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風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制范文第1篇

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制 煤炭企業(yè)

一、以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)構(gòu)建煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的迫切性

1、提高煤炭企業(yè)內(nèi)部管理能力

創(chuàng)建期、成長(zhǎng)期、成熟期、衰退期是企業(yè)發(fā)展一般要?dú)v經(jīng)的四個(gè)階段。目前我省煤炭企業(yè)的發(fā)展還都處于成長(zhǎng)期，并逐漸走向成熟，存在著諸如職能化管理?xiàng)l塊分割明顯、多元化產(chǎn)業(yè)成熟度低、兼并購(gòu)行為多但管控又不夠適當(dāng)?shù)取俺砷L(zhǎng)綜合癥”，這主要是由企業(yè)職責(zé)不清和人才素質(zhì)差異引起的，迫切需要采取適當(dāng)?shù)氖侄翁嵘禾科髽I(yè)的管控能力。建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制體系可以使得煤炭企業(yè)形成“自我免疫機(jī)制”，通過(guò)持續(xù)不斷的優(yōu)化各層級(jí)之間的管理和責(zé)任界面、工作流程，從而使得領(lǐng)導(dǎo)層能夠“做正確的事”，執(zhí)行層能夠“正確地做事”。通過(guò)對(duì)煤炭企業(yè)內(nèi)部各個(gè)職能部門(mén)和人員進(jìn)行合理地分工控制、協(xié)調(diào)和考核，促使煤炭企業(yè)內(nèi)部人員能夠認(rèn)真履行各自的職責(zé)，從而保證煤炭企業(yè)有序、高效地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

2、可以實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本的保值增值

煤炭企業(yè)注重風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過(guò)明確企業(yè)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理各層次人員的職責(zé)權(quán)限，形成有效的監(jiān)督、約束制衡機(jī)制；可以通過(guò)完善企業(yè)法人治理，從而來(lái)防范企業(yè)“內(nèi)部人控制”；可以有效地防范和控制供應(yīng)商、存貨管理和產(chǎn)品銷(xiāo)售等過(guò)程中產(chǎn)生的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；可以分散和規(guī)避煤炭企業(yè)在經(jīng)營(yíng)、投資、債務(wù)、經(jīng)濟(jì)合同等活動(dòng)中帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)可以化解和轉(zhuǎn)移煤炭企業(yè)在改革過(guò)程中發(fā)生的重組、兼并、整合等因素帶來(lái)的制約企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，在確保國(guó)有大型煤炭企業(yè)應(yīng)肩負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

3、確保煤炭企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

煤炭是我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，外部競(jìng)爭(zhēng)激烈的經(jīng)營(yíng)環(huán)境使得企業(yè)不進(jìn)則退，很多優(yōu)秀企業(yè)都在采取各種手段諸如通過(guò)并購(gòu)延長(zhǎng)其產(chǎn)業(yè)鏈，不斷加大新技術(shù)開(kāi)發(fā)和應(yīng)用力度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制等手段來(lái)提高自身競(jìng)爭(zhēng)能力。通過(guò)建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的內(nèi)控體系，既可以保證業(yè)務(wù)規(guī)范有序地進(jìn)行，又可以激發(fā)管理人員和員工的創(chuàng)新性；既可以控制重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，又可以保留一定的彈性空間。同時(shí)對(duì)于煤炭企業(yè)擴(kuò)大其綜合實(shí)力、企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，提高煤炭企業(yè)生產(chǎn)能力和銷(xiāo)售收入；增強(qiáng)煤炭企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，不斷增強(qiáng)煤炭企業(yè)自主創(chuàng)新能力；對(duì)于做優(yōu)主營(yíng)業(yè)務(wù)，積極搶占行業(yè)制高點(diǎn)；對(duì)于做久企業(yè)生命力，培育企業(yè)永續(xù)發(fā)展的“長(zhǎng)壽基因”，都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制體系的框架

結(jié)合我省煤炭企業(yè)的特點(diǎn)，在深入研究國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制理論及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上構(gòu)建了我省煤炭企業(yè)內(nèi)部控制框架體系如下圖1：

我省煤炭企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部控制體系的目標(biāo)是在結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，引入國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)分析和識(shí)別方法，分析煤炭企業(yè)內(nèi)部和外部的環(huán)境、機(jī)會(huì)和威脅，盡量將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的影響降到最低水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化。

煤炭企業(yè)在建立內(nèi)部控制體系的時(shí)候要注重內(nèi)控自我評(píng)估的建設(shè)，并要注重持續(xù)完善內(nèi)部控制體系。在持續(xù)完善階段，應(yīng)注重以下幾個(gè)方面的建設(shè)。

1、為防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)要構(gòu)建資金集中管理體系

例如：中國(guó)神華為了防范資金風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一了資金管理和資金運(yùn)作，從資金預(yù)算、資金收支、借款融資和閑置資金運(yùn)用等方面，建立了目標(biāo)、責(zé)任、關(guān)鍵控制、控制工具、控制方法、報(bào)告和檢查的流程與制度體系。以賬戶(hù)管理為基礎(chǔ)，對(duì)各分（子）公司的資金收支實(shí)行兩條線(xiàn)管理，實(shí)現(xiàn)收入全部集中，利用資金預(yù)算控制支付，對(duì)債務(wù)融資及擔(dān)保進(jìn)行統(tǒng)一管理，對(duì)閑置資金進(jìn)行集中應(yīng)用，并對(duì)管理過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督。

2、打造本質(zhì)安全型礦井，建立安全長(zhǎng)效機(jī)制

編制《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》《風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)與管理措施》《安全文化建設(shè)實(shí)施手冊(cè)》等文件，構(gòu)建本質(zhì)安全管理體系。其核心內(nèi)涵是：通過(guò)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估，制定有針對(duì)性的管理措施和崗位標(biāo)準(zhǔn)，做到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控：通過(guò)流程和制度建設(shè)，確保安全管理措施的落實(shí)；建立科學(xué)的安全管理考核評(píng)價(jià)體系，做到持續(xù)改進(jìn)：將安全文化建設(shè)與企業(yè)的安全管理緊密結(jié)合，引領(lǐng)企業(yè)向文化管理發(fā)展。

3、針對(duì)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)關(guān)聯(lián)交易管理

為了提升關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管控能力，研究關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管規(guī)定和相關(guān)法律，深刻理解監(jiān)管的要求和思路，進(jìn)一步理順關(guān)聯(lián)交易披露流程，明確法律部、投資者關(guān)系部和其他相關(guān)部門(mén)的職責(zé)分工；以物流和資金流為基礎(chǔ)，從合同到付款各環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，建立關(guān)聯(lián)交易監(jiān)控和預(yù)警制度及系統(tǒng)。

三、以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制體系的措施

我省大型煤炭企業(yè)應(yīng)從加強(qiáng)制度建設(shè)開(kāi)始，實(shí)現(xiàn)制度管人、管事，全面提高全公司的內(nèi)部控制管理水平。

1、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，改善內(nèi)部控制環(huán)境

煤炭企業(yè)首先需要建立起與企業(yè)發(fā)展相協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)文化和管理層管理理念和風(fēng)險(xiǎn)偏好協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)文化，并把煤炭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)寫(xiě)入《公司企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃》及《企業(yè)文化手冊(cè)》中。在日常管理過(guò)程中，要注重保持關(guān)鍵職位人員的崗位隊(duì)伍穩(wěn)定，盡可能的使相關(guān)措施系統(tǒng)化、程序化、日?；?，在發(fā)生變動(dòng)時(shí)，要對(duì)員工崗位變動(dòng)的原因進(jìn)行分析。同時(shí)要注重對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)、信息處理、財(cái)務(wù)報(bào)告的管理，要以明確的制度來(lái)規(guī)定財(cái)務(wù)信息匯報(bào)管理的層級(jí)和期限，規(guī)定上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)如何對(duì)下級(jí)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的合法性和公允性進(jìn)行審核；在制度中對(duì)財(cái)務(wù)信息分析的內(nèi)容做出基礎(chǔ)性的規(guī)定等。在此過(guò)程中，煤炭企業(yè)會(huì)形成系統(tǒng)、持續(xù)的傳播機(jī)制，有利于員工形成與管理層相協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)文化。

煤炭企業(yè)要重視人力資源政策，對(duì)各個(gè)工作職位所需員工進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)能力的分析，確保崗位任職要求能夠與員工能力相匹配。建立高級(jí)管理人員的績(jī)效考核與薪酬制度，進(jìn)行有效的激勵(lì)。在我省大型煤炭企業(yè)中設(shè)立和推行員工工作檢查和評(píng)估的具體辦法和制度，及時(shí)和準(zhǔn)確衡量員工績(jī)效，并予以激勵(lì)或處罰，在現(xiàn)有的管理制度，設(shè)計(jì)背離既有政策和程序，應(yīng)采取的補(bǔ)救措旌和處罰手段。以及規(guī)定違規(guī)的處罰方式和程序。

