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保險業(yè)風(fēng)險事件范文第1篇

隨著國內(nèi)建筑市場與國際接軌，國際承包市場競爭的日益激烈和工程項目利潤的日益降低，以及國家調(diào)整基本建設(shè)投資結(jié)構(gòu)，建筑承包市場競爭愈來愈激烈，面臨淘汰的壓力越來越大，全行業(yè)都進入了微利時代。在這種情況下，如何在風(fēng)云變幻的國際承包市場上競爭和獲利，如何形成有自身特點的項目成本管理體系，就成為擺在我們面前的一個實際課題。因此，總結(jié)項目成本管理的先進經(jīng)驗，研究項目成本管理的新方法，對于全面提高施工企業(yè)經(jīng)濟效益具有重要意義。

一、項目成本的概念及成本控制的重要性

1、項目成本的概念

傳統(tǒng)的施工項目成本，是指施工企業(yè)或施工項目部為完成某施工項目所必須支付的各種生產(chǎn)費用的總和。這是目前學(xué)術(shù)界對施工項目成本的基本定義。但是施工項目成本也應(yīng)包括諸如工期索賠、質(zhì)量索賠等有關(guān)費用。具體分析如下圖：

這些風(fēng)險的增加勢必也將使項目的成本提高。

2、成本風(fēng)險控制的重要性

從加入WTO的負面影響來看，第一，由于我國建筑施工企業(yè)很少參與國際競爭，大多數(shù)施工管理人員(包括項目經(jīng)理)不懂國際慣例，對FIDIC(國際顧問工程師聯(lián)合會)條款了解甚少，因而不能按國際慣例對工程項目進行風(fēng)險管理和解決項目承包中的爭議問題；第二，“入世”后，世界上著名的承包商將利用自己資金、技術(shù)和管理的優(yōu)勢，釜底抽薪，廣泛挖掘國內(nèi)工程項目管理優(yōu)秀人才，降低國內(nèi)建筑業(yè)的競爭能力；第三，近年來我國建筑工程項目管理雖然有所增強，但尚無法與世界上發(fā)達國家相抗衡，尤其是缺乏先進的項目管理軟件，“入世”后將面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。在項目成本管理方面，可以說我國尤其欠缺?！叭胧馈痹谶@一方面將會對我國企業(yè)產(chǎn)生不小的沖擊。因此，對工程項目成本進行風(fēng)險控制有著極為重要的意義。

二、項目成本風(fēng)險管理存在的問題

近十年來，雖然一些施工企業(yè)意識到項目是企業(yè)的成本中心，只有搞好每個項目的成本管理，才能給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益，因而推行了項目法施工，取得了一定的成效。但是，受長期計劃經(jīng)濟管理體制的影響，在項目成本管理的深度和廣度方面，在成本管理的方法上，還存在不少問題，主要表現(xiàn)在：

1、成本核算就事論事，指導(dǎo)意義不大。首先，財務(wù)、材料、合同，計劃統(tǒng)計等各個部門的工作脫節(jié)，項目管理比較盲目，缺乏邊干邊算的意識，以至出現(xiàn)有預(yù)算沒有核算，沒有項目經(jīng)濟分析比較，沒有節(jié)超的建議和措施。即使能夠從結(jié)算上反映項目的盈虧，但弄不清節(jié)超的原因及哪個環(huán)節(jié)的節(jié)超，哪個分部分項工程的節(jié)超，從而導(dǎo)致了一些項目前期盈利，中期保本，后期虧損的不正?，F(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、項目管理人員經(jīng)濟觀念不強。雖然每個項目都配有預(yù)算員，但大多數(shù)預(yù)算員說不清自身的職能，沒有將成本預(yù)算和成本核算結(jié)合起來。由于項目沒有階段成本分析，沒有分部分項工程成本分析，沒有實際成本與預(yù)算成本、計劃成本的比較，沒有工班成本分解，因此對項目施工指導(dǎo)意義不大；再加上獎勵機制不健全，獎罰辦法不落實，成本節(jié)超與個人收入不掛鉤，因此項目管理人員對成本情況并不十分關(guān)心，不少人除了關(guān)心一下進度是否跟的上之外，根本就不知道自己所負責(zé)工程部分的計劃成本、預(yù)算成本和實際成本情況。由于沒有階段成本控制，沒有分部分項工程成本控制，所以最后項目完工后也沒有成本控制，有時甚至發(fā)生項目嚴重虧損尚不知道問題出在哪里。

3、不重視“不可預(yù)見成本”的管理與控制。目前，國內(nèi)施工項目部重視生產(chǎn)成本，弱視質(zhì)量成本、工期成本，而對施工生產(chǎn)出現(xiàn)的不可預(yù)見成本的發(fā)生只是順其自然，任其發(fā)生，不加以控制。工期是建設(shè)單位和施工單位之間的合同所規(guī)定的。施工企業(yè)能完成合同工期是取得良好信譽的重要條件，必須按計劃實現(xiàn)，嚴格履行。如果沒有特殊原因(如有較高的提前工期獎)，就沒有必要付出額外的經(jīng)濟代價去縮短工期。調(diào)查表明，在許多的項目施工中，往往不能均衡地分配資源。實際上，不可預(yù)見成本也是可控制的。例如:安全事故損失，只要按照安全操作規(guī)程施工，就不會發(fā)生事故，相應(yīng)事故損失就會避免。其他諸如政府部門罰款等也是可以避免的。

4、材料管理不嚴，浪費現(xiàn)象嚴重。工程材料費占施工產(chǎn)值的70%以上，是施工企業(yè)降低工程成本的主要途徑。加強材料管理，首先是材料的采購，做到貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，選擇價格較低的材料。一般項目虧損，都存在材料管理不嚴，浪費現(xiàn)象嚴重的問題。如沒有領(lǐng)用料制度，或制度無人執(zhí)行，致使材料進場無數(shù)，出庫無數(shù)，余料無回收，失竊浪費現(xiàn)象嚴重。尤其是計件承包后，工人班組忙于出產(chǎn)量，材料、物資過量消耗；機械設(shè)備過度磨損；小型手動工具更無人愛護，有時借出有手續(xù)，還回?zé)o驗收；或下料計算不準確，廢品率超標；鋼盤堆放無人看管，遺失時有發(fā)生；腳手架采購型號不準確，造成閑置浪費；材料供應(yīng)收貨記錄不全，供貨量與實際不符；沒有供貨計劃或有供料計劃而無人執(zhí)行，出了問題往往追不到責(zé)任人。

