前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇經(jīng)濟學的核心要義范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

經(jīng)濟學的核心要義范文第1篇

這兩位諾獎得主是經(jīng)濟學諾獎史上年齡相差最大的一對。夏普利年近90高齡，而羅斯剛過耳順之年，正是這種近30歲的年齡差距，使羅斯有充裕的時間運用科學的實驗方法，檢驗夏普利提出的關(guān)于市場匹配理論的洞見。這種年齡差距反而造就了諾獎史上一個理論和實踐精巧搭配的范例。正是在理論向?qū)嵺`轉(zhuǎn)換的過程中，實驗方法得到了淋漓盡致地展現(xiàn)其巨大潛能的機會。

理論和實踐巧結(jié)合

夏普利的穩(wěn)定匹配理論，通俗而言，就在于闡述如何使得團隊合作和市場匹配更加穩(wěn)定有效。穩(wěn)定匹配理論的例子廣泛地見于學生志愿填報、醫(yī)生與醫(yī)院的匹配、器官捐贈與患者移植等各種生動的案例之中。由夏普利和其同事蓋爾1962年在研究婚姻穩(wěn)定匹配問題中，共同提出的蓋爾—夏普利（GS）算法是其穩(wěn)定匹配理論的核心要義。

然而，由于夏普利和蓋爾都是數(shù)學家出身，相關(guān)研究論文也大多發(fā)在數(shù)學雜志上，理論模型既枯燥又復(fù)雜。而羅斯的最大貢獻在于將實證、實驗和實用的設(shè)計相融合，并走向真實世界，既證實了夏普利的穩(wěn)定匹配理論，還重新設(shè)計了若干穩(wěn)定機制，提高了市場在多個供求方面的效率。比如由他設(shè)計的新匹配系統(tǒng)，順利地解決了全美2.5萬個實習醫(yī)生崗位，解決了長久困擾美國醫(yī)學院的實習分配問題。他在腎臟匹配方面的工作，為現(xiàn)代器官移植領(lǐng)域的發(fā)展發(fā)揮了巨大的推動作用。更為媒體所津津樂道的是，羅斯利用GS算法重新設(shè)置的匹配系統(tǒng)，解決了紐約市高中學生上學的匹配問題。這些都是從理論走向?qū)嵺`，進而構(gòu)造經(jīng)濟學微觀工程的生動案例。

在布魯塞爾，小學的入學機制被設(shè)計出來幫助不同種族、不同語言和不同宗教的孩子找到自己心儀的學校；在美國，腎源交換的國家網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)挽救了數(shù)千個亟待腎移植的生命；在互聯(lián)網(wǎng)上，購物方式已經(jīng)被經(jīng)濟學家們設(shè)計出來的關(guān)鍵詞拍賣和廣告拍賣所改變。

實驗方法更具實質(zhì)意義的勝利

今年的諾獎，被廣泛地認為是博弈論的再次勝利。但不同以往，諾獎第一次直面經(jīng)濟學理論的可操作性問題，帶來了經(jīng)濟學從解釋世界到改造世界的價值觀轉(zhuǎn)變。也正是如此，今年的諾獎實際上意味著實驗經(jīng)濟學方法被進一步認可。在羅斯從理論走向?qū)嵺`的過程中，實驗方法成為最大的利器。在日益復(fù)雜的現(xiàn)實經(jīng)濟環(huán)境中，實驗方法有助于人們更好地理解經(jīng)濟運行規(guī)律，從而為人們改造世界提供認識的基礎(chǔ)。從市場穩(wěn)定匹配理論的提出到市場機制的改進，實驗方法的天然優(yōu)勢得到發(fā)揮。

羅斯是除了弗農(nóng)·史密斯之外，諾獎得主中最為正統(tǒng)的實驗經(jīng)濟學家。在實驗經(jīng)濟學的眾多先驅(qū)中，羅斯和普洛特、澤爾騰等名家并駕齊驅(qū)，遙相輝映。他是《實驗經(jīng)濟學手冊》這部被認為是實驗經(jīng)濟學家圣經(jīng)般著作的編撰者，不但在大學講授市場設(shè)計課程，也系統(tǒng)地傳授實驗經(jīng)濟學課程，因此他為實驗經(jīng)濟學的普及和發(fā)展的貢獻不可磨滅。

1995年在他作為主編之一的《實驗經(jīng)濟學手冊》的第一章綜述中，羅斯把實驗經(jīng)濟學的幾個主要功能形象地概括為三句話：“與理論經(jīng)濟學家對話”（speaking to theorists）、“尋找事實”（searching for facts）、“在王子耳邊低語”（whispering in the ears of princes）。其中“與理論經(jīng)濟學家對話”和“在王子耳邊低語”，分別強調(diào)了實驗方法在檢驗經(jīng)濟學理論和政策制度方面的重要功能。此后，羅斯逐步將這個理念付諸于實踐，開創(chuàng)了一個嶄新的包含機制設(shè)計理論、計算機科學、數(shù)學算法和實驗方法在內(nèi)的新興交叉學科，即市場設(shè)計這一分支。羅斯敏銳地意識到了夏普利關(guān)于市場穩(wěn)定匹配理論所蘊涵的巨大現(xiàn)實應(yīng)用意義，可以在實踐中讓一些與人們生活息息相關(guān)的重要市場的運作變得更加有效。他帶領(lǐng)的卓有成效的團隊合作，進行了一系列操作難度較大的實驗研究，幫助許多市場建立了更為合理的資源匹配。

2002年弗農(nóng)·史密斯獲得諾獎，更多地強調(diào)實驗經(jīng)濟學方法的科學性和重要性；而到了2012年的埃爾文·羅斯，實驗方法從象牙塔已經(jīng)走向了真正的應(yīng)用，是實驗方法一次更具實質(zhì)意義的勝利。這十年，實驗經(jīng)濟學實現(xiàn)了一次重大飛躍。

實驗方法減少制度試錯的成本

數(shù)理越發(fā)復(fù)雜和精致的經(jīng)濟學理論，在持續(xù)的金融危機面前已經(jīng)黯然失色，迫使諾獎回歸到務(wù)實性的傳統(tǒng)之中。市場機制設(shè)計帶給人們價值觀的一個重要改變是，一旦市場和政府出現(xiàn)雙重失靈，還有市場設(shè)計這一更好的有效解決途徑。市場設(shè)計是發(fā)揮人類自我主觀能動性，以改造世界的一個極為生動的范例。那么，什么樣的市場設(shè)計才是好的？一旦某種市場設(shè)計好之后，是否可以立即實施？

經(jīng)濟學的核心要義范文第2篇

空間經(jīng)濟學的核心要義

《財經(jīng)文摘》：您在空間經(jīng)濟學領(lǐng)域做出了開創(chuàng)性的貢獻，請介紹一下您的理論創(chuàng)建。

藤田昌久：我對空間經(jīng)濟學的研究是從什么時候開始的呢？90年代初，歐洲共同體誕生，一開始是15個國家，這個共同體是超越國境的，人、物、資金、信息都是自由移動的概念。廣義地說，就是要消減運輸成本。

歐洲共同體誕生以后面臨什么問題？各個國家的經(jīng)濟會發(fā)生什么變化？各國的投資會怎么變化？更廣義地說，歐洲的經(jīng)濟地理會發(fā)生什么樣的變化，這是大家理所當然要思考和關(guān)注的問題。

以法國為例，它有大城市巴黎、里昂，也有馬賽等中小城市，在一個國家的系統(tǒng)內(nèi)進行劃分，同時也有產(chǎn)業(yè)的概念，比如說汽車、電視業(yè)、葡萄酒等，是一整套的產(chǎn)業(yè)概念。意大利也是同樣的結(jié)構(gòu)，以羅馬為中心的城市系統(tǒng)和遍布全國的商品生產(chǎn)體系，其他國家也基本上大致相同。

這個時候國境發(fā)揮著重要作用，如果說把國境撤掉的話，都市的空間地理就會發(fā)生變化，產(chǎn)業(yè)也是。之前以國家為單位的系統(tǒng)，就會發(fā)展成一個覆蓋更廣泛地區(qū)的國際地理系統(tǒng)。

當時人們從直覺上感知隨著國境的消失產(chǎn)業(yè)構(gòu)造會發(fā)生變化，都市空間地理會發(fā)生變化，但是從學術(shù)上如何去論證這些？

80年代以前，涉及地理空間的經(jīng)濟學有三個重點，一個是以都市研究為主的都市經(jīng)濟學，以上海為例，上海范圍內(nèi)的人口分布、企業(yè)分布、空間產(chǎn)業(yè)構(gòu)造等都是有研究的。地域經(jīng)濟學是人們研究的第二個對象，它不以國家為單位，將特定國家劃分為幾個區(qū)域開展研究，比如說以上海經(jīng)濟圈為中心，包括周圍的浙江省等這種地區(qū)經(jīng)濟。第三就是以國家為單位的國家貿(mào)易理論。

歐洲共同體成立以后，需要把都市經(jīng)濟學、地域經(jīng)濟學和國家貿(mào)易理論綜合起來研究，這時候就開始了空間經(jīng)濟學的研究。我個人的研究重點是都市經(jīng)濟學，另外一位研究者克魯格曼以國際貿(mào)易理論為重點，所以我們兩個一起合作來研究新的課題。

空間經(jīng)濟學理論，我最想說明的一點是，人和企業(yè)從地理空間上來說并不是平衡分布的，或者叫平均分布，主要的經(jīng)濟活動集聚在某些地方，比如日本東京是三千萬人口的地區(qū)，大阪、關(guān)西是一千五百萬人口的地區(qū)，九州福岡是三百萬人口的城市。中國的規(guī)模更大，上海大城市圈是三千萬人，北京是一千五百萬人，天津是一千五百萬人，武漢經(jīng)濟圈是三千萬人，但是其他地區(qū)就沒有這么多人口，也沒有那么多企業(yè)。這種集聚是自發(fā)形成的，我們把它叫自動組織化。

經(jīng)濟理論上怎么去解釋這個問題？第一個是物流，你制造了產(chǎn)品，要把它運輸出去，運輸費就要發(fā)生，就是說人、物、資金、信息的移動都需要成本。

那為什么會出現(xiàn)集聚呢？這是因為生產(chǎn)的產(chǎn)品的多樣性和人的多樣性，通過多樣性會產(chǎn)生相乘效果。在一個地區(qū)有兩個賣不同產(chǎn)品的商店存在才有魅力，人能夠聚集，有互補關(guān)系，而且能夠有生產(chǎn)效率。所以我強調(diào)的第二點是多樣性。

