前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文，相信會(huì)為您的寫作帶來(lái)幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第1篇

信用風(fēng)險(xiǎn)是授信人因未能履約對(duì)交易中的一方帶來(lái)?yè)p失的可能性。如何規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)、最大限度的獲得收益，是有效使用“信用”的精髓。本文主要在分析信用風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，指出信用風(fēng)險(xiǎn)管理如何給企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)帶來(lái)盈余，并提出了通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理以規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的措施。

關(guān)鍵詞：

信用；信用風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)管理

從金融史上已經(jīng)出現(xiàn)過(guò)的金融危機(jī)可以知道，金融危機(jī)下，無(wú)論是曾經(jīng)多么風(fēng)光無(wú)限的企業(yè)，即使擁有上千億美元的資產(chǎn)，在金融危機(jī)到來(lái)之時(shí)也不堪一擊。這些企業(yè)最終的風(fēng)險(xiǎn)都集中在財(cái)務(wù)層面，突出表現(xiàn)為信用危機(jī)，從而使得企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，有效利用財(cái)務(wù)杠杠，是企業(yè)從危機(jī)中存活的出路。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)兩種。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，從狹義上講就是到期無(wú)法償還金融機(jī)構(gòu)借款的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)最主要的表現(xiàn)為客戶在債務(wù)到期后不具備還款能力?？傮w來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)主要跟以下因素相關(guān)：一是經(jīng)濟(jì)周期性。往往在經(jīng)濟(jì)下行階段，企業(yè)贏利情況總體惡化，信用風(fēng)險(xiǎn)增加；二是信息不對(duì)稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)從其表現(xiàn)形式來(lái)看，主要表現(xiàn)為以下特征：一是不以人意志為轉(zhuǎn)移的客觀性；二是從個(gè)體信用判斷整體信用紊亂的傳遞性；三是在一定程度上可以進(jìn)行控制的可控性；四是具有經(jīng)濟(jì)周期性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的管理活動(dòng)。企業(yè)可以通過(guò)制定信用管理政策，對(duì)授信和收回應(yīng)收賬款等交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，有效控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。信用風(fēng)險(xiǎn)管理，一般包括事前調(diào)查、事中監(jiān)督和事后調(diào)整三個(gè)階段。在事前調(diào)查階段，一般通過(guò)企業(yè)征信和信用等級(jí)評(píng)價(jià)等手段對(duì)客戶進(jìn)行分類，建立客戶檔案信息，明確客戶類型，在交易之前規(guī)避與高風(fēng)險(xiǎn)客戶發(fā)生交易往來(lái)；事中監(jiān)督是指企業(yè)建立客戶信用的跟蹤機(jī)制，防范客戶因經(jīng)營(yíng)狀況變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)異動(dòng)，影響到企業(yè)的正常還款能力；事后調(diào)整是指企業(yè)定期對(duì)客戶進(jìn)行再評(píng)價(jià)，根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整客戶分類，使其與客戶的風(fēng)險(xiǎn)能力相匹配。信用風(fēng)險(xiǎn)既有復(fù)雜性的特點(diǎn)，同時(shí)也很隱蔽，它是隱性和間接的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，既不同于籌資風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生直觀的交易損失，也不同于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)困難，信用風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)鏈條的每一環(huán)節(jié)，關(guān)注的重點(diǎn)是交易雙方的履約行為，從而表現(xiàn)為隱性和間接性。因此，信作者簡(jiǎn)介：張琛，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院在讀博士生，研究方向?yàn)闀?huì)計(jì)理論與方法。用風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)互為一體，難以完全區(qū)分，如不加以妥善管理，很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)沉重的打擊，次貸危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)中不乏典型的例子。因此，企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略發(fā)展過(guò)程中應(yīng)時(shí)刻高度重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立符合自身長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。完備和高效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不但能夠減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范和減少由外部環(huán)境變化帶來(lái)的損失，還將提升企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范水平，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，以利于企業(yè)的穩(wěn)定和長(zhǎng)期健康發(fā)展。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)企業(yè)的財(cái)務(wù)盈余

良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)獲得財(cái)務(wù)盈余，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）保持企業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)持續(xù)穩(wěn)定的銷售增長(zhǎng)是企業(yè)生存與發(fā)展的前提條件。信用銷售的好處在于，企業(yè)通過(guò)讓渡客戶部分的貨幣時(shí)間價(jià)值，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，增加客戶群體。當(dāng)然，信用銷售本身存在一定風(fēng)險(xiǎn)，盲目的信用銷售可能短期內(nèi)給企業(yè)會(huì)帶來(lái)一定的增長(zhǎng)，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，企業(yè)無(wú)法保持穩(wěn)定的收入。如果企業(yè)引入信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，就能夠在擴(kuò)大銷售的同時(shí)，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，從而使企業(yè)保持持續(xù)增長(zhǎng)。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)呈萎靡態(tài)勢(shì)，需求不旺導(dǎo)致訂單減少，企業(yè)熱切希望能通過(guò)信用銷售政策維持銷售?？蛻舾犊钅芰p弱后，信用風(fēng)險(xiǎn)直線上升，大大超出企業(yè)的實(shí)際承受能力。在這種情況下，企業(yè)如果選擇與第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，借助其專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和專業(yè)能力，可以幫助客戶在保持企業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)的同時(shí)，得到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，從容應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期帶來(lái)的危機(jī)。