煤炭企業(yè)還要形成誠(chéng)信的道德觀念，在《企業(yè)文化手冊(cè)》中寫(xiě)入對(duì)員工道德與行為規(guī)范具體的要求或措施。對(duì)誠(chéng)信和道德的宣傳應(yīng)形成一個(gè)制度化、標(biāo)準(zhǔn)化的工作流程，并對(duì)于保守公司秘密的具體條款加以規(guī)定。

2、構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

從煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和未來(lái)來(lái)看，要形成一個(gè)專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃中設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行梳理；制定專(zhuān)崗對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行初始的收集，對(duì)己確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的管理策略，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。設(shè)立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理控制部門(mén)，在公司各部門(mén)、各下屬單位尚未建立風(fēng)險(xiǎn)管理的工作組織體系。確保我省大型煤炭企業(yè)及時(shí)、全面、有效地收集風(fēng)險(xiǎn)信息并進(jìn)行有效地處理，以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。形成風(fēng)險(xiǎn)信息收集、處理機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督與改進(jìn)。包括：有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的定期自查和檢驗(yàn)；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的檢查和檢驗(yàn)；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)至少每年一次的監(jiān)督評(píng)價(jià)；可聘請(qǐng)外部單位進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)及提出建議。

3、應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展流程管控

（1）確定重大風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與公司價(jià)值鏈管理的相關(guān)性，總結(jié)歸納曾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，參考國(guó)資委的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，采用定性和定量相結(jié)合的方法，針對(duì)內(nèi)外部環(huán)境及運(yùn)營(yíng)方式發(fā)生變化情況下可能出現(xiàn)的各種重要風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行初始風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定主要風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序，進(jìn)而確定了公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)、投資管理風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、資金管理風(fēng)險(xiǎn)、分/子公司風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)安全風(fēng)險(xiǎn)、電力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、煤炭市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）制定管控流程。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)特別是重大風(fēng)險(xiǎn)，按照重要性和示范性原則，公司確定重要管理與業(yè)務(wù)流程，涉及公司總部和多個(gè)職能部門(mén)，流程的主要負(fù)責(zé)部門(mén)、涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。重要管理與業(yè)務(wù)流程包括：定期信息披露流程、持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易管理流程、項(xiàng)目投資決策流程、年度建設(shè)與改造計(jì)劃流程、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)流程、資源選擇與獲取流程、總體戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程、年度生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃制定流程、經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制流程、資金收入入賬流程、資金支付流程、借款籌資流程、薪酬管理流程、公司購(gòu)并業(yè)務(wù)流程、科技創(chuàng)新項(xiàng)目管理流程、安全監(jiān)督檢查與隱患整治管理、日常調(diào)度業(yè)務(wù)流程、月度調(diào)度業(yè)務(wù)流程、突發(fā)事故處理流程、生產(chǎn)裝備管理流程、鐵路運(yùn)輸組織（運(yùn)行圖）流程、工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)及概算管理流程、采購(gòu)計(jì)劃管理流程、煤炭銷(xiāo)售年度/月度價(jià)格制定流程、煤炭裝船銷(xiāo)售流程及煤炭銷(xiāo)售結(jié)算流程。

（3）開(kāi)展流程管控。公司依據(jù)重要管理與業(yè)務(wù)流程，明確了流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)、控制重點(diǎn)、控制活動(dòng)及其評(píng)價(jià)方法和責(zé)任主體，據(jù)此開(kāi)展流程管控活動(dòng)，有效控制公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。管控流程見(jiàn)圖2。

4、設(shè)立良好的控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是幫助管理層確保風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策得到實(shí)施的政策和步驟。包括一系列的活動(dòng)，諸如批準(zhǔn)、授權(quán)、證明、協(xié)調(diào)、檢查運(yùn)營(yíng)績(jī)效、資產(chǎn)安全性以及職責(zé)分工，企業(yè)在制定控制活動(dòng)時(shí)關(guān)鍵就是要針對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)。

（1）強(qiáng)化預(yù)算管理。貫徹預(yù)算的剛性原則，預(yù)算一經(jīng)確定，在企業(yè)內(nèi)部必須嚴(yán)格執(zhí)行。預(yù)算控制要以成本控制為基礎(chǔ)，以現(xiàn)金流量控制為核心，通過(guò)實(shí)施重點(diǎn)業(yè)務(wù)控制和現(xiàn)金流量控制，確保資金運(yùn)用權(quán)力的高度集中，形成資金合力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。消除預(yù)算執(zhí)行的隨意性，并將對(duì)預(yù)算的考核與員工的薪酬直接掛鉤，從而保證全面預(yù)算的落實(shí)和公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（2）實(shí)行資金集中管理。建立起“集中存、集中管，集中用”為核心的財(cái)務(wù)集中管理運(yùn)行模式。減少煤炭企業(yè)整體的銀行賬戶(hù)，盤(pán)活資金存量，提高資金效益，把握資金投向，使我省大型煤炭企業(yè)能夠從總體上把握資金運(yùn)作效果、籌資融資情況和自身的財(cái)力，為擴(kuò)大規(guī)模、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)投資等重大決策提供依據(jù)。煤炭企業(yè)應(yīng)制定結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理制度和資金流程控制制度，規(guī)定各種結(jié)算方式的具體操作規(guī)程。為規(guī)避資金支付風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持資金預(yù)算財(cái)務(wù)部門(mén)從計(jì)劃，合同、單證上進(jìn)行嚴(yán)格審查把關(guān)，對(duì)沒(méi)有列入計(jì)劃、沒(méi)有訂立合同或單證不全的款項(xiàng)堅(jiān)決拒付。

（3）加強(qiáng)信息系統(tǒng)控制。建立統(tǒng)一的集中信息系統(tǒng)，及時(shí)掌握各企業(yè)動(dòng)態(tài)，切實(shí)做到總部對(duì)各級(jí)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)控和集中管理。制定具體的信息系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)圖和完整的職責(zé)分工，對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行管理架構(gòu)的構(gòu)建和人員職責(zé)分工，確保管理的可靠性。設(shè)置一個(gè)適用于整個(gè)煤炭企業(yè)范圍內(nèi)的信息技術(shù)管理的一般性規(guī)定。制定信息技術(shù)控制方面的應(yīng)急和危機(jī)管理辦法，災(zāi)難補(bǔ)救計(jì)劃，有效應(yīng)對(duì)危機(jī)突發(fā)事件。對(duì)各項(xiàng)應(yīng)用系統(tǒng)的控制上，進(jìn)行統(tǒng)一的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)。

（4）完善組織人員和業(yè)務(wù)控制。設(shè)置股權(quán)管理工作具體的歸口管理部門(mén)，股權(quán)信息管理及價(jià)值分析的工作安排具體的崗位職責(zé)。規(guī)定總部各業(yè)務(wù)管理部門(mén)收集子公司業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，及時(shí)地更新。加強(qiáng)子公司業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)避免同質(zhì)化和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題。

5、建立良好的內(nèi)部控制

（1）增強(qiáng)煤炭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，重視控制文化的建設(shè)。內(nèi)部控制的建設(shè)不僅要在硬件上下功夫，也要在軟文化方面齊頭并進(jìn)，必須大力宣傳內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，讓控制思想深入人心，成為企業(yè)人人自覺(jué)的行動(dòng)。（2）完善煤炭企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制度，建立煤炭企業(yè)內(nèi)部控制報(bào)告制度。我省大型煤炭企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于內(nèi)部控制的建立和健全有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，煤炭企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的不重視是企業(yè)內(nèi)部控制完善中一大障礙，必須完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立相應(yīng)的煤炭企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任制度，使煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的責(zé)任有所落實(shí)。（3）健全我省大型煤炭企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。明確監(jiān)督主體，解決煤炭企業(yè)所有者缺位的現(xiàn)狀，同時(shí)完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，才能使煤炭企業(yè)的內(nèi)部控制從根本上得以改善。

6、建立暢通的信息溝通機(jī)制

建立起內(nèi)部溝通的機(jī)制，信息溝通的工作制度化、系統(tǒng)化，將信息溝通作為各級(jí)管理人員工作執(zhí)掌的一部分。在我省大型煤炭企業(yè)內(nèi)部形成信息共享機(jī)制。例如，總部各管理機(jī)構(gòu)的信息做到與被管理單位的信息同步。設(shè)立對(duì)重大事項(xiàng)信息傳遞的制度。對(duì)重大事項(xiàng)要有區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)財(cái)務(wù)信息的匯報(bào)程序要有制度性規(guī)定等。

