了國(guó)際物流的重要性。早在第二次世界大戰(zhàn)以前,國(guó)際間已有了不少經(jīng)濟(jì)交往,但是無(wú)論從數(shù)量上還是從質(zhì)量上都與今天的物流全球化有較大距離。

1.2 對(duì)外工程項(xiàng)目國(guó)際物流在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源方面的系統(tǒng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)源的系統(tǒng)識(shí)別工作是對(duì)外項(xiàng)目工程在國(guó)際物流方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的第一步,也是最基礎(chǔ)的一步。風(fēng)險(xiǎn)源的系統(tǒng)識(shí)別工作可以在一定程度上幫助相關(guān)的管理人員找出項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目投資等多方面的項(xiàng)目工程在進(jìn)行目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn),整體上來(lái)說(shuō),目前,對(duì)外項(xiàng)目工程在國(guó)際物流方面的主要風(fēng)險(xiǎn)源由4個(gè)方面構(gòu)成。

(1)對(duì)外項(xiàng)目工程在國(guó)際物流方面的“人”的因素。一般來(lái)說(shuō),參加對(duì)外項(xiàng)目工程的操作過(guò)程中一般包含著多個(gè)人事部門,這些組織中的相關(guān)成員,在資質(zhì)方面是否能夠真的達(dá)標(biāo)；相關(guān)人員在自身的行為規(guī)范方面是否得體；各組織部門之間的相互關(guān)系是否能夠相互配合；相關(guān)的組織在對(duì)外工程項(xiàng)目的變革過(guò)程中是不是會(huì)帶來(lái)一些不穩(wěn)定的因素,這都是對(duì)外工程項(xiàng)目在國(guó)際物流中所必須要注意的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)對(duì)外項(xiàng)目工程在國(guó)際物流方面的設(shè)備因素。在對(duì)外項(xiàng)目工程的設(shè)備因素,主要指的是在工程施工的過(guò)程中,我們的國(guó)際物流工作所選用的運(yùn)輸工具以及裝卸工具,在對(duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流工作中,我們必須根據(jù)工程項(xiàng)目的實(shí)際情況,保證這些工具在其質(zhì)量以及數(shù)量上對(duì)項(xiàng)目工程的滿意度。避免在進(jìn)行對(duì)外項(xiàng)目工程的過(guò)程中,由于機(jī)器老化、工序特殊等原因造成對(duì)外項(xiàng)目工程在國(guó)際物流方面的不適應(yīng)性而帶來(lái)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)對(duì)外項(xiàng)目工程在國(guó)際物流方面的環(huán)境因素。對(duì)外項(xiàng)目工程在國(guó)際物流方面的環(huán)境因素是一種相對(duì)客觀存在的事實(shí),并且將會(huì)對(duì)項(xiàng)目工程在國(guó)際物流方面的運(yùn)輸工作產(chǎn)生最直接的影響。例如,在國(guó)際物流的過(guò)程中,車輛在不同路況中所遇到的摩擦力也會(huì)不同；對(duì)外項(xiàng)目工程的實(shí)施過(guò)程中,如果風(fēng)力過(guò)強(qiáng),那么在進(jìn)行設(shè)備吊裝的過(guò)程中將會(huì)改變?cè)O(shè)備的原始方向。在一些客觀因素的制約下,我們對(duì)外工程項(xiàng)目的國(guó)際物流工作只能夠在一定程度上承擔(dān)環(huán)境因素所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

(4)對(duì)外項(xiàng)目工程在國(guó)際物流方面的程序因素。在整個(gè)的對(duì)外工程項(xiàng)目的國(guó)際物流操作過(guò)程中,都會(huì)有包含著三個(gè)層次的程序來(lái)對(duì)項(xiàng)目工程過(guò)程中所產(chǎn)生的事情進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)范和指導(dǎo)。這三個(gè)程序因素主要包括：對(duì)外項(xiàng)目工程在作業(yè)過(guò)程中所必須遵守的國(guó)家規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)外項(xiàng)目工程在質(zhì)保體系方面的相關(guān)文件以及對(duì)外工程項(xiàng)目在具體實(shí)施操作過(guò)程中所必須遵守的作業(yè)指導(dǎo)書。這些因素都是我國(guó)在進(jìn)行對(duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流工作中所必須要遵守的程序因素。