如果多樣性這么重要的話，在所有環(huán)節(jié)都要展開各種各樣的活動或者集聚各種各樣的人，有必要嗎？這其實不太可能。從現(xiàn)實上來說，各種活動都需要規(guī)模經(jīng)濟。比如說一個整車工廠可能一年生產(chǎn)二十萬輛才符合生產(chǎn)效率。一個工廠必須保證一年多少萬噸的規(guī)模才能保證效率，這就叫規(guī)模經(jīng)濟。規(guī)模經(jīng)濟的一個根本就是人不能把一個人分成兩半，所以根據(jù)人的不可分性，不同的人出現(xiàn)了，比如出版社、大學聚集了各種各樣的人。但不管是出版社還是大學，它都需要一定的規(guī)模才有生產(chǎn)效率。

簡單歸納，空間經(jīng)濟學以運輸財富和信息所需的“運輸費用”，財富、人員、企業(yè)等所有方面的“多樣性”，以及財富的生產(chǎn)、信息和知識的創(chuàng)造等從事各種活動的“規(guī)模經(jīng)濟”這三個觀點為基礎(chǔ)，對經(jīng)濟進行分析。

建立老年人終生充滿活力的社會

《財經(jīng)文摘》：從空間經(jīng)濟學的角度，您如何看待日本經(jīng)濟的未來？日本怎樣才能從失去的20年的長期經(jīng)濟停滯中重振雄風，再次引領(lǐng)世界？

藤田昌久：要考慮日本經(jīng)濟的話必須要從世界范圍內(nèi)來看，日本的經(jīng)濟在過去二十年都處于一種低迷狀態(tài)，但我個人對經(jīng)濟的未來還是比較樂觀的。日本現(xiàn)在的問題是步入了老齡化時代，這是一個比較大的負面因素。

老齡化社會是一個世界性的問題，特別是亞洲地區(qū)，這個問題不可回避。日本比其他國家和地區(qū)早一步迎來了老齡化社會，接下來可能是臺灣地區(qū)、韓國。中國現(xiàn)在可能還沒有像日本這樣，但是由于獨生子女政策，中國有可能會迎來一個急速邁進老齡化社會的時代。

從文明的角度來說，日本第一個進入這種老齡化社會的狀態(tài)，大部分人是以一種悲觀的態(tài)度來談這個問題或者思考這個問題。我個人認為，這是給了我們一個挑戰(zhàn)的機會，日本如果能夠把這個問題比較圓滿地解決，它就為世界做了貢獻。

如果日本還是按照以往的做法，老齡化問題無法解決?，F(xiàn)在日本規(guī)定老齡是以65歲為分界線，60-65歲之間迎來了退休年齡，65歲以后由社會保障制度來給他們養(yǎng)老。但是一個現(xiàn)實問題是，人們的壽命在延長，沒有必要用65歲劃分。所以，要改變現(xiàn)在的社會，需要重新樹立一個新的社會體系，想工作的人可以一直在這個社會作為主力去工作。

我馬上就72歲了，一般來說已經(jīng)退休了，在家看著孫子，用養(yǎng)老金過一種悠閑自得的生活。但是不知道是有幸還是不幸，我現(xiàn)在非常忙，兩個星期前剛到美國去做了兩周的研究。我現(xiàn)在住在京都，每個星期要到東京來上班，每個星期都要在經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)研究所、神戶東南大學、京都大學三個單位之間奔波。

人如果不去動腦子、沒有這種緊張感就會衰老，所以要每天維持這樣一種有節(jié)奏、有緊張感的生活，而如果能夠讓大家做到這一點就需要社會體系的保障。所以理想的狀態(tài)，就是能夠讓所有人終生工作，這樣對他本人也是一種幸福和樂趣。

另外，一般人到65歲退休以后，突然間體力、智力就會衰落，醫(yī)療費會相應(yīng)增加，這對社會來講就形成了很大的負擔。如果能夠讓這些人終生工作，維持他們的體力、智力，本人也幸福，又節(jié)約醫(yī)療費、為社會做貢獻。

為了實現(xiàn)這樣的結(jié)果，就要改變現(xiàn)行社會體系。當然，上了年紀的人終生工作，會占用年輕人的一些工作機會，但年長的人有他們的特點和特長，年輕人有年輕人的特長，建立新的體系是把各自的特長充分發(fā)揮和結(jié)合。這樣的話，老年人不會成為社會包袱，他們就會對社會做出貢獻，自己又能夠生活得幸福，節(jié)約的錢給年輕人，讓年輕人撫養(yǎng)孩子，更好地教育孩子。如果成功的話，它會為世界、為其他國家提供很好的經(jīng)驗。

這已經(jīng)可以從日本找到事例。例如德島縣上勝町，把從山里和田地里采摘的樹葉和小樹枝作為放進菜肴里的“裝飾”向全國各大城市的高級餐館供貨。通過這種“為菜肴配色”的生意，使上勝町成為“把樹葉變成鈔票”的著名村鎮(zhèn)。這項生意以平均年齡67歲（大部分是女性）的150位農(nóng)民為中心，利用計算機，使人均年收入達到170萬日元，是生意開始前農(nóng)戶人均年收入10倍以上。老齡化人口數(shù)量在德島縣為第一位，但是幾乎沒有臥床不起的老人，人均全年醫(yī)療費也非常低。正在進入超老齡化社會的日本，像上勝町那樣通過革新經(jīng)商模式，建立老年人終生充滿活力的社會是非常重要的。

當然，靠日本一個國家也不能成功，中國、韓國、臺灣地區(qū)都面臨這個問題，大家一起合作貢獻智慧，建立一個文明、理想的老齡化社會，這決定了日本的未來。

提高日本創(chuàng)新能力

《財經(jīng)文摘》：您曾經(jīng)指出，開拓日本未來的關(guān)鍵在于全日本的地方城市要掀起一場“知識復(fù)興”運動。

藤田昌久：全球化的根本是創(chuàng)新能力，集聚各種知識來提高創(chuàng)新能力?，F(xiàn)在日本整體的創(chuàng)新能力沒有得到最大的發(fā)揮，所以生產(chǎn)效率并沒有達到理想狀態(tài)。日本在創(chuàng)新上曾經(jīng)是有很大的貢獻的。但現(xiàn)在，與中國的創(chuàng)新速度相比，日本比較緩慢。

日本的文化有閉關(guān)自守的封閉特點，中國也是。在向發(fā)達國家開放的時候，在吸收美國、歐洲這種先進知識并進行改良的時候，不需要人的多樣性，同質(zhì)性是有利的。

1980年代，日本經(jīng)濟高速增長，曾經(jīng)有人預(yù)測，在不久的將來，日本經(jīng)濟可能超過美國，躍居世界第一。當時我在賓夕法尼亞大學沃頓商學院任教，同事們都對日本的成功秘訣深感興趣，我認為“酒友”是成功秘訣之一。當時，東京的工薪階層一下班就和同事們?nèi)ゾ起^喝個通宵。在日本趕超歐美各國的年代，酒友之間的密切交流為提高日本的增長力做出了巨大貢獻。

有句諺語叫作“三個臭皮匠，賽過諸葛亮”，就是說，把每人各自的固有知識通過相同知識進行融合，就能夠產(chǎn)生卓越的新思想。但是，相同知識隨著時間推移相對增加，群體內(nèi)的差異性逐漸減少。其結(jié)果互動效果也會縮小，成為“三年過去，常識而已”。

進入1990年代初期，日本的人均GDP終于躍居世界前列。這時的日本需要的是能夠探索最先進的知識和創(chuàng)新的多樣化集團，但是由于日本人的密切交流已經(jīng)太多，過于雷同，不足以產(chǎn)生最先進的創(chuàng)新。

反過來看美國，發(fā)達國家美國現(xiàn)在最有活力。這個就是人的多樣性的魅力。這跟它是移民國家有一定關(guān)系，另外，美國社會比較開放。硅谷為什么能夠產(chǎn)生這么多創(chuàng)新？硅谷最大的特長就是各種各樣的人才，世界各國來的各種各樣的人才都集中在這里。如果你永遠把這些人集聚在這里，多樣性會慢慢淡化。硅谷一般保持一百五十萬人口的規(guī)模，但是這些人的流動性很大，通過人才不斷的流動，硅谷可以一直保持有多樣性的人才，這決定了它的創(chuàng)新。

因此，日本要想作為主要的樞紐（環(huán)節(jié)點）與亞洲共同實現(xiàn)增長，就必須從全世界吸收多種多樣的人才，同時，提高日本整體作為創(chuàng)新基地的集聚能力。

從明治維新到幾十年前，日本整體上由于各種各樣的人員聚集到以東京為首的大城市，使互動效應(yīng)增大，實現(xiàn)了發(fā)展。但是，知識勞動者的單極集聚，例如，主要報紙全都在東京出版發(fā)行的體制，已經(jīng)不能適應(yīng)開拓知識前沿的時代要求。今后，在本質(zhì)上多樣性和自主性十分重要，在所有組織之間、城市地區(qū)之間和國際地區(qū)之間，都需要活躍的知識交流和人才流動。

為此，采取與明治維新時期實施的廢藩置縣、中央集權(quán)國家相反的“廢中央創(chuàng)地方”政策，建設(shè)一個以地方為中心的日本社會體制可以說是一種有效的方法。建設(shè)以產(chǎn)業(yè)集聚、知識集聚、知識集群等為核心的具有獨自特色的地方，例如建設(shè)10個左右的聯(lián)邦形式。通過這些地方競爭和合作，在全日本掀起知識復(fù)興，甚至可以使日本成為領(lǐng)先世界的創(chuàng)新基地。地方政策的基本內(nèi)容，一個是最大限度地利用和不斷培育地方資源，另一個是經(jīng)常引進新人才和新知識。通過這兩個基本內(nèi)容建設(shè)地方獨特的“環(huán)境”和“機制”，使居住在各個地區(qū)的全體居民振奮而愉快地不斷創(chuàng)新。作為政府，也需要通過整個國家的“環(huán)境”和“體制”，為培育這種多種多樣的地區(qū)進行支援。

《財經(jīng)文摘》：全球都在關(guān)注“安倍經(jīng)濟學”，對此爭論很多，您持什么樣的觀點？

藤田昌久：對于安倍經(jīng)濟學，首先看金融政策，很幸運的是現(xiàn)在好像還比較順利，最大的效果，當然可能安倍沒有意識到，造成了日元貶值。一般情況下，日元貶值會帶來進口問題，但是幸運的是石油價格下調(diào)，國內(nèi)物價沒有提高，中國的游客大量涌入，沖淡了日元貶值的影響。