5、對項目風(fēng)險管理的認識不足，應(yīng)對不當(dāng)。項目風(fēng)險的管理應(yīng)該是一個完備的體系，如下圖：

三、項目成本風(fēng)險管理的對策

面對成本風(fēng)險的管理和入世之后所帶來到的影響，我們要采取措施，積極面對。只有這樣才能避害趨利，發(fā)展自己。

1、選擇并使用好勞務(wù)分承包方，激勵、用活企業(yè)自作層。隨著國企內(nèi)部機制的改革，企業(yè)逐步精簡隊伍，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。選用的勞務(wù)隊伍，要選擇一些信譽好的、實力強的勞務(wù)隊伍進行綜合議評，建立相對穩(wěn)定而又定期考核的動態(tài)管理的合格的勞務(wù)分包方。勞務(wù)分包實施招投標制。公司成立招標領(lǐng)導(dǎo)小組，公司分管的副經(jīng)理任組長下設(shè)評委庫，評委由項目經(jīng)理、勞資、施工、質(zhì)安等人員組成，制定招標文件，明確招標的范圍、內(nèi)容、標準、資質(zhì)等，邀請二家以上的分包方投標，根據(jù)投標方的標書及資信確定中標單位，然后根據(jù)招標文件、投標文件及中標單位的承諾簽訂分包合同。勞務(wù)分包從發(fā)標到簽約自始至終是在公平、公正、公開的情況下運行，杜絕暗箱操作。在運作過程中，要始終考慮到成本問題，如圖：

2、以網(wǎng)絡(luò)為紐帶，實現(xiàn)資源在項目間的合理配置。企業(yè)必須加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的步伐，各項目的富余勞動力、庫存材料、閑置設(shè)置通過企業(yè)網(wǎng)站及時公布，由企業(yè)法人層各職能部門根據(jù)工程需要統(tǒng)一調(diào)配，互通有無，避免重復(fù)采購等現(xiàn)象的發(fā)生。各項目中好的施工經(jīng)驗和方法也應(yīng)及時上網(wǎng)交流，做到項目間資源共享。

3、以科技為先導(dǎo)，堅定企業(yè)走管理和技術(shù)密集型道路的信心。企業(yè)應(yīng)結(jié)合本單位的實際和市場的需求，制定科技發(fā)展規(guī)劃，加強科技隊伍建設(shè)，有重點和有針對性地進行技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)改造，積極學(xué)習(xí)先進技術(shù)、引進先進設(shè)備、掌握先進工藝，提升水電施工企業(yè)的科學(xué)技術(shù)水平，把提高科技含量作為提高工程質(zhì)量、增加經(jīng)濟效益、拓展市場空間的重要措施。

4、建立科學(xué)準確的考核激勵機制，對人員采用科學(xué)管理，最大限度地挖掘項目潛力。資金對于企業(yè)的重要性猶如血液之于人體，企業(yè)從項目回收的貨幣資金主要來源于項目利潤和折舊。折舊額的大小由各項目設(shè)備占用的多少決定，而目標利潤的確定，需要認真分析投標報價書的有關(guān)內(nèi)容，結(jié)合實際施工管理經(jīng)驗，采取“謹慎確定、逐步完善”的方針，盡力做到各方利益兼顧公平。項目經(jīng)理考核實行任期考核和年度考核相結(jié)合的辦法，進一步加大獎罰力度。在國外工程項目成本管理中，十分重視人員的管理，尤其是日本的工程承包公司。工程項目的管理歸根結(jié)底是人的管理，只要工程技術(shù)人員和管理人員的素質(zhì)提高，并增強了成本意識，則成本的控制就容易得多，要充分發(fā)揮人的主觀能動性，鼓勵各級人員進行施工方法和管理方式的改進，定期召開經(jīng)驗總結(jié)會，使正確的意見能盡快作為制度確定下來，并運用到工程實施過程中去。

5、充分利用計算機等現(xiàn)代化的管理工具

保險業(yè)風(fēng)險事件范文第2篇

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)內(nèi)控；勞務(wù)分包；風(fēng)險；防范

中圖分類號：TU712 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）005-000-01

引言

當(dāng)前全球金融危機蔓延，建筑業(yè)投資主體多元化、參與主體多元化，導(dǎo)致建筑市場競爭日益激烈。誰擁有豐富的勞務(wù)工資源，將是未來建筑市場競爭的核心。加強企業(yè)內(nèi)部控制，對勞務(wù)分包風(fēng)險的識別與防范，減少或避免損失，保障預(yù)期目標的實現(xiàn)，是施工企業(yè)取得競爭優(yōu)勢，繼而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

一、勞務(wù)分包的風(fēng)險識別

風(fēng)險識別在于收集資料和調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，運用各種方法對尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險以及客觀存在的各種風(fēng)險進行系統(tǒng)歸類和全面識別，加以整理，歸類并做出判斷，進行分析和提出風(fēng)險管理的對策。只有正確地識別風(fēng)險，才能正確分析風(fēng)險，進而才能合理應(yīng)對和控制風(fēng)險帶來的影響。建筑施工企業(yè)在施工全過程中常見的勞務(wù)分包風(fēng)險類型主要有以下幾個方面：

（一）勞務(wù)分包現(xiàn)狀及風(fēng)險分析

勞務(wù)分包目前是建筑企業(yè)普遍采用的勞務(wù)用工形式；但勞務(wù)分包掛靠現(xiàn)象嚴重，無資質(zhì)及資質(zhì)低的分包隊伍占據(jù)相當(dāng)大的一部份市場，由此給建筑施工企業(yè)造成了管理層級增加，資金成本及工程成本增大，加大了建筑施工企業(yè)管理風(fēng)險系數(shù)。

（二）勞務(wù)分包隊伍的風(fēng)險

1.勞務(wù)分包隊伍選擇的風(fēng)險

對于勞務(wù)分包隊伍的選擇，很多施工企業(yè)的處理比較隨意，沒有明確的選擇標準，缺乏對分包隊伍招標制度的執(zhí)行力度。

2.業(yè)主或行政部門強行指定勞務(wù)分包的風(fēng)險

業(yè)主或行政部門強行指定勞務(wù)分包，業(yè)主為了降低成本或額外的收益，行政部門為了保障當(dāng)?shù)氐膭趧?wù)公司；建筑施工企業(yè)難以對分包隊伍進行有效控制，施工協(xié)調(diào)難度大、工期延誤，無形中增加了過程中管理成本的風(fēng)險。

（三）勞務(wù)分包單位內(nèi)部組織管理風(fēng)險

相關(guān)勞務(wù)單位內(nèi)部組織機構(gòu)、單位管理制度、程序是否完善，勞務(wù)公司的內(nèi)部是否存在運營風(fēng)險，項目經(jīng)理多處掛名、技術(shù)、質(zhì)量、安全人員不健全，造成施工現(xiàn)場混亂，工程質(zhì)量進度得不到有效保障。