（二）保障企業(yè)順利回款，降低企業(yè)壞賬信用銷售目前已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)主流的銷售方式之一。信用銷售的劣勢(shì)在于：一旦出現(xiàn)逾期或者應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬的情況，企業(yè)的呆壞賬將直線上升。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)披露的年報(bào)公開信息，我國(guó)銀行業(yè)2015年的不良率接近2%。企業(yè)的應(yīng)收賬款規(guī)模增大，回收速度放緩，資產(chǎn)流動(dòng)性降低，其擴(kuò)大再生產(chǎn)的能力無(wú)疑將受到限制。而企業(yè)通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制并降低呆壞賬率則有較大的發(fā)展空間。企業(yè)可以通過(guò)建立內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收賬款的有效管理，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面管理和良好催收，將呆壞賬控制在目標(biāo)范圍內(nèi)；當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)擴(kuò)大、應(yīng)收賬款余額增加時(shí)，可能憑一己之力難以對(duì)大量應(yīng)收賬款進(jìn)行有效控制和管理，這時(shí)可以選擇引入專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)咨詢機(jī)構(gòu)，通過(guò)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式，將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，進(jìn)而將公司回收應(yīng)收賬款的概率控制在理想的區(qū)間，保障企業(yè)收支安全。

（三）帶來(lái)穩(wěn)定的現(xiàn)金流量企業(yè)通過(guò)高效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠多渠道的獲取現(xiàn)金流，從而為企業(yè)經(jīng)營(yíng)和籌資服務(wù)。一方面，通過(guò)信用銷售和應(yīng)收賬款管理，能大大提升公司業(yè)績(jī)、擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、獲得市場(chǎng)和穩(wěn)定增長(zhǎng)的業(yè)務(wù)收入，帶來(lái)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入；另一方面，可以通過(guò)將應(yīng)收賬款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給第三方進(jìn)行融資，提前獲得貨款資金，給公司增加籌資性現(xiàn)金流入。

（四）優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)以上論述，企業(yè)優(yōu)秀的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠從銷售、融資、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面給自身帶來(lái)效益，同時(shí)，也必將有效地改善企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化報(bào)表信息。應(yīng)收賬款是企業(yè)資產(chǎn)類賬戶的主要科目，該科目的質(zhì)量高低即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力的快慢直接影響到企業(yè)流動(dòng)性和短期償債能力的好壞。保證應(yīng)收賬款正常及時(shí)的回款，并通過(guò)應(yīng)收賬款融資提前獲得資金，可以提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，提升企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量。另外，銷售收入是企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的主要來(lái)源，直接體現(xiàn)著企業(yè)的成長(zhǎng)性和發(fā)展?jié)摿?，是最主要的?cái)務(wù)指標(biāo)之一。企業(yè)保持持續(xù)穩(wěn)定的收入增長(zhǎng)，不但能夠帶來(lái)資產(chǎn)的積累，同時(shí)，也為企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)、擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模奠定良好的基礎(chǔ)。

三、如何通過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）規(guī)范會(huì)計(jì)核算,強(qiáng)化監(jiān)督審計(jì)職能信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量建立在可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，因此，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和相關(guān)性在量化信用風(fēng)險(xiǎn)方面就體現(xiàn)得尤為重要。這要求企業(yè)務(wù)必重視財(cái)務(wù)信息披露和會(huì)計(jì)核算工作，重視專業(yè)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，建設(shè)和培養(yǎng)一支專業(yè)素養(yǎng)強(qiáng)、職業(yè)道德高的專業(yè)人才隊(duì)伍。同時(shí)，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，提升內(nèi)控水平，根據(jù)實(shí)際情況完善和再造企業(yè)財(cái)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)，聘請(qǐng)具有良好聲譽(yù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行年度審計(jì)，最大限度的保障企業(yè)對(duì)外公開的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全面性、真實(shí)性、可信性。

（二）有效利用大數(shù)據(jù)，拓寬信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展和運(yùn)用正在成為當(dāng)下社會(huì)的趨勢(shì)，這也為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控電子化和信息化創(chuàng)造了有利條件。一方面，客戶交易行為的日積月累形成了海量數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)可從數(shù)據(jù)庫(kù)中識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中所需的關(guān)鍵信息，進(jìn)一步提升數(shù)據(jù)的利用效率。另一方面，大量的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息廣泛存在于互聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)等媒介，整合數(shù)據(jù)信息，打破數(shù)據(jù)邊界，降低信息的不對(duì)稱程度，能夠使企業(yè)對(duì)客戶行為進(jìn)行全方位的跟蹤評(píng)估，從而深度的挖掘客戶，實(shí)時(shí)更新客戶信息，合理確定客戶的信用等級(jí)。此外，為了規(guī)避企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)還有多種金融工具可供選擇。如專業(yè)的評(píng)估服務(wù)能使企業(yè)快速獲得客戶的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)類信息，避免個(gè)別高風(fēng)險(xiǎn)可能性的交易；專業(yè)的追收機(jī)構(gòu)有一定的催收專業(yè)能力和信息搜集能力，可以有效促進(jìn)信用銷售資金的及時(shí)回籠，防范由應(yīng)收賬款逾期導(dǎo)致的現(xiàn)金流斷裂風(fēng)險(xiǎn)；保理等業(yè)務(wù)可以一定程度上解決企業(yè)解決融資難的問(wèn)題，防范因信用銷售導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺，影響到企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