2 對(duì)外工程項(xiàng)目國(guó)際物流的管理控制風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)行對(duì)外工程項(xiàng)目的國(guó)際物流管理控制過(guò)程中,我們首先要對(duì)該項(xiàng)目工程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別,在對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的量化,進(jìn)而使用科學(xué)的方法對(duì)國(guó)際物流所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。

2.1 對(duì)外工程項(xiàng)目國(guó)際物流在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定中的概念以及風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度分析對(duì)外工程項(xiàng)目國(guó)際物流在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定中的概念指的是,在對(duì)外工程項(xiàng)目的國(guó)際物流管理過(guò)程中,對(duì)項(xiàng)目的結(jié)果以及相關(guān)成本進(jìn)行系統(tǒng)化的分析和評(píng)定,進(jìn)而找出在項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程中可能發(fā)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律以及問題所在,通過(guò)與相關(guān)專家進(jìn)行咨詢,幫助對(duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流工作進(jìn)行系統(tǒng)的定性評(píng)價(jià)。

在對(duì)外工程項(xiàng)目的活動(dòng)過(guò)程中,尤其是國(guó)際物流工作的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定過(guò)程中,必須將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率考慮在內(nèi),并對(duì)工程項(xiàng)目國(guó)際物流的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定進(jìn)行準(zhǔn)確判斷,在進(jìn)行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上對(duì)國(guó)際物流工作制定出更為周密、詳盡的防范措施。

2.2 對(duì)外工程項(xiàng)目國(guó)際物流的管理控制風(fēng)險(xiǎn)原則

(1)對(duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流方面要及時(shí)發(fā)現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、避免風(fēng)險(xiǎn)。在我們進(jìn)行對(duì)外工程項(xiàng)目的系統(tǒng)作業(yè)過(guò)程中,如果在國(guó)際物流方面發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),那么首先要考慮的就是如何避免它的發(fā)生。但是,如果該風(fēng)險(xiǎn)存在于對(duì)外項(xiàng)目工程作業(yè)過(guò)程中的某一個(gè)關(guān)鍵的部位的時(shí)候,那么就可能會(huì)意味著相關(guān)實(shí)施人員要放棄原來(lái)制定的相關(guān)方案,進(jìn)行充分分析。作為國(guó)際物流的服務(wù)商來(lái)說(shuō),國(guó)際物流工作的首要原則是安全,因此,在進(jìn)行對(duì)外工程項(xiàng)目的國(guó)際物流工作時(shí)候,一定要盡可能的避免風(fēng)險(xiǎn)性作業(yè),將安全問題放在對(duì)外項(xiàng)目工程的首位,避免冒險(xiǎn)作業(yè)給對(duì)外項(xiàng)目工程帶來(lái)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)對(duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流方面要采取相關(guān)措施,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)外工程項(xiàng)目的國(guó)際物流工作中,如何實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險(xiǎn)的目的,一直是我們相關(guān)管理人員所面臨的重要課題。首先,可以通過(guò)整合對(duì)外項(xiàng)目工程國(guó)際物流方面的相關(guān)組織,在保障組織之間的整體利益一致的前提下,對(duì)工程物理方面可能產(chǎn)生的問題進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的措施。其次,要求對(duì)外項(xiàng)目工程的物流工作人員都必須接受專業(yè)的教育和培訓(xùn),保證對(duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流工作人員在資質(zhì)方面的有效性。最后,在對(duì)外工程項(xiàng)目的國(guó)際物流工作中,我們必須保證對(duì)相關(guān)設(shè)施的監(jiān)測(cè)工作,確保在面臨復(fù)雜多變的環(huán)境中,我們相關(guān)的工作人員還可以用相對(duì)安全的手段來(lái)避免環(huán)境所帶來(lái)的物流隱患,保證外對(duì)工程項(xiàng)目在物流方面對(duì)工況任務(wù)的滿意程度。

(3)對(duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流方面要確定好相應(yīng)的應(yīng)急計(jì)劃。隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和進(jìn)步,我國(guó)在對(duì)外項(xiàng)目工程等方面的投資比例正在逐步的增加,即使我們?cè)趯?duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流工作中已經(jīng)充分考慮好了如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施,但是在實(shí)際操作過(guò)程中,仍然會(huì)出現(xiàn)一些意外性的風(fēng)險(xiǎn),這就需要我們?cè)趯?duì)外工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,尤其是國(guó)際物流方面一定要注重意外風(fēng)險(xiǎn),在不得不接受的前提下,制訂出一項(xiàng)新的計(jì)劃來(lái)對(duì)原本的措施進(jìn)行必要補(bǔ)充。在進(jìn)行對(duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流方面的應(yīng)急計(jì)劃必然會(huì)面臨更加復(fù)雜的環(huán)境因素,也將會(huì)產(chǎn)生更多的費(fèi)用,消耗更多的人力、物力。但是,為了在對(duì)外項(xiàng)目工程的國(guó)際物流方面確定好相應(yīng)的應(yīng)急計(jì)劃,我們必須確保在發(fā)生意外風(fēng)險(xiǎn)時(shí),有合適人員在第一時(shí)間處理事故,將事故風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