（四）勞務(wù)分包合同風(fēng)險

勞務(wù)分包合同訂立不規(guī)范，合同的內(nèi)容、形式不合法以及合同主要條款約定不明，容易雙方權(quán)利與責(zé)任不清；導(dǎo)致分包結(jié)算產(chǎn)時，發(fā)生糾紛；比如：沒有及時簽訂合同、合同文本與合同條款帶來的履行風(fēng)險等等；

（五）勞務(wù)分包在合同履約過程中的風(fēng)險

施工企業(yè)在勞務(wù)分包進場后，由于管理粗放，缺乏過程控制，技術(shù)交底流于形式，對勞務(wù)分包的監(jiān)管不到位，存在以包代管的現(xiàn)象；如：勞務(wù)分包再分包風(fēng)險、勞務(wù)分包缺乏科學(xué)合理配置現(xiàn)場作業(yè)面的風(fēng)險、勞務(wù)分包施工過程中的風(fēng)險、勞務(wù)分包的變更，簽證、結(jié)算風(fēng)險；

二、建筑施工企業(yè)勞務(wù)分包風(fēng)險管理策略

（一）建立勞務(wù)分包風(fēng)險管理體系

針對勞務(wù)分包風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的勞務(wù)分包風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及建立企業(yè)內(nèi)部勞務(wù)分包風(fēng)險管理體系。制定勞務(wù)分包風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。

（二）風(fēng)險管理方法

企業(yè)針對不同的勞務(wù)分包風(fēng)險，可以采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險控制、風(fēng)險利用等方法。在制定勞務(wù)分包風(fēng)險應(yīng)對計劃時既要考慮風(fēng)險的嚴重性、也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機遇的做法。

三、勞務(wù)分包隊伍風(fēng)險的防范

只有加強了對勞務(wù)分包的科學(xué)管理，制定出配套的管理制度和勞務(wù)分包程序，形成一套比較完善規(guī)范的勞務(wù)分包管理模式，與優(yōu)質(zhì)的勞務(wù)分包單位形成戰(zhàn)略合作關(guān)系，避免因工程勞務(wù)分包流失帶來的風(fēng)險，實現(xiàn)戰(zhàn)略合作方“雙贏”的格局。

（一）勞務(wù)分包隊伍的風(fēng)險防范

1.勞務(wù)分包隊伍選擇的風(fēng)險防范措施

勞務(wù)分包隊伍選擇是勞分包合同履行的關(guān)鍵，除了對分包隊伍的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書和安全資格證書等證件審查外，從中選擇與企業(yè)有過良好合作的隊伍，建立長期而穩(wěn)定的合作關(guān)系；建立淘汰機制，定期進行考核，對于考核不合格的勞務(wù)隊伍，及時清退；對于優(yōu)秀的分包隊伍，作為優(yōu)質(zhì)資源儲備。

2.業(yè)主及行政部門指定勞務(wù)分包的風(fēng)險防范措施

要求業(yè)主及行政部門大力支持施工總承包單位管理指定分包；要求簽訂三方協(xié)議，明確工期、工程質(zhì)量、施工安全等風(fēng)險所產(chǎn)生的違約責(zé)任；對指定分包單位宣貫勞務(wù)分包管理的相關(guān)管理制度和流程，將其納入到施工單位的管理體系中來。

3.建立勞務(wù)分包信息化管理

建立勞務(wù)分包隊伍信息庫，重點收集各地勞務(wù)分包隊伍的資質(zhì)、專業(yè)、規(guī)模、業(yè)績及良好的施工記錄，建立企業(yè)內(nèi)部勞務(wù)分包隊伍的信用等級、風(fēng)險系數(shù)等關(guān)鍵指標，能夠有效對勞務(wù)分包隊伍進行篩選。

（二）勞務(wù)單位內(nèi)部組織管理風(fēng)險防范：

重點檢查勞務(wù)分包單位的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置是否完善，各相關(guān)職能是否齊全，職責(zé)是否明確。主要以勞務(wù)分包工程的《施工組織設(shè)計》或《施工方案》作為依據(jù)，核對現(xiàn)場實際進場的組織機構(gòu)、人員、設(shè)備與勞務(wù)分包單位在《施工組織設(shè)計》或《施工方案》中確定的是否一致。

（三）勞務(wù)分包合同風(fēng)險防范措施

施工企業(yè)要切實做好合同簽訂過程中對勞務(wù)承包人的資質(zhì)審查工作，杜絕直接與“包工頭”簽訂合同的形象。在分包合同洽談過程中，要求勞務(wù)分包單位要為勞務(wù)工人繳納意外保險，并繳納履約保證金。

（四）勞務(wù)分包在合同履約過程中的風(fēng)險防范措施

1.勞務(wù)分包再分包風(fēng)險防范措施

嚴把勞務(wù)分包隊伍進入門檻，選擇有相應(yīng)資質(zhì)和實力的勞務(wù)分包企業(yè)，在合同條款中明確不得再轉(zhuǎn)包工程；明確相應(yīng)違約責(zé)任。

2.勞務(wù)分包缺乏科學(xué)合理配置現(xiàn)場作業(yè)面的風(fēng)險防范措施

在施工過程中要精心組織、統(tǒng)籌安排，相關(guān)管理人員要督促勞務(wù)分包單位合理劃分施工標段和內(nèi)容，各施工班組間工作要難易結(jié)合，避免差別化對待。

3.勞務(wù)分包施工過程中的風(fēng)險防范措施

在開工前，要求勞務(wù)分包單位實行實名制管理，對勞務(wù)人員實行備案制，集中培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。對于特殊工種必須持證上崗，并經(jīng)崗前培訓(xùn)、考試，合格后方可進入現(xiàn)場施工。