（三）樹立誠(chéng)信觀念,堵塞票據(jù)管理漏洞稅務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)也是信用風(fēng)險(xiǎn)的一部分。這部分信用的缺失除了與市場(chǎng)主體自身的法律知識(shí)匱乏和信用意識(shí)薄弱密切相關(guān)外，票據(jù)的管理手段不嚴(yán)，也為此種信用缺失現(xiàn)象的產(chǎn)生提供了環(huán)境。所以,治理稅務(wù)失信現(xiàn)象的根本，不僅需要加強(qiáng)稅務(wù)法制的建設(shè)和宣傳，還要加大依法懲處失信行為的力度,同時(shí)，加快票據(jù)的電子化管理，在全面實(shí)行財(cái)務(wù)電算化核算的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的無(wú)縫連接，實(shí)現(xiàn)銀行數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和票據(jù)行為的實(shí)時(shí)監(jiān)控和對(duì)接，完善對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的全面升級(jí)管理，堵塞管理漏洞，進(jìn)而服務(wù)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，完善法人治理結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，建立現(xiàn)代企業(yè)機(jī)制，完善公司治理，定期或不定期對(duì)公司制度履行進(jìn)行監(jiān)督，將會(huì)大大降低財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱的程度，從而保證信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析完全以透明和對(duì)稱的財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)，達(dá)到有效規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。信用在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中是一把雙刃劍，它的存在和發(fā)展使得信用關(guān)系在各交易主體之間不斷發(fā)展和壯大。一方面，信用能提供交易便利，帶給交易各方雙贏的局面，甚至是高額的回報(bào)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展；另一方面，信用的擴(kuò)大甚至失控也會(huì)給社會(huì)帶來(lái)?yè)p失，甚至導(dǎo)致公司破產(chǎn)或更大的經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)，降低了帕累托效率。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融和大數(shù)據(jù)信息時(shí)代的來(lái)臨，現(xiàn)代社會(huì)對(duì)于如何進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有了更多的選擇和工具，相對(duì)于西方社會(huì)，我國(guó)的征信體系不完善，信用市場(chǎng)不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平和金融工具運(yùn)用都處在一個(gè)發(fā)展的階段，但是有巨大的發(fā)展?jié)摿?。因此，最大限度的獲取信用收益，合理管理好信用風(fēng)險(xiǎn)，使其利于我國(guó)金融體系的穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展仍將具有廣泛的研究前景。

參考文獻(xiàn)：

[1]斯蒂芬A.羅斯等著，吳世農(nóng)等譯.《公司理財(cái)》第6版.機(jī)械工業(yè)出版社，2003-09.

[2]張新民，錢愛民.《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析》北京大學(xué)出版社，2008-08.

[3]安賀新.《信用管理概論》首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2007-06.

[4]李敏，張美靈，韓家平《企業(yè)信用管理》復(fù)旦大學(xué)出版社，2004-07.

信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第2篇

>> 金融衍生產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理 信用風(fēng)險(xiǎn)管理與信用衍生產(chǎn)品 我國(guó)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題與對(duì)策研究 金融互換信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究 基于信用風(fēng)險(xiǎn)管理視角的信用衍生產(chǎn)品創(chuàng)新 淺析商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施 金融衍生產(chǎn)品在企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用 信用衍生產(chǎn)品與現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 金融衍生產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn) 金融租賃信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理的一般分析 金融衍生品信用風(fēng)險(xiǎn)管理與制度設(shè)計(jì)的法律問(wèn)題 淺析金融經(jīng)濟(jì)周期與銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 探析金融經(jīng)濟(jì)周期與銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 銀行信用風(fēng)險(xiǎn)與金融經(jīng)濟(jì)周期管理研究 金融經(jīng)濟(jì)周期與商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略研究 供應(yīng)鏈金融及其信用風(fēng)險(xiǎn)管理 供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理 互聯(lián)網(wǎng)汽車金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理探析 區(qū)域金融信用風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范對(duì)策 淺析銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新 常見問(wèn)題解答 當(dāng)前所在位置：l.

[2] 寇向濤.小微貸款機(jī)構(gòu)難以控制小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)[EB/OL]..

[4] 新華網(wǎng).工行創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)融資支持小微企業(yè)發(fā)展[EB/OL]..

[5] 人民網(wǎng). 建行“扶小助農(nóng)”創(chuàng)新服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)[EB/OL]. .

[6] 搜狐. 農(nóng)業(yè)銀行：6月末小微企業(yè)貸款余額9112億元[EB/OL].http：///20140805/n403145570.shtml.

[7] 張?zhí)m.“保險(xiǎn)+信貸”助廣東小微企業(yè)擺脫困境[N].金融時(shí)報(bào)，2014-8-2.

[8] 吳玲玉，夏斌.商業(yè)銀行小微業(yè)務(wù)創(chuàng)新面臨的風(fēng)險(xiǎn)[J].銀行家，2013（6）.

[9] 中國(guó)金融網(wǎng).潘璇.小微企業(yè)金融服務(wù)中應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)[EB/OL].http：///News/20141022/2013cfn/

112040525200.shtml.

[10] 姜欣欣.商業(yè)銀行發(fā)展小微金融的戰(zhàn)略意義及風(fēng)險(xiǎn)防范[N].金融時(shí)報(bào)，2011-10-17（12）.

