公司運(yùn)營(yíng)體系建設(shè)
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公司運(yùn)營(yíng)體系建設(shè)范文第1篇
正略鈞策曾服務(wù)一家在美國(guó)納斯達(dá)克上市的國(guó)內(nèi)A公司，主要內(nèi)容就是針對(duì)其內(nèi)控體系進(jìn)行內(nèi)部測(cè)試與評(píng)估，使之優(yōu)化和提升，筆者在這一過程中發(fā)現(xiàn)一些問題：
一、對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)認(rèn)識(shí)不足。
在某些企業(yè)，內(nèi)控體系建設(shè)似乎只是審計(jì)（財(cái)務(wù)）部門的事，而其他部門參與程度不夠。企業(yè)整體對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)的重要性、必要性、有益性缺乏認(rèn)識(shí)，認(rèn)為只是應(yīng)付外部審計(jì)，滿足資本市場(chǎng)監(jiān)管部門的要求，與企業(yè)的運(yùn)營(yíng)無關(guān)。
對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)認(rèn)識(shí)不足，勢(shì)必造成內(nèi)控體系與實(shí)際管理“兩層皮”，甚至存在集體舞弊的傾向，內(nèi)控體系建設(shè)成了表面文章，企業(yè)運(yùn)營(yíng)存在很大風(fēng)險(xiǎn)。
A公司前兩年收購(gòu)了一家公司B，由于治理關(guān)系沒有理順，A公司雖為大股東，但缺乏實(shí)際的控制力，B公司由于管理層的認(rèn)識(shí)問題，遲遲不推行內(nèi)控體系建設(shè)，為了能夠通過外部審計(jì)，A公司審計(jì)部門只能“閉門造車”為B公司在紙面上建立了其內(nèi)控制度、流程等。
二、內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)用性不足。
由于內(nèi)控體系建設(shè)外部專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)多為會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其控制活動(dòng)基本出發(fā)點(diǎn)為財(cái)務(wù)角度，無法與公司戰(zhàn)略、具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)、客戶需求等相結(jié)合。
首先，會(huì)計(jì)師事務(wù)所秉承謹(jǐn)慎原則，對(duì)公司存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)多過于嚴(yán)格，從根本上造成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的環(huán)節(jié)較多、力度過大，降低了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的效率，同時(shí)對(duì)執(zhí)行人員的積極性產(chǎn)生不利影響，下屬企業(yè)、部門和員工多有抱怨，認(rèn)為公司對(duì)其缺乏信任。
其次，內(nèi)控體系建設(shè)多從財(cái)務(wù)監(jiān)控、審計(jì)角度出發(fā)，缺乏與公司業(yè)務(wù)的結(jié)合，忽略了財(cái)務(wù)職能為業(yè)務(wù)服務(wù)的功能。
A公司就出現(xiàn)這樣的問題，由于客戶多為農(nóng)村商戶，普遍不使用網(wǎng)絡(luò)，甚至大部分沒有傳真機(jī)等必要辦公工具，其建立的內(nèi)控流程卻硬性規(guī)定客戶訂貨需要書面簽字確認(rèn)的訂貨單，對(duì)電話訂貨卻沒有相應(yīng)流程支持和監(jiān)控手段，不僅使業(yè)務(wù)部門感到十分不便，同時(shí)還忽略了訂貨流程中最大可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。
三、內(nèi)控體系建設(shè)與企業(yè)遵循的其他管理體系融合度不足，甚至有較大沖突。
上市企業(yè)多是運(yùn)營(yíng)多年的優(yōu)秀企業(yè)，建立很多的管理體系，ISO9000，ISO14000，ERP，績(jī)效考核體系，質(zhì)健安環(huán)體系等，內(nèi)控體系建設(shè)如何與在公司運(yùn)行多年的企業(yè)管理體系相融合，是一個(gè)很有挑戰(zhàn)的問題。
A公司內(nèi)控體系建設(shè)也存在這樣的問題，A公司在內(nèi)控體系建設(shè)的當(dāng)年同時(shí)在推行ERP流程優(yōu)化項(xiàng)目，而兩項(xiàng)目沒有進(jìn)行很好的融合，造成內(nèi)控流程與ERP流程相沖突，公司不僅需要重新系統(tǒng)建立內(nèi)控流程，同時(shí)也需要對(duì)ERP流程中不符合內(nèi)控要求的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修改，可謂“費(fèi)時(shí)、費(fèi)力、費(fèi)錢”。
那么如何正確的進(jìn)行企業(yè)的內(nèi)控體系建設(shè)呢？筆者認(rèn)為，除了按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，還必須做到：
一、必須遵循企業(yè)戰(zhàn)略，正確評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；由于我國(guó)企業(yè)大多還處于發(fā)展的初期，企業(yè)戰(zhàn)略多為擴(kuò)張型，不能錯(cuò)誤評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，從而“因噎廢食”，窒礙了企業(yè)的發(fā)展。
二、必須與企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、客戶需求相結(jié)合；要充分結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，在內(nèi)控體系建設(shè)的大原則下，“量身度造”。
三、必須兼顧企業(yè)運(yùn)行效率；風(fēng)險(xiǎn)控制與企業(yè)運(yùn)行效率必須兼顧，否則造成企業(yè)效率下降，也是對(duì)投資者的“傷害”。
四、必須加強(qiáng)與企業(yè)其他管理體系的融合。
而做好上述事項(xiàng)，1、要求企業(yè)全員參與內(nèi)控體系建設(shè)；2、外部專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)深刻了解企業(yè)狀況，同時(shí)具備較強(qiáng)的管理能力；3、建立良好的內(nèi)部測(cè)試、評(píng)價(jià)工具和體系，便于企業(yè)正確評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)。
公司運(yùn)營(yíng)體系建設(shè)范文第2篇
關(guān)鍵詞：ICT 運(yùn)營(yíng)商 項(xiàng)目管理 體系構(gòu)架 系統(tǒng)分析 模塊
ICT應(yīng)該包括了電信業(yè)務(wù)和電子信息業(yè)務(wù)，它融合了通信技術(shù)與信息技術(shù)，創(chuàng)造網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)體系與系統(tǒng)，為企業(yè)和政府提供多方信息流通服務(wù)。ICT相比于傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)商不僅僅擁有通信類業(yè)務(wù)，還將IT信息技術(shù)與CT通信技術(shù)結(jié)合，為市場(chǎng)提供更為先進(jìn)高效的集成業(yè)務(wù)。
一、運(yùn)營(yíng)商ICT項(xiàng)目管理體系的管理特點(diǎn)與問題分析
在我國(guó)，各大運(yùn)營(yíng)商的ICT項(xiàng)目管理體系構(gòu)建還處于初級(jí)階段，所以無論從技術(shù)還是經(jīng)驗(yàn)上都有所欠缺。比如還沒有掌握市場(chǎng)和客戶隨時(shí)變化的實(shí)際需求，在跨系統(tǒng)信息整合與交互技術(shù)方面還并不到位。另外就是ICT項(xiàng)目涉及到第三方客戶自身組織機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)流程的相關(guān)事宜較多，所以在構(gòu)建ICT項(xiàng)目管理體系過程中需要克服許多復(fù)雜問題，做到井井有條。
另一方面，就目前我國(guó)運(yùn)營(yíng)商的ICT業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)來看，項(xiàng)目體系構(gòu)建的管理理論和技術(shù)流程還并不成熟，所以在建設(shè)過程中許多突出的管理問題也影響了整個(gè)ICT體系構(gòu)建的進(jìn)度，應(yīng)該綜合考慮運(yùn)營(yíng)商ICT項(xiàng)目的管理特點(diǎn)與待解決的問題來為其管理體系框架的建設(shè)做好準(zhǔn)備。