財政政策我不太支持，政府在財政方面也沒有太多的動作。道路、土木工程要投入，但更多投入要向教育、培養(yǎng)人才傾斜。政治家都希望在自己的選區(qū)建一些土木工程，但這也不是壞事，但是教育費現(xiàn)在呈現(xiàn)縮減趨勢，這是不好的。

最重要的是成長戰(zhàn)略這一點，日本的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)需要調(diào)整，如果不能提高產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力的話，安倍的成長戰(zhàn)略不可能實現(xiàn)。這是需要時間的，而且需要勇氣持續(xù)地去進行。安倍經(jīng)濟學能否成功關(guān)鍵就在于這一點。

在和平的基礎(chǔ)上合作

《財經(jīng)文摘》：近日很多專家從產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的角度分析，認為中國“世界工廠”的時代結(jié)束了，您如何看待？

藤田昌久：我經(jīng)常說現(xiàn)在世界人均GDP最高的地方是哪兒呢？前幾位的都是北歐小國，芬蘭、瑞典、挪威、丹麥、瑞士、盧森堡、荷蘭等，把前十位國家加起來的人口才六千萬。他們有各自的產(chǎn)業(yè)、教育、文化，多種多樣的文化、語言和人集中在比較窄小的范圍里，這恰好是歐洲的優(yōu)勢。歐盟的特點是“多樣性中的統(tǒng)一”。距離、空間、多種語言的存在雖然會成為交流的障礙，但是正因為存在這些障礙，各地區(qū)才得以深化了獨自的文化和知識。

這是日本今后需要改變的一個方向，我覺得對中國來說也很重要。中國現(xiàn)在都是在效仿日本80年代的東西，飛速發(fā)展，成為世界第二經(jīng)濟體。但是再進一步成長的話，中國需要超越現(xiàn)在的模仿，要創(chuàng)新。

東亞以前國家和國家的差距很大，比如日本的工資和柬埔寨的工資差50倍。利用這種收入差來發(fā)展產(chǎn)業(yè)鏈，這種模式在亞洲普遍推廣，從而形成了世界工廠。但是東亞的經(jīng)濟發(fā)展起來以后，收入差距就越來越小。廉價勞動力一旦枯竭，就會陷入無法進一步發(fā)展的“中等收入陷阱”。在中等收入階段，需要努力將低技能勞動積極地轉(zhuǎn)移至發(fā)展階段較低的國家，通過技能升級向供應(yīng)鏈高端邁進。

因此，收入差距消失了以后，中國需要提高生產(chǎn)效率，根本基礎(chǔ)是創(chuàng)新。中國需要建立穩(wěn)定的資本市場和金融市場，并提高市場的質(zhì)量。中國成為世界工廠，賺了很多錢。但是這些錢怎么用？沒有穩(wěn)定的資本市場，就會導(dǎo)致資產(chǎn)外流。這對中國來說是很重要的。

《財經(jīng)文摘》：您如何看待中國政府提出的“一帶一路”戰(zhàn)略？

藤田昌久：中國在內(nèi)陸地區(qū)、絲綢之路地區(qū)、海上絲綢之路要大力發(fā)展，從廣義上來說要促進亞洲的內(nèi)陸地區(qū)和南亞，包括非洲還有其他不發(fā)達國家和地區(qū)的經(jīng)濟增長，我覺得這是一個很大的貢獻。基礎(chǔ)設(shè)施包括交通、商業(yè)，當然交通基礎(chǔ)設(shè)施是最重要的，因為內(nèi)陸地區(qū)在這方面比較落后。

但是，必須要和平地合作，這是一個前提。中國現(xiàn)在沒有發(fā)動戰(zhàn)爭的必要，因為沒有能夠超過中國這樣有戰(zhàn)爭能力的國家了。所以對別的國家來講沒有這個必要也沒有這個能力。唯一的可能就是美國。但是美國沒有這個需要，因為它也需要在經(jīng)濟、政治領(lǐng)域與中國合作。從這個意義上來說，中國完全可以和平地發(fā)展，如果不這樣的話就會發(fā)生很多問題。和平地去合作，這是一個大前提，必須要保證這一點。這是我個人的想法。

《財經(jīng)文摘》：亞太地區(qū)的國家應(yīng)采取什么樣的合作形式？日本應(yīng)發(fā)揮什么樣的作用？

藤田昌久：要提高亞洲整體創(chuàng)新能力，需要亞洲整體的合作。如果大家都互相爭吵，這種合作關(guān)系就不能形成，資本市場和金融市場也不會發(fā)展，這是大前提。要建立一個和歐洲、美國相抗衡的中心，亞洲國家必須一起攜手來做。

在和平共處的基礎(chǔ)上進行合作，我覺得這不是不能實現(xiàn)的，因為我們有優(yōu)秀的人才，中國有十三億人口，印度有將近十四億，東南亞有五億，日本雖然很小，但是也有一億三千萬，亞洲人是很優(yōu)秀的，如果最大限度地利用亞洲人的創(chuàng)造力，亞洲就能夠發(fā)展成為世界的創(chuàng)造基地。

為此，亞洲的地區(qū)合作是根本前提。必須在政治和經(jīng)濟兩個方面，從各種各樣的角度進一步合作。但是將來要發(fā)展，必須要有和平的合作。如果以這個為前提進行合作的話，我覺得是完全可以實現(xiàn)的，要利用亞洲的多樣性、多樣人才來提高創(chuàng)新能力。

經(jīng)濟學的核心要義范文第3篇

一、科學發(fā)展觀是做好新時期財政工作的根本指針

1、科學發(fā)展觀是科學理財觀的思想基礎(chǔ)，為財政工作指明了方向。科學發(fā)展觀是關(guān)于發(fā)展的本質(zhì)、目的、內(nèi)涵和要求的總體看法和根本觀念，有什么樣的發(fā)展觀，就會有什么樣的發(fā)展道路、發(fā)展模式和發(fā)展戰(zhàn)略，就會對發(fā)展的實踐產(chǎn)生根本性的和全局性的重大影響。同樣，對財政工作而言，有什么樣的理財觀，就會有什么樣的財政發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展模式和政策取向，就會對整個財政實踐產(chǎn)生重大而深遠的影響。而科學發(fā)展觀決定著科學理財觀，能否把科學發(fā)展觀作為統(tǒng)攬財政工作全局的根本指導(dǎo)思想，并把它切實貫徹到財政工作的每一個環(huán)節(jié)，體現(xiàn)到財政活動的每一項內(nèi)容，落實到財政法規(guī)和政策之中，不僅直接決定著這個時期財政工作的理念和政策取向，而且必然決定著這個時期財政發(fā)展的路徑和財政改革的成效。為此，財政工作只有自覺地按照科學發(fā)展觀的要求，進一步更新理財觀念，轉(zhuǎn)變理財方式，提高理財水平，才能構(gòu)建起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的公共財政。

2、科學發(fā)展觀是確保財政部門正確履行職責，發(fā)揮財政職能作用的重要保證。在市場經(jīng)濟條件下，財政具有籌集和調(diào)節(jié)收入、優(yōu)化資源配置、促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長等功能，既是政府全面履行職能的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，也是國家宏觀調(diào)控的主要政策手段。財政稅收政策的調(diào)控作用，以及財政資金投入方向和投入力度變化所產(chǎn)生的導(dǎo)向作用，不僅可以有效地調(diào)節(jié)國民收入分配的格局，推動經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展，而且還能夠協(xié)調(diào)城市和農(nóng)村、地區(qū)與地區(qū)、經(jīng)濟與社會、人與自然之間的發(fā)展，支持擴大對外開放，從而更好地為加快社會主義現(xiàn)代化建設(shè)、全面建設(shè)小康社會服務(wù)。財政部門作為財政工作的主要實施者，只有牢固樹立和認真落實科學發(fā)展觀，加快自身建設(shè)，才能正確而有效地履行制定和執(zhí)行財政政策、組織財政收支、實施宏觀調(diào)控、開展財政監(jiān)督、協(xié)調(diào)利益分配關(guān)系等職責，為振興財政服務(wù)，為推動“五個統(tǒng)籌”，實現(xiàn)經(jīng)濟社會和人的全面發(fā)展服務(wù)。

3、科學發(fā)展觀為破解當前財政工作中各種矛盾和問題，確保財政可持續(xù)發(fā)展提供了思路。改革開放以來，伴隨經(jīng)濟和社會的發(fā)展，我縣財政工作取得了一定成績。但同時應(yīng)當看到，處于轉(zhuǎn)軌時期的財政，由于種種原因工作中仍然存在不少矛盾和問題。一是行政管理體制改革不夠配套，財政管理體制改革未完全落實到位，尤其是省以下政府間分配關(guān)系尚未完全理順和規(guī)范，基層財政比較困難；二是我國市場發(fā)育程度不高，政府與市場的關(guān)系尚未理順到位，公共服務(wù)的邊界不夠清晰，政府尤其是財政越位與缺位現(xiàn)象并存，財政收支矛盾尖銳；三是財政職能作用在某些領(lǐng)域尚未得到應(yīng)有發(fā)揮，財政工作的理念和方式、方法也還不能完全適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟和公共財政的要求，財政理論建設(shè)相對滯后于財政實踐；四是經(jīng)濟領(lǐng)域中違法違紀現(xiàn)象時有發(fā)生，財經(jīng)紀律松弛的狀況還沒有得到根本好轉(zhuǎn)。上述矛盾和問題是多年累積下來的，既有認識和理論上的根源，也有體制和機制上的原因，必須在科學發(fā)展觀的指導(dǎo)下，通過深化財政改革，加快制度創(chuàng)新，強化財政管理，嚴肅財經(jīng)法紀，循序漸進加以解決。

4、科學發(fā)展觀是檢驗財政工作成效的重要標志。公共財政作為與市場經(jīng)濟相伴而生的一種財政運行模式，旨在解決公共問題，提供公共產(chǎn)品，滿足公共需要，服務(wù)公眾利益。但在實際工作中，公共財政的上述目標可否達到？亦即政府解決公共問題的能力怎么樣？所提供的公共產(chǎn)品好不好？服務(wù)能否滿足公眾需要？等等，對這些問題的回答其中最重要的是看其是否有利于促進“五個統(tǒng)籌”，是否有利于在經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上，推動社會全面進步和人的全面發(fā)展，而這正是科學發(fā)展觀的核心要義和本質(zhì)要求。由此可見，科學發(fā)展觀既是做好財政工作的思想源泉，也是檢驗和評判財政工作質(zhì)量和工作成果的重要標志。

二、進一步理清財政工作基本思路、明確主要任務(wù)