信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、加強(qiáng)征信行業(yè)管理，盡快實(shí)現(xiàn)行業(yè)信息共享

目前農(nóng)戶征信體系建設(shè)在由人民銀行牽頭的基礎(chǔ)上，需要當(dāng)?shù)卣e極配合，協(xié)調(diào)好各職能部門，盡快實(shí)現(xiàn)信息共享，要鼓勵(lì)更多農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)加入征信體系。要?jiǎng)?chuàng)新小額信貸征信產(chǎn)品，完善農(nóng)村征信體系。要建立符合申請(qǐng)小額貸款的客戶資料庫(kù)，標(biāo)準(zhǔn)由金融機(jī)構(gòu)設(shè)定，村委會(huì)初步審查，小額信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行最終審核，依據(jù)村委會(huì)提供的資料建立客戶資料庫(kù)，完成對(duì)農(nóng)戶信用信息的收集。小額信貸機(jī)構(gòu)要開發(fā)出適合農(nóng)戶的個(gè)人信用評(píng)價(jià)模型和軟件，制定科學(xué)合理的信用評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，切實(shí)輔助信貸員的決策。針對(duì)農(nóng)村征信體系的不完善，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，政府應(yīng)鼓勵(lì)各種形式的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)，以補(bǔ)充正式征信的不足。

二、優(yōu)化小額信貸評(píng)級(jí)，建立農(nóng)戶信用等級(jí)檔案

農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)現(xiàn)階段主要采用“定性分析”法，信用評(píng)定小組可借用商業(yè)銀行放貸審查的“5C”原則，結(jié)合農(nóng)戶小額信貸特征進(jìn)行量化信用評(píng)級(jí)：（1）品格（Character）。強(qiáng)調(diào)農(nóng)戶家庭成員的為人、信譽(yù)、道德、作風(fēng)等，可從農(nóng)戶代表、村黨支部、村委會(huì)成員處獲取信息進(jìn)行相應(yīng)評(píng)定。（2）能力（Capacity）。評(píng)定農(nóng)戶受教育程度、才能，包括種植技能、養(yǎng)殖技能及特殊技能等。（3）資本（Capital）。通過(guò)村委會(huì)成員等搜集農(nóng)戶現(xiàn)有及預(yù)期收入、支出情況。（4）擔(dān)保品（Collateral）?？稍谛☆~信貸信用評(píng)級(jí)中核定“國(guó)家擔(dān)保”情況，包括國(guó)家稅收優(yōu)惠，貸款貼息，協(xié)助壞賬剝離等，考慮這些優(yōu)惠政策的強(qiáng)度及落實(shí)狀況。（5）經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condi-tion）。分析宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展，農(nóng)產(chǎn)品銷等影響農(nóng)戶收入的經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。進(jìn)一步完善小額貸款機(jī)構(gòu)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，研究適合中國(guó)數(shù)據(jù)的小額信貸信用評(píng)分模型。根據(jù)量化指標(biāo)建立農(nóng)戶詳細(xì)信用檔案，確定不同信用等級(jí)，核定不同的貸款額度及利率，實(shí)行差別管理制度。

三、推行聯(lián)保貸款制度，實(shí)施民主管理風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)

廣泛推行五戶聯(lián)保、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄、技術(shù)服務(wù)制度。小額信貸聯(lián)保制度可通過(guò)熟人社會(huì)相互監(jiān)督以消除風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶每5人自愿組成小組，對(duì)貸款負(fù)有連帶責(zé)任。小組內(nèi)部民主管理，共同承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，以增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力；在連帶責(zé)任壓力下，小組成員相互監(jiān)督還款，如其中有人發(fā)生不良貸款行為，將會(huì)影響全組的貸款信譽(yù)。小組成員進(jìn)行定期或日常交流，減少項(xiàng)目選擇不當(dāng)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；幾個(gè)小組組成一個(gè)農(nóng)戶中心，農(nóng)戶中心經(jīng)常開展技術(shù)培訓(xùn)活動(dòng)，并定期開會(huì)分期收款。我國(guó)現(xiàn)有的非政府組織小額信貸機(jī)構(gòu)都實(shí)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄政策，強(qiáng)制儲(chǔ)蓄包括小組基金和用戶儲(chǔ)蓄兩部分。若小組內(nèi)有人拖欠，則可以用小組基金沖抵。強(qiáng)制儲(chǔ)蓄指每次還款時(shí)貸戶都要被強(qiáng)制存入小數(shù)額存款。實(shí)行每周還款時(shí)，這個(gè)數(shù)額大約是貸款總額的千分之一。還可實(shí)行雙貸款制，即一個(gè)人只要有足夠高的信用記錄就可推薦給兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)貸款，信用度越高，貸款額越大，由于信用受到更多機(jī)構(gòu)監(jiān)督，貸款機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)更易被發(fā)現(xiàn)。

四、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，建立信貸信用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

建立小額信貸信用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，通常應(yīng)包括賬目系統(tǒng)、信貸和儲(chǔ)蓄監(jiān)控系統(tǒng)、客戶影響跟蹤系統(tǒng)。（1）賬目系統(tǒng)可從財(cái)務(wù)分析報(bào)告中獲取關(guān)鍵金融指標(biāo)，監(jiān)控小額信貸機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況。通常采用必要指標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括小額貸款資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、收益、杠桿率和資本充足度等基本指標(biāo)。在衡量小額貸款資產(chǎn)質(zhì)量時(shí)，使用貸款償還率、貸款資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、貸款損失指標(biāo)等以提供不同信息。（2）信貸與儲(chǔ)蓄監(jiān)測(cè)系統(tǒng)包括小額貸款跟蹤狀況及其他相關(guān)信息，包括借貸模式類型、計(jì)算利息和費(fèi)用的方法、貸款支付的頻率和組合、貸款拖欠狀況、客戶結(jié)構(gòu)、儲(chǔ)蓄交易等信息。定期為管理人員、投資者、小額貸款戶外職員、審計(jì)人員、顧客等做出跟蹤信息分析報(bào)告和靈活的分析報(bào)表，以評(píng)估小額信貸機(jī)構(gòu)的需求信息、供給狀況和機(jī)構(gòu)運(yùn)行狀況。（3）客戶影響跟蹤系統(tǒng)，可根據(jù)小額信貸機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)的影響程度做出客戶影響跟蹤系統(tǒng)分析報(bào)告，對(duì)小額信貸的社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)估和反饋。