4.勞務(wù)分包的變更、簽證、結(jié)算風(fēng)險防范措施

保險業(yè)風(fēng)險事件范文第3篇

一、中小企業(yè)共同信貸擔(dān)保體系構(gòu)建

構(gòu)建政府、銀行和擔(dān)保機構(gòu)的貸款風(fēng)險共擔(dān)機制是指在貸款發(fā)生損失時，政府、銀行和擔(dān)保機構(gòu)按照約定的比例承擔(dān)損失。當(dāng)?shù)卣畡潛芤徊糠值呢斦Y金作為擔(dān)保風(fēng)險補償專項基金，擔(dān)保公司出一定金額的代償保證金，成立專門的中小企業(yè)貸款擔(dān)?；?。對申請貸款擔(dān)保的中小企業(yè)資格必須由政府、金融機構(gòu)和擔(dān)保企業(yè)聯(lián)合進行嚴格審查，保證企業(yè)經(jīng)營活動的風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)及未來具有較高的成長性，并逐步完善企業(yè)的信息披露機制。若貸款出現(xiàn)損失，擔(dān)保機構(gòu)并不需要承擔(dān)全部的責(zé)任，而是政府從貸款基金中劃撥一部分補償擔(dān)保企業(yè)，同時，銀行金融機構(gòu)也必須承擔(dān)一定的風(fēng)險。在貸款發(fā)放中，擔(dān)保貸款要求企業(yè)提供動產(chǎn)、不動產(chǎn)、專利、股權(quán)、法人無限連帶責(zé)任等反擔(dān)保措施。在這種模式的基礎(chǔ)上，擔(dān)保企業(yè)沒有承擔(dān)貸款失敗的全部風(fēng)險，有利于中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款融資渠道的建立。在市場經(jīng)濟權(quán)責(zé)利對等的基礎(chǔ)上，風(fēng)險共擔(dān)機制的建立具有客觀必然性，最大亮點是突破了銀行固有的不愿承擔(dān)中小企業(yè)貸款損失風(fēng)險的狀況。

（一）政府提供信用保證，為風(fēng)險共擔(dān)機制的主導(dǎo)者 對于當(dāng)?shù)卣?，其從財政中拿出部分資金作為擔(dān)保補償專項基金，體現(xiàn)了一種政府責(zé)任，有利于增強當(dāng)?shù)氐奈Α８匾氖?，其有助于擴大擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保基金來源，提高銀行對擔(dān)保公司的認可程度。與利用財政資金對中小企業(yè)貸款進行貼息相比，擔(dān)保補償專項基金的建立，間接地起到了為中小企業(yè)進行信用增級的作用，有利于中小企業(yè)貸款規(guī)模的增加，使更多的企業(yè)受益。

（二）銀行擔(dān)負一定風(fēng)險，是風(fēng)險共擔(dān)機制的促進者 對于銀行而言，之所以愿意承擔(dān)中小企業(yè)貸款損失，與銀行間的激烈競爭有關(guān)。隨著銀行市場化經(jīng)營改革的深入，商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)經(jīng)營面臨國有商業(yè)銀行和股份制銀行的多方擠壓，由于該社部分網(wǎng)點處于高新區(qū)內(nèi)，眾多的中小企業(yè)為其拓展業(yè)務(wù)提供了資源基礎(chǔ)?；诖耍y行金融機構(gòu)首先在風(fēng)險分擔(dān)方面作出突破，實現(xiàn)了政銀擔(dān)保的合作共贏，也體現(xiàn)了該社勇于承擔(dān)風(fēng)險、在管理風(fēng)險中提高自身經(jīng)營能力的進取意識。

（三）擔(dān)保機構(gòu)避免全部風(fēng)險，是風(fēng)險共擔(dān)機制的執(zhí)行者 對于擔(dān)保機構(gòu)而言，風(fēng)險共擔(dān)機制的建立不僅有利于其自身信用增級，也使擔(dān)?；鸬男矢玫匕l(fā)揮?，F(xiàn)實中擔(dān)保機構(gòu)普遍執(zhí)行2%的擔(dān)保費率，而在全額擔(dān)保代償時，費率一般也就在2.5%至3%之間，在擔(dān)保公司承擔(dān)責(zé)任下降60%、所獲取收益并未出現(xiàn)相應(yīng)比例減少的情況下，必然對擔(dān)保機構(gòu)開展業(yè)務(wù)的積極性起到促進作用。

（四）中小企業(yè)拓展了融資渠道，是風(fēng)險共擔(dān)機制的受益者由于擔(dān)保費率的降低和利率優(yōu)惠，企業(yè)財務(wù)費用也隨之降低。因此，這種合作模式是一種突破和創(chuàng)新，為解決中小企業(yè)融資難、提高銀行經(jīng)營能力、促進擔(dān)保體系健康發(fā)展等都有著積極意義。盡管新制度的建立在實踐過程中可能會遇到一些問題，但其嘗試建立風(fēng)險共擔(dān)機制的做法無疑是一種重大突破，會帶來很多的啟發(fā)。根據(jù)銀行規(guī)模匹配理論，中小銀行規(guī)模小，無法滿足大企業(yè)的資金需求，其服務(wù)相比大銀行而言在貸款競爭中處于劣勢，加之資產(chǎn)組合和風(fēng)險分散的要求，銀行規(guī)模和銀行對中小企業(yè)的貸款之間存在著負相關(guān)性，中小銀行更傾向于對中小企業(yè)融資。現(xiàn)有條件下政策性擔(dān)保機構(gòu)更符合銀行的合作標準。在擔(dān)保機構(gòu)的問題上，考慮到整個擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和信用因素，應(yīng)盡可能地多吸納一些有政府背景的擔(dān)保機構(gòu)參與，但這并不意味著要阻礙民營商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的參與，可以將協(xié)作銀行對擔(dān)保機構(gòu)的選擇交由市場去解決。政府管理部門可以利用其掌握的擔(dān)保資源進行試點，這類擔(dān)保機構(gòu)大多帶有政策性，以微利為經(jīng)營原則，具有正的外部效應(yīng)。而在存在外部性的地方，有必要依靠政府之手進行干預(yù)，如征稅和補貼。因此，政府管理部門還可像高新管委會那樣承諾補充擔(dān)保基金對其進行補償?shù)取?/p>

二、中小企業(yè)貸款風(fēng)險擔(dān)保改進建議

中小企業(yè)融資困難的問題是社會普遍現(xiàn)象，涉及多個相關(guān)利益者。政府作為公共服務(wù)部門，搭建有效的融資環(huán)境是義不容辭的責(zé)任。商業(yè)銀行掌握著信貸資源，然而中小企業(yè)很難滿足商業(yè)銀行當(dāng)前的放款條件，因而無法獲得發(fā)展所需資金。擔(dān)保融資機構(gòu)為中小企業(yè)的融資活動提供了有效途徑，解決了商業(yè)銀行與中小企業(yè)就貸款無抵押的難題。然而，如何更好地融合這三者的關(guān)系，進一步放寬中小企業(yè)的融資要求，在保證貸款可收回的情況下，讓更多的中小企業(yè)獲得發(fā)展所需資金，可以從以下方面著手：