（一）ICT項(xiàng)目的管理特點(diǎn)
從定義上看，ICT的產(chǎn)生達(dá)成了對(duì)IT與CT二者的結(jié)合，為客戶提供集成業(yè)務(wù)，它建立于基礎(chǔ)通信任務(wù)之上，現(xiàn)在稱之為“整體信息通信業(yè)務(wù)”。在該業(yè)務(wù)中，運(yùn)營(yíng)商首先要收集客戶的項(xiàng)目信息及各種建設(shè)要求，然后規(guī)劃設(shè)計(jì)于ICT的項(xiàng)目工程中，以項(xiàng)目承包者的角色完成任務(wù)。它不屬于網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目，也不屬于區(qū)域網(wǎng)絡(luò)投資工程，而是以客戶的角色出現(xiàn)來代建設(shè)、操作和維護(hù)ICT項(xiàng)目。
ICT項(xiàng)目的周期長(zhǎng)于傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目，一般在半年左右。并且它的基本規(guī)模投資也在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的3～4倍以上，整體項(xiàng)目規(guī)模都較大。項(xiàng)目投資大、規(guī)模大且構(gòu)建周期長(zhǎng)就說明了它的項(xiàng)目建設(shè)復(fù)雜性，一般的項(xiàng)目都含有若干個(gè)子項(xiàng)目，所以ICT管理體系要針對(duì)每個(gè)子項(xiàng)目進(jìn)行分類管理，而且其子項(xiàng)目之間具有相關(guān)關(guān)聯(lián)，需要在管理過程中加以重視。再者，ICT管理項(xiàng)目具有一定的可塑性，即可以按照客戶的個(gè)性需求進(jìn)行定制化建設(shè)，這對(duì)運(yùn)營(yíng)商來說是常規(guī)建設(shè)以外的工作，極易提升項(xiàng)目管理的難度與風(fēng)險(xiǎn)，需要和客戶之間妥善協(xié)商，探討可行性之后方能決定可否實(shí)施。
（二）待解決的問題
根據(jù)表1所示，ICT業(yè)務(wù)項(xiàng)目在各個(gè)環(huán)節(jié)所消耗周期明顯要長(zhǎng)于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目，這說明ICT項(xiàng)目管理體系構(gòu)建照比傳統(tǒng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目有更高的要求和更大的工作量。但在ICT項(xiàng)目的管理體系構(gòu)建過程中，也存在一些比較突出的問題。比如說管理體系及方法還不夠完善，ICT對(duì)我國(guó)各個(gè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)商來說還是較新的業(yè)務(wù)模式，缺乏相關(guān)的管理理論與工具支撐。同時(shí)，ICT項(xiàng)目的管理信息系統(tǒng)也不夠健全，許多信息資源的交換還依然停留于紙面，而且沒有行之有效的監(jiān)控手段進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，所以ICT項(xiàng)目的體系構(gòu)建過程依然缺乏對(duì)控制、進(jìn)度、考核以及針對(duì)于各個(gè)子項(xiàng)目而開展的關(guān)聯(lián)性保障，整體來看項(xiàng)目的管理效率不高。
二、運(yùn)營(yíng)商ICT項(xiàng)目管理體系的構(gòu)建
（一）構(gòu)建思路
為客戶構(gòu)建ICT項(xiàng)目管理體系，就是為了將有限的人力、物力和財(cái)力結(jié)合于一體，利用可行性強(qiáng)的高效率手段在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)達(dá)成相應(yīng)的目標(biāo)，并保證項(xiàng)目的質(zhì)量。有效的ICT項(xiàng)目管理體系建設(shè)一定要具備時(shí)效性、計(jì)劃性和對(duì)資源利用的引導(dǎo)性與控制性。目前各大運(yùn)營(yíng)商所提供的ICT項(xiàng)目管理體系構(gòu)建都是基于項(xiàng)目計(jì)劃、啟動(dòng)、建設(shè)執(zhí)行和完成的全程式閉環(huán)管理設(shè)計(jì)，所以它的建設(shè)內(nèi)容、責(zé)任主體和項(xiàng)目投入都更細(xì)致，對(duì)質(zhì)量進(jìn)度的要求也更高，可以滿足客戶在日后運(yùn)維中行使內(nèi)部控制和各種精確化管理工作。
按照現(xiàn)代企業(yè)信息化管理的標(biāo)準(zhǔn)來看，ICT體系構(gòu)建的技術(shù)拓展性也在不斷提升，它真正結(jié)合了企業(yè)在項(xiàng)目體系運(yùn)營(yíng)過程中所存在的各種現(xiàn)實(shí)管理問題，并將該問題有效延伸，利用專業(yè)化的方式對(duì)所出現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的加強(qiáng)，完善了體系建設(shè)之于系統(tǒng)的管理優(yōu)化。就國(guó)內(nèi)中國(guó)電信公司來看，ICT項(xiàng)目管理體系的構(gòu)建主要囊括了以下思路：首先，ICT項(xiàng)目管理體系的構(gòu)建是基于項(xiàng)目管理理論而展開的，它是項(xiàng)目管理體系的分支集合。這里引用到了PMI（Project Management Institute）美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)中的九大知識(shí)領(lǐng)域作為ICT體系建設(shè)的理論指導(dǎo)依據(jù)，包括了項(xiàng)目的整合、范圍歸納、風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度、成本、人力、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)、溝通、采購(gòu)等管理模塊，它們都是可以適用于ICT項(xiàng)目管理過程的核心模塊。
其次，為了滿足客戶的各項(xiàng)個(gè)性化需求，還要開展專業(yè)性延伸工作，它可以為周期漫長(zhǎng)且項(xiàng)目?jī)?nèi)容復(fù)雜的ICT體系加強(qiáng)管理力度。同時(shí)它也分析和把握了每一個(gè)ICT體系構(gòu)建階段的關(guān)鍵要點(diǎn)，并予以專業(yè)性指導(dǎo)，以信息化系統(tǒng)的建設(shè)來支撐項(xiàng)目全部的專業(yè)性延伸理論，使體系形成一定規(guī)模。
以圖1中描述所示，ICT項(xiàng)目管理體系從計(jì)劃、啟動(dòng)、執(zhí)行到收尾要經(jīng)歷四個(gè)階段，它們都各自承擔(dān)不同的工作任務(wù)，而且都存在各個(gè)階段的技術(shù)關(guān)鍵點(diǎn)。除此之外，還有專門負(fù)責(zé)研究ICT項(xiàng)目管理體系組織結(jié)構(gòu)的組織體系建設(shè)部分，它負(fù)責(zé)為ICT項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)，建立項(xiàng)目經(jīng)理管理機(jī)制，并且能夠分析項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的工作要點(diǎn)，為體系組織建設(shè)最好的基礎(chǔ)資本。ICT項(xiàng)目信息管理部分則負(fù)責(zé)體系建設(shè)中對(duì)所有信息的管控、共享與交換。
最后，還有ICT項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)建設(shè)部分，該系統(tǒng)為ICT項(xiàng)目管理提供最為可靠的系統(tǒng)技術(shù)支撐，能夠幫助管理體系實(shí)現(xiàn)各種技術(shù)支持下的電子操作流程，尤其對(duì)資料文檔的管理能力最為突出。
（二）ICT項(xiàng)目管理體系的構(gòu)建過程
ICT項(xiàng)目管理體系的構(gòu)建注重組織管理，它能夠幫助體系建設(shè)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃、規(guī)范與操作，以信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)管理過程。在這一套管理過程中，ICT項(xiàng)目過程管理模塊起到了重要的工具作用，比如幫助項(xiàng)目管理實(shí)現(xiàn)了各種文檔、報(bào)告及報(bào)表的歸納整理，同時(shí)為體系建設(shè)的每個(gè)階段提供可交付的信息成果。