五、健全農(nóng)村征信法規(guī)，完善信用獎(jiǎng)勵(lì)懲罰機(jī)制

應(yīng)盡快參照國(guó)外相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，出臺(tái)有關(guān)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律和規(guī)章制度，從法律上解除農(nóng)戶的顧慮，保護(hù)農(nóng)戶的征信權(quán)益。同時(shí)，執(zhí)法機(jī)關(guān)要配合金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)失信者的懲處力度，使其失信成本大于收益。除了要加強(qiáng)貸款跟蹤管理，督促農(nóng)戶主動(dòng)歸還到期貸款本息之外，政府還要制定明確的獎(jiǎng)懲辦法。運(yùn)用利益杠桿調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)及基層政府開展小額信貸的積極性，對(duì)收貸收息有突出貢獻(xiàn)的人員予以獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力者給予處罰。推行信用積分貸款，即通過(guò)收集、整理涉及農(nóng)戶信用的有關(guān)款額度的決定性參考依據(jù)。在農(nóng)戶信用積分達(dá)到一定分?jǐn)?shù)后，則采取降低貸款利率、列為貴賓客戶等使農(nóng)戶得到一定的優(yōu)惠。通過(guò)信用積分的激勵(lì)與懲治作用影響，貸后管理與本息的收回也將因農(nóng)戶的主動(dòng)歸還而大大降低管理的工作量，并可不斷提高貸款質(zhì)量，增強(qiáng)農(nóng)民信用意識(shí)最終達(dá)到防范信用風(fēng)險(xiǎn)的效果指標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳淑花.村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略分析[J].今日南國(guó),2009(5)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；防范措施

中圖分類號(hào)：F752 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）02-0148-02

加入世貿(mào)組織和世界經(jīng)濟(jì)一體化，給我國(guó)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了前所未有的機(jī)遇。與之相伴隨的卻是，中國(guó)出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款“黑洞”。相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，中國(guó)出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款累計(jì)至少超過(guò)1 000億美元，相當(dāng)于中國(guó)2004年總出口額的1/5，而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤(rùn)被壞賬所吞噬，使得許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負(fù)，甚至破產(chǎn)倒閉；有的即使能夠維持經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)中也常常進(jìn)退維谷，阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由于懼怕壞賬風(fēng)險(xiǎn)采取非常謹(jǐn)慎的信用政策，甚至宣稱對(duì)非信用證業(yè)務(wù)一律不做，結(jié)果限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。

在與各國(guó)經(jīng)貿(mào)往來(lái)中我國(guó)外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，在對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問(wèn)題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

一、外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征

下面結(jié)合美國(guó)鄧白氏公司中國(guó)代表對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問(wèn)題的調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)，對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，從更深層次上理解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

從來(lái)源結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以海外華人公司為主。從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看，我國(guó)的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶帶來(lái)的。筆者認(rèn)為，這些為數(shù)不多的海外華人，包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)大陸后來(lái)移居海外的華人具有與中國(guó)同族同種和語(yǔ)言相通的優(yōu)勢(shì)，他們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉，了解到我國(guó)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。同時(shí)，他們又抓住我國(guó)部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài)，使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)外貿(mào)企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高于一般外國(guó)進(jìn)口商。

從起因結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為：有意欺詐的拖欠款占60%；產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭(zhēng)議的占25%；屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占10%；交易人員私下默契、臺(tái)底交易的占2.5%；其他性質(zhì)的占2.5%。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠所涉及的企業(yè)以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為：80%來(lái)自國(guó)內(nèi)的企業(yè)，其中的50%為國(guó)有外貿(mào)企業(yè)，30%為私營(yíng)外貿(mào)企業(yè)；另外的20%來(lái)自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中，我們可以明顯了解到我國(guó)外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平相對(duì)要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。

從客戶新舊特征看，過(guò)半數(shù)的國(guó)際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國(guó)際（上海）信息咨詢公司1997年度受理的我國(guó)398件國(guó)際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計(jì)顯示，其中的200個(gè)案件是由老客戶產(chǎn)生的，而非人們通常理解的國(guó)際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

二、外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

透過(guò)以上表面數(shù)據(jù)，我們可以看出，造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外，來(lái)自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)成因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都比較淡漠，對(duì)信用管理工作重視不夠，導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持；有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要，但苦于所知不多無(wú)從下手，且成本較高，在本來(lái)利潤(rùn)率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用，進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒，甚至干脆漠視不管。目前中國(guó)出口企業(yè)的壞賬率超過(guò)5%，而發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)卻只有0.25%—0.5%的水平，國(guó)際平均水平也只在1%左右。中國(guó)企業(yè)出口中遇到的很多困難，一開始并不是對(duì)方存心拖欠，而是中國(guó)企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

（二）外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰

產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國(guó)有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，盲目賒銷；有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單純追求銷售額增長(zhǎng)，盲目打價(jià)格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升，銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，效益下降，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理，就是要在銷售收入增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確

在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個(gè)部門卻常常職責(zé)分工不清，不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制，容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評(píng)估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢(shì)得不到有效抑制的根本原因。

（四）信用管理方法落后

目前，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一，沒能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作，甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。