（一）政府進一步加大對擔(dān)保機構(gòu)的扶持力度 風(fēng)險共擔(dān)的基礎(chǔ)是當(dāng)?shù)卣度胍欢ǖ呢斦Y金支持共同擔(dān)保機制的建立。為了在更大范圍解決中小企業(yè)貸款難的問題，在當(dāng)前信用環(huán)境下，政府要進一步從多方面加大對擔(dān)保機構(gòu)的支持和扶持，鼓勵擔(dān)保機構(gòu)做強做大，可采取資金注入、損失補償和稅收優(yōu)惠等方式。政府的支持是風(fēng)險共擔(dān)機制的基礎(chǔ)，政府?dāng)U大扶持力度無疑為這一機制注入了強有力的保證。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)針對中小企業(yè)制定專門的信貸策略 中小企業(yè)的經(jīng)營活動與大型企業(yè)有非常明顯的不同，具有高的成長性和風(fēng)險性。因此，商業(yè)銀行不應(yīng)該按照針對國有大型企業(yè)的標準來要求中小企業(yè)，應(yīng)努力發(fā)揮關(guān)系型信貸的作用，在管理體制上突破原有框架，尤其是中小銀行要盡量發(fā)揮經(jīng)營管理機制比大銀行簡單且靈活的優(yōu)勢。相關(guān)銀行要勇于承擔(dān)風(fēng)險，在經(jīng)營管理風(fēng)險中提高自己的經(jīng)營水平，擴大擔(dān)?；鸬姆糯蟊稊?shù)，提升擔(dān)?；鸬氖褂眯剩扇》e極主動的措施，為中小企業(yè)進行授信，引導(dǎo)企業(yè)重視融資授信。銀行不僅是信貸資源的投放者，也是國民經(jīng)濟運行的主要力量，保證中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展就是對經(jīng)濟穩(wěn)定的貢獻。

（三）中小企業(yè)在風(fēng)險共擔(dān)機制下應(yīng)注重自身內(nèi)部機制的完善 建立良好的銀企戰(zhàn)略合作關(guān)系是擔(dān)保機制的有效保證。一方面，企業(yè)應(yīng)加強管理，完善治理結(jié)構(gòu)，建立健全符合經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律和時代要求的現(xiàn)代企業(yè)制度。另外，為了保證擔(dān)保機構(gòu)的利益，企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的財務(wù)管理制度，提供全面、準確的財務(wù)數(shù)據(jù)，贏得金融機構(gòu)的信任和支持。 中小企業(yè)應(yīng)強化現(xiàn)代企業(yè)的金融意識，克服小企業(yè)短視的局限， 對自身金融服務(wù)需求定位得當(dāng)，注重與銀行日常軟信息信用的積累，與適合自身發(fā)展的合作銀行建立長期穩(wěn)定的關(guān)系。

（四）逐步發(fā)揮擔(dān)保機構(gòu)修正傳遞風(fēng)險甄別信號的功能 銀行和擔(dān)保機構(gòu)可以設(shè)置適當(dāng)?shù)牟町惢J款品種供企業(yè)選擇，低風(fēng)險的企業(yè)一般會選擇較多抵押品、較低擔(dān)保費率和貸款利率的品種。其次，擔(dān)保機構(gòu)一般會為低風(fēng)險企業(yè)提供較高比例的擔(dān)保，為高風(fēng)險企業(yè)提供較低比例的擔(dān)保，從而向銀行傳遞企業(yè)項目風(fēng)險類型的信號。這時，較低的擔(dān)保比例意味著銀行要承擔(dān)更多的風(fēng)險，如果銀行經(jīng)過評估認為這部分風(fēng)險可控或可由利率覆蓋，則交易達成，反之則交易失敗。這利于形成合理的貸款風(fēng)險分擔(dān)機制，形成市場的動態(tài)均衡。

（五）考慮對擔(dān)保機構(gòu)進行信用評級 銀行可將擔(dān)保機構(gòu)作為特殊的第三方保證人，通過軟硬信息的積累，對擔(dān)保公司進行信用評級，對較高等級的擔(dān)保公司可不要求存入資金，并可根據(jù)資信等級調(diào)整與其的協(xié)作關(guān)系和貸款風(fēng)險的分擔(dān)比例。可比照國外模式，引入專業(yè)權(quán)威的資信評估機構(gòu)對擔(dān)保機構(gòu)進行評級，關(guān)鍵是商業(yè)銀行要認可并接受對擔(dān)保機構(gòu)的評級結(jié)果。

三、結(jié)論

中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系的建立不僅需要當(dāng)?shù)卣?、銀行、擔(dān)保機構(gòu)和企業(yè)的共同努力，相關(guān)的政策和法律法規(guī)也是必不可少。風(fēng)險共擔(dān)機制的擔(dān)保貸款制度為中小企業(yè)融資困難的解決提供了一個新的思路，但是并不能徹底解決中小企業(yè)融資難的難題。從制度層面上對中小企業(yè)的傾斜，為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境是未來中小企業(yè)改革的方向之一。

參考文獻：

保險業(yè)風(fēng)險事件范文第4篇

一、保險企業(yè)風(fēng)險管理目標

科學(xué)的風(fēng)險管理，要求保險企業(yè)必須嚴格遵循風(fēng)險管理的原則，通過風(fēng)險的識別、風(fēng)險的衡量、風(fēng)險的估測、風(fēng)險的處理方式選擇等程序，達到預(yù)定的風(fēng)險管理目標。保險企業(yè)風(fēng)險管理的目標主要有三個：

1、財務(wù)穩(wěn)定性目標。財務(wù)穩(wěn)定性是保險企業(yè)資金運轉(zhuǎn)和融通能力的主要保證。資金運轉(zhuǎn)和融通能力就是保險企業(yè)的償付能力。保險企業(yè)有足夠的償付能力，至少具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力，是保險企業(yè)風(fēng)險管理的最基本的目標。

2、持續(xù)發(fā)展目標。在激烈的保險市場競爭中，保險企業(yè)只有不斷開發(fā)適銷對路的新險種，不斷增強風(fēng)險管理能力，提高保險服務(wù)質(zhì)量，保持業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展，否則必將被市場所淘汰。

3、盈利目標。保險企業(yè)經(jīng)營的目的是盈利，雖然還有財務(wù)穩(wěn)定性目標和持續(xù)發(fā)展目標，但增加盈利是保險企業(yè)最具綜合能力的目標，它不僅體現(xiàn)了保險企業(yè)的出發(fā)點和歸宿，而且還可以概括其他目標的實現(xiàn)程度，并有助于其他目標的實現(xiàn)。