7、強(qiáng)化內(nèi)部控制，改善監(jiān)督控制

（1）建立系統(tǒng)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。董事會(huì)應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)管理政策和監(jiān)控程序，包括監(jiān)測(cè)和重新評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，以對(duì)其目標(biāo)、業(yè)務(wù)、外部環(huán)境的變化作出反應(yīng)，對(duì)重大失敗或不足及時(shí)報(bào)告，有效調(diào)整控制，確保采取補(bǔ)救行動(dòng)。（2）可開(kāi)展獨(dú)立第三方內(nèi)控體系認(rèn)證評(píng)價(jià)，可考慮由外部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行獨(dú)立第三方內(nèi)控體系認(rèn)證驗(yàn)證評(píng)價(jià)，披露審計(jì)意見(jiàn)，明確建立內(nèi)部控制、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)是企業(yè)管理當(dāng)局的責(zé)任。（3）強(qiáng)化審計(jì)部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制的再監(jiān)督。組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提升內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在整個(gè)集團(tuán)中的地位，使審計(jì)部門(mén)與其他職能部門(mén)平級(jí)（至少平級(jí)），增強(qiáng)其獨(dú)立性，形成審計(jì)部門(mén)直接對(duì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)工作，審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)匯報(bào)工作的體制。（4）提升審計(jì)人員的素質(zhì)，加強(qiáng)人員管理；例如：組織培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力，規(guī)定任職期限，設(shè)立激勵(lì)機(jī)制。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 毛新述、楊有紅：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理—中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)2009內(nèi)部控制專(zhuān)題學(xué)術(shù)研討會(huì)綜述[J].會(huì)計(jì)研究，2009（5）.

[2] 張宜霞：企業(yè)內(nèi)部控制的范圍、性質(zhì)與概念體系—基于系統(tǒng)和整體效率視角的研究[J].會(huì)計(jì)研究，2007（7）.

風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制范文第2篇

1現(xiàn)澆混凝土工程中常見(jiàn)裂縫

梁板裂縫、地下室外墻裂縫、大體積混凝土裂縫。

2砼裂縫預(yù)防措施

砼裂縫成因很多,主要為砼的收縮、溫度應(yīng)力、設(shè)計(jì)配筋不足、砼材料及配合比不當(dāng)、施工質(zhì)量、不均勻沉陷、養(yǎng)護(hù)欠佳等。根據(jù)砼裂縫成因,應(yīng)分別采取適當(dāng)措施進(jìn)行預(yù)防。由于施工質(zhì)量原因而產(chǎn)生的裂縫發(fā)生率在95％以上。因此,施工階段是裂縫預(yù)防的主要階段,在施工階段要注意以下幾個(gè)方面。

(1)要優(yōu)選水泥品種?；炷两Y(jié)構(gòu)引起裂縫的主要原因之一是由于水泥水化熱的大量積聚致使混凝土出現(xiàn)早期升溫及后期降溫而產(chǎn)生的溫差變化,為此,在施工中選用礦渣水泥、粉煤灰水泥等低熱水泥品種來(lái)配制混凝土。

(2)控制材料的使用。根據(jù)施工的具體條件降低水灰比,減少水的用量,提高混凝土的密實(shí)度。施工時(shí)盡可能選用顆粒級(jí)配大的粗中砂來(lái)拌制混凝土,嚴(yán)格控制砂、石中的含泥量。預(yù)拌砼普遍反映漿多,特別是泵送砼,施工后初凝前應(yīng)進(jìn)行二次壓光是有效的防止裂縫措施,還要制止過(guò)早地在樓面上承載。另外,盡量不要在高溫季節(jié)施工,可減少溫差應(yīng)力對(duì)混凝土變形的影響。

(3)提高操作水平。加強(qiáng)混凝土振搗,可以提高混凝土的密實(shí)性和抗拉強(qiáng)度;加強(qiáng)對(duì)混凝土成品的保護(hù)和養(yǎng)護(hù),避免溫差裂縫的產(chǎn)生;對(duì)已澆筑好的混凝土應(yīng)在澆筑后l0h～12h內(nèi)及時(shí)做好澆水養(yǎng)護(hù),以使混凝土有足夠的濕度保持水化反應(yīng),并且連續(xù)養(yǎng)護(hù)日期一般不少于半個(gè)月。在養(yǎng)護(hù)時(shí)降低混凝土的表面溫度,減少混凝土內(nèi)部的約束作用,防止收縮裂縫的產(chǎn)生。

(4)控制鋼筋位置。在綁扎構(gòu)造鋼筋時(shí)為防止鋼筋走位,可以用一些技術(shù)措施進(jìn)行控制,同時(shí)在施工過(guò)程中對(duì)鋼筋的保護(hù),特別是對(duì)板受力面筋的保護(hù),防止出現(xiàn)工人踩低負(fù)筋等現(xiàn)象,確保鋼筋保護(hù)層符合規(guī)范要求。從而有效地控制和減少裂縫的發(fā)生。

(5)混凝土的養(yǎng)護(hù)。設(shè)法使砼內(nèi)部溫度慢慢下降到接近外界氣溫,縮小降溫過(guò)程中的溫差,以便減小溫度應(yīng)力,減少溫度裂縫的產(chǎn)生。

3混凝土裂縫常見(jiàn)修補(bǔ)方法

混凝土裂縫的修補(bǔ)主要方法:表面修補(bǔ)法,灌漿、嵌縫封堵法,結(jié)構(gòu)加固法,混凝土置換法,電化學(xué)防護(hù)法以及仿生自愈合法。

(1)對(duì)于一般混凝土表面的龜裂(沉縮裂縫,干縮裂縫),可采用表面修補(bǔ)法,用水泥漿刮抹。先將裂縫清洗干凈,待干燥后用表面涂刷封閉。表面修補(bǔ)法適用于寬度小于0．5mm的微細(xì)裂縫的修補(bǔ)。

(2)稍深一些的裂縫,沿裂縫鑿去薄弱部分,可沿裂縫鑿八字形凹槽,沖洗干凈后,用1∶2水泥砂漿抹平,也可以采用環(huán)氧膠泥嵌補(bǔ),并加一層鋼筋網(wǎng)片。

(3)裂縫較深(10mm以上)。

①注射環(huán)氧樹(shù)脂黏合劑。注射前,用電吹風(fēng)吹干裂縫,然后用注射器把黏合劑緩慢注入,至全部充滿(mǎn)。

②裂縫口擴(kuò)成V型,用毛刷清除粉末,用電吹風(fēng)吹干,在擴(kuò)口內(nèi)填入環(huán)氧樹(shù)脂膠泥即可。

(4)對(duì)于地下室外墻裂縫,可采用低壓注漿法及高壓灌漿法。

1)低壓注漿法修補(bǔ)混凝土裂縫的工序如下:裂縫清理粘貼注漿咀和封閉裂縫試漏配制注漿液壓力注漿二次注漿清理表面。

我負(fù)責(zé)施工某化工廠循環(huán)水池部分,其長(zhǎng)28m,寬8m,高4m,壁厚0.4m。壁板用泵送混凝土一次澆筑成型。施工完成后發(fā)現(xiàn)在長(zhǎng)方向的跨中1／3處出現(xiàn)一條兩頭細(xì)中間粗的裂縫,長(zhǎng)度約1．2m。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查研究后確定為混凝土塑性干縮裂縫,決定使用低壓注漿法修補(bǔ)。具體施工步驟如下。

①調(diào)查:用裂縫放大鏡對(duì)裂縫寬度進(jìn)行測(cè)量。

②表層處理:首先用硬棕刷掃掉表面灰塵,然后用棉花沾乙醇沿裂縫方向擦凈基層。對(duì)于有損傷的混凝土必須將松動(dòng)的部分清除干凈并用快干型封縫膠作表面修復(fù)。

③封閉裂縫,安設(shè)底座:由一般按20cm距離設(shè)一個(gè)注漿孔,用堵漏靈將底座粘于注漿孔上。并將裂縫封嚴(yán)封死,貫穿裂縫則兩面均要封閉。

④灌漿:將配合好的灌漿樹(shù)脂倒入灌漿器的軟管中,然后將灌漿器安裝在底座上即可開(kāi)始灌漿,貫穿裂縫需兩面同時(shí)注漿。樹(shù)脂注入不足時(shí)可更換灌漿器,繼續(xù)補(bǔ)充注入。

⑤注漿完畢,拆除灌漿器:當(dāng)灌漿器的進(jìn)漿速度明顯減慢,出漿口溢漿時(shí),用堵頭將出漿口堵死,繼續(xù)加壓,直至漿液不再注入為止。此時(shí)裂縫已充滿(mǎn),可卸下灌漿器,安上堵頭,以免裂縫中的漿液倒流。