（五）在全球金融危機(jī)的新形勢(shì)下，外貿(mào)企業(yè)面臨的出口信用風(fēng)險(xiǎn)在加劇

1.隨著金融危機(jī)不斷蔓延擴(kuò)散，海外買家信用風(fēng)險(xiǎn)加大。國(guó)際市場(chǎng)大宗商品價(jià)格的暴跌，導(dǎo)致國(guó)外買方收貨付款意愿陡降、買方違約風(fēng)險(xiǎn)急劇升高。部分國(guó)家和地區(qū)的信貸緊縮也加大了這些企業(yè)拖欠貨款甚至賴賬的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，大量企業(yè)還將直接面對(duì)海外買家的破產(chǎn)危機(jī)。

2.在危機(jī)的沖擊下，海外違約風(fēng)險(xiǎn)加大。一些國(guó)家的對(duì)外償付能力、擔(dān)保有效性、匯率政策的穩(wěn)定性等都將受到較大影響。隨著金融危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)傷害的不斷加大，違約風(fēng)險(xiǎn)的滯后作用將不斷顯現(xiàn)。

3.危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，國(guó)外銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)加大。曾經(jīng)的國(guó)際一流銀行頻繁陷入困境，以往對(duì)貿(mào)易中較為安全的信用證結(jié)算方式難以為繼。隨著眾多大型商業(yè)銀行信用等級(jí)的急劇降低，信用證交易的收匯風(fēng)險(xiǎn)在不斷加劇。

4.出口企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)將更激烈。隨著國(guó)際市場(chǎng)需求進(jìn)一步萎縮，一些企業(yè)為爭(zhēng)奪市場(chǎng)可能置出口收匯風(fēng)險(xiǎn)于不顧冒險(xiǎn)簽約出口。

各種跡象都說(shuō)明，全球信用風(fēng)險(xiǎn)正在金融危機(jī)下升高。

三、加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

通過(guò)以上分析，我們清晰地看出現(xiàn)今我國(guó)外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失，還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)，和相應(yīng)企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建立和實(shí)施。

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身?xiàng)l件選擇實(shí)施以下的對(duì)策：（1）大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)來(lái)建立健全并貫徹實(shí)施科學(xué)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（2）中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實(shí)施信用管理委托制。具體做法有以下幾方面。

（一）做好商業(yè)資信調(diào)查

預(yù)防商業(yè)欺詐，還要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，減少商業(yè)欺詐的發(fā)生。這就要求外貿(mào)企業(yè)除了盡快提高自己的業(yè)務(wù)水平外，還要認(rèn)真考慮建立自己的一套有效的信息情報(bào)網(wǎng)絡(luò)，建立信息渠道。

在國(guó)際貿(mào)易中，當(dāng)事人在訂立合同前，未能充分利用可得的情報(bào)并進(jìn)行詳盡的調(diào)查，被認(rèn)為是導(dǎo)致商業(yè)欺詐發(fā)生的根本原因。從東方國(guó)際保理中心所辦理的欺詐案件中可以看出，在有些情況下，只要了解一下未來(lái)的貿(mào)易伙伴的資信能力和履約信用、支付能力等，就完全可以防止欺詐的發(fā)生。

（二）強(qiáng)化合同的規(guī)范化管理

雙方的責(zé)任一定要在合同中明確規(guī)定，合同用語(yǔ)要嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確、前后一致。要加強(qiáng)公章、合同的管理，杜絕亂蓋公章、空白合同書到處飛的現(xiàn)象。也要抵住“低價(jià)、特殊優(yōu)惠、回扣”的誘惑，切記天下沒有免費(fèi)的午餐。要做到這點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)培養(yǎng)自己的高素質(zhì)的談判代表，他們要廉潔奉公，要懂法律、經(jīng)濟(jì)、航運(yùn)等方面的知識(shí)，有較長(zhǎng)的工作經(jīng)驗(yàn)。

（三）嚴(yán)格履行合同，盡量減少中間環(huán)節(jié)

合同一經(jīng)簽訂，要妥善保存合同原件，保留與對(duì)方往來(lái)的信函、文件等，以備后用。合同生效后，我方就應(yīng)根據(jù)合同條款履行約定的義務(wù)并保留履約的所有證據(jù)。因?yàn)?，只有自己?yán)格履行了義務(wù)，才能有力地向?qū)Ψ街鲝垯?quán)利；有了先行履約的證據(jù)，才有勝訴的可能。要保持合同順暢履行，警惕對(duì)方變更合同條款的請(qǐng)求，更不能允許中間商的隨便介入，中間環(huán)節(jié)越多，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)也就越多。

（四）加強(qiáng)賬款拖欠的追收

一旦發(fā)生賬款拖欠要積極想辦法追收，追收貨款要根據(jù)具體情況，來(lái)決定是自己追收，還是委托第三方追收。如果公司較小，在拖欠方的國(guó)家沒有自己公司的辦事機(jī)構(gòu)，最好的辦法是委托專業(yè)的公司追收，主要有三方面的好處：由于是專業(yè)公司，效率高，可以贏得寶貴的時(shí)間；采取國(guó)際合作的方式成功率較高；有利于集中主要精力開展業(yè)務(wù)。

（五）“外包”給信用管理咨詢公司

中小型外貿(mào)企業(yè)，尤其是我國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營(yíng)企業(yè)，可考慮直接將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比，實(shí)行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財(cái)力，降低企業(yè)的管理成本，具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點(diǎn)。

（六）借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)上，在對(duì)外貿(mào)易的實(shí)踐中應(yīng)該學(xué)會(huì)借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)做法和手段，諸如信用證、出口信用保險(xiǎn)、福費(fèi)廷和國(guó)際保理等。這些在西方國(guó)家中相當(dāng)成熟并行之有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做法雖然在我國(guó)正逐漸得到應(yīng)用，但有些還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有普及，因此，我國(guó)商務(wù)部應(yīng)大力推廣。