1、關(guān)于ICT體系的項(xiàng)目組織建設(shè)
不同的ICT項(xiàng)目具備不同的特征，運(yùn)營(yíng)商要注意辨別，根據(jù)不同的現(xiàn)實(shí)情況對(duì)其實(shí)施不同的過程管理理論，為ICT項(xiàng)目提供具有各種屬性的模塊，在建設(shè)中健全I(xiàn)CT項(xiàng)目全過程，豐富管理體系。目前還有一些運(yùn)營(yíng)商用傳統(tǒng)的項(xiàng)目組織管理模式來實(shí)施項(xiàng)目，這很容易降低項(xiàng)目的成功率，從而降低客戶的滿意度，這也是ICT體系的項(xiàng)目組織建設(shè)環(huán)節(jié)中最容易出現(xiàn)疏忽，最影響管理體系建設(shè)的部分。所以為了提升ICT體系中項(xiàng)目組織的完善度，加強(qiáng)管理體系建設(shè)，提高管理效率，就應(yīng)該圍繞項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)構(gòu)造展開調(diào)查，利用PMI理論為項(xiàng)目組織建設(shè)提供理論模型，并將其付諸于實(shí)踐當(dāng)中。
具體的模型主要有3種，職能型、項(xiàng)目型和矩陣型，其中最主要的就是職能型，它屬于層次結(jié)構(gòu)分布。在ICT項(xiàng)目中，職能型組織結(jié)構(gòu)為企業(yè)提供多層次的項(xiàng)目組織形式并進(jìn)行專業(yè)化分工，它來源于傳統(tǒng)組織模式，但是在技術(shù)層面上被賦予了ICT的管理思路，具有創(chuàng)新性。由于ICT項(xiàng)目管理體系還沒有完全應(yīng)用于目前市場(chǎng)，所以許多運(yùn)營(yíng)商仍然在沿用傳統(tǒng)項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)模式，尤其以這種職能型組織結(jié)構(gòu)為主。該模式與傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)模式契合點(diǎn)很多，比較容易開展，但是它的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)也非常鮮明。比如說，由于采用了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式，所以它的標(biāo)準(zhǔn)化特點(diǎn)明確，不需要客戶定制內(nèi)容，在工作任務(wù)節(jié)點(diǎn)控制方面十分準(zhǔn)確。而且在各個(gè)任務(wù)節(jié)點(diǎn)之間具有標(biāo)準(zhǔn)化銜接處理，它更有利于職能型模型的組織結(jié)構(gòu)展開，尤其是對(duì)一些數(shù)量較多且規(guī)模小的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目來說十分有效，它充分的發(fā)揮了這些項(xiàng)目中有效的組織結(jié)構(gòu)資源，達(dá)到了節(jié)約成本的目的。
同時(shí)，職能型組織結(jié)構(gòu)也存在問題，因?yàn)椴荒茏远x定制內(nèi)容，很可能會(huì)出現(xiàn)所定制內(nèi)容不是客戶所想要的，這樣的管理體系建設(shè)就不能讓客戶的利益得到保障，浪費(fèi)了項(xiàng)目建設(shè)的成本。所以從設(shè)計(jì)方向來看，職能型組織結(jié)構(gòu)理論模型適合于面向運(yùn)營(yíng)商本部門的自我內(nèi)部建設(shè)，而并非適合于為外部客戶制定項(xiàng)目。
2、關(guān)于ICT體系的項(xiàng)目過程管理建設(shè)
所謂ICT項(xiàng)目管理體系構(gòu)建的過程是基于PMI理論提出的，它包括了計(jì)劃、啟動(dòng)、操作、控制和收尾五階段流程。其中操作和控制在過程進(jìn)行中時(shí)同時(shí)展開的，這兩項(xiàng)可以合并為一項(xiàng)叫做“項(xiàng)目執(zhí)行”。所以ICT項(xiàng)目的生命周期為四大階段。在ICT項(xiàng)目管理體系中要遵循管理特征的變化，例如一般特征與知識(shí)領(lǐng)域。在項(xiàng)目中，ICT項(xiàng)目?jī)?nèi)容決定了項(xiàng)目特征的特殊性，同時(shí)也決定了該選擇何種管理模式來展開項(xiàng)目的過程管理建設(shè)，所以說在項(xiàng)目管理過程中的每一環(huán)節(jié)都很重要。
以下舉例某運(yùn)營(yíng)商在ICT項(xiàng)目過程管理建設(shè)中的實(shí)際操作。運(yùn)營(yíng)商在操作過程中明確了過程管理建設(shè)中的每一個(gè)關(guān)注點(diǎn)，并對(duì)工作流程進(jìn)行了分析。第一步，啟動(dòng)項(xiàng)目并展開計(jì)劃，此流程是項(xiàng)目未開工之前的準(zhǔn)備過程，直到項(xiàng)目開工批復(fù)后都是計(jì)劃籌備階段。該步的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)是為項(xiàng)目立項(xiàng)并批復(fù)項(xiàng)目建設(shè)周期。第二步，展開采購(gòu)工作。采購(gòu)工作主要有3項(xiàng)，物資采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)和設(shè)計(jì)采供。另外根據(jù)實(shí)際需要還可以進(jìn)行工程服務(wù)商采購(gòu)，第三步，召開技術(shù)方案聯(lián)會(huì)，共同審批項(xiàng)目技術(shù)及計(jì)劃實(shí)施方案。會(huì)議中主要協(xié)調(diào)各項(xiàng)技術(shù)的采用，工程項(xiàng)目中所存在的協(xié)調(diào)問題以及進(jìn)度明確，并對(duì)參建單位進(jìn)行職責(zé)分工。第四步，開始項(xiàng)目施工。該階段的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)主要是關(guān)于時(shí)間，它包括了工期的計(jì)算與各項(xiàng)設(shè)備的測(cè)試時(shí)間等等。另一方面，ICT項(xiàng)目管理過程建設(shè)體系中必不可少的項(xiàng)目協(xié)調(diào)管理、支出管理和文件檔案管理也是必須要履行完成的，它決定了ICT管理體系建設(shè)的質(zhì)量。最后是竣工階段。它的時(shí)間節(jié)點(diǎn)主要是在項(xiàng)目驗(yàn)收之后提交申請(qǐng)的一段時(shí)間內(nèi)。該階段主要管理的內(nèi)容就是竣工材料的歸納、驗(yàn)收申請(qǐng)的提交和驗(yàn)收整改工作。評(píng)估后，ICT項(xiàng)目管理體系就要展開項(xiàng)目的運(yùn)行管理工作，這是一個(gè)長(zhǎng)期的過程，主要是日常運(yùn)維，也包括了一些竣工后復(fù)查等環(huán)節(jié)，同時(shí)也要配合好相關(guān)單位做好項(xiàng)目體系建設(shè)后的決算審計(jì)工作。
3、關(guān)于ICT體系的項(xiàng)目信息管理建設(shè)
項(xiàng)目信息管理建設(shè)運(yùn)作于ICT項(xiàng)目管理體系建設(shè)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，它作為工作節(jié)點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化文檔管理者身份存在。例如項(xiàng)目計(jì)劃書、周報(bào)、月報(bào)和績(jī)效評(píng)價(jià)表的建立、管理等等。因此ICT項(xiàng)目信息管理模塊應(yīng)該是管理體系建設(shè)的核心。它為運(yùn)營(yíng)商展開ICT項(xiàng)目管理決策提供了數(shù)據(jù)依據(jù)。而且利用資料文檔的電子管理流程，規(guī)范化了信息管理系統(tǒng)的接口保護(hù)，提升了文檔電子管理的安全性，讓所有涉及項(xiàng)目的信息都具有唯一性。而在資料文檔管理納入的ICT項(xiàng)目過程管理中，它也能夠幫助項(xiàng)目過程管理提供操作過程的可交付成果，為項(xiàng)目的順利竣工提供理論基礎(chǔ)。
運(yùn)營(yíng)商ICT項(xiàng)目管理體系在建設(shè)過程中存在許多技術(shù)操作難點(diǎn)，它為客戶呈現(xiàn)了一個(gè)復(fù)雜的項(xiàng)目管理過程。在這其中，ICT項(xiàng)目的組織體系建設(shè)模塊、過程管理模塊和信息管理模塊為ICT項(xiàng)目管理體系的建設(shè)提供了科學(xué)依據(jù)和建設(shè)基礎(chǔ)，提高了項(xiàng)目體系構(gòu)建的成功率和客戶的滿意度，解決了體系建設(shè)在傳統(tǒng)模式下所存在設(shè)計(jì)疑難，值得進(jìn)一步深化研究。參考文獻(xiàn)：
[1]陳濤.某通信公司ICT業(yè)務(wù)發(fā)展策略研究[D].北京郵電大學(xué)，2007.1-5.