⑥拆除底座,恢復(fù)基層原狀:待灌漿樹(shù)脂初凝后將基層表面的底座及堵頭敲掉即可?；謴?fù)基層原狀時(shí),可清除封縫膠。

裂縫處理后經(jīng)滿(mǎn)水實(shí)驗(yàn),未發(fā)現(xiàn)滲漏。該工廠試生產(chǎn)己大半年,我公司對(duì)其進(jìn)行質(zhì)量回訪,未發(fā)現(xiàn)裂縫延伸及池壁出現(xiàn)滲漏現(xiàn)象,修補(bǔ)效果良好。

2)高壓灌漿法適用于裂縫寬度大于0．5mm,深度較深或貫通的裂縫修補(bǔ)。采用空氣壓縮機(jī)將樹(shù)脂漿液、聚合物水泥漿灌入裂縫深部,達(dá)到恢復(fù)結(jié)構(gòu)整體性、耐久性及防水性的目的。

(5)對(duì)于大體積混凝土溫度裂縫,必須經(jīng)設(shè)計(jì)進(jìn)行裂縫驗(yàn)算。當(dāng)裂縫不影響結(jié)構(gòu)的性能時(shí)可采用壓力注漿法進(jìn)行修補(bǔ);當(dāng)裂縫影響到結(jié)構(gòu)的性能及安全性時(shí),則必須同時(shí)采取加固法及壓力注漿法對(duì)混凝土結(jié)構(gòu)進(jìn)行處理。

4結(jié)語(yǔ)

裂縫是混凝土結(jié)構(gòu)中普遍存在的一種現(xiàn)象,它不僅影響建筑物的使用功能,而且會(huì)影響建筑物的承載能力,降低安全性,但裂縫問(wèn)題并不是一個(gè)無(wú)法跨越的難題,因此要對(duì)混凝土裂縫進(jìn)行認(rèn)真研究、區(qū)別對(duì)待。在施工中只要我們嚴(yán)格把好材料進(jìn)場(chǎng)關(guān),系統(tǒng)控制施工工藝,嚴(yán)格操作程序,現(xiàn)澆混凝土的裂縫問(wèn)題可以得到有效解決,從而保證建筑物的安全性,為社會(huì)的安全穩(wěn)定作出更大的貢獻(xiàn),為企業(yè)自身創(chuàng)造出更好的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)

[1] 鞠麗艷．混凝土裂縫抑制措施的研究進(jìn)展[J]．混凝土,2002,5．

[2] 郭仕萬(wàn),肖欣,趙和平．混凝土施工中的裂縫控制[J].山西水利科技,2000,11.

風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制范文第3篇

[關(guān)鍵詞]國(guó)際保理； 融資；收匯風(fēng)險(xiǎn)

[中圖分類(lèi)號(hào)] F74 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

在出口業(yè)務(wù)中，以賒銷(xiāo)形式進(jìn)行結(jié)算的方式越來(lái)越普遍，它是出口企業(yè)拓展市場(chǎng)的一種有效手段。但在實(shí)際操作中，收匯安全、銀行融資等問(wèn)題都會(huì)困擾著出口企業(yè)。如何加強(qiáng)應(yīng)收賬款的回收和防范壞賬，及時(shí)取得資金的融通，成為許多出口企業(yè)在貿(mào)易中遇到的難題。通過(guò)開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)（Factoring）可以幫助出口企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)。

一、 案例描述

自2008年起，我國(guó)的出口雙保理業(yè)務(wù)量連續(xù)4年位居全球首位。2011年，中國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量折合人民幣2.24萬(wàn)億元，約合3560億美元，創(chuàng)歷史新高。我國(guó)保理業(yè)務(wù)量大幅增長(zhǎng)，保理服務(wù)產(chǎn)品逐漸豐富，目標(biāo)客戶(hù)日趨廣泛，由銀行保理商提供的保理服務(wù)占據(jù)中國(guó)保理市場(chǎng)的很大份額，同時(shí)越來(lái)越多的商業(yè)保理公司正在快速進(jìn)入保理業(yè)務(wù)市場(chǎng)。截至2011年底，全國(guó)銀行保理商約30家，注冊(cè)的商業(yè)保理機(jī)構(gòu)25家，均在各自專(zhuān)長(zhǎng)的領(lǐng)域占領(lǐng)市場(chǎng)。保理業(yè)已成為新興的貿(mào)易融資工具，與信用證業(yè)務(wù)、信用保險(xiǎn)一并成為貿(mào)易債權(quán)保障的三駕馬車(chē)。下列案例很好地說(shuō)明了出口企業(yè)運(yùn)用保理業(yè)務(wù)控制收匯風(fēng)險(xiǎn)和取得資金融通：

M公司是一家民營(yíng)企業(yè)，生產(chǎn)家用炊具。隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，考慮拓展海外市場(chǎng)。當(dāng)時(shí)，M公司品牌在海外知名度不高，美歐等地的進(jìn)口商均拒絕開(kāi)具信用證，要求賒銷(xiāo)（O/A）90天。M公司既要對(duì)進(jìn)口商提供優(yōu)惠的付款條件，又擔(dān)心進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)面臨資金周轉(zhuǎn)的問(wèn)題。公司向銀行尋求解決方案。銀行向M公司推薦了出口雙保理業(yè)務(wù)，利用與國(guó)外保理商的良好合作關(guān)系，成功為M公司在國(guó)外的進(jìn)口商核準(zhǔn)了保理額度，為公司開(kāi)辦了出口雙保理業(yè)務(wù)。在銀行出口雙保理業(yè)務(wù)的幫助下，M公司成功開(kāi)拓了海外市場(chǎng)，銷(xiāo)售額和利潤(rùn)率節(jié)節(jié)上升，不久成功上市。

以上案例說(shuō)明國(guó)際保理業(yè)務(wù)在出口貿(mào)易發(fā)展中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，為中小企業(yè)融資和風(fēng)險(xiǎn)的防范起到較大作用。但一些企業(yè)對(duì)這一業(yè)務(wù)了解甚少，有時(shí)進(jìn)口商主動(dòng)提出做保理，但由于出口商不了解保理業(yè)務(wù)，不敢按受而失去商機(jī)。

二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的功能與特點(diǎn)

國(guó)際保理的全稱(chēng)是國(guó)際保付業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)稱(chēng)保理，也稱(chēng)為保付代收或承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。它是國(guó)際貿(mào)易中在以托收、賒銷(xiāo)（O/A）等方式向買(mǎi)方銷(xiāo)售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商對(duì)這些應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購(gòu)買(mǎi)，并向供應(yīng)商提供資信調(diào)查、資金融通、銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保等一系列服務(wù)的綜合金融業(yè)務(wù)。

在國(guó)際貿(mào)易中，通過(guò)國(guó)際保理業(yè)務(wù)提前收回賬款，出口商不但可以獲得融資支持，還能避免相應(yīng)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)，消除后顧之憂(yōu)。國(guó)際保理具有以下功能：

1.提高出口產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大出口規(guī)模

國(guó)外進(jìn)口商由于不能或不愿意開(kāi)出信用證，提出了苛刻的付款條件，比如承兌交單（D/A），賒銷(xiāo)（O/A）等。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，選擇賒銷(xiāo)、承兌交單的結(jié)算方式比較有利。但是賒銷(xiāo)和承兌支付方式主要依靠商業(yè)信用，出口商需承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。出口商出于謹(jǐn)慎很少接受這些支付方式。但如果把D/A、O/A等結(jié)算方式與出口保理業(yè)務(wù)結(jié)合，一旦進(jìn)口商不能按時(shí)付款或拒付，可以由保理商負(fù)責(zé)追償和索賠，并負(fù)責(zé)按協(xié)議約定的時(shí)間向出口人支付。有了出口保理業(yè)務(wù)，出口商可以大膽放心地采用承兌交單（D/A），賒銷(xiāo)（O/A）等對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，可以調(diào)動(dòng)進(jìn)口商的積極性，提高出口商品在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大出口規(guī)模。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)控制

保理商通過(guò)遍布國(guó)內(nèi)外的保理業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估，再根據(jù)賣(mài)方的需求為買(mǎi)方核定信用額度，對(duì)于賣(mài)方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。如果進(jìn)口商無(wú)理拒付貨款，保理商會(huì)承擔(dān)批準(zhǔn)信用額度范圍內(nèi)的責(zé)任。防止了壞賬的發(fā)生，使出口商收匯有了保障。