（七）面對(duì)當(dāng)前金融危機(jī)困境下的出口信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.加強(qiáng)對(duì)有關(guān)國(guó)家進(jìn)口規(guī)定的了解，即企業(yè)要對(duì)出口國(guó)海關(guān)規(guī)定要做到心知肚明。根據(jù)各國(guó)海關(guān)法規(guī)定，一般貨物在目的港或海關(guān)倉(cāng)庫(kù)存放期限為3個(gè)月，少數(shù)國(guó)家為30天或60天。印度、巴基斯坦等國(guó)規(guī)定，退運(yùn)或者轉(zhuǎn)賣均需要買家出具《無(wú)異議證明》。土耳其海關(guān)規(guī)定貨物滯港時(shí)間不得超過(guò)45天（除進(jìn)口商要求延期之外），否則將被沒收拍賣，且拍賣時(shí)該貨物的進(jìn)口商享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。依據(jù)出口國(guó)海關(guān)規(guī)定進(jìn)行出口操作便可有效控制收匯風(fēng)險(xiǎn)。

2.同時(shí)，還可以規(guī)避受危機(jī)影響較重的歐美市場(chǎng)，大力開拓受危機(jī)影響較小的中東、非洲、澳洲等市場(chǎng)，以保證出口的正?；?/p>

3.此外，企業(yè)還可以充分利用中國(guó)信保提供的資信調(diào)查、咨詢建議和風(fēng)險(xiǎn)保障等全程信用管理工具，以及合理選擇結(jié)算貨幣等手段規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，減少自身的損失，確保外貿(mào)業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1] 黎孝先.國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)[M].北京：對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，1994.

[2] 沈瑞年，繼紅，龐紅.國(guó)際結(jié)算[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，1999.

[3] 梁琦.國(guó)際結(jié)算與融資[M].南京：南京大學(xué)出版社，2000.

[4] 黃昕.銀行信用證風(fēng)險(xiǎn)及防范措施[J].財(cái)政金融，2001，（8）.

[5] 鄒根寶.外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及案例分析[M].上海：上海人民出版社，2002.

信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文第5篇

在國(guó)際貿(mào)易融資的系列風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素之一。對(duì)此，作者根據(jù)多年的從業(yè)生涯，論述國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和危害，探討其產(chǎn)生的原因，據(jù)此分析管控信用風(fēng)險(xiǎn)的有效模型和路徑，點(diǎn)明商業(yè)銀行在這個(gè)過(guò)程中的角色及應(yīng)該起到的作用。

在當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際金融的日益全球化和普遍化的背景下，保理、福費(fèi)廷、資產(chǎn)證券化、融資租賃等基于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的新型貿(mào)易融資產(chǎn)品迅速崛起，國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)也日漸復(fù)雜化，其中構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中國(guó)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于信用風(fēng)險(xiǎn)。

一、國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的本文由收集整理表現(xiàn)和特點(diǎn)

所謂的信用風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義就是基于各種因素而不能及時(shí)、適當(dāng)、充分地履行承諾的可能性。過(guò)去，在國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)有兩種內(nèi)涵，就法律視角而言，是債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，即債務(wù)人不履行債務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)；在賒銷過(guò)程中是指買方到期不付款（還款）或者到期沒有能力付款，造成貨款拖欠或無(wú)法收回的可能。無(wú)論哪種角度，都通常被定義為借款人不能按期還本付息而給貸款人造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

如今，從組合投資的角度關(guān)照信用風(fēng)險(xiǎn)，已不僅僅是單方面損失的問(wèn)題，投資者（銀行）的投資組合不僅會(huì)因?yàn)榻灰讓?duì)手的直接違約而發(fā)生損失，而且交易對(duì)手履約可能性的變化也會(huì)給組合帶來(lái)?yè)p失。一方面，一些如信用等級(jí)被降低、投資失敗、盈利下降、融資渠道枯竭影響交易對(duì)手信用水平的事件一旦發(fā)生，公司的市場(chǎng)價(jià)值就會(huì)下降，會(huì)給投資者帶來(lái)?yè)p失；另一方面，現(xiàn)代資產(chǎn)估價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)的發(fā)展也使得貸款等流動(dòng)性差的金融產(chǎn)品的價(jià)值能得到更恰當(dāng)和及時(shí)的衡量，其發(fā)生對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的影響可以及時(shí)地在資產(chǎn)估價(jià)中得到反映。故此可以說(shuō)，現(xiàn)代銀行在貿(mào)易融資服務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該包括交易對(duì)方的直接違約和其違約可能性變化而對(duì)銀行產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

作為國(guó)際貿(mào)易融資中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)具有與眾不同的顯著特點(diǎn)：一方面信用風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)情況下取決于用款方向、借款人經(jīng)營(yíng)管理能力、借款人財(cái)務(wù)狀況甚至借款人還款意愿等與借款人明確相聯(lián)系的非系統(tǒng)因素的影響，具有明顯的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的特征；另一方面，由于貿(mào)易融資等信用產(chǎn)品的流動(dòng)性差，缺乏二級(jí)市場(chǎng)，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取。這兩大特點(diǎn)的存在提升了管控國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的力度。

二、國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)探源

國(guó)際貿(mào)易融資本身涉及的領(lǐng)域、范疇、事務(wù)、層級(jí)繁多，其信用風(fēng)險(xiǎn)背后的影響因素也比較復(fù)雜，從整體來(lái)看主要由如下四方面的因素造成的。