二、保險企業(yè)風(fēng)險管理方法

保險業(yè)風(fēng)險管理的方法主要為資產(chǎn)負債匹配管理、企業(yè)風(fēng)險管理。其理論基石為：有效前沿和組合最優(yōu)化理論、資本資產(chǎn)定價模型、期權(quán)定價模型、套匯模型和行為金融學(xué)。

1、資產(chǎn)負債匹配管理(ALM)。資產(chǎn)負債匹配管理開始于20世紀七十年代，20世紀九十年代得到進一步盛行，最初用于評估基于利差原因所形成的由于利率風(fēng)險所帶來的沖擊。

2、企業(yè)風(fēng)險管理(ERM)。當(dāng)今社會風(fēng)險管理方法已從資產(chǎn)負債管理向企業(yè)風(fēng)險管理(ERM)方法邁進。ERM方法是依據(jù)單個相關(guān)性框架對企業(yè)管理進程中的整體風(fēng)險進行測量和評估。強調(diào)公司范圍在風(fēng)險度量基礎(chǔ)上的資本分配最優(yōu)化，并贏得多樣化利潤。它不僅是企業(yè)風(fēng)險控制的工具，而且是企業(yè)利潤最大化的工具。

三、中國保險業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀及影響

（一）中國保險業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、風(fēng)險管理水平較低，風(fēng)險管理理念不強。第一，保險企業(yè)實際運營中對財務(wù)指標比較重視，風(fēng)險管理意識淡薄。第二，保險公司經(jīng)營過程中衡量業(yè)績的主要指標仍然是保險費收入，保險公司的決策和發(fā)展規(guī)劃缺乏風(fēng)險管理意識。第三，保險風(fēng)險管理技術(shù)水平低，風(fēng)險評估、保險信用等級評定缺乏有效的評定標準，風(fēng)險控制和風(fēng)險融資的方式相當(dāng)有限。第四，在保險風(fēng)險控制過程中，事后控制為主要控制方法，對風(fēng)險的事前控制重視不夠。第五，保險監(jiān)管缺乏前瞻性，對關(guān)系到保險公司償付能力、風(fēng)險資本比率、再保險安排、資產(chǎn)配置等內(nèi)容監(jiān)管力度不夠。

2、注重內(nèi)生風(fēng)險，忽視外生風(fēng)險。第一，在展業(yè)過程中，片面強調(diào)保險業(yè)務(wù)增長量和保費收入規(guī)模，導(dǎo)致保險公司重保費、輕理賠，在市場中進行惡性競爭，盲目承保，開發(fā)險種時對保險產(chǎn)品風(fēng)險管理不夠重視。第二，保險決策和經(jīng)營中目光短淺，不注重企業(yè)發(fā)展的長期規(guī)劃。第三，對保險中介組織的風(fēng)險管理力度不夠。部分保險公司無視保險中介的有關(guān)法律規(guī)定，不顧中介機構(gòu)經(jīng)營資格、業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德狀況等條件進行中介展業(yè)，表明保險公司對中介組織風(fēng)險管理與保險公司自身的規(guī)范經(jīng)營都應(yīng)加強。第四，缺乏對保險欺騙進行風(fēng)險管理的有效手段，保險欺騙給保險公司造成的損失日趨加大。在中國保險理念不強、法律意識淡薄的國度里，對保險欺騙的風(fēng)險管理需在制度完善和技術(shù)創(chuàng)新上加大力度。

3、沒有有效的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險管理決策缺乏依據(jù)。我國相當(dāng)部分保險公司有效的風(fēng)險信息系統(tǒng)都未能建立，將可能導(dǎo)致保險經(jīng)營決策缺乏合理依據(jù)，使保險經(jīng)營缺乏合理的數(shù)理基礎(chǔ)。從某種程度上，將可能導(dǎo)致道德風(fēng)險和逆向選擇的增加。

（二）目前風(fēng)險狀況對中國保險業(yè)發(fā)展的影響

1、保險業(yè)風(fēng)險管理及保險經(jīng)營風(fēng)險管理弱化在相當(dāng)程度上影響保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。

2、保險經(jīng)營風(fēng)險管理功能弱化將不利于深化社會公眾對保險的信任，保險信任和保險信心是各國保險業(yè)發(fā)展的生命力所在。

3、保險經(jīng)營風(fēng)險管理的弱化將使中國保險業(yè)在國際保險市場中缺乏競爭力，導(dǎo)致中國保險業(yè)在對外開放中處于更加不利的局面。

四、風(fēng)險管理對中國保險業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的貢獻分析

（一）風(fēng)險管理對保險公司償付能力方面的貢獻。根據(jù)中國證券市場的運行環(huán)境，合理配比高收益證券資產(chǎn)組合的比例；發(fā)展債券市場，解決目前市場上持久期缺乏、流動性差、收益提升機會缺乏等問題，進一步滿足保險公司這一長期投資者的需求；拓寬保險資金運用渠道，新《保險法》的出臺，應(yīng)盡快允許保險資金進入安全性好、收益穩(wěn)定的住房按揭貸款市場。隨著中國股票市場的日益規(guī)范，資產(chǎn)證券化市場，金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展，保險資金應(yīng)投資于證券市場、衍生品市場和海外市場，提供收益率提升的來源。

（二）風(fēng)險管理對保險公司提升公司信譽方面的貢獻。通過風(fēng)險控制，保險公司可以有效的降低信譽風(fēng)險，有利于保險公司堅持誠信原則。保險公司通過加強對銷售人員的管理，培養(yǎng)人員良好的職業(yè)道德，提高自律意識和對企業(yè)及客戶的忠誠度，防止在對客戶一對一的服務(wù)過程中，因無人監(jiān)督而出現(xiàn)對客戶及公司不負責(zé)任的行為，從而提高保險公司的信譽水平；通過建立信息披露制度，保險公司記錄并定期公布業(yè)務(wù)員個人信用情況，建立相應(yīng)的個人信用考核等級制度，并把它當(dāng)作日常評比和是否繼續(xù)聘用的重要依據(jù)，以提高信用工作的知名度，促進保險行業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。

保險業(yè)風(fēng)險事件范文第5篇

一、我國林業(yè)保險發(fā)展面臨的困境

我國林業(yè)保險在實踐發(fā)展中逐漸形成了四種保險模式：一是中國人民保險公司主辦、林業(yè)部門業(yè)務(wù)；二是林業(yè)部門與中國人民保險公司共保；三是林業(yè)部門自保；四是農(nóng)村林木保險合作組織自保。但是近年來，林業(yè)保險發(fā)展呈逐年萎縮態(tài)勢。目前，林業(yè)保險的經(jīng)營現(xiàn)狀可總結(jié)為“三高三低”，即高風(fēng)險、高費率、高賠付和低保障、低覆蓋、低投入。當(dāng)前，我國林業(yè)保險發(fā)展面臨的困境表現(xiàn)在：