3.融通資金

國(guó)際保理可分為到期保理和融資保理。在融資保理業(yè)務(wù)中，出口保理商只要收到出口商的融資申請(qǐng)書(shū)、裝運(yùn)單和發(fā)票等單據(jù)，就以預(yù)付款的形式向出口商提供不超過(guò)80%的貿(mào)易融資，余下的20%貨款在保理商收妥貨款后再進(jìn)行結(jié)算。國(guó)際保理業(yè)務(wù)中大多采用融資保理方式，所以國(guó)際保理以預(yù)支方式提供融資便利，緩解出口商流動(dòng)資金被應(yīng)收賬款占?jí)旱膯?wèn)題，改善企業(yè)的現(xiàn)金流；同時(shí)出口雙保理業(yè)務(wù)下由出口保理商買(mǎi)斷應(yīng)收賬款，企業(yè)可以提前享受出口退稅及核銷(xiāo)的實(shí)惠，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。利用國(guó)際保理業(yè)務(wù)，可以減少其資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債，達(dá)到美化財(cái)務(wù)報(bào)表的目的，有利于企業(yè)的有價(jià)證券上市和擴(kuò)展融資渠道。

4. 節(jié)省成本和費(fèi)用

保理費(fèi)用表面上比信用證費(fèi)用高，但由于其對(duì)收款更有保障，就可以避免進(jìn)口商延期付款造成的利息損失和進(jìn)口方破產(chǎn)造成的壞賬。同時(shí)，由于采用了保理業(yè)務(wù)，買(mǎi)方不使用銀行信用額度，不需提供保證金和支付其他結(jié)算費(fèi)用，從而節(jié)省了成本，因此出口商在交易磋商過(guò)程中可以考慮適當(dāng)提高貨價(jià)。另外，買(mǎi)方資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款催收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕了出口商的業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約了管理成本。

5.簡(jiǎn)化手續(xù)

為了防止結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，目前一般進(jìn)出口雙方采用信用證結(jié)算，但信用證結(jié)算會(huì)涉及到開(kāi)證、審證、改證等一系列手續(xù)，采用國(guó)際保理業(yè)務(wù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)。隨時(shí)可根據(jù)進(jìn)口商的要求辦理發(fā)貨，不必為開(kāi)證、收證而浪費(fèi)時(shí)間。

三、開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的流程

國(guó)際保理業(yè)務(wù)有兩種運(yùn)作方式，即單保理和雙保理。前者僅涉及一方保理商，后者涉及進(jìn)出口雙方保理商。國(guó)際保理業(yè)務(wù)一般采用雙保理方式。雙保理方式主要涉及四方當(dāng)事人，即出口商、進(jìn)口商、出口保理商及進(jìn)口保理商。下面以一例出口保理介紹其業(yè)務(wù)流程。

出口商A公司欲向美國(guó)某進(jìn)口商出口家用小五金，美國(guó)進(jìn)口商不打算開(kāi)立信用證，而選擇了賒銷(xiāo)（O/A）方式，但大量應(yīng)收賬款造成資金占?jí)?，出口商A公司面臨流動(dòng)性瓶頸。同時(shí)，A公司希望盡快收匯結(jié)匯，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。于是，A公司考慮通過(guò)出口保理業(yè)務(wù)來(lái)獲得信用擔(dān)保和貿(mào)易融資等項(xiàng)服務(wù)選擇了招商銀行作為出口保理商。

1. 出口商提交出口保理申請(qǐng)

進(jìn)出口雙方在交易磋商過(guò)程中，出口商A公司首先找到招商銀行作為出口保理商，向其提出出口保理的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，填寫(xiě)《出口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》。申請(qǐng)書(shū)一般包括申請(qǐng)保理的類(lèi)型，如是否有追索權(quán)及是否需要融資等；并且包括出口商的資料和買(mǎi)方信用額度評(píng)估申請(qǐng)。

2.出口保理商通過(guò)進(jìn)口保理商核定買(mǎi)方信用擔(dān)保額度

出口保理商（招商銀行）選擇美國(guó)一家進(jìn)口保理商，將有關(guān)情況通知進(jìn)口保理商，請(qǐng)其對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估。進(jìn)口保理商根據(jù)所提供的情況，運(yùn)用各種信息來(lái)源對(duì)進(jìn)口商的資信以及此種家用小五金的市場(chǎng)行情進(jìn)行調(diào)查。若進(jìn)口商資信狀況良好且進(jìn)口商品具有不錯(cuò)的市場(chǎng)，則進(jìn)口保理商將為進(jìn)口商初步核準(zhǔn)一定信用額度，并將有關(guān)條件及報(bào)價(jià)通知我國(guó)保理商。

3. 出口商與出口保理商簽訂保理協(xié)議

一旦進(jìn)口保理商為買(mǎi)方初評(píng)或正式核準(zhǔn)信用擔(dān)保額度（含報(bào)價(jià)），出口保理商立即通知A公司。A公司可以根據(jù)核定額度情況，決定是否辦理保理。出口商如果接受?chē)?guó)內(nèi)保理商的報(bào)價(jià)，便可與其簽訂《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》（分為有/無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)協(xié)議，一次簽署、長(zhǎng)期有效）。

4.與進(jìn)口商簽訂合同

出口商A公司與出口保理商（招商銀行）簽訂保理協(xié)議后，可與進(jìn)口商正式達(dá)成交易合同，合同金額為60萬(wàn)美元，付款方式為O/A，期限為發(fā)票日后30天。

5.出口商發(fā)貨、轉(zhuǎn)讓發(fā)票、申請(qǐng)融資

出口商A公司按合同發(fā)貨后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書(shū)、質(zhì)檢證書(shū)等單據(jù)寄送進(jìn)口商，同時(shí)將載有“轉(zhuǎn)讓條款”的發(fā)票以及貨運(yùn)單據(jù)和報(bào)關(guān)單交招商銀行。同時(shí)，A公司還向招商銀行提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓聲明書(shū)》和《出口保理融資申請(qǐng)書(shū)》，前者將發(fā)運(yùn)貨物的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給國(guó)內(nèi)保理商，后者用于向出口保理商申請(qǐng)資金融通。出口保理商（招商銀行）按照《出口保理協(xié)議》向其提供相當(dāng)于發(fā)票金額80%（即48萬(wàn)美元）的融資。如出口商A公司不需要招行提供保理融資服務(wù)，可免填《出口保理融資申請(qǐng)書(shū)》。

6. 保理商催收、買(mǎi)方付款

出口保理商（招商銀行）在收到載有“轉(zhuǎn)讓條款”的發(fā)票以及貨運(yùn)單據(jù)和報(bào)關(guān)單后，將發(fā)票及單據(jù)（如有單據(jù)）的詳細(xì)內(nèi)容通知進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開(kāi)始向進(jìn)口商催收。

7.收匯、還款和結(jié)清余款

發(fā)票到期后，進(jìn)口商向進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付與出口保理商（招商銀行），出口保理商（招商銀行）扣除融資本息及有關(guān)保理費(fèi)用，再將余額付給出口商A公司。

四、出口企業(yè)采用國(guó)際保理業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)

1.在做國(guó)際保理業(yè)務(wù)之前，有關(guān)申請(qǐng)、信用評(píng)估、核定信用額度等工作要在正式簽訂出口合同前做好。只有當(dāng)出口保理商同意出口商敘做該筆國(guó)際保理業(yè)務(wù)時(shí)，即進(jìn)口保理商為進(jìn)口商核準(zhǔn)了信用額度后，出口商才能夠正式簽定外貿(mào)合同或裝運(yùn)貨物。

2.保理商只承擔(dān)協(xié)議規(guī)定的信用額度的風(fēng)險(xiǎn)，超額度發(fā)貨部分不予擔(dān)保。所以出口商簽訂合同時(shí)，切忌自作主張突破核定使用的信用額度。

3.出口企業(yè)必須注意嚴(yán)格按照合同規(guī)定交付貨物，提交單據(jù)，如果有因與合同不符情形而發(fā)生被進(jìn)口人遲延或拒付貨款時(shí)，保理商將不予擔(dān)保。

4.費(fèi)用及利息問(wèn)題。在采用保理服務(wù)時(shí)應(yīng)該注意的另一個(gè)重要問(wèn)題，就是了解保理的費(fèi)用水平。如果需要融資，需要事先了解利率。只有這樣，出口商方能事先核算成本，合理報(bào)價(jià)。

[參考文獻(xiàn)]

[1] 譚振鵬. 論國(guó)際保付與信用證的信用基礎(chǔ)[J]. 現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2010（13）：135-136.

[2] 吳百福，徐小薇. 進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)教程[M].上海：上海人民出版社，2011.