公司運(yùn)營(yíng)體系建設(shè)范文第3篇
【關(guān)鍵詞】風(fēng)控體系 管理 控制
上海上電漕涇發(fā)電有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）在完成了風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，與全面預(yù)算管理體系、信息化管理體系、價(jià)值創(chuàng)造評(píng)價(jià)體系建設(shè)相結(jié)合，取得了成效。本文探討上述管理體系的相互關(guān)系以及提升現(xiàn)代化電廠管理的有效途徑。
一、風(fēng)控體系的建設(shè)概況
1.梳理與發(fā)電公司相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其構(gòu)架。為了使《風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)》貼近實(shí)際，我們?cè)诔浞钟懻摿司哂歇?dú)立法人治理結(jié)構(gòu)的發(fā)電公司價(jià)值創(chuàng)造過程、構(gòu)成要素、管理監(jiān)督體系的基礎(chǔ)上，分類確定了相關(guān)的17項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)（內(nèi)容）：組織構(gòu)架、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、內(nèi)部監(jiān)督、采購(gòu)業(yè)務(wù)（物資）、采購(gòu)業(yè)務(wù)（燃料）、業(yè)務(wù)外包、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、設(shè)備維護(hù)、銷售業(yè)務(wù)、資金活動(dòng)、合同管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、全面預(yù)算、信息系統(tǒng)。
2.將風(fēng)控體系框架嵌入業(yè)務(wù)活動(dòng)。風(fēng)控體系是企業(yè)治理層、管理層及其員工共同實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。控制措施一般包括不相容崗位相分離、授權(quán)審批、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析、績(jī)效考評(píng)。（1）不相容崗位相分離。主要有六大類不相容崗位，如基于職責(zé)權(quán)限的垂直分離，即業(yè)務(wù)執(zhí)行主體與授權(quán)審批主體的職責(zé)分離；基于財(cái)產(chǎn)安全的接觸分離，即業(yè)務(wù)執(zhí)行主體與財(cái)產(chǎn)保管主體的職責(zé)分離；基于交易軌跡的流程分離，即業(yè)務(wù)執(zhí)行主體與記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職責(zé)分離；基于交易活動(dòng)的監(jiān)督分離，即業(yè)務(wù)執(zhí)行主體與審核監(jiān)督業(yè)務(wù)的職責(zé)分離；基于實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)與使用的分離，即業(yè)務(wù)執(zhí)行主體與財(cái)產(chǎn)物資使用主體的職責(zé)分離；基于實(shí)物資產(chǎn)的賬物分離，即財(cái)產(chǎn)物資保管主體與該項(xiàng)業(yè)務(wù)的記錄主體職責(zé)分離。（2）授權(quán)審批控制。除常規(guī)性授權(quán)外，臨時(shí)授權(quán)通過單獨(dú)流程予以規(guī)范。公司歸集了17項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程及其授權(quán)與決策控制，編制了相應(yīng)授權(quán)體系表。力求使職責(zé)部門著重了解與之相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及業(yè)務(wù)流程操作方法，真正體現(xiàn)職責(zé)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的第一道防線。（3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。通過流程圖的形式將主要活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)告編制間的關(guān)聯(lián)列示出來，力求使相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行人員清楚業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)告的關(guān)聯(lián)，做到會(huì)計(jì)記錄有源頭控制。（4）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。明確業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)報(bào)告關(guān)系；從定期盤點(diǎn)清查、實(shí)物保管、財(cái)產(chǎn)記錄的多角度實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)的控制規(guī)范。（5）預(yù)算控制。在全面預(yù)算―預(yù)算編制流程中列示了其與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃流程、技改檢修計(jì)劃的關(guān)系，規(guī)范了全面預(yù)算編制程序。（6）運(yùn)營(yíng)分析控制。通過各方面的信息及相應(yīng)分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。（7）績(jī)效考評(píng)控制。將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗的依據(jù)等。
二、風(fēng)控體系與其他管理體系的關(guān)系
1.風(fēng)控體系建設(shè)與全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。但如果缺乏有效的控制，全面預(yù)算管理很有可能形同虛設(shè)，如例外審批過多，預(yù)算調(diào)整機(jī)制不完善，預(yù)算分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏，無法反映重點(diǎn)問題和偏差原因等，即全面預(yù)算的風(fēng)險(xiǎn)無法僅通過風(fēng)控體系建設(shè)予以規(guī)避。
全面預(yù)算管理體系建設(shè)除了完善組織構(gòu)架，對(duì)電量、煤炭走勢(shì)的經(jīng)驗(yàn)判斷，定期的分析報(bào)告以外，須依托信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)相應(yīng)控制。發(fā)電廠價(jià)值鏈中的消耗環(huán)節(jié)除了燃料以外，主要是物資采購(gòu)及業(yè)務(wù)外包。公司著力推進(jìn)并實(shí)現(xiàn)了在物資管理、業(yè)務(wù)外包管理、費(fèi)用管理、外送修理均依托信息系統(tǒng)規(guī)范運(yùn)作基礎(chǔ)上的料、工、費(fèi)全面預(yù)算控制。通過信息系統(tǒng)預(yù)算控制模塊建設(shè)，分別對(duì)物資采購(gòu)類（檢修耗材、日常消缺耗材、生產(chǎn)耗材、管理用辦公用品、重點(diǎn)低易品等，除燃料采購(gòu)以外的所有采購(gòu)項(xiàng)目及外送修理）；業(yè)務(wù)外包類（檢修人工、日常維護(hù)人工、后勤服務(wù)等其他工費(fèi)）和經(jīng)常發(fā)生又難以控制的管理費(fèi)用類（業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)）現(xiàn)狀進(jìn)行分析，確定控制項(xiàng)目（其中檢修、技改實(shí)現(xiàn)按項(xiàng)目細(xì)分）；控制維度（根據(jù)費(fèi)用類型按項(xiàng)目、月度、年度分別控制）；控制彈性；責(zé)任部門或?qū)I(yè)；查詢權(quán)限；預(yù)算內(nèi)外費(fèi)用控制流程，通過信息系統(tǒng)構(gòu)建起采購(gòu)類、接受勞務(wù)類和管理費(fèi)用類預(yù)算監(jiān)控體系，并根據(jù)預(yù)算控制及分析需要構(gòu)建了較為完備的預(yù)算實(shí)時(shí)查詢及分析系統(tǒng)，基本做到了事前控制發(fā)生、事中控制審批、事后分析執(zhí)行。
2.風(fēng)控體系建設(shè)與信息化管理。無論是業(yè)務(wù)流程的授權(quán)審批控制，還是運(yùn)營(yíng)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累，亦或是全面預(yù)算的事前控制都離不開企業(yè)資源整合的工具――信息系統(tǒng)建設(shè)。簡(jiǎn)言之，風(fēng)控體系建設(shè)無法僅通過書面的《風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)》予以落實(shí)，須通過信息系統(tǒng)將流程固化，積累數(shù)據(jù)，控制執(zhí)行，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資源整合，有效配置。否則很容易出現(xiàn)《風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)》無法落實(shí)的“兩張皮”現(xiàn)象。