（一）承保率低，需求缺乏。由于林農(nóng)收入偏低、保險意識弱、經(jīng)營地域遼闊，而保險從業(yè)人員少，以及沒有合適的林業(yè)保險組織機構(gòu)等原因，造成林業(yè)保險承保率低的結(jié)果。以林業(yè)保險基礎(chǔ)較好的福建省某地區(qū)為例，近5年來其森林保費收入年均減少18%；2014年該地區(qū)林業(yè)保險保費收入76萬元，比上年減少23%，承保面積1.85萬公頃，不到該地林地總面積的9‰。林業(yè)保險承保面低、規(guī)模小、發(fā)展滯后，遠遠不能滿足林業(yè)的風(fēng)險保障需求。

（二）經(jīng)營效益差，虧損比較嚴重。保險的數(shù)理原理就是概率論中的大數(shù)法則，有大量風(fēng)險單位投保才可能分散風(fēng)險。承保面小必然帶來風(fēng)險的相對集中，導(dǎo)致林業(yè)保險者經(jīng)營風(fēng)險集中，保險企業(yè)賠付率增高。以黑龍江省某市為例，2015年林業(yè)保險賠付率高達600%，近3年的平均賠付率近140%。同時，由于大部分林農(nóng)生產(chǎn)規(guī)模小，保險標的分散，保險公司經(jīng)營需要投入大量的人力、物力成本，風(fēng)險管理的難度大，導(dǎo)致經(jīng)營成本高于一般的險種。造成林業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營效益差，虧損嚴重。

（三）供給主體嚴重不足。由于承保面小、效益差，保險公司被迫提高保險費率或限制責(zé)任范圍，這又加大了投保人經(jīng)濟負擔(dān)，抑制了投保需求，進一步影響了承保面的擴大，形成惡性循環(huán)。林業(yè)保險的經(jīng)營一直處于“兩難困境”——如果完全按市場化經(jīng)營的規(guī)則收取保險費，農(nóng)民根本保不起；若按農(nóng)民能接受的價錢賣保險，商業(yè)性保險公司根本賠不起。所以，“多干多賠、少干少賠、不干不賠”成了林業(yè)保險經(jīng)營中的真實寫照。

二、我國林業(yè)保險發(fā)展滯后的原因

（一）林農(nóng)市場意識缺乏，風(fēng)險意識較低。市場化的保險發(fā)展依賴于良好的需求激勵機制，形成有效的保險需求，保險需求取決于風(fēng)險偏好、風(fēng)險損失補償預(yù)期以及支付能力等諸多因素。大量的研究表明，農(nóng)民并非典型的風(fēng)險厭惡者，有限的購買保險意愿與能力無法滿足私人保險公司提供保險商品或服務(wù)的要求。首先，林農(nóng)市場意識不強，保險意識淡薄，對林業(yè)保險的必要性、迫切性認識不足，依然保留著舊的、傳統(tǒng)的思想觀念和僥幸心理，沒有長遠的風(fēng)險預(yù)防觀念。不少林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者雖了解林業(yè)生產(chǎn)有風(fēng)險，但缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟所具有的互助共濟思想，存在僥幸心理而未投保，往往是出險后才悔不當(dāng)初；有的覺得不出險，保費就白交，唯恐自己交納的保險費扔進了別人的口袋里，不愿參加保險；有的甚至認為林業(yè)保險是向農(nóng)民攤派費用、加重農(nóng)民負擔(dān)。觀念的滯后，認識上的障礙，加之林業(yè)保險面對的是主要從事小規(guī)模經(jīng)營的林農(nóng)，收入較低，投保需求不大，直接影響了林業(yè)保險業(yè)的發(fā)展。

（二）林業(yè)保險的信息不對稱。林業(yè)保險中的信息不對稱容易導(dǎo)致嚴重的逆向選擇和道德風(fēng)險，使得林業(yè)保險的賠付率居高不下。逆向選擇的產(chǎn)生是因為保險商品的純費率是根據(jù)風(fēng)險單位集合的平均損失率來確定的。但是，由于保險公司承保的風(fēng)險單位的風(fēng)險狀況有差異，這樣必然導(dǎo)致對過去一定時期風(fēng)險損失計算的“總體平均”費率有利于高風(fēng)險單位，而不利于低風(fēng)險單位，結(jié)果導(dǎo)致低風(fēng)險單位放棄購買保險或鼓勵原來的低風(fēng)險單位從事高風(fēng)險的項目，由此導(dǎo)致林業(yè)保險的賠付率高。

道德風(fēng)險是指由于保險可以降低風(fēng)險，被保險人在投保后做出的使不利事件發(fā)生概率上升或保險公司賠償金額增加的行為。由于受林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的自身屬性及農(nóng)民小農(nóng)意識的影響，林業(yè)保險經(jīng)營中的道德風(fēng)險比較嚴重。信息不對稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險，使林業(yè)保險人面臨高監(jiān)督成本和高賠付損失的兩難選擇，最終導(dǎo)致保險人減少林業(yè)保險產(chǎn)品的供給，或者根本不供應(yīng)林業(yè)保險。

（三）林業(yè)保險的技術(shù)薄弱、人才缺乏、交易成本高。由于林業(yè)的活動地域廣、標的分散、情況復(fù)雜，森林生產(chǎn)周期長、災(zāi)害多、突發(fā)性強、恢復(fù)慢，其風(fēng)險損失的測定技術(shù)專業(yè)性強，對保險公司的產(chǎn)品開發(fā)、承保理賠、售后服務(wù)和風(fēng)險管控都提出了很高的要求。加之林業(yè)經(jīng)營單位大量分散，也給林業(yè)保險的承保、查勘定損、理賠、風(fēng)險控制帶來相當(dāng)?shù)碾y度。比如，保險金額的確定，由于保險林木是不斷增值的，其價值就很難準確確定。又如林業(yè)風(fēng)險的界定和保險賠付，由于自然災(zāi)害對林業(yè)危害的點多面廣，對林業(yè)產(chǎn)值及經(jīng)濟損失的測算和分攤均較復(fù)雜，目前世界上沒有權(quán)威的統(tǒng)一的災(zāi)害損失計算標準和方法，給林業(yè)保險的理賠帶來了不確定性。