風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制范文第4篇

關(guān)鍵詞：危險(xiǎn)廢物、環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理

由于危險(xiǎn)廢物種類(lèi)繁多，性質(zhì)復(fù)雜，危害特性和方式各有不同，則應(yīng)根據(jù)不同的危險(xiǎn)特性與危害程度采取區(qū)別對(duì)待，分類(lèi)管理的原則，即對(duì)具有特別嚴(yán)重危害性質(zhì)與危險(xiǎn)廢物，要實(shí)行嚴(yán)格控制和重點(diǎn)管理。隨著廣東省危險(xiǎn)廢物綜合處理示范中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“示范中心”）建成并投入運(yùn)營(yíng)，處置設(shè)施運(yùn)行過(guò)程中的污染物排放對(duì)環(huán)境影響已引起管理部門(mén)和民眾的關(guān)注，處置工藝的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制已成為危險(xiǎn)廢物處置設(shè)施運(yùn)行面臨的首要問(wèn)題。

廣東作為改革開(kāi)放最早的地區(qū)之一，危險(xiǎn)廢物的管理工作也是走在全國(guó)的前列。本文結(jié)合示范中心多年的危險(xiǎn)廢物管理實(shí)踐，對(duì)廣東省危險(xiǎn)廢物從產(chǎn)生到處置的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，重點(diǎn)管理。

1. 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是指遭受損失、傷害、不利或毀滅的可能性。[1]

1.2環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指由自然原因或人類(lèi)行動(dòng)引起的通過(guò)環(huán)境介質(zhì)傳播，能對(duì)人類(lèi)社會(huì)及自然環(huán)境產(chǎn)生破壞、損害及毀滅性作用等不良后果事件發(fā)生概率及其后果。[2]

1.3環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理是指根據(jù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，按照恰當(dāng)?shù)姆ㄒ?guī)條例，選用有效的控制技術(shù)，進(jìn)行削減風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用和效益分析；確定可接受風(fēng)險(xiǎn)度和可接受的損害水平；并進(jìn)行政策分析及考慮社會(huì)經(jīng)濟(jì)和政治因素；決定適當(dāng)?shù)墓芾泶胧┎⒏吨T實(shí)施，以降低或消除事故風(fēng)險(xiǎn)度，保護(hù)人群健康與生態(tài)系統(tǒng)的安全。[3]

2. 危險(xiǎn)廢物集中處置環(huán)境的特殊性

2.1生產(chǎn)的特殊性

物料本身就是危險(xiǎn)廢物，具有危險(xiǎn)性，且在處理處置中產(chǎn)生的中間體絕大多數(shù)具有易燃易爆、有毒有害、腐蝕性強(qiáng)等危險(xiǎn)性。物質(zhì)的這些特性決定了在生產(chǎn)、使用、儲(chǔ)存、運(yùn)輸?shù)冗^(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)性。

處置工藝過(guò)程復(fù)雜、工藝條件苛刻，危險(xiǎn)廢物從收集、運(yùn)輸?shù)桨踩幹茫话愣夹杞?jīng)過(guò)多個(gè)程序和復(fù)雜的處理工藝及反應(yīng)單元。多數(shù)反應(yīng)過(guò)程處于高溫、負(fù)壓等工藝條件下。

2.2危險(xiǎn)廢物集中處置環(huán)境的特殊性

危險(xiǎn)廢物處理處置物料復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型多樣，既具有一般行業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的普遍性，同時(shí)還有其特殊性，如：風(fēng)險(xiǎn)源多而復(fù)雜，危險(xiǎn)廢物集中處置企業(yè)所涉及的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型多樣，包括火災(zāi)、泄漏、中毒、土壤污染、水質(zhì)污染等，可能引起一種風(fēng)險(xiǎn)，也可能同時(shí)包含多種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。

3. 危險(xiǎn)廢物集中處置環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

近二十年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷加速，我國(guó)進(jìn)入了環(huán)境高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期，各種環(huán)境污染事件層出不窮，如“重慶開(kāi)縣中石油川東鉆探公司12?23井噴特大事故”和“吉林石化公司雙苯廠連環(huán)爆炸事故”。[4]這些環(huán)境污染事故，不僅給受害者帶來(lái)身心傷害，造成了巨大經(jīng)濟(jì)損失，而且影響了社會(huì)穩(wěn)定。

危險(xiǎn)廢物處置企業(yè)不但處置環(huán)境的特殊，而且處置過(guò)程中危險(xiǎn)源眾多，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的可能性隨處存在，且危廢集中處置企業(yè)一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故，其影響和危害必定十分嚴(yán)重。而且近年來(lái)，因危險(xiǎn)廢物集中處置帶來(lái)的環(huán)境突發(fā)事件不斷地闖入公眾視野，不但造成了重大損失和生態(tài)危害，而且影響了社會(huì)穩(wěn)定。這些環(huán)境污染事故提醒我們，建立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理非常必要，從源頭防范污染事件發(fā)生，已經(jīng)刻不容緩。

示范中心危險(xiǎn)廢物集中處置環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為中等風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，比較接近高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別[5]，因此非常有必要加強(qiáng)對(duì)該中心的日常環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理。

4. 危險(xiǎn)廢物集中處理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

不容置疑，在危險(xiǎn)廢物集中處置這一領(lǐng)域里，也取得了顯著的成果，對(duì)保護(hù)生態(tài)環(huán)境以及維護(hù)人類(lèi)自身的健康所起的作用也是不可低估的，但在短短的幾十年的時(shí)間，不可避免地具有它自身的不完善性，特別是在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方面，還是存在很多不足之處，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，缺乏可操作性

風(fēng)險(xiǎn)管理制度是風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，管理層應(yīng)建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，然而目前，風(fēng)險(xiǎn)管理制度往往僅以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主，缺乏對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)制造、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、售后服務(wù)等制度的完善，而且在操作過(guò)程中某些制度過(guò)于原則化，使得在實(shí)際工作中難以執(zhí)行。

（2）管理層本身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與預(yù)測(cè)

危險(xiǎn)廢物處置過(guò)程中的環(huán)境事故還會(huì)給生態(tài)環(huán)境帶來(lái)深刻影響，不僅范圍廣，而且持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，甚至有時(shí)會(huì)造成永久性破壞。很多企業(yè)誤把“事故發(fā)生后，如何降低損失”為己任，而把“不發(fā)生事故”為目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理忽視了。

（3）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理工作缺乏，可操作性差

環(huán)境應(yīng)急管理工作存在“有事一擁而上，平時(shí)無(wú)人負(fù)責(zé)”的現(xiàn)象。環(huán)境應(yīng)急管理機(jī)制不健全，上下信息不共享。很多基層員工防災(zāi)知識(shí)匱乏，應(yīng)急、應(yīng)變、防災(zāi)能力低下，導(dǎo)致在災(zāi)害來(lái)臨之際不知所措，這些問(wèn)題給環(huán)境應(yīng)急管理工作帶來(lái)很大的阻力。

（4）缺少群眾的參與

危險(xiǎn)廢物處置是一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，僅靠環(huán)保機(jī)構(gòu)和環(huán)保工作人員是很難完成的，更需要的是廣大群眾的積極參與，但對(duì)于一般群眾而言，由于對(duì)環(huán)境專(zhuān)業(yè)方面知識(shí)的缺乏，使得他們對(duì)危險(xiǎn)廢物的認(rèn)知和環(huán)保意識(shí)很薄弱，更談不上如何應(yīng)對(duì)危險(xiǎn)廢物產(chǎn)生的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事故。

五、危險(xiǎn)廢物集中處理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和措施

示范中心是一個(gè)大型的危險(xiǎn)廢物處置工程，從廢物產(chǎn)生、收集、運(yùn)輸、處理到最后的處置，都樹(shù)立整體性、全程性的觀念，使廢物管理科學(xué)化、最優(yōu)化。

（1）建立完善環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理制度

示范中心積極配合《中華人民共和國(guó)固體廢物污染環(huán)境防治法》的實(shí)施，對(duì)轄區(qū)危險(xiǎn)廢物的申報(bào)登記、產(chǎn)生、收集、運(yùn)輸、綜合利用、處理、處置等各方面建立了完善的管理制度，使危險(xiǎn)廢物管理有法可依，有章可循。

（2）強(qiáng)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范措施

加強(qiáng)處置企業(yè)內(nèi)部管理 ，與環(huán)保等政府管理部門(mén)密切配合，全面掌握所處置轄區(qū)地市廢物產(chǎn)生源，不斷研究、革新廢物處理、利用技術(shù)，降低處理成本，將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平。示范中心嚴(yán)格內(nèi)部管理，全面推行ISO9000（質(zhì)量管理）、ISO14000（環(huán)境管理）、OSHMS（職業(yè)安全衛(wèi)生管理）等管理體系，及時(shí)檢查維護(hù)生產(chǎn)、安全設(shè)施，精心作業(yè)，減少事故發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