風(fēng)險(xiǎn)管理的流程范文第5篇

在煉化企業(yè)實(shí)施內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，完善了重大決策、投資、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的重大風(fēng)險(xiǎn)控制，制定了有效的防控措施和應(yīng)對(duì)預(yù)案，真正把風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來(lái)，建立適合煉化企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量化分析和監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，從而提高了煉化企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警能力、反應(yīng)速度和應(yīng)對(duì)水平。

2煉化企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀研究

根據(jù)煉化企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，從5個(gè)方面對(duì)其現(xiàn)狀進(jìn)行分析。

（1）煉化企業(yè)基本完成內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)過(guò)程中，煉化企業(yè)不僅借鑒了國(guó)際先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，還創(chuàng)造性地建立了完善的內(nèi)控體系框架，形成了系統(tǒng)的內(nèi)部控制規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了煉化企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)、運(yùn)行和維護(hù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和行動(dòng)準(zhǔn)則。實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際先進(jìn)管理方法的融合，促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)管理的系統(tǒng)化、程序化和規(guī)范化。

（2）煉化企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。借鑒國(guó)際大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，研究建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。以財(cái)務(wù)報(bào)告為切入點(diǎn)，對(duì)煉化企業(yè)主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。結(jié)合內(nèi)外部形勢(shì)變化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，持續(xù)開展重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案，健全了全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編制工作機(jī)制。隨同業(yè)務(wù)流程梳理，全面評(píng)估經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)從財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估向經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的拓展。

（3）煉化企業(yè)創(chuàng)新運(yùn)用流程管理方法，實(shí)現(xiàn)崗位職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)流程有機(jī)結(jié)合。煉化企業(yè)制定了業(yè)務(wù)流程管理制度，建立企業(yè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程架構(gòu)，涵蓋煉化企業(yè)全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。企業(yè)還建立了業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)，形成了規(guī)范的業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)流程管理信息化、控制測(cè)試信息化。煉化企業(yè)通過(guò)開展業(yè)務(wù)流程梳理，明確管理職責(zé)，識(shí)別并有效控制風(fēng)險(xiǎn)，形成覆蓋經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程的業(yè)務(wù)流程管理規(guī)范。

（4）煉化企業(yè)建立健全了內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，提升了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力。講流程、講規(guī)范、講控制成為企業(yè)各級(jí)管理人員的廣泛共識(shí)。煉化企業(yè)已經(jīng)形成了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系審計(jì)測(cè)試、考核評(píng)價(jià)、持續(xù)改進(jìn)的良性循環(huán)，使企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都用相關(guān)制度、規(guī)范來(lái)檢查要求，促進(jìn)了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的持續(xù)有效執(zhí)行。

（5）煉化企業(yè)通過(guò)實(shí)施內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系提高了全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，豐富了企業(yè)文化。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳培訓(xùn)，提高了全員對(duì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，樹立了風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，形成了以守法意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，豐富了企業(yè)文化內(nèi)涵。

3結(jié)束語(yǔ)

（1）煉化企業(yè)要繼續(xù)深化風(fēng)險(xiǎn)管理，完善企業(yè)各層次的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。定期組織評(píng)估企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，確定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。圍繞企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，在已有內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，開展涵蓋經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域的業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（2）煉化企業(yè)要深入推進(jìn)流程管理工作。建立科學(xué)、完善、符合煉化業(yè)務(wù)發(fā)展的流程架構(gòu)和分類、分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。加快建立戰(zhàn)略發(fā)展、核心業(yè)務(wù)和管理支持的業(yè)務(wù)流程與控制規(guī)范，形成合理規(guī)范的業(yè)務(wù)流程。運(yùn)用流程管理系統(tǒng)建立起適應(yīng)信息化發(fā)展的業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)流程執(zhí)行力的提升。