古人云，財政即理財之政，既是一個經(jīng)濟范疇，又是一個政治范疇，因而，財政工作的職責和任務(wù)應(yīng)以各個歷史時期國家發(fā)展的任務(wù)和政府施政的方針為依歸，與政府擔負的職責相匹配。從當前乃至今后一段時期看，財政工作的基本思路和主要任務(wù)大致可概括為“一二三四”，即一個目標、二條主線、三篇文章、四大方面。

1、一個目標，即建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的公共財政體制。構(gòu)建公共財政體制是我國社會主義市場經(jīng)濟體制改革的一項重要內(nèi)容，是新時期政府施政的一項重要目標，也是對建立新型財政運行模式的一個重要定位。公共財政作為市場經(jīng)濟條件下政府的一種分配行為或經(jīng)濟活動，具有一般與特殊之分。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，公共財政既有別于以往計劃經(jīng)濟條件下的“大一統(tǒng)”財政，也有別于西方市場經(jīng)濟國家的公共財政，屬于公共財政特殊，這是由我國社會經(jīng)濟形態(tài)、現(xiàn)實生產(chǎn)力發(fā)展水平、所有制結(jié)構(gòu)、文化傳統(tǒng)及市場發(fā)育程度所決定了的。近年來，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，我們在構(gòu)建公共財政框架方面已邁出了重要步伐，取得了階段性進展，但作為一種嶄新的財政運行模式，它與社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，與建立財政事權(quán)清晰、財政職能健全、服務(wù)公眾需要、管理科學規(guī)范的公共財政體系的目標要求，仍有不少差距。因此，必須按照科學發(fā)展觀的要求，與時俱進，開拓創(chuàng)新，加快財政改革步伐，力爭早日構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求相適應(yīng)的公共財政體制。

2、二條主線，就是增收、節(jié)支。開源節(jié)流、增收節(jié)支是緩解財政收支矛盾，戰(zhàn)勝財政困難的有效途徑，也是財政工作化被動為主動的制勝法寶。盡管隨著財政理論的發(fā)展和財政改革的深化，財政收支的規(guī)模、范圍等處于不斷調(diào)整和變化之中，但無論如何改變，增收與節(jié)支依然是財政工作永恒的主題，也是政府工作的核心內(nèi)容之一。財政工作的成效最終都要落實和體現(xiàn)在收、支的數(shù)量和質(zhì)量上。抓住了增收與節(jié)支這兩條主線，就抓住了財政工作的牛鼻子，財政工作就將居于主動有利的地位。否則，財政上不去，支出不節(jié)制，財政工作就將處于被動之中，甚至陷入困境。增收，就是要大力發(fā)展經(jīng)濟，廣辟財源，做大財政收入“蛋糕”；節(jié)支，就是要切好財政“蛋糕”，厲行節(jié)約，力戒浪費，努力提高財政資金使用的效益。我縣作為國家級貧困縣，堅持做到勤儉辦一切事業(yè)這一點尤為重要。

3、三篇文章，指的是生財、聚財與用財。“三財之道”歷來就是財政工作的主心骨，它既是一項工作，也是一門學問。能否講究“三財之道”，做到“生之者眾、食之者寡、為之者疾、用之者舒”，不僅關(guān)系到財政職能作用能否得到應(yīng)有的發(fā)揮，而且關(guān)系到財政能否振興和經(jīng)濟社會能否可持續(xù)發(fā)展。生財是前提。生財為本，生財為先，只有堅持按客觀經(jīng)濟規(guī)律辦事，通過大力發(fā)展經(jīng)濟，培植財源，壯大財力，做到生財有方，才能確保財政的可持續(xù)發(fā)展。聚財是關(guān)鍵。只有在經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上，遵循公平和效率的原則，科學合理地確定納稅主體的稅負水平，做到聚財有度，才能確保財政收入的穩(wěn)定增長。用財是核心。只有做到用財有效，財政工作方能達到預(yù)期效果，才能確保經(jīng)濟和社會各項事業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。當前，我縣可支配財力有限，但需要花錢的地方很多，尤其需要講究用財之道，把納稅人的血汗錢真正用到刀刃上。

4、四大方面，包括財政發(fā)展、財政改革、財政管理和財政建設(shè)。既相互關(guān)聯(lián)，互相促進，又相互區(qū)別，各有側(cè)重。一般講，財政發(fā)展是目的，財政改革是動力，財政管理是關(guān)鍵，財政建設(shè)是保障。財政發(fā)展取決于經(jīng)濟發(fā)展，一般用財政收入占gdp比重來加以衡量。財政改革主要涉及處理財政與經(jīng)濟、政府與市場、公平與效率、中央與地方、城市與鄉(xiāng)村的關(guān)系，需要通過創(chuàng)新財政體制及其運行機制，規(guī)范理財行為，提高經(jīng)濟與財政的運行效率，創(chuàng)造有利于市場機制充分發(fā)揮資源配置基礎(chǔ)性作用的外部環(huán)境，推動財政發(fā)展，在此基礎(chǔ)上促進經(jīng)濟和社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。財政管理主要體現(xiàn)在開展財政活動、組織財政收支等日常工作之中。以校正市場缺失為天職的公共財政，是以非市場方式，按非市場程序，在非市場領(lǐng)域，以非市場目的來開展活動的，具有公平性、非盈利性和法治性等基本特征。為此，必須擺正政府（財政）與市場的位置，界定好二者之間的責任，凡是市場辦得了的，辦得好的，就不應(yīng)由政府（財政）來承擔。只有做到定位準確、職責分明，才能確保政府（財政）職能的正確行使，并達到其預(yù)期的目標。財政建設(shè)涉及一系列財政制度安排，有廣義與狹義之分，通常包括財政理論建設(shè)、財政業(yè)務(wù)建設(shè)和財政思想政治建設(shè)等。搞好財政建設(shè)，對于正確而有效地發(fā)揮財政的職能作用，推進依法理財，推動財政理論的創(chuàng)新和財政實踐的發(fā)展，進而構(gòu)建起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的公共財政體制，具有重大意義。

三、不斷創(chuàng)新財政管理體制及其運行機制

1、進一步完善現(xiàn)行分稅制財政管理體制。從宏觀經(jīng)濟學的角度看，包括宏觀財政政策在內(nèi)的任何一項宏觀經(jīng)濟政策事實上都是短期行為，具有時效性，這是因為這類政策旨在相機對宏觀經(jīng)濟運行實施反周期調(diào)節(jié)，本身具有時效性，只能在特定時期加以采用。從中長期看，仍以采用中性、穩(wěn)健的財政政策為宜。對我國中西部等欠發(fā)達地區(qū)面臨的困難，中央政府一方面要切實加大政策傾斜力度，另一方面不應(yīng)也難以長期借助擴大財政赤字的方式增加對其投資，以求其經(jīng)濟增長。特別是隨著財稅金融改革和投融資體制改革的深化，我國面臨著多方面潛在風險不斷向財政聚集的情況，為此，必須把防范、規(guī)避和化解財政風險作為確保財政可持續(xù)發(fā)展的一項重要措施，刻不容緩地擺上政府工作的重要位置。一是本著“責權(quán)利”和“借用還”統(tǒng)一的原則，對政府債務(wù)實施總量控制和源頭控管。國債發(fā)行權(quán)宜繼續(xù)留歸中央，嚴格依據(jù)財政承受能力核定各級政府的舉債規(guī)模，強化各級政府管理債務(wù)的責任，抓緊解決眼下部分基層政府過渡負債的問題。二是建立健全財政債務(wù)風險預(yù)警監(jiān)測機制，實行政府債務(wù)全口徑統(tǒng)計、風險管理和報告制度，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，控制財政赤字規(guī)模。三是充實償債準備金，完善各項社會保障制度，建立健全突發(fā)公共事件財政應(yīng)急反應(yīng)和處置機制，提高財政保障能力。四是加快投融資體制改革步伐，減少財政直接投資；按照wto規(guī)則的要求，深化金融體制改革，支持國有商業(yè)銀行和保險公司的股份制改造，明確政策性金融機構(gòu)的職能定位及補貼機制，建立資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置的目標責任制，減少國家最終所要承擔的損失。

2、完善財政監(jiān)督管理機制，整頓和規(guī)范財經(jīng)秩序。市場經(jīng)濟越發(fā)展，財政監(jiān)督管理越重要。只有加強財政監(jiān)督管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，才能為市場經(jīng)濟的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，確保市場經(jīng)濟主體平等競爭，提高資源配置效率?；舅悸肥?，以規(guī)范財政管理和財政分配秩序為重點，以提高財政資金使用效率和效益為目標，以財政管理信息化為手段，不斷創(chuàng)新財政監(jiān)督管理的機制、手段和方法，通過采取事前稽核、事中監(jiān)控和事后懲戒相結(jié)合的辦法，對財政收支特別是重點支出，實行從申請立項、核定預(yù)算、撥付資金，到安排使用的全過程監(jiān)管，并追蹤問效，確保財政資金運行程序的高度公開透明，從思想上改變重收入輕支出、重分配輕監(jiān)督的狀況，從機制上消除財政資金安全的隱患。同時，抓緊建立健全一套以財稅審計專業(yè)監(jiān)督為核心、單位內(nèi)部監(jiān)督和社會外部監(jiān)督相配合的全方位監(jiān)督體系，依法查處財經(jīng)領(lǐng)域各種違法違紀問題，并把發(fā)現(xiàn)問題、查處問題與改進工作、完善制度結(jié)合起來，努力構(gòu)筑財政監(jiān)督管理的長效機制，從源頭上防治違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。

四、財政工作要有新突破，開創(chuàng)新局面

1、在理財觀念上要有新突破。財政工作與黨的事業(yè)密不可分，是黨的事業(yè)的重要組成部分。因此，必須從提高黨的執(zhí)政能力和執(zhí)政水平的高度，從落實科學發(fā)展觀的高度，認識和看待做好新時期財政工作的重要性和緊迫性，進一步更新理財觀念，樹立科學的理財觀，增強全局意識、服務(wù)意識、效益意識和效率意識。財政作為各種矛盾和利益的交匯點，牽一發(fā)而動全身，不能就財政論財政，站在財政看財政，而要跳出財政看財政，站在經(jīng)濟和社會發(fā)展全局的高度，審視財政工作，把握財政規(guī)律，拓寬理財思路，做到不僅會算財政賬、收支賬，還會算經(jīng)濟賬、社會賬、政治賬，正確認識和處理財政與改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系；財政與經(jīng)濟速度、結(jié)構(gòu)和效益的關(guān)系；生財、聚財與用財?shù)年P(guān)系，始終把促進經(jīng)濟和社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展作為財政工作的主攻方向，把公共財政的理念貫穿于財政工作的全過程。