在危險(xiǎn)廢物收運(yùn)方面，示范中心為了確保危險(xiǎn)廢物在交通轉(zhuǎn)移、運(yùn)輸過(guò)程中的安全，配備了專(zhuān)用廢物收運(yùn)車(chē)，對(duì)危險(xiǎn)廢物的收運(yùn)采用危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單進(jìn)行監(jiān)督管理，從而掌握危險(xiǎn)廢物的轉(zhuǎn)移流向，進(jìn)行跟蹤管理，確保對(duì)危險(xiǎn)廢物的全過(guò)程控制。

在危險(xiǎn)廢物貯存方面，示范中心對(duì)于爆炸性物質(zhì)和難以穩(wěn)定或性質(zhì)未明的廢物則運(yùn)至貯存車(chē)間儲(chǔ)存，避免直接的風(fēng)吹雨淋日照，且對(duì)不同種類(lèi)的廢物分門(mén)別類(lèi)的分區(qū)域儲(chǔ)存。

在危險(xiǎn)廢物處理處置的工藝方法上，危險(xiǎn)廢物的焚燒處理階段為了降低風(fēng)險(xiǎn)，示范中心引進(jìn)了先進(jìn)的設(shè)備和管理模式，相關(guān)補(bǔ)救措施是國(guó)外發(fā)達(dá)安全填埋場(chǎng)設(shè)計(jì)建設(shè)的最新標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到先進(jìn)水平。

（3）完善突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案

建立完備的應(yīng)急預(yù)案，對(duì)于可能發(fā)生的泄漏、遺撒、火災(zāi)等事故，制定完備的應(yīng)急預(yù)案，預(yù)備搶修、救援機(jī)械設(shè)備，建立可靠的監(jiān)控、報(bào)警通訊網(wǎng)絡(luò)，定期演練，控制事故風(fēng)險(xiǎn)。

（4）提高公眾環(huán)境意識(shí)，形成輿論監(jiān)督

開(kāi)展對(duì)公眾的危險(xiǎn)廢物相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)的宣傳普及和環(huán)境警示教育，包括危險(xiǎn)廢物的出現(xiàn)形式、危害性以及防范措施、監(jiān)督和興趣報(bào)的方法以信途徑等，加大新聞媒體的宣傳和輿論監(jiān)督力度，加強(qiáng)社會(huì)公眾環(huán)境意識(shí)。對(duì)危險(xiǎn)廢物認(rèn)識(shí)的提高 ，對(duì)企業(yè)的危險(xiǎn)廢物的處理處置工作可起到廣泛的社會(huì)監(jiān)督作用。

六、結(jié)論

危險(xiǎn)廢物從產(chǎn)生到處置的名個(gè)環(huán)節(jié)都存在著環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，必須從安全性、經(jīng)濟(jì)性、技術(shù)可行性的角度出發(fā)來(lái)考慮危險(xiǎn)廢物的處理。盡管廣東在危險(xiǎn)廢物管理法規(guī)、制度和規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，處置設(shè)施建設(shè)以及管理信息化方面取得了較大的成績(jī)，但因廣東省工業(yè)危險(xiǎn)廢物產(chǎn)生源比較分散，產(chǎn)生總量較大，以及危險(xiǎn)廢物種類(lèi)繁多、成分復(fù)雜、潛在危害性較大，要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的廢物管理目標(biāo)，我們必須提高危險(xiǎn)廢物管理力度，建立多元化、多渠道的投資運(yùn)營(yíng)體制，促進(jìn)廢物集中處置設(shè)施建設(shè)，這樣將有利于該地區(qū)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，有著明顯的環(huán)境效益和社會(huì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]上海市環(huán)境保護(hù)科學(xué)研究院編，環(huán)境影響評(píng)價(jià)培訓(xùn)教材（下冊(cè)）上海，1995

[2]中山大學(xué)環(huán)境科學(xué)研究所，廣東省危險(xiǎn)廢物綜合處理示范中心環(huán)境影響報(bào)告書(shū)，2004年

[3]王樟生，論環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與管理[J] .能源與環(huán)境，2006（04）

風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制范文第5篇

【關(guān)鍵詞】公路路面；陷坑；裂縫；病害機(jī)理；處治方法

Treatment and Analysis on Crack and Pitfall of Highway Pavement

Wu Zhan-feng

(Zhangjiakou Shijiazhuang superhighway Zhangjiakou administrative officeZhangjiakouHebei075000)

【Abstract】Highway pavement crack and pitfall are the main problems that often occur. The author have deal with them several years through investigation and treatment experiment. Here are some ways we can follow.

【Key words】Highway；Pavement；Crack；Pitfall；Mechanics；Treatment

1. 前言

我國(guó)公路特別是高速公路持續(xù)快速發(fā)展備受?chē)?guó)內(nèi)外關(guān)注，其發(fā)展對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)起到不可估量的推動(dòng)作用。但是，我們也應(yīng)面對(duì)因勘察、設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理環(huán)節(jié)存在的某些問(wèn)題，致使路面出現(xiàn)陷坑和裂縫病害。某些病害在交工后不久就較為嚴(yán)重，對(duì)此不得不進(jìn)行處理，雖然不斷加大處理力度但仍得不到有效結(jié)果，這即是人們稱(chēng)之為“豆腐渣工程”。

路面病害不僅使國(guó)家蒙受巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也因其達(dá)不到設(shè)計(jì)的車(chē)速標(biāo)準(zhǔn)，甚至造成交通堵塞或斷行，影響到交通安全，造成行車(chē)隱患，如若處治不當(dāng)，不僅會(huì)給社會(huì)帶來(lái)不可估量的經(jīng)濟(jì)損失，也會(huì)給公路行業(yè)的形象造成巨大傷害。因此，路面病害防治任務(wù)是我們公路事業(yè)的重中之重，必須防患于未然從根本上解決。

2. 陷坑和裂縫路面病害機(jī)理分析及其處治方法

路面病害的發(fā)生不僅與工程勘察、設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理的人為環(huán)節(jié)有關(guān)，也與場(chǎng)地工程地質(zhì)條件、填料工程性質(zhì)、路基填筑高度、地形地貌條件和氣象條件等客觀因素有關(guān)。

處治路面病害是事后被動(dòng)所為，而其基本對(duì)策是從工程勘察、設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理環(huán)節(jié)的源頭進(jìn)行控制和預(yù)防病害，這就要求我們認(rèn)真執(zhí)行勘察規(guī)范，查明場(chǎng)地工程地質(zhì)條件，說(shuō)明誘發(fā)病害的潛在工程地質(zhì)問(wèn)題和處置方案；設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)依據(jù)工程地質(zhì)勘察文件，并遵照有關(guān)規(guī)范要求，作出有針對(duì)性的最優(yōu)設(shè)計(jì)；施工和監(jiān)理應(yīng)嚴(yán)把設(shè)計(jì)的實(shí)施和嚴(yán)格執(zhí)行施工規(guī)范有關(guān)規(guī)定。本文對(duì)上述不做詳細(xì)論述，而僅就對(duì)已有的常見(jiàn)病害論述其機(jī)理，并提出處治方法建議。

2.1陷坑

2.1.1軟弱地基、填料巖土軟化成因陷坑。

該類(lèi)陷坑多處于低填或零填路基及挖方路基，其地基為軟弱土或因地下水出露或排水不暢致使地基和填料巖土軟化構(gòu)成陷坑病害的潛在因素。該類(lèi)病害特點(diǎn)是路面出現(xiàn)彈簧沉陷和隆起，致使路面結(jié)構(gòu)完全破壞。養(yǎng)護(hù)單位雖然歷年回填陷坑削去隆起，但仍不能得到有效的治理。對(duì)該類(lèi)路面病害處治應(yīng)針對(duì)其原因，建議處治方法如下：軟弱巖土地基薄層時(shí)可全部挖除，回填工程性質(zhì)穩(wěn)定的透水材料；軟弱巖土地基厚層時(shí)可酌情采用粘結(jié)加固樁或排水固結(jié)粒料樁復(fù)合地基處理；對(duì)軟化的巖土填料應(yīng)挖除，回填工程性質(zhì)穩(wěn)定材料；強(qiáng)化路基路面排水和地下水排泄，預(yù)防地基巖土和填料軟化。

2.1.2灰土基層強(qiáng)度低、灰土基層和路床均軟化原因的陷坑。

該病害特點(diǎn)是最初發(fā)現(xiàn)路面上有灰白色斑點(diǎn)，其成分為灰土，其后斑點(diǎn)密集并擴(kuò)大為陷坑，陷坑又逐漸擴(kuò)展，致使路面整體破壞。