近年來，公司逐步構(gòu)建了未來若干年推進(jìn)的信息化管理體系框架，明確物資管理、服務(wù)管理、預(yù)算控制、設(shè)備管理、檢修管理、運(yùn)行管理、燃料管理等模塊作為互為關(guān)聯(lián)核心模塊，逐步推進(jìn)上線、磨合、分析、修訂；計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、技術(shù)監(jiān)督、安全監(jiān)察、系統(tǒng)辦公、檔案管理、企業(yè)內(nèi)網(wǎng)等作為單獨(dú)使用的模塊，逐步使用、修訂并完善。以期通過信息化管理將復(fù)雜問題簡(jiǎn)單化，簡(jiǎn)單問題規(guī)范化。
3.風(fēng)控體系建設(shè)與價(jià)值創(chuàng)造評(píng)價(jià)體系。員工是價(jià)值創(chuàng)造構(gòu)成要素中最為關(guān)鍵的部分，任何業(yè)務(wù)活動(dòng)最終須落實(shí)為對(duì)員工行為的激勵(lì)，引導(dǎo)員工向符合《風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)》和企業(yè)目標(biāo)的方向努力。精神層面離不開企業(yè)文化建設(shè)（員工需要?dú)w屬感和認(rèn)同感），而物質(zhì)層面的激勵(lì)可通過對(duì)價(jià)值創(chuàng)造評(píng)價(jià)體系建設(shè)予以落實(shí)。價(jià)值創(chuàng)造評(píng)價(jià)體系（EVA）對(duì)基層員工而言由于計(jì)算公式較為復(fù)雜至今仍是一個(gè)抽象的概念。
推行價(jià)值創(chuàng)造評(píng)價(jià)體系的關(guān)鍵主要在于：一是細(xì)分價(jià)值創(chuàng)造驅(qū)動(dòng)因素，如供電煤耗被分解為發(fā)電耗用原煤量、入場(chǎng)煤熱值、入廠入爐煤熱值差、發(fā)電量、廠用電量。而發(fā)電耗用原煤量又取決于機(jī)組性能好壞、負(fù)荷率、運(yùn)行調(diào)整等。其中，機(jī)組運(yùn)行調(diào)整又與主蒸汽溫度等8個(gè)小指標(biāo)相關(guān)聯(lián)。其他因素須依此細(xì)分，區(qū)分主觀因素與客觀因素，將主觀因素分解至部門或?qū)I(yè)亦或是班組進(jìn)行考核。二是確立對(duì)照基準(zhǔn)。如固定成本可選取年初預(yù)算值或成本對(duì)標(biāo)值作為對(duì)照基準(zhǔn)。如原煤采購(gòu)價(jià)、年度發(fā)電量可選取同類型同采購(gòu)渠道機(jī)組平均值。三是偏差率考核辦法制訂。
本公司作為價(jià)值創(chuàng)造評(píng)價(jià)體系（EVA）建設(shè)的試點(diǎn)單位之一，初步構(gòu)建了細(xì)分價(jià)值創(chuàng)造驅(qū)動(dòng)因素和對(duì)照基準(zhǔn)并可予以考核的框架。但實(shí)際推進(jìn)取決于主客觀因素的界定、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累、對(duì)照基準(zhǔn)選取的合理性以及偏差率考核（對(duì)員工激勵(lì)）的力度。EVA提供了一種對(duì)員工激勵(lì)考核的辦法，它在推進(jìn)過程中所遇到的困難可能是各種考核方式都必須克服的，且需結(jié)合全面預(yù)算管理體系和信息化管理體系實(shí)施同步推進(jìn)。
三、結(jié)論
公司運(yùn)營(yíng)體系建設(shè)范文第4篇
[關(guān)鍵詞]養(yǎng)老機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制
[DOI]1013939/jcnkizgsc201714113
目前，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)，國(guó)家和社會(huì)養(yǎng)老壓力日益嚴(yán)峻。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)作為我國(guó)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的一部分，發(fā)揮著重要的補(bǔ)充作用。但是，目前在我國(guó)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)和管理中，尚沒有成型的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控體系，源自各國(guó)五花八門的管理制度和粗放的本地管理制度混雜在一起，使得養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)和管理面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，頻頻曝出養(yǎng)老院重大安全傷亡事故，2015年5月25日河南省平頂山市魯山縣康樂園老年公寓發(fā)生特別重大火災(zāi)事故，造成38人死亡；2017年1月4日，吉林省通化市輝南縣朝陽鎮(zhèn)一安養(yǎng)老院發(fā)生火災(zāi)，造成7人死亡。目前，我國(guó)養(yǎng)老行業(yè)力推PPP模式，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)如火如荼。但由于缺乏統(tǒng)一有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有養(yǎng)老行業(yè)人士預(yù)測(cè)：在未來的2～4年內(nèi)，中國(guó)老齡產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件還將集中爆發(fā)。因此，在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)中應(yīng)提高機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高老年人入住養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的安全性和滿意度。
1內(nèi)部控制
根據(jù)1992年COSO委員會(huì)發(fā)表的內(nèi)部控制報(bào)告的定義，內(nèi)部控制是指：由公司董事會(huì)、管理層及其他人士為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證而實(shí)施的程序：運(yùn)營(yíng)的效益和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和遵守適用的法律法規(guī)。[1]內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的高效管理，保證資產(chǎn)和信息安全，避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一種重要管理手段。在打破多年來以政府為主導(dǎo)的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)管理格局，大規(guī)模實(shí)行民營(yíng)化的背景下，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)過程中，面臨的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也將增加，機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)越來越重要。
2養(yǎng)老機(jī)構(gòu)目前存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
21戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
養(yǎng)老機(jī)構(gòu)治理如同公司治理，同樣需要有戰(zhàn)略眼光。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期發(fā)展，會(huì)受到養(yǎng)老機(jī)構(gòu)選址、產(chǎn)品和服務(wù)定位、集團(tuán)擴(kuò)張、多元化經(jīng)營(yíng)策略、企業(yè)文化及價(jià)值觀建設(shè)、對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的判斷、機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、政企關(guān)系等因素的影響。
22市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建成后的運(yùn)營(yíng)時(shí)間一般比較長(zhǎng)，運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、通貨膨脹變化、銀行利率浮動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、養(yǎng)老產(chǎn)品發(fā)展、消費(fèi)群體喜好變化的影響。