技術(shù)是保險經(jīng)營的重要因素，而技術(shù)的發(fā)展又要靠人才。我國保險業(yè)由于受多種因素干擾，發(fā)展呈現(xiàn)多次起落，使得保險人才斷層。林業(yè)保險要求具有林業(yè)專門技術(shù)又要懂得保險的人才更是奇缺。在進行森林資產(chǎn)評估時，也常常面臨有資產(chǎn)評估資格的會計師事務(wù)所沒有林業(yè)專業(yè)人才，有林業(yè)評估人才的林業(yè)部門卻沒有資產(chǎn)評估資格的狀況。

（四）現(xiàn)行保險體系不適應(yīng)林業(yè)保險發(fā)展的需要。林業(yè)風(fēng)險的特殊性決定了林業(yè)保險的特殊性，即超高的交易成本與賠付率，這既限制了林業(yè)保險的供給又抑制了林業(yè)保險的需求，構(gòu)成了林業(yè)保險市場化發(fā)展難以逾越的障礙?！氖澜绶秶?，國外的林業(yè)保險已有80多年的歷史。許多國家都開展了林業(yè)保險業(yè)務(wù)。但到目前為止，還沒有一個國家真正實現(xiàn)林業(yè)保險的市場化經(jīng)營，即使是市場經(jīng)濟最發(fā)達的國家，也主要依靠政府直接或間接提供林業(yè)保險。

我國目前的林業(yè)保險主要還是以商業(yè)形式經(jīng)營。自20世紀90年代中期，隨著保險業(yè)向市場化發(fā)展，保險公司逐步轉(zhuǎn)向商業(yè)化經(jīng)營，各保險公司越來越注重自身的經(jīng)濟利益。林業(yè)保險也由原來事實上的政策性保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)性保險業(yè)務(wù)。由于林業(yè)保險的特殊性難以滿足市場化經(jīng)營的條件，造成我國林業(yè)保險發(fā)展長期嚴重滯后的狀況。此外，在我國有關(guān)林業(yè)保險的制度供給幾乎是一片空白。1995年頒布并實施的《中華人民共和國保險法》中規(guī)定：“國家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。可至今，有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的法律法規(guī)仍未出臺；政策上對林業(yè)保險也缺乏應(yīng)有的扶持，除了免征營業(yè)稅以外，沒有制定出完整的鼓勵林業(yè)保險的措施，也沒有其他的財政、稅收優(yōu)惠政策加以扶持。

三、我國林業(yè)保險發(fā)展對策

要使林業(yè)保險走出困境，應(yīng)在認真分析我國林業(yè)發(fā)展新形勢和林業(yè)保險的功能與作用后，充分利用和發(fā)揮政府與市場兩方面的優(yōu)勢，將政策性功能與市場機制相結(jié)合，積極探索和大膽創(chuàng)新，建立具有我國特色和高效率的政策性林業(yè)保險發(fā)展模式。

（一）加強法制建設(shè)，保障林業(yè)保險發(fā)展。發(fā)展林業(yè)保險，立法要先行。建立政策性林業(yè)保險制度，首先要構(gòu)建相關(guān)的法律體系。世界各國的實踐經(jīng)驗也表明：林業(yè)保險作為一個國家林業(yè)發(fā)展的支持政策是依賴于一定的法律制度的。因此，國家應(yīng)盡快制定相應(yīng)的法規(guī)，加快林業(yè)保險立法，使其納入法制化軌道，以法辦保險，依靠法律機制保障林業(yè)保險的發(fā)展。在制定法律法規(guī)時，應(yīng)充分考慮我國林業(yè)發(fā)展的實際規(guī)律，從林業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的實際出發(fā)，科學(xué)界定林業(yè)保險的業(yè)務(wù)范圍、操作辦法、機構(gòu)建制、資金投入、保障水平和管理規(guī)則等，以法律的形式進行規(guī)范，以便實際操作中有章可循。國家對林業(yè)保險政策應(yīng)有所傾斜。應(yīng)充分利用政策手段制定優(yōu)惠、靈活的扶持政策，扶持林業(yè)保險的發(fā)展?？梢越α謽I(yè)保險專門的政府補貼，采取為林業(yè)保險投保人提供保費補貼，或向林業(yè)保險機構(gòu)提供一定比例的業(yè)務(wù)補貼的方式，提高林業(yè)保險供需雙方參加保險的積極性。同時，免征林業(yè)保險業(yè)務(wù)的一切稅費，加大保險組織自身的積累功能；并且通過在再保險方面提供優(yōu)惠措施等手段，促進林業(yè)保險發(fā)展。

（二）構(gòu)建合理的林業(yè)保險經(jīng)營體系。政府應(yīng)加快支持現(xiàn)有的多種保險機構(gòu)進入林業(yè)保險，這是現(xiàn)階段迅速發(fā)展我國林業(yè)保險的最有效形式。既可以成立專門的政策性林業(yè)保險公司，又可以由商業(yè)保險公司兼營政策性林業(yè)保險業(yè)務(wù)，充分利用現(xiàn)有的保險經(jīng)營技術(shù)和專業(yè)人才，節(jié)約機構(gòu)設(shè)置成本及運作成本，提高人力資本的使用效率；還可以增加引進經(jīng)營林業(yè)保險業(yè)務(wù)的外資保險機構(gòu)，更好地吸納外資保險機構(gòu)先進的經(jīng)營理念、經(jīng)營技術(shù)和管理經(jīng)驗。

1、要大力發(fā)展互助保險合作社。由于互助合作保險不以盈利為目的，基本上是農(nóng)民之間的互助互濟，這種形式比商業(yè)保險的形式更適合于農(nóng)民群眾的保險意識和思想水平，比較容易被農(nóng)民接受及當(dāng)?shù)卣恼J同。同時，成員間的共同利益關(guān)系形成了一種相互監(jiān)督機制，有利于防止道德風(fēng)險和逆向選擇的發(fā)生，具有較低的信息成本和監(jiān)督成本。非常適合我國林業(yè)的實際情況，有利于調(diào)動小規(guī)模、分散的個體林農(nóng)參與林業(yè)保險的積極性。

2、要構(gòu)建森林再保險組織機構(gòu)。為了充分調(diào)動保險人與被保險人的積極性，在較大范圍和程度上分散風(fēng)險，可由政府組建林業(yè)再保險組織機構(gòu)，承擔(dān)最后保險人的責(zé)任。也可以允許其他經(jīng)審批的保險公司經(jīng)營森林再保險業(yè)務(wù)，超賠部分由政府負擔(dān)，以便分散風(fēng)險，減少原保險經(jīng)營者的風(fēng)險責(zé)任。同時，通過政策性再保險，向保險組織提供技術(shù)、信息和必要的政策引導(dǎo)，還能緩解政府財政壓力，從而有效地發(fā)展林業(yè)保險事業(yè)。