分析該類(lèi)病害主要內(nèi)因是路面排水和防滲功能差，灰土基層厚度和強(qiáng)度不夠，路床壓實(shí)度和CBR強(qiáng)度不滿(mǎn)足設(shè)計(jì)要求，特別是填筑材料未經(jīng)改性處理的膨脹土；主要外因是暴雨季節(jié)路面積水深，且積水時(shí)間長(zhǎng)，車(chē)流量大，特別是大型重載貨車(chē)多?；谏鲜鰞?nèi)外因條件，行車(chē)時(shí)重車(chē)輪像活塞頻繁強(qiáng)壓路面積水使之進(jìn)入并抽洗灰土層和路床，致使灰土層和路床土軟化并被帶至路面形成灰白色斑點(diǎn)，最終導(dǎo)致路面結(jié)構(gòu)破壞。

處置應(yīng)盡早發(fā)現(xiàn)及時(shí)處理，防止病害擴(kuò)大。建議對(duì)病害嚴(yán)重路段采取挖除全部路面結(jié)構(gòu)層，對(duì)CBR強(qiáng)度不符合規(guī)范要求的路床也應(yīng)挖除，重新做好符合設(shè)計(jì)和質(zhì)量要求的路面結(jié)構(gòu)層和上路床，并可酌情在灰土基層中加鋪1～2層防滲土工布；對(duì)病害不嚴(yán)重且呈局部出現(xiàn)者，可采取壓漿加固方法。

2.2裂縫

2.2.1溫差收縮效應(yīng)裂縫。

該裂縫多以5～10米不同間隔呈橫向順直貫通，其寬度1～3mm不等，個(gè)別大于3mm。取芯證實(shí)該裂縫延伸至半鋼性水泥穩(wěn)定碎石基層。分析原因是與該基層配合比強(qiáng)度及其施工期溫度過(guò)高，且溫差變化大，養(yǎng)護(hù)不規(guī)范有關(guān)，我們稱(chēng)該類(lèi)裂縫為溫差收縮效應(yīng)裂縫。

基于該裂縫延伸度小，僅為已穩(wěn)定收縮裂縫，則建議切縫后用瀝青填充裂縫即可。

2.2.2施工搭接裂縫。

該裂縫處于施工搭接部位，且長(zhǎng)而順直，延伸至半剛性基層，這與施工搭接有關(guān)?；谄溲由鞙\已處于穩(wěn)定狀態(tài)，則建議僅采用切縫后用瀝青填充裂縫即可。

2.2.3脹縮裂縫。

該裂縫為縱向裂縫，出現(xiàn)在用膨脹土填筑的路基，特別是路床采用未改性的膨脹土，路堤上部邊坡未封閉防護(hù)的路基。裂縫出現(xiàn)在土路肩、緊急停車(chē)帶和行車(chē)道。土路肩裂縫寬達(dá)0.5～3cm，且長(zhǎng)而順直，切斷排水槽，其深度切過(guò)下路床。緊急停車(chē)帶和行車(chē)道裂縫寬度小于0.5cm，其長(zhǎng)短不一，長(zhǎng)者達(dá)百余米，短者小于50cm或更短，呈雁行排列，其深度切過(guò)上路床。

裂縫與采用未經(jīng)改性的膨脹土填筑路床有關(guān)，這是因?yàn)槁返躺喜课捶忾]防護(hù)條件下，致使膨脹土路床在斜坡處于臨空暴露，受大氣影響在水平方向和垂直方向發(fā)生膨脹變形。由于大氣影響程度是變數(shù)，而脹縮變形在不同時(shí)間也不同，則出現(xiàn)的裂縫寬度和部位也不同，即形成多條且其長(zhǎng)度和寬度也有差異。

基于該類(lèi)型裂縫的成因，則建議對(duì)路肩裂縫采用瀝青充填后作混凝土封堵；對(duì)路面裂縫采用切縫后用瀝青填充裂縫處理；對(duì)路肩和路堤斜坡做全封閉防護(hù)。

2.2.4路堤自身失穩(wěn)滑移裂縫、路堤和地基整體失穩(wěn)滑移裂縫。

裂縫特點(diǎn)是在路面上呈弧形，兩端收斂于同一側(cè)路肩，且規(guī)模大小不一，裂縫在橫斷面上可處于任何部位，其向下可呈圓弧形傾向于堤外。路堤自身失穩(wěn)滑移的滑動(dòng)面至于路堤坡腳未切入地基，路堤和地基整體失穩(wěn)滑移的滑動(dòng)面切入地基一定深度，且堤外出現(xiàn)地基受剪切破壞而隆起。

路堤自身失穩(wěn)滑移原因是路堤填料的內(nèi)摩擦角和粘聚力強(qiáng)度參數(shù)不滿(mǎn)足填高和坡率要求；路堤和地基整體失穩(wěn)滑移原因是地基內(nèi)摩擦角和粘聚力強(qiáng)度參數(shù)不滿(mǎn)足過(guò)高路堤荷載要求。

處治方法是針對(duì)原因控制路堤自身和地基穩(wěn)定使其不再發(fā)生滑移，對(duì)路堤自身失穩(wěn)滑移可在坡腳設(shè)置重力式擋墻或反壓護(hù)道，并調(diào)整坡率，這是優(yōu)先考慮采用的簡(jiǎn)易而經(jīng)濟(jì)的方法，除此，可酌情對(duì)路堤斜坡采用錨桿（土釘）加固或在坡腳設(shè)置抗滑樁方案；對(duì)路堤和地基整體失穩(wěn)滑移，被認(rèn)為是有一定難度的治理工程，建議對(duì)斜坡采用錨桿加固、坡腳酌情設(shè)置抗滑擋墻和抗滑樁或綜合運(yùn)用方案，其設(shè)計(jì)應(yīng)使錨桿、擋土墻和抗滑樁伸入滑動(dòng)面以下足夠深度。

基于處治后的路堤自身、路堤和地基整體的穩(wěn)定條件，外因滑動(dòng)形成的裂縫可得到有效的控制而不發(fā)展，則對(duì)已形成的裂縫可采用切縫后用瀝青填充裂縫即可。

2.2.5地基不均勻成因裂縫。

地基不均勻指路基跨越溝塘、洼地和先期堆積的垃圾和廢渣，對(duì)其又無(wú)做必要地基處置。則路堤填筑后出現(xiàn)不均勻沉降而形成裂縫。裂縫處于結(jié)合部其形態(tài)與結(jié)合部邊界形狀有關(guān)，裂縫基本反映出不均勻地基范圍。

處理方法除對(duì)已有裂縫做切縫后用瀝青填充裂縫外，最根本方法是對(duì)不利的地基作加固處理，其方法可酌情采用壓漿或復(fù)合地基后處理。

2.2.6填料不均勻成因裂縫。

填料不均勻指填料成份復(fù)雜，特別是有膨脹巖土、礫卵石或大粒徑漂石，施工時(shí)不按虛鋪的規(guī)定厚度，對(duì)不同工程性質(zhì)巖土填料無(wú)作分選或均勻拌合，而是無(wú)序地混亂上料。則填料不均，其工程性質(zhì)差別大，壓實(shí)標(biāo)準(zhǔn)不能有效控制，這就使填筑所作的路面出現(xiàn)不均勻沉降形成不規(guī)則的網(wǎng)狀裂縫，裂縫反映出不均勻填料范圍和其復(fù)雜程度。

基于該類(lèi)裂縫與填料不均勻有關(guān)，且不涉及地基問(wèn)題，則建議對(duì)裂縫范圍作壓漿處理，處理深度應(yīng)進(jìn)入下路堤，路堤填高小時(shí)可至于原地面；對(duì)已出現(xiàn)裂縫，當(dāng)網(wǎng)狀裂縫密集時(shí)，可重新作面層；對(duì)個(gè)別少量裂縫可切縫后用瀝青填充裂縫即可。

3. 結(jié)論與建議

3.1處治陷坑和裂縫常見(jiàn)路面病害應(yīng)主動(dòng)從工程勘察、設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理諸環(huán)節(jié)源頭控制，而工程勘察、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)尤為重要。

3.2路面病害原因多與場(chǎng)地工程地質(zhì)條件有關(guān)，強(qiáng)化巖土工程勘察和巖土工程設(shè)計(jì)對(duì)公路行業(yè)勘察設(shè)計(jì)院是至關(guān)重要的。

3.3對(duì)已出現(xiàn)的路面病害應(yīng)認(rèn)真調(diào)查，分析病害機(jī)理，處治方法應(yīng)有針對(duì)性，否則就會(huì)勞而無(wú)功，得不到有效治理。

參考文獻(xiàn)

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