23運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收益基本來自運(yùn)營(yíng)階段，而運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也是養(yǎng)老機(jī)構(gòu)面臨的最大的風(fēng)險(xiǎn)。在運(yùn)營(yíng)過程中，機(jī)構(gòu)消防安全、食品安全、服務(wù)質(zhì)量、員工尤其是護(hù)理員的穩(wěn)定性、機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理合理性、機(jī)構(gòu)產(chǎn)品定位準(zhǔn)確性、政府稅收補(bǔ)貼政策等都對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的良好運(yùn)營(yíng)帶來不確定的風(fēng)險(xiǎn)。
24法律風(fēng)險(xiǎn)
目前，我國(guó)在養(yǎng)老行業(yè)的法律建設(shè)比較落后，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)容易陷入事務(wù)糾紛。老人入住合同不范不統(tǒng)一、事故責(zé)任劃分機(jī)制不明確、機(jī)構(gòu)事務(wù)糾紛訴訟及處理程序不規(guī)范、國(guó)家法規(guī)政策調(diào)整、養(yǎng)老行業(yè)專業(yè)律師缺乏、養(yǎng)老事務(wù)法律咨詢機(jī)構(gòu)稀缺等各種因素都將對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)帶來風(fēng)險(xiǎn)。
25財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
養(yǎng)老事業(yè)屬于福利性事業(yè)，養(yǎng)老行業(yè)屬于微利性行業(yè)，在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)過程中，大部分機(jī)構(gòu)都面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過程中，機(jī)構(gòu)貸款、融資比較難、經(jīng)營(yíng)盈利少甚至虧損導(dǎo)致資金鏈條斷裂、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)系統(tǒng)不完善、集團(tuán)資金缺乏監(jiān)管導(dǎo)致被隨意挪用。
3養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性養(yǎng)老機(jī)構(gòu)目前存在眾多風(fēng)險(xiǎn)，為了增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的精準(zhǔn)性，促進(jìn)養(yǎng)老行業(yè)健康發(fā)展，建立養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系是非常有必要的。
31合法必要性
目前，在國(guó)家大力發(fā)展養(yǎng)老行業(yè)PPP模式的背景下，養(yǎng)老政策密集出臺(tái)，養(yǎng)老法規(guī)逐步完善。新的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、合同標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、消防防疫等安全標(biāo)準(zhǔn)、老年人設(shè)施設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)、募捐及志愿活動(dòng)等都將陸續(xù)建立和完善，政府和行業(yè)組織將加大對(duì)養(yǎng)老行業(yè)的監(jiān)管力度。內(nèi)部控制體系的建立和完善，將規(guī)范養(yǎng)老機(jī)構(gòu)行為，提高養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)行合法性。
32運(yùn)營(yíng)必要性
基于養(yǎng)老行業(yè)PPP模式市場(chǎng)化和產(chǎn)業(yè)化的大背景，養(yǎng)老行業(yè)將面臨大發(fā)展，社區(qū)養(yǎng)老和居家養(yǎng)老模式受到大力提倡，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)尤其是民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)將迅速增加，機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。同時(shí)，隨著消費(fèi)群體需求的增長(zhǎng)，養(yǎng)老服務(wù)更加多樣化、高質(zhì)化，服務(wù)群體的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和維權(quán)意識(shí)也日益增強(qiáng)，有資質(zhì)的專業(yè)護(hù)理員嚴(yán)重缺乏，機(jī)構(gòu)不斷面臨法律訴訟和護(hù)理糾紛困境，而能夠有效轉(zhuǎn)移運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品嚴(yán)重滯后，機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理日益復(fù)雜。建立和完善內(nèi)部控制體系，將提高養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)作規(guī)范性和高效性，提前規(guī)避運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
33投融資必要性
在大數(shù)據(jù)和養(yǎng)老行業(yè)PPP模式化背景下，產(chǎn)生了多元化的網(wǎng)絡(luò)+金融+養(yǎng)老和眾籌模式。出于資本的逐利性，養(yǎng)老行業(yè)投融資門檻將迅速提高，投資者對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力將提出更高的要求。如果打算眾籌一家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，或者向網(wǎng)絡(luò)銀行貸款，必須要有能夠讓投資者感到安全的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。同時(shí)，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)開始高度專業(yè)化，外包服務(wù)和供應(yīng)鏈不斷拉長(zhǎng)，時(shí)刻考驗(yàn)著供應(yīng)鏈的安全穩(wěn)定。要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)投融資，建立內(nèi)部控制體系將極大地減少投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)投融資順利進(jìn)行。
34人力資源建設(shè)必要性
養(yǎng)老行業(yè)從業(yè)人員數(shù)量龐大但素質(zhì)不高、有資質(zhì)的專業(yè)人員短缺。目前，我國(guó)僅擁有養(yǎng)老護(hù)理員約100萬人，持證上崗的養(yǎng)老護(hù)理員僅為5萬人，養(yǎng)老護(hù)理員的缺口達(dá)近900萬人。[2]另外，從業(yè)員工對(duì)自身的職業(yè)健康保護(hù)意識(shí)增強(qiáng)，對(duì)機(jī)構(gòu)的人文建設(shè)、工作環(huán)境、薪酬結(jié)構(gòu)等都提出了更高的要求。為了提高養(yǎng)老行業(yè)整體服務(wù)水平，建立內(nèi)部控制體系，將有效地規(guī)范行業(yè)管理，提高養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量。
4養(yǎng)老機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系建設(shè)
41養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)的原則
（1）前瞻性。內(nèi)部控制體系要超前制定，事先考慮和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，制定并完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案機(jī)制，防微杜漸，居安思危；在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展方面，要強(qiáng)化行業(yè)品牌意識(shí)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、多元化、連鎖化戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)。
（2）標(biāo)準(zhǔn)性。內(nèi)部控制體系要實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、模塊化，增強(qiáng)與各項(xiàng)管理模塊的兼容性。在實(shí)施過程中，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)不因?qū)嵤?duì)象、實(shí)施主體等的差異而隨意變更，要強(qiáng)調(diào)職責(zé)明確，避免政出多門，權(quán)力不明，職責(zé)不清，同時(shí)要善于授權(quán)和加強(qiáng)監(jiān)管。
（3）協(xié)調(diào)性。要強(qiáng)調(diào)內(nèi)控體系的統(tǒng)一性、連續(xù)性和業(yè)務(wù)完整性，各項(xiàng)指標(biāo)和體系要相互協(xié)調(diào)，互相促進(jìn)，避免出現(xiàn)體系相互排斥沖突的情況；在實(shí)施過程中，要方便調(diào)整和更新，且調(diào)整更新成本低，在操作過程中要便于核對(duì)檢查。