2、在制度創(chuàng)新上要有新突破。在市場經(jīng)濟條件下，政府對經(jīng)濟的調(diào)控主要體現(xiàn)在定政策、立規(guī)矩、建機制和改進公共服務(wù)上，目的是為經(jīng)濟和社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。對財政工作而言，就是要通過財政改革和制度創(chuàng)新，理順各種分配關(guān)系，為經(jīng)濟和社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的財稅環(huán)境。當前，應(yīng)把預(yù)算管理繼續(xù)作為財政改革和制度創(chuàng)新的著力點。一是編制復(fù)式預(yù)算。貫徹落實《預(yù)算法》，在編制公共預(yù)算的同時，實質(zhì)性啟動編制國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算、社會保障預(yù)算和政府債務(wù)預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理。二是完善部門預(yù)算。把各級預(yù)算單位全部納入部門預(yù)算范疇，建立科學的定額標準體系和嚴格的項目預(yù)算管理程序，完善預(yù)算收支分類方法，修訂預(yù)算科目，加強項目預(yù)審，注意預(yù)算與計劃的銜接，使之做到公開、透明、通俗和規(guī)范，以提高預(yù)算編制的針對性、準確性、規(guī)范性和有效性。三是健全預(yù)算決策、執(zhí)行的制衡機制。部門預(yù)算既要編制科學，又要公開透明，便于執(zhí)行。特別是有利于銜接政府采購，有利于方便財政撥款，利于審計監(jiān)督和人大監(jiān)督，確保預(yù)算的權(quán)威性和嚴肅性，增強預(yù)算法律約束力。四是進一步延伸政府采購的范圍，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購效率；完善“收支兩條線”管理，逐步淡化乃至徹底取消預(yù)算外資金概念；完善國庫集中收付制度，從機制上堵塞財政收支漏洞。五是加快事業(yè)單位預(yù)算改革。遵循區(qū)別對待的原則，對經(jīng)營性事業(yè)單位，一律推向市場，財政停止供給；對準公益性事業(yè)單位，適當核減事業(yè)經(jīng)費；對公益性事業(yè)支出，實行按提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量核撥經(jīng)費。六是抓緊建立科學、規(guī)范、量化的績效預(yù)算評價指標體系，強化“成本一效益”評估分析，提高財政資金配置效率。

3、在服務(wù)重點方面要有新突破。要把促進“五個統(tǒng)籌”作為財政服務(wù)的重點。一是鼎力支持解決“三農(nóng)”問題。進一步深化農(nóng)村稅費改革，尤其是推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)、農(nóng)村義務(wù)教育、縣鄉(xiāng)財政等方面的配套改革，理順政府與農(nóng)民之間的分配關(guān)系，切實減輕農(nóng)民負擔。加大財政支農(nóng)的力度，增加財政對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的投入，讓公共財政的陽光普照“三農(nóng)”。二是推動社會事業(yè)加快發(fā)展。認真落實并不斷完善促進各項社會事業(yè)發(fā)展的財稅優(yōu)惠政策。大力支持社會事業(yè)制度建設(shè)和體制創(chuàng)新，重點支持收入分配制度改革、社會保障體系建設(shè)、教育體制改革和公共衛(wèi)生體制改革。三是大力支持環(huán)境保護和生態(tài)建設(shè)。合理運用財稅調(diào)控手段，加大財政投入，完善配套措施，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟和綠色經(jīng)濟，促進環(huán)境保護和生態(tài)建設(shè)走上可持續(xù)的良性發(fā)展軌道。四是促進擴大對外開放。

4、在職能轉(zhuǎn)變上要有新突破。財政一方面要以支持和服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展為已任，充分運用各項財政政策手段扶持、促進經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，在支持經(jīng)濟發(fā)展的方式方法上，決不能重回計劃經(jīng)濟時期直接投資辦企業(yè)、上項目的老路上，也不能總是停留在對少數(shù)企業(yè)實行減稅讓利的老套套上，而是要按照科學發(fā)展觀的要求，遵循市場經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律，圍繞經(jīng)濟和社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展這個目標，轉(zhuǎn)變財政支持和服務(wù)經(jīng)濟的方式方法。基本思路：一是通過制定和執(zhí)行科學、合理的財政稅收政策，一視同仁地為各類不同所有制企業(yè)平等競爭、自我發(fā)展創(chuàng)造公平、開放、寬松的財稅環(huán)境；二是加強基礎(chǔ)設(shè)施、公共工程建設(shè)，搭建有利于創(chuàng)業(yè)和發(fā)展的公共平臺，創(chuàng)造良好的投資環(huán)境；三是通過財政投融資的杠桿作用，凝聚、引導(dǎo)社會資金的流向和流量，調(diào)控經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和布局。為此，財政必須著力做到三個轉(zhuǎn)變，即由被動調(diào)控向主動調(diào)控的轉(zhuǎn)變；由直接調(diào)控向間接調(diào)控的轉(zhuǎn)變；由采取單一調(diào)控工具向組合采用多種調(diào)控工具的轉(zhuǎn)變，努力學會并善于運用國債、稅收、財政貼息等經(jīng)濟杠桿來調(diào)控經(jīng)濟活動，協(xié)調(diào)運用好財政政策和貨幣政策等其他宏觀調(diào)控政策，并將政策的實施同促進生產(chǎn)、增加就業(yè)、改善人民生活結(jié)合起來；將政策扶持與財源再造結(jié)合起來；將財政支持經(jīng)濟發(fā)展與防范和化解財政風險結(jié)合起來，加快培育和完善經(jīng)濟增長的內(nèi)在機制，加速經(jīng)濟體制和經(jīng)濟增長方式根本性的轉(zhuǎn)變，不斷提高經(jīng)濟增長的質(zhì)量和效益。

5、在依法理財上要有新突破。市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，依法理財是公共財政的本質(zhì)要求，也是依法行政的重要內(nèi)容。堅持依法理財，關(guān)鍵是要堅持科學理財、民主理財。為此，必須遵循以人為本和公平、效率、法治的原則，堅持科學決策、民主決策，切實轉(zhuǎn)變政府職能，拓寬理財思路，調(diào)整服務(wù)重點，把政府工作的著眼點放在經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)督、社會管理和公共服務(wù)上，促進政府工作尤其是財政工作走上科學化、民主化和法制化的軌道。當前，要進一步加快財政審批制度改革，改變財政性資金重前期審批、輕后續(xù)管理的狀況；圍繞整頓和規(guī)范財經(jīng)秩序，促進增收節(jié)支，維護國有資產(chǎn)權(quán)益，大力加強財政法制建設(shè)，運用經(jīng)濟和法律手段解決財政問題，充分發(fā)揮會計師事務(wù)所等社會中介機構(gòu)的社會監(jiān)督作用；建立和推行財政執(zhí)法責任制和評議考核制，完善財政系統(tǒng)的行政復(fù)議制度，健全財政執(zhí)法監(jiān)督體系；繼續(xù)推進“金財工程”，加快財政信息化建設(shè)，為深化財政改革，推進依法理財提供技術(shù)支撐平臺；進一步加強財政部門自身建設(shè)，使之與“三個文明”建設(shè)協(xié)調(diào)同步；著力構(gòu)建高素質(zhì)財政管理干部隊伍，不斷提高當家理財本領(lǐng)，促進財政工作上新臺階。為了進一步把握財政工作與落實科學發(fā)展觀之間的關(guān)系，尋求財政系統(tǒng)落實科學發(fā)展觀的對策，努力開創(chuàng)全縣財政工作新局面，建始縣財政局成立專門課題調(diào)研小組圍繞上述問題進行了調(diào)研，獲得了一些初步的認識。

一、科學發(fā)展觀是做好新時期財政工作的根本指針

1、科學發(fā)展觀是科學理財觀的思想基礎(chǔ)，為財政工作指明了方向?？茖W發(fā)展觀是關(guān)于發(fā)展的本質(zhì)、目的、內(nèi)涵和要求的總體看法和根本觀念，有什么樣的發(fā)展觀，就會有什么樣的發(fā)展道路、發(fā)展模式和發(fā)展戰(zhàn)略，就會對發(fā)展的實踐產(chǎn)生根本性的和全局性的重大影響。同樣，對財政工作而言，有什么樣的理財觀，就會有什么樣的財政發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展模式和政策取向，就會對整個財政實踐產(chǎn)生重大而深遠的影響。而科學發(fā)展觀決定著科學理財觀，能否把科學發(fā)展觀作為統(tǒng)攬財政工作全局的根本指導(dǎo)思想，并把它切實貫徹到財政工作的每一個環(huán)節(jié)，體現(xiàn)到財政活動的每一項內(nèi)容，落實到財政法規(guī)和政策之中，不僅直接決定著這個時期財政工作的理念和政策取向，而且必然決定著這個時期財政發(fā)展的路徑和財政改革的成效。為此，財政工作只有自覺地按照科學發(fā)展觀的要求，進一步更新理財觀念，轉(zhuǎn)變理財方式，提高理財水平，才能構(gòu)建起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的公共財政。

2、科學發(fā)展觀是確保財政部門正確履行職責，發(fā)揮財政職能作用的重要保證。在市場經(jīng)濟條件下，財政具有籌集和調(diào)節(jié)收入、優(yōu)化資源配置、促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長等功能，既是政府全面履行職能的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，也是國家宏觀調(diào)控的主要政策手段。財政稅收政策的調(diào)控作用，以及財政資金投入方向和投入力度變化所產(chǎn)生的導(dǎo)向作用，不僅可以有效地調(diào)節(jié)國民收入分配的格局，推動經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展，而且還能夠協(xié)調(diào)城市和農(nóng)村、地區(qū)與地區(qū)、經(jīng)濟與社會、人與自然之間的發(fā)展，支持擴大對外開放，從而更好地為加快社會主義現(xiàn)代化建設(shè)、全面建設(shè)小康社會服務(wù)。財政部門作為財政工作的主要實施者，只有牢固樹立和認真落實科學發(fā)展觀，加快自身建設(shè)，才能正確而有效地履行制定和執(zhí)行財政政策、組織財政收支、實施宏觀調(diào)控、開展財政監(jiān)督、協(xié)調(diào)利益分配關(guān)系等職責，為振興財政服務(wù)，為推動“五個統(tǒng)籌”，實現(xiàn)經(jīng)濟社會和人的全面發(fā)展服務(wù)。