（4）可行性。內(nèi)部控制體系的建立，要適應(yīng)養(yǎng)老行業(yè)的外部宏觀大環(huán)境，如經(jīng)濟(jì)、政治、法律、文化、公共環(huán)境的情況，也要結(jié)合養(yǎng)老機(jī)構(gòu)自身的特點(diǎn)，考慮機(jī)構(gòu)自身所處的地區(qū)周邊環(huán)境、機(jī)構(gòu)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況、入住老人需求、人力資源狀況、機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)情況等。
（5）具體性。內(nèi)控規(guī)則要分模塊細(xì)化具體，要對(duì)控制流程做出詳細(xì)描述。對(duì)控制目標(biāo)、要求、內(nèi)容、措施、主體、對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)、程序、記錄等做出詳細(xì)規(guī)定，以實(shí)現(xiàn)操作規(guī)范性和統(tǒng)一性，既能宏觀把握，又能注重微觀細(xì)節(jié)。
42養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系模塊建設(shè)
根據(jù)養(yǎng)老行業(yè)特點(diǎn)，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)模塊主要有：信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理、法律法規(guī)、公共事務(wù)、公司治理、人力資源、后勤服務(wù)、環(huán)境安全、應(yīng)急預(yù)案、市場(chǎng)營(yíng)銷。
（1）信息系統(tǒng)。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)要制定總體的信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)范，對(duì)信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行、維護(hù)、管理、使用進(jìn)行管理和控制。主要對(duì)以下方面進(jìn)行建設(shè)和控制：信息系統(tǒng)安裝管理、信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全管理、信息錄入管理、信息傳遞和使用管理、信息系統(tǒng)變更管理、信息系統(tǒng)用戶操作管理、信息備份和拷貝管理、信息公開管理等。
（2）財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理內(nèi)控模塊要求對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行控制，包括：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)、審批、審核、結(jié)算、復(fù)核、盤點(diǎn)、記賬、核對(duì)和審簽等業(yè)務(wù)。對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)、物資采購(gòu)、應(yīng)收應(yīng)付等項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范管理，以提高養(yǎng)老機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率，提高養(yǎng)老服務(wù)水平和質(zhì)量，保障機(jī)構(gòu)及企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（3）法律法規(guī)。法律法規(guī)內(nèi)控模塊是養(yǎng)老機(jī)構(gòu)各內(nèi)控模塊的基礎(chǔ)和原則，也是機(jī)構(gòu)發(fā)展的戰(zhàn)略方向。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)法律法規(guī)內(nèi)控模塊主要?dú)w納和學(xué)習(xí)新、老國(guó)家養(yǎng)老政策法律法規(guī)、條文條例、規(guī)章制度，提高養(yǎng)老機(jī)構(gòu)事務(wù)合法性。法律法規(guī)模塊重點(diǎn)是把握養(yǎng)老事業(yè)國(guó)家政策方針，培養(yǎng)專業(yè)養(yǎng)老事業(yè)法務(wù)人員，提高養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)和管理、發(fā)展的規(guī)范性和合法性。
（4）公共事務(wù)。公共事務(wù)內(nèi)控模塊主要是針對(duì)機(jī)構(gòu)對(duì)外事務(wù)的規(guī)范和管理，主要包括：政企關(guān)系、社會(huì)關(guān)系、媒體公關(guān)、志愿者服務(wù)活動(dòng)、慈善募捐、國(guó)際養(yǎng)老文化及經(jīng)驗(yàn)交流。公共事務(wù)內(nèi)控模塊的建立，有利于規(guī)范對(duì)外公共事務(wù)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略發(fā)展、營(yíng)造良好外部發(fā)展環(huán)境、提高社會(huì)影響力。
（5）公司治理。進(jìn)行公司治理內(nèi)控模塊建設(shè)要對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配等進(jìn)行管理。在公司治理過程中，要建立機(jī)構(gòu)內(nèi)部的民主機(jī)制，建立科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，使得養(yǎng)老機(jī)構(gòu)組織文化深厚、組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化、結(jié)構(gòu)設(shè)置合理、權(quán)責(zé)分配得當(dāng)，公司上下齊心，能進(jìn)能退，為提供優(yōu)質(zhì)高效的養(yǎng)老服務(wù)奠定優(yōu)良的組織和文化基礎(chǔ)。
（6）人力資源。人力資源內(nèi)控模塊主要是對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)人力資源進(jìn)行管理。針對(duì)對(duì)象主要有：養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理人員、護(hù)理人員、財(cái)務(wù)人員、醫(yī)務(wù)人員、培訓(xùn)人員、行政人員、后勤人員、安保人員。在具體的內(nèi)控設(shè)計(jì)過程中，要重點(diǎn)針對(duì)各類人員的工作規(guī)范、員工招聘、薪酬設(shè)計(jì)和激勵(lì)、技能培訓(xùn)、身心健康、人事關(guān)系等活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范。人力資源內(nèi)控模塊尤其是對(duì)護(hù)理人員的內(nèi)控設(shè)計(jì)最為重要。在對(duì)護(hù)理人員管理中，要對(duì)護(hù)理人員業(yè)務(wù)操作流程、注意事項(xiàng)、糾紛解決、技術(shù)培訓(xùn)、薪酬激勵(lì)等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，提高護(hù)理人員的專業(yè)性。
（7）后勤服務(wù)。后勤服務(wù)內(nèi)控模塊是保障養(yǎng)老機(jī)構(gòu)后勤服務(wù)質(zhì)量的根本。主要包括：營(yíng)養(yǎng)膳食、食品衛(wèi)生安全、生活護(hù)理、社區(qū)助餐等內(nèi)容。后勤服務(wù)內(nèi)控要重點(diǎn)規(guī)范后勤操作流程、嚴(yán)格把關(guān)食品衛(wèi)生安全、開發(fā)適合老年群體的營(yíng)養(yǎng)膳食，保障機(jī)構(gòu)老年人的身體健康，為機(jī)構(gòu)老年人提供優(yōu)質(zhì)的后勤服務(wù)。
（8）環(huán)境安全。環(huán)境安全內(nèi)控模塊是保障養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)安全、機(jī)構(gòu)工作人員、服務(wù)對(duì)象的人身安全的重要防線。在進(jìn)行環(huán)境安全內(nèi)控模塊建設(shè)中，要加強(qiáng)消防安全、醫(yī)療急救、老年設(shè)施設(shè)備安全建設(shè)和管理，要定期進(jìn)行消防安全演練和教育宣傳，進(jìn)行醫(yī)療急救流程規(guī)范和知識(shí)培訓(xùn)，建立機(jī)構(gòu)老年設(shè)施、設(shè)備安全標(biāo)準(zhǔn)。
（9）應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案內(nèi)控模塊是減少養(yǎng)老機(jī)構(gòu)突發(fā)危機(jī)，緩解危機(jī)災(zāi)害，減少危機(jī)后果的重要保障。養(yǎng)老機(jī)構(gòu)應(yīng)急預(yù)案主要包括：突發(fā)自然災(zāi)害應(yīng)急程序、突發(fā)人為災(zāi)害應(yīng)急程序、機(jī)構(gòu)事務(wù)糾紛應(yīng)急程序、社會(huì)公關(guān)危機(jī)應(yīng)急程序等。