3、科學發(fā)展觀為破解當前財政工作中各種矛盾和問題，確保財政可持續(xù)發(fā)展提供了思路。改革開放以來，伴隨經(jīng)濟和社會的發(fā)展，我縣財政工作取得了一定成績。但同時應(yīng)當看到，處于轉(zhuǎn)軌時期的財政，由于種種原因工作中仍然存在不少矛盾和問題。一是行政管理體制改革不夠配套，財政管理體制改革未完全落實到位，尤其是省以下政府間分配關(guān)系尚未完全理順和規(guī)范，基層財政比較困難；二是我國市場發(fā)育程度不高，政府與市場的關(guān)系尚未理順到位，公共服務(wù)的邊界不夠清晰，政府尤其是財政越位與缺位現(xiàn)象并存，財政收支矛盾尖銳；三是財政職能作用在某些領(lǐng)域尚未得到應(yīng)有發(fā)揮，財政工作的理念和方式、方法也還不能完全適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟和公共財政的要求，財政理論建設(shè)相對滯后于財政實踐；四是經(jīng)濟領(lǐng)域中違法違紀現(xiàn)象時有發(fā)生，財經(jīng)紀律松弛的狀況還沒有得到根本好轉(zhuǎn)。上述矛盾和問題是多年累積下來的，既有認識和理論上的根源，也有體制和機制上的原因，必須在科學發(fā)展觀的指導(dǎo)下，通過深化財政改革，加快制度創(chuàng)新，強化財政管理，嚴肅財經(jīng)法紀，循序漸進加以解決。

4、科學發(fā)展觀是檢驗財政工作成效的重要標志。公共財政作為與市場經(jīng)濟相伴而生的一種財政運行模式，旨在解決公共問題，提供公共產(chǎn)品，滿足公共需要，服務(wù)公眾利益。但在實際工作中，公共財政的上述目標可否達到？亦即政府解決公共問題的能力怎么樣？所提供的公共產(chǎn)品好不好？服務(wù)能否滿足公眾需要？等等，對這些問題的回答其中最重要的是看其是否有利于促進“五個統(tǒng)籌”，是否有利于在經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上，推動社會全面進步和人的全面發(fā)展，而這正是科學發(fā)展觀的核心要義和本質(zhì)要求。由此可見，科學發(fā)展觀既是做好財政工作的思想源泉，也是檢驗和評判財政工作質(zhì)量和工作成果的重要標志。

二、進一步理清財政工作基本思路、明確主要任務(wù)

古人云，財政即理財之政，既是一個經(jīng)濟范疇，又是一個政治范疇，因而，財政工作的職責和任務(wù)應(yīng)以各個歷史時期國家發(fā)展的任務(wù)和政府施政的方針為依歸，與政府擔負的職責相匹配。從當前乃至今后一段時期看，財政工作的基本思路和主要任務(wù)大致可概括為“一二三四”，即一個目標、二條主線、三篇文章、四大方面。

1、一個目標，即建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的公共財政體制。構(gòu)建公共財政體制是我國社會主義市場經(jīng)濟體制改革的一項重要內(nèi)容，是新時期政府施政的一項重要目標，也是對建立新型財政運行模式的一個重要定位。公共財政作為市場經(jīng)濟條件下政府的一種分配行為或經(jīng)濟活動，具有一般與特殊之分。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，公共財政既有別于以往計劃經(jīng)濟條件下的“大一統(tǒng)”財政，也有別于西方市場經(jīng)濟國家的公共財政，屬于公共財政特殊，這是由我國社會經(jīng)濟形態(tài)、現(xiàn)實生產(chǎn)力發(fā)展水平、所有制結(jié)構(gòu)、文化傳統(tǒng)及市場發(fā)育程度所決定了的。近年來，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，我們在構(gòu)建公共財政框架方面已邁出了重要步伐，取得了階段性進展，但作為一種嶄新的財政運行模式，它與社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，與建立財政事權(quán)清晰、財政職能健全、服務(wù)公眾需要、管理科學規(guī)范的公共財政體系的目標要求，仍有不少差距。因此，必須按照科學發(fā)展觀的要求，與時俱進，開拓創(chuàng)新，加快財政改革步伐，力爭早日構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求相適應(yīng)的公共財政體制。

2、二條主線，就是增收、節(jié)支。開源節(jié)流、增收節(jié)支是緩解財政收支矛盾，戰(zhàn)勝財政困難的有效途徑，也是財政工作化被動為主動的制勝法寶。盡管隨著財政理論的發(fā)展和財政改革的深化，財政收支的規(guī)模、范圍等處于不斷調(diào)整和變化之中，但無論如何改變，增收與節(jié)支依然是財政工作永恒的主題，也是政府工作的核心內(nèi)容之一。財政工作的成效最終都要落實和體現(xiàn)在收、支的數(shù)量和質(zhì)量上。抓住了增收與節(jié)支這兩條主線，就抓住了財政工作的牛鼻子，財政工作就將居于主動有利的地位。否則，財政上不去，支出不節(jié)制，財政工作就將處于被動之中，甚至陷入困境。增收，就是要大力發(fā)展經(jīng)濟，廣辟財源，做大財政收入“蛋糕”；節(jié)支，就是要切好財政“蛋糕”，厲行節(jié)約，力戒浪費，努力提高財政資金使用的效益。我縣作為國家級貧困縣，堅持做到勤儉辦一切事業(yè)這一點尤為重要。

3、三篇文章，指的是生財、聚財與用財?！叭斨馈睔v來就是財政工作的主心骨，它既是一項工作，也是一門學問。能否講究“三財之道”，做到“生之者眾、食之者寡、為之者疾、用之者舒”，不僅關(guān)系到財政職能作用能否得到應(yīng)有的發(fā)揮，而且關(guān)系到財政能否振興和經(jīng)濟社會能否可持續(xù)發(fā)展。生財是前提。生財為本，生財為先，只有堅持按客觀經(jīng)濟規(guī)律辦事，通過大力發(fā)展經(jīng)濟，培植財源，壯大財力，做到生財有方，才能確保財政的可持續(xù)發(fā)展。聚財是關(guān)鍵。只有在經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上，遵循公平和效率的原則，科學合理地確定納稅主體的稅負水平，做到聚財有度，才能確保財政收入的穩(wěn)定增長。用財是核心。只有做到用財有效，財政工作方能達到預(yù)期效果，才能確保經(jīng)濟和社會各項事業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。當前，我縣可支配財力有限，但需要花錢的地方很多，尤其需要講究用財之道，把納稅人的血汗錢真正用到刀刃上。

4、四大方面，包括財政發(fā)展、財政改革、財政管理和財政建設(shè)。既相互關(guān)聯(lián)，互相促進，又相互區(qū)別，各有側(cè)重。一般講，財政發(fā)展是目的，財政改革是動力，財政管理是關(guān)鍵，財政建設(shè)是保障。財政發(fā)展取決于經(jīng)濟發(fā)展，一般用財政收入占gdp比重來加以衡量。財政改革主要涉及處理財政與經(jīng)濟、政府與市場、公平與效率、中央與地方、城市與鄉(xiāng)村的關(guān)系，需要通過創(chuàng)新財政體制及其運行機制，規(guī)范理財行為，提高經(jīng)濟與財政的運行效率，創(chuàng)造有利于市場機制充分發(fā)揮資源配置基礎(chǔ)性作用的外部環(huán)境，推動財政發(fā)展，在此基礎(chǔ)上促進經(jīng)濟和社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。財政管理主要體現(xiàn)在開展財政活動、組織財政收支等日常工作之中。以校正市場缺失為天職的公共財政，是以非市場方式，按非市場程序，在非市場領(lǐng)域，以非市場目的來開展活動的，具有公平性、非盈利性和法治性等基本特征。為此，必須擺正政府（財政）與市場的位置，界定好二者之間的責任，凡是市場辦得了的，辦得好的，就不應(yīng)由政府（財政）來承擔。只有做到定位準確、職責分明，才能確保政府（財政）職能的正確行使，并達到其預(yù)期的目標。財政建設(shè)涉及一系列財政制度安排，有廣義與狹義之分，通常包括財政理論建設(shè)、財政業(yè)務(wù)建設(shè)和財政思想政治建設(shè)等。搞好財政建設(shè)，對于正確而有效地發(fā)揮財政的職能作用，推進依法理財，推動財政理論的創(chuàng)新和財政實踐的發(fā)展，進而構(gòu)建起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的公共財政體制，具有重大意義。

三、不斷創(chuàng)新財政管理體制及其運行機制

1、進一步完善現(xiàn)行分稅制財政管理體制。從宏觀經(jīng)濟學的角度看，包括宏觀財政政策在內(nèi)的任何一項宏觀經(jīng)濟政策事實上都是短期行為，具有時效性，這是因為這類政策旨在相機對宏觀經(jīng)濟運行實施反周期調(diào)節(jié)，本身具有時效性，只能在特定時期加以采用。從中長期看，仍以采用中性、穩(wěn)健的財政政策為宜。對我國中西部等欠發(fā)達地區(qū)面臨的困難，中央政府一方面要切實加大政策傾斜力度，另一方面不應(yīng)也難以長期借助擴大財政赤字的方式增加對其投資，以求其經(jīng)濟增長。特別是隨著財稅金融改革和投融資體制改革的深化，我國面臨著多方面潛在風險不斷向財政聚集的情況，為此，必須把防范、規(guī)避和化解財政風險作為確保財政可持續(xù)發(fā)展的一項重要措施，刻不容緩地擺上政府工作的重要位置。一是本著“責權(quán)利”和“借用還”統(tǒng)一的原則，對政府債務(wù)實施總量控制和源頭控管。國債發(fā)行權(quán)宜繼續(xù)留歸中央，嚴格依據(jù)財政承受能力核定各級政府的舉債規(guī)模，強化各級政府管理債務(wù)的責任，抓緊解決眼下部分基層政府過渡負債的問題。二是建立健全財政債務(wù)風險預(yù)警監(jiān)測機制，實行政府債務(wù)全口徑統(tǒng)計、風險管理和報告制度，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，控制財政赤字規(guī)模。三是充實償債準備金，完善各項社會保障制度，建立健全突發(fā)公共事件財政應(yīng)急反應(yīng)和處置機制，提高財政保障能力。四是加快投融資體制改革步伐，減少財政直接投資；按照wto規(guī)則的要求，深化金融體制改革，支持國有商業(yè)銀行和保險公司的股份制改造，明確政策性金融機構(gòu)的職能定位及補貼機制，建立資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置的目標責任制，減少國家最終所要承擔的損失。

2、完善財政監(jiān)督管理機制，整頓和規(guī)范財經(jīng)秩序。市場經(jīng)濟越發(fā)展，財政監(jiān)督管理越重要。只有加強財政監(jiān)督管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，才能為市場經(jīng)濟的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，確保市場經(jīng)濟主體平等競爭，提高資源配置效率?；舅悸肥?，以規(guī)范財政管理和財政分配秩序為重點，以提高財政資金使用效率和效益為目標，以財政管理信息化為手段，不斷創(chuàng)新財政監(jiān)督管理的機制、手段和方法，通過采取事前稽核、事中監(jiān)控和事后懲戒相結(jié)合的辦法，對財政收支特別是重點支出，實行從申請立項、核定預(yù)算、撥付資金，到安排使用的全過程監(jiān)管，并追蹤問效，確保財政資金運行程序的高度公開透明，從思想上改變重收入輕支出、重分配輕監(jiān)督的狀況，從機制上消除財政資金安全的隱患。同時，抓緊建立健全一套以財稅審計專業(yè)監(jiān)督為核心、單位內(nèi)部監(jiān)督和社會外部監(jiān)督相配合的全方位監(jiān)督體系，依法查處財經(jīng)領(lǐng)域各種違法違紀問題，并把發(fā)現(xiàn)問題、查處問題與改進工作、完善制度結(jié)合起來，努力構(gòu)筑財政監(jiān)督管理的長效機制，從源頭上防治違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。

四、財政工作要有新突破，開創(chuàng)新局面

1、在理財觀念上要有新突破。財政工作與黨的事業(yè)密不可分，是黨的事業(yè)的重要組成部分。因此，必須從提高黨的執(zhí)政能力和執(zhí)政水平的高度，從落實科學發(fā)展觀的高度，認識和看待做好新時期財政工作的重要性和緊迫性，進一步更新理財觀念，樹立科學的理財觀，增強全局意識、服務(wù)意識、效益意識和效率意識。財政作為各種矛盾和利益的交匯點，牽一發(fā)而動全身，不能就財政論財政，站在財政看財政，而要跳出財政看財政，站在經(jīng)濟和社會發(fā)展全局的高度，審視財政工作，把握財政規(guī)律，拓寬理財思路，做到不僅會算財政賬、收支賬，還會算經(jīng)濟賬、社會賬、政治賬，正確認識和處理財政與改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系；財政與經(jīng)濟速度、結(jié)構(gòu)和效益的關(guān)系；生財、聚財與用財?shù)年P(guān)系，始終把促進經(jīng)濟和社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展作為財政工作的主攻方向，把公共財政的理念貫穿于財政工作的全過程。

2、在制度創(chuàng)新上要有新突破。在市場經(jīng)濟條件下，政府對經(jīng)濟的調(diào)控主要體現(xiàn)在定政策、立規(guī)矩、建機制和改進公共服務(wù)上，目的是為經(jīng)濟和社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。對財政工作而言，就是要通過財政改革和制度創(chuàng)新，理順各種分配關(guān)系，為經(jīng)濟和社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的財稅環(huán)境。當前，應(yīng)把預(yù)算管理繼續(xù)作為財政改革和制度創(chuàng)新的著力點。一是編制復(fù)式預(yù)算。貫徹落實《預(yù)算法》，在編制公共預(yù)算的同時，實質(zhì)性啟動編制國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算、社會保障預(yù)算和政府債務(wù)預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理。二是完善部門預(yù)算。把各級預(yù)算單位全部納入部門預(yù)算范疇，建立科學的定額標準體系和嚴格的項目預(yù)算管理程序，完善預(yù)算收支分類方法，修訂預(yù)算科目，加強項目預(yù)審，注意預(yù)算與計劃的銜接，使之做到公開、透明、通俗和規(guī)范，以提高預(yù)算編制的針對性、準確性、規(guī)范性和有效性。三是健全預(yù)算決策、執(zhí)行的制衡機制。部門預(yù)算既要編制科學，又要公開透明，便于執(zhí)行。特別是有利于銜接政府采購，有利于方便財政撥款，利于審計監(jiān)督和人大監(jiān)督，確保預(yù)算的權(quán)威性和嚴肅性，增強預(yù)算法律約束力。四是進一步延伸政府采購的范圍，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購效率；完善“收支兩條線”管理，逐步淡化乃至徹底取消預(yù)算外資金概念；完善國庫集中收付制度，從機制上堵塞財政收支漏洞。五是加快事業(yè)單位預(yù)算改革。遵循區(qū)別對待的原則，對經(jīng)營性事業(yè)單位，一律推向市場，財政停止供給；對準公益性事業(yè)單位，適當核減事業(yè)經(jīng)費；對公益性事業(yè)支出，實行按提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量核撥經(jīng)費。六是抓緊建立科學、規(guī)范、量化的績效預(yù)算評價指標體系，強化“成本一效益”評估分析，提高財政資金配置效率。

3、在服務(wù)重點方面要有新突破。要把促進“五個統(tǒng)籌”作為財政服務(wù)的重點。一是鼎力支持解決“三農(nóng)”問題。進一步深化農(nóng)村稅費改革，尤其是推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)、農(nóng)村義務(wù)教育、縣鄉(xiāng)財政等方面的配套改革，理順政府與農(nóng)民之間的分配關(guān)系，切實減輕農(nóng)民負擔。加大財政支農(nóng)的力度，增加財政對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的投入，讓公共財政的陽光普照“三農(nóng)”。二是推動社會事業(yè)加快發(fā)展。認真落實并不斷完善促進各項社會事業(yè)發(fā)展的財稅優(yōu)惠政策。大力支持社會事業(yè)制度建設(shè)和體制創(chuàng)新，重點支持收入分配制度改革、社會保障體系建設(shè)、教育體制改革和公共衛(wèi)生體制改革。三是大力支持環(huán)境保護和生態(tài)建設(shè)。合理運用財稅調(diào)控手段，加大財政投入，完善配套措施，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟和綠色經(jīng)濟，促進環(huán)境保護和生態(tài)建設(shè)走上可持續(xù)的良性發(fā)展軌道。四是促進擴大對外開放。

經(jīng)濟學的核心要義范文第4篇

關(guān)鍵詞：債權(quán)人代位說；股東派生訴訟；訴權(quán)基礎(chǔ)；股權(quán)

中圖分類號：D913.99 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）08-0100-03

股東派生訴訟（也稱股東代表訴訟）起源于英美國家。一般認為，該制度肇始于美國1817年的Attorney General v.Utica Ins.Co案和英國1828年的Hichens v.Congress案[1]，后因1843年的Foss v. Harbottle案[2]而對世界各國公司法產(chǎn)生了深遠影響。①

我國2005年《公司法》第152條確立了這一制度，但在制度移植后，由于在繼受時沒有注意整體框架的協(xié)調(diào)和操作規(guī)則的細化，因此在司法實踐中衍生出很多問題[3]，由此需要對該制度的訴權(quán)基礎(chǔ)進行深入研究，以使得這一理論能夠嵌入到傳統(tǒng)公司法的理論框架中去?？v觀現(xiàn)已提出的“股東權(quán)說”、②“共益權(quán)說”、③“固有權(quán)說”④等觀點，其雖能在一定程度上解釋派生訴訟的訴權(quán)基礎(chǔ)，然則這些觀點幾乎都從傳統(tǒng)民法基礎(chǔ)理論出發(fā)，很少考慮到商法（公司法）本身的特征，因此在解釋上尚存障礙。

作為第四種觀點的“債權(quán)人代位說”又稱“自益權(quán)理論”，最早是由日本學者所提出，但并沒有被我國學者廣泛接受，甚至有所批判。本文在考察了公司法的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和股權(quán)、債權(quán)的關(guān)系之后，認為現(xiàn)有“債權(quán)人代位說”的一些困惑實質(zhì)上可以得到解決，亦即“債權(quán)人代位說”可以有力地解釋派生訴訟的訴權(quán)基礎(chǔ)。

一、股東派生訴訟與債權(quán)人代位訴訟的異同

1.股東派生訴權(quán)與債權(quán)人代位訴訟的概念和要件

股東派生訴訟是指當公司因為某種原因沒有就其所遭受的侵害提訟時，符合條件的股東在經(jīng)歷法定程序后可以公司名義提訟，被認為是對付公司中那些董事、監(jiān)事及高級管理人員濫用權(quán)力、浪費財產(chǎn)和盜竊行為的最后一道防線[4]。按照我國《公司法》第152條的規(guī)定，派生訴訟的要件是：董事、管理人員或第三人侵犯了公司利益；董事會或者監(jiān)事會應(yīng)訴而未訴；符合條件的股東在請求公司提訟無果后才可以提訟，或者在緊急事態(tài)中為公司利益而。

債權(quán)人代位訴訟是法律賦予債權(quán)人在法定條件下，代債務(wù)人之位向次債務(wù)人主張債務(wù)清償之債權(quán)，此訴必須通過向法院提訟的方式來行使[5]。按照我國《合同法》第73條的規(guī)定，債權(quán)人代位訴訟的要件是：債務(wù)人需享有對第三人的權(quán)利；債務(wù)人怠于行使該權(quán)；債務(wù)人對債權(quán)人已經(jīng)陷于遲延履行的狀態(tài)；這種怠于行使權(quán)利的情形有使債權(quán)人的債權(quán)陷入履行不能的危險中。

2.股東派生訴訟與債權(quán)人代位訴訟形式上的異同

股東派生訴訟與債權(quán)人代位訴訟具有很大相似性：都涉及到三方當事人；訴訟的產(chǎn)生都基于有權(quán)利的一方放棄對第三方的請求權(quán)這一事實；都表現(xiàn)為一方可以依法代替有權(quán)一方通過訴訟形式向第三方主張權(quán)利；訴訟結(jié)果都首先歸屬于被代位行使訴權(quán)的一方；訴訟效力及于其他有權(quán)代位訴訟的債權(quán)人或股東。實際上，有人認為派生訴訟具有代位訴訟性和派生訴訟性的雙重性格[6]。一方面股東是代位公司行使訴權(quán)，以避免因公司消極不行使訴權(quán)而遭受損失；另一方面股東是代表全體股東行使訴權(quán)，以維護全體股東所應(yīng)享有“間接利益”[3]。因此有人也將派生訴訟直接稱為“股東代位訴訟”[7][8]。由此可見，無論是派生訴訟還是債權(quán)人代位訴訟，其核心要義都具有“代位”之義。

實際上，派生訴訟與債權(quán)人代位訴訟的差異也是顯而易見的。這集中表現(xiàn)在三方當事人的關(guān)系上，及于提訟的條件、程序等。在派生訴訟中，三方當事人是股東、公司及公司的侵權(quán)人或債務(wù)人，股東須為公司利益、以公司名義提訟；而在債權(quán)人代位訴訟中，三方當事人為債權(quán)人、債務(wù)人與次債務(wù)人，債權(quán)人為自身利益、以自身名義提訟?？梢园l(fā)現(xiàn)相比于債權(quán)人代位訴訟而言，在派生訴訟中股東與公司之間的關(guān)系顯然不能單純歸結(jié)于債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而訴訟主體之名義也成為兩者的重大不同。實際上，這也構(gòu)成了一些學者認為債權(quán)人代位訴訟不能作為派生訴訟訴權(quán)基礎(chǔ)的主要原因。