（10）市場(chǎng)營(yíng)銷。市場(chǎng)營(yíng)銷內(nèi)控模塊具體包括機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)介紹、服務(wù)推廣、品牌定位、展會(huì)展覽、客戶評(píng)估等內(nèi)容。在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)市場(chǎng)營(yíng)銷內(nèi)控模塊中，要規(guī)范養(yǎng)老機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)推廣，形成規(guī)范的業(yè)務(wù)推介和營(yíng)銷模式，精準(zhǔn)市場(chǎng)定位，找準(zhǔn)機(jī)構(gòu)客源，在提高市場(chǎng)份額的同時(shí)，也要加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)客戶群體的資質(zhì)、條件審核，對(duì)于不符合機(jī)構(gòu)服務(wù)條件的群體，采取限制準(zhǔn)入的方式，將運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提前規(guī)避。
養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系是一個(gè)系統(tǒng)的體系，是機(jī)構(gòu)運(yùn)行的基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)操作的流程和規(guī)范，是機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)內(nèi)容。內(nèi)控系統(tǒng)的建立，不僅有助于機(jī)構(gòu)內(nèi)部的系統(tǒng)管理，提高機(jī)構(gòu)運(yùn)行效率，也是有效應(yīng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)現(xiàn)和抓住行業(yè)發(fā)展機(jī)遇的基礎(chǔ)。在進(jìn)行養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)過程中，要植根于養(yǎng)老行業(yè)特點(diǎn)，充分結(jié)合自身及其他養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理經(jīng)驗(yàn)，抓住時(shí)代特點(diǎn)和政策機(jī)遇，不斷完善和發(fā)展內(nèi)控系統(tǒng)內(nèi)容和規(guī)范，為養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)、程序支撐。
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公司運(yùn)營(yíng)體系建設(shè)范文第5篇
一、“三集五大”體系建設(shè)給指標(biāo)管理帶來的變化
1.績(jī)效指標(biāo)體系。以往國(guó)網(wǎng)公司僅制定省級(jí)電力公司及其他直屬單位的年度績(jī)效指標(biāo)體系，地市供電單位的績(jī)效指標(biāo)體系由省級(jí)電力公司負(fù)責(zé)制定。但隨著“三集五大”體系在國(guó)網(wǎng)公司的基本建立，地市供電單位的管理模式、組織機(jī)構(gòu)趨于統(tǒng)一，為地市供電單位的績(jī)效統(tǒng)一奠定了基礎(chǔ)。
2.同業(yè)對(duì)標(biāo)指標(biāo)體系。國(guó)網(wǎng)公司2012版同業(yè)對(duì)標(biāo)指標(biāo)體系改變安全管理、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、營(yíng)銷服務(wù)、電網(wǎng)運(yùn)行、人力資源和電網(wǎng)建設(shè)六個(gè)部分的基本結(jié)構(gòu)，提出了將業(yè)績(jī)與管理、結(jié)果與過程指標(biāo)分類，構(gòu)建“業(yè)績(jī)對(duì)標(biāo)＋管理對(duì)標(biāo)”的基本體系框架。業(yè)績(jī)對(duì)標(biāo)指標(biāo)圍繞公司發(fā)展目標(biāo)，從電網(wǎng)堅(jiān)強(qiáng)、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)和業(yè)績(jī)優(yōu)秀四個(gè)方面，體現(xiàn)各單位經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際成果，客觀反映“一強(qiáng)三優(yōu)”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。管理對(duì)標(biāo)指標(biāo)以“三集五大”為核心，從管理規(guī)范性、管理成效和管理手段三個(gè)方面，體現(xiàn)各單位管理的執(zhí)行力和努力程度，客觀反映“三集五大”體系管理水平。
二、地市電業(yè)局指標(biāo)管理面臨的新挑戰(zhàn)
1.新的指標(biāo)體系帶來新的管理壓力。不同的指標(biāo)體系，往往意味著不同管理側(cè)重點(diǎn)，甚至有可能帶來重大的管理變革。如2012年版新同業(yè)對(duì)標(biāo)指標(biāo)體系，對(duì)同業(yè)對(duì)標(biāo)工作進(jìn)行了重大調(diào)整，也相應(yīng)會(huì)要求企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理模式進(jìn)行重大的調(diào)整。
2.“三集五大”體系建設(shè)給指標(biāo)管理帶來的新課題?！叭宕蟆斌w系建設(shè)實(shí)施后，必將帶來組織架構(gòu)變革、業(yè)務(wù)模式整合、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化等，如何通過實(shí)施績(jī)效管理，建立客觀反映崗位特征、專業(yè)能力、工作業(yè)績(jī)和貢獻(xiàn)情況的量化指標(biāo)體系，明確工作標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，實(shí)行嚴(yán)格考核，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和管理效率的提升。
3.新舊指標(biāo)體系的有效銜接成為新難題。如何確?？?jī)效、同業(yè)對(duì)標(biāo)管理的有效銜接成為一個(gè)新課題。目前以信息系統(tǒng)為主的數(shù)據(jù)采集評(píng)價(jià)方式，對(duì)專業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、企業(yè)職能管理的精益化水平提出了更嚴(yán)格要求。
三、采取的應(yīng)對(duì)措施
1.做好導(dǎo)入新指標(biāo)體系的預(yù)試和準(zhǔn)備工作。做好2012年版同業(yè)對(duì)標(biāo)和綜合績(jī)效指標(biāo)體系調(diào)整預(yù)試與分析工作，對(duì)比優(yōu)劣分析，細(xì)化分解責(zé)任，梳理明確數(shù)據(jù)采集方式。按權(quán)重大小區(qū)分核心、重要、一般指標(biāo)分層分級(jí)管理，分專業(yè)建立預(yù)測(cè)模型，提高專業(yè)管控的針對(duì)性和預(yù)測(cè)能力，認(rèn)真開展新指標(biāo)體系的宣貫培訓(xùn)工作。
2.加強(qiáng)指標(biāo)過程管控。一是精益企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解。將績(jī)效指標(biāo)、同業(yè)對(duì)標(biāo)指標(biāo)等企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與任務(wù)按月細(xì)化分解，建立績(jī)效指標(biāo)溯源機(jī)制，落實(shí)部門管理責(zé)任，月度重點(diǎn)評(píng)價(jià)、季度全面評(píng)價(jià)。二是建立全口徑目標(biāo)優(yōu)先和平穩(wěn)爭(zhēng)先激勵(lì)機(jī)制，建立基礎(chǔ)管理與指標(biāo)績(jī)效并重評(píng)價(jià)機(jī)制，調(diào)整優(yōu)化縣公司差異化同業(yè)對(duì)標(biāo)體系，強(qiáng)化專業(yè)部門和縣公司過程點(diǎn)評(píng)評(píng)價(jià)，設(shè)立全口徑突出貢獻(xiàn)指標(biāo)和單項(xiàng)指標(biāo)領(lǐng)先的激勵(lì)加分項(xiàng)目，促進(jìn)市、縣管理績(jī)效整體共優(yōu)。
3.注重短板指標(biāo)的改進(jìn)。一是建立企業(yè)管理短板項(xiàng)目庫(kù)。綜合2011年指標(biāo)績(jī)效、同業(yè)對(duì)標(biāo)等短板項(xiàng)目，結(jié)合內(nèi)外部各類檢查、評(píng)比中發(fā)現(xiàn)的短板項(xiàng)目、存在問題，動(dòng)態(tài)梳理和整合建立企業(yè)管理短板項(xiàng)目庫(kù)。二是全面實(shí)施短板項(xiàng)目整改提升閉環(huán)管控。項(xiàng)目化明確每個(gè)短板項(xiàng)目整改提升計(jì)劃、責(zé)任主體、完成時(shí)限，組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)攻關(guān)，持續(xù)自我提升。三是常態(tài)開展企業(yè)管理評(píng)價(jià)。圍繞部門（單位）運(yùn)用管理綜合評(píng)價(jià)卡的常態(tài)自評(píng)價(jià)，滾動(dòng)修編與跟蹤評(píng)價(jià)短板項(xiàng)目整改，提升各級(jí)組織自我管理能力。