二、股東派生訴訟訴權(quán)基礎(chǔ)的“債權(quán)人代位說”再解釋

1.已有觀點的批判和汲取

依學者松田二郎的見解，如果公司不對董事等行使損害賠償請求權(quán)，股東可以依據(jù)日本民法第423條關(guān)于債權(quán)人代位清償?shù)囊?guī)定代位公司請求董事等賠償公司所受損害，因為對公司而言，股東擁有因持股而產(chǎn)生的債權(quán)（如利益分紅請求權(quán)等），他為了保全其債權(quán)，有權(quán)行使作為債務(wù)人公司的權(quán)利[9]。竹內(nèi)邵夫教授在這個觀點上進行了批判性發(fā)展，其認為松田的觀點沒有看到公法團體的地方自治體也都廣泛地使用派生訴訟，因此用股份債權(quán)說解釋派生訴訟顯得牽強[10]。但是竹內(nèi)邵夫在邏輯上存在問題，即在公法團體中股份債權(quán)說無法解釋派生訴訟問題，并不能推出在公司概念上不能適用這一理論。

國內(nèi)有學者在評價“債權(quán)人代位說”時認為其在“一定程度上觸及到股東派生訴訟設(shè)立的根本目的”，但是存在“難以解決的理論困惑”[11]。首先，該理論不能解釋大股東的訴訟行為。大股東不僅關(guān)心分紅，還關(guān)心公司經(jīng)營。其次，該理論無法涵蓋股權(quán)參與公司決策等權(quán)利。最后，該理論與代位訴訟的一般理論相沖突。提起債權(quán)人代位訴訟的前提包括債務(wù)人怠于行使債權(quán)，及其責任財產(chǎn)不足以對債權(quán)構(gòu)成充分擔保。但侵害公司的行為是否影響股東紅，卻不是制約派生訴訟的條件。

綜上而言，我們發(fā)現(xiàn)對派生訴訟訴權(quán)的分析已經(jīng)觸及到對“股權(quán)”這一概念的理解。實際上關(guān)于股權(quán)的性質(zhì)，學說上有很多不同見解，主要包括“社員權(quán)說”、“股東地位說”、“債權(quán)說”、“所有權(quán)說”以及“共有權(quán)說”等等[12][13]。在這些學說中，有觀點將股權(quán)等同于債權(quán)，有觀點將股權(quán)理解為含有債權(quán)和身份權(quán)性質(zhì)的獨立權(quán)利，也有觀點將股權(quán)理解為債權(quán)與身份權(quán)的結(jié)合。這就造成了一種結(jié)果，即認為股權(quán)是一種獨立權(quán)利的觀點不贊成“債權(quán)人代位說”作為派生訴訟的訴權(quán)基礎(chǔ)；而將股權(quán)認為是債權(quán)與身份權(quán)結(jié)合的觀點，就可能得出派生訴訟的“債權(quán)人代位說”結(jié)論。

就本文看來，單純將股權(quán)看作為債權(quán)顯不可取，但應(yīng)看到股權(quán)中具有的債權(quán)成分。我們贊同松田二郎對股權(quán)的理解，將股東權(quán)直接解釋為共益權(quán)和自益權(quán)，并認為像決議權(quán)等這樣的共益權(quán)屬于不可轉(zhuǎn)讓和專有的人格權(quán)，而屬于自益權(quán)的利益分紅請求權(quán)等則為債權(quán)。他還進一步指出共益權(quán)相當于公權(quán)，具有倫理性，人格性和不可侵性，而自益權(quán)相當于私權(quán)[9]。在我們看來，股權(quán)中包含的身份權(quán)行使的目的仍在于獲取利益，是理性經(jīng)濟人從另外一個方面鞏固自己利益來源通道的方式。股東提起派生訴訟的最終目的必定是維護自身利益。

2.債權(quán)人代位權(quán)說的再出發(fā)和再發(fā)展

在這種理解下，一些學者關(guān)于派生訴訟的“債權(quán)人代位說”的理論困惑就可以得到一定解決。

第一，雖然股權(quán)不等同于債權(quán)，但是股權(quán)可以被認為是債權(quán)與身份權(quán)之結(jié)合。這種債權(quán)與身份權(quán)之間的構(gòu)成，表現(xiàn)在持股不同比例的股東身上會有不同的體現(xiàn)。持股越大，其與公司的身份關(guān)系越大，則往往利用其身份權(quán)（如表決權(quán)）來解決矛盾；持股比例越小，可能就更依賴股權(quán)中債權(quán)的功能，由此提起派生訴訟的可能性也更大。這也解釋了在實踐之中，提起派生訴訟的往往是中小股東。

第二，派生訴訟制度設(shè)立的目的之一在于保護中小股東通過訴訟維護公司利益的渠道，從而防止公司/中小股東的利益被大股東侵害。事實上，大股東也沒有必要通過派生訴訟來追究損害公司利益的行為人，因為公司一般受制于大股東而將提訟。當然，我們并不能排除大股東提起派生訴訟的可能性，因為畢竟有一些董事并不是由該股東產(chǎn)生。相比于大股東，中小股東在理論上更容易利用派生訴訟制度對自身的權(quán)利進行保護。

第三，用“債權(quán)人代位說”解釋派生訴訟實質(zhì)上與代位訴訟的一般理論并不沖突。在提起債權(quán)人代位訴訟的兩個前提條件中，債務(wù)人的財產(chǎn)不足以對債權(quán)構(gòu)成充分的擔保是否定“債權(quán)人代位說”的關(guān)鍵。我們認為，借用法經(jīng)濟學的合同契約理論，包括股東、公司債權(quán)人、公司高管、員工甚至國家等實質(zhì)上與公司都存在契約關(guān)系。公司的高管和員工按照聘用合同或者雇傭合同獲取固定報酬，國家有就公司收益獲得稅利的權(quán)利，公司債權(quán)人有按契約或者法律的規(guī)定實現(xiàn)債權(quán)。以上這些權(quán)利的實現(xiàn)具有固定性或者相對固定性。此后，股東享有對公司財產(chǎn)的剩余索取權(quán)（Residual Claim），因此處于不確定狀態(tài)。借此而言，這也是在公司的多方債權(quán)人中，股東得以掌控公司最終決策權(quán)的原因之一。在這個基礎(chǔ)上，公司不向其侵權(quán)人（債務(wù)人）的行為就構(gòu)成了對股東諸多權(quán)利中的債權(quán)的損害。由于剩余財產(chǎn)的不確定性，任何侵犯都形成對債權(quán)的威脅或損害，即只要有侵權(quán)就已經(jīng)構(gòu)成威脅或損害。

債權(quán)人代位理論中強調(diào)以債權(quán)人名義，而派生訴訟中則以公司名義，這兩種制度并沒有本質(zhì)隔閡。一是從兩種訴訟的性質(zhì)上來看，其都是一種法定的訴訟擔當，都是法律基于公司/債務(wù)人受他人控制或者怠于提訟，才允許股東/債權(quán)人基于法律的規(guī)定代位行使訴訟權(quán)利。并且，這種訴訟的行使對公司/債務(wù)人及其他股東/債權(quán)人產(chǎn)生既判力擴張的效果；二是從利益歸屬上來看，這兩種訴訟的訴訟成果都直接歸屬于被代位訴訟的主體（公司/債務(wù)人）所有。在具體的形式上，公司通過派生訴訟所獲得的賠償?shù)?，仍然受原有管理層所控制，而在債?quán)人代位訴訟中，債務(wù)人不得隨意處分[14]。這是由公司/債務(wù)人在不同法律關(guān)系中的地位以及法律關(guān)系本質(zhì)上的區(qū)別所決定的，并不影響訴訟的提起和進行。

此外，關(guān)于派生訴訟中股東資格的限制問題，依照我國《公司法》第152條規(guī)定，有限公司的股東、股份公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東具有提訟的資格。在這里，公司的股東提起派生訴訟受到同期所有權(quán)的限制，然而在民法領(lǐng)域的債權(quán)人代位訴訟中，我們并沒有看到對債權(quán)人的債權(quán)數(shù)額進行規(guī)定。這是因為，由于股份公司股東眾多而存在濫訴的可能性，因此為了保護公司人格的獨立性和董事正常的決策，法律規(guī)定了同期所有權(quán)等制度，要求應(yīng)當具有一定股權(quán)的股東才能提訟，從而在一定程度上保證了公司的運營和市場的運轉(zhuǎn)。這是由商事法律強調(diào)交易效率的價值所決定的。實際上在很多國家，提起派生訴訟的同期所有權(quán)限制是不存在的。由此可見，即使派生訴訟與債權(quán)人代位訴訟存在一些差異，但仍然不影響“債權(quán)人代位說”在派生訴訟中的解釋作用。

參考文獻：

[1]蔡立東.論股東派生訴訟中被告的范圍[J].當代法學，2007，（1）.

[2]2 Hare 461； 67 E.R[Z].1843.

[3]劉凱湘.股東代表訴訟的司法適用與立法完善——以公司法第152條的解釋為中心[J].中國法學，2008，（4）.

[4]Michael A. Collora， David M. Osborne.A Derivative Claim by Any Other Name： Direct Claims to Remedy Wrongdoing in Close Corporations[J].Securities News，2000，No.2.

[5]張曉飛，任亞愛.代位權(quán)行使效力研究[J].當代法學，2002，（3）.

[6]周劍龍.日本的股東代表訴訟[C]//王保樹.商事法論集第2期.北京：法律出版社，1997：265.

[7]張建偉，何苗.中國股東代位訴訟制度設(shè)計：法理探討與經(jīng)濟分析[J].華東政法學院學報，2005，（5）.

[8]宋平.民事訴訟擔當理論視角下的股東代位訴訟法理研究[J].商業(yè)時代，2011，（4）.

[9][日]松田二郎.股份有限公司的基礎(chǔ)理論——以股份關(guān)系為中心[M].東京：巖波出版社，1942：178.

[10][日]竹內(nèi)邵夫.股東的代表訴訟.公司發(fā)的理論I[C].東京：有斐閣出版，1990：234-237.

[11]趙萬一，趙信會.我國股東代表訴訟制度建立的法理基礎(chǔ)和基本思路[J].現(xiàn)代法學，2007，（3）.

[12]孔祥俊.公司法要論[M].北京：人民法院出版社，1997：255-259.