（一）就國(guó)內(nèi)環(huán)境而言，國(guó)人信用意識(shí)淡薄，企業(yè)信用制度不夠完善

傳統(tǒng)中國(guó)是一個(gè)人情社會(huì)，缺乏信用意識(shí)醞釀的基礎(chǔ)，有的只是樸素江湖義氣。目前，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處于初級(jí)階段，普通的信用觀念和意識(shí)依舊比較淡薄。特別是國(guó)有、集體企業(yè)在資本金嚴(yán)重不足的情況下帶著實(shí)用理性的思維向銀行貸款，對(duì)如何還貸考慮不足，甚至沒有認(rèn)真正視這個(gè)問(wèn)題。微觀領(lǐng)域的忽視影響了宏觀體制的構(gòu)建，目前國(guó)內(nèi)企業(yè)信用制度漏洞百出，問(wèn)題貸款和資金比比皆是。據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，截至2000年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行等5家商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債企業(yè)犯140戶，占改制企業(yè)的51.29%，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的31.%。雖然，近年的數(shù)據(jù)有所下降，但問(wèn)題依舊相當(dāng)嚴(yán)重。

（二）從國(guó)際環(huán)境方面來(lái)看，海外企業(yè)單位魚龍混雜，信用情況也比較復(fù)雜

雖說(shuō)以歐美為代表的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較成熟的區(qū)域在金融信用方面的制度、法律支撐和信用意識(shí)等方面比較到位，但也存在著一定程度的信用問(wèn)題，尤其是在其強(qiáng)勢(shì)經(jīng)濟(jì)的地位造成的制度霸權(quán)的情況下，地區(qū)之間的國(guó)際貿(mào)易融資實(shí)際上存在著違背合理公平信用問(wèn)題的因子，在逆反心理的作用下容易引起弱勢(shì)經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)組織的刻意惡意不守信用的動(dòng)機(jī)。另外，歐美之外的亞、非、拉等其他區(qū)域，基于人文地理等方面的不同，在信用方面也存在著程度不一的問(wèn)題，是滋生國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的溫泉。

（三）就法律規(guī)程方面而言，擔(dān)保法和票據(jù)法的沖突和缺陷是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素

目前的社會(huì)和世界是法律社會(huì)，法律是規(guī)范國(guó)際貿(mào)易融資的主要武器，也是管控信用風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。不過(guò)，信用風(fēng)險(xiǎn)也容易從法律的漏洞中產(chǎn)生，其中對(duì)此影響最大的當(dāng)屬擔(dān)保法和票據(jù)法的沖突和缺陷。對(duì)于擔(dān)保法，我國(guó)擔(dān)保法第7條規(guī)定：具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。”對(duì)保證人的義務(wù)及應(yīng)有行為能力及義務(wù)沒有進(jìn)行明確規(guī)定，實(shí)際上是“擔(dān)”而不“保”。對(duì)于票據(jù)法，由于各國(guó)票據(jù)法差異很大，在國(guó)際貿(mào)易融資過(guò)程中由于票據(jù)適用所產(chǎn)生的沖突不可避免，信用風(fēng)險(xiǎn)由此有了猖獗的空間和可能。

（四）就微觀事件而言，應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓是國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接因素

應(yīng)收賬款債權(quán)作為新型國(guó)際貿(mào)易融資的核心和法律基礎(chǔ)，如果其轉(zhuǎn)讓中存在隱患，也就是說(shuō)債權(quán)在轉(zhuǎn)讓的合法性和可轉(zhuǎn)讓性上存在問(wèn)題，勢(shì)必影響作為新型國(guó)際貿(mào)易融資的順利進(jìn)行。債務(wù)人不履行債務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)與債權(quán)的合法性和可轉(zhuǎn)讓性直接相關(guān)，如果債權(quán)的轉(zhuǎn)讓人即出讓方的債權(quán)不合法抑或債權(quán)不可轉(zhuǎn)讓，而轉(zhuǎn)讓

人卻轉(zhuǎn)讓了債權(quán)，那么信用風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生了。

三、管控國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的路徑分析

對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)在國(guó)際金融市場(chǎng)融資追求利潤(rùn)的企業(yè)或金融單位在實(shí)踐過(guò)程中摸索出系列途徑、方法和模式，其中切實(shí)有效且具有一定普遍意義的主要有如下幾種：

（一）最保底的原始對(duì)策

信用風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要問(wèn)題是信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在此存在的最大問(wèn)題是具實(shí)踐操作價(jià)值和公正意義的衡量標(biāo)準(zhǔn)的存在與否及適合與否，所以構(gòu)建科學(xué)、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)此，特定個(gè)體企業(yè)、銀行及其他金融組織應(yīng)該根據(jù)自身所涉及的國(guó)際貿(mào)易融資的具體情況，開發(fā)、完善、持續(xù)改進(jìn)判斷“違約與否”形成信用風(fēng)險(xiǎn)的分類評(píng)估模式的模型與方法，進(jìn)而確立更為科學(xué)、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。

（二）最舒心的管控模式

企業(yè)信用評(píng)級(jí)管理。由于國(guó)際貿(mào)易融資的復(fù)雜性，信用風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)的制定和完善始終具有滯后性及有限性等特點(diǎn)，一個(gè)更有效且貼現(xiàn)的管控模式是企業(yè)信用評(píng)級(jí)管理。在國(guó)際貿(mào)易融資中強(qiáng)化對(duì)借款人的信用進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，不但在交易發(fā)生時(shí)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，在交易發(fā)生后也定期考察該貿(mào)易的進(jìn)展及借款企業(yè)營(yíng)業(yè)情況和財(cái)務(wù)狀況，隨時(shí)評(píng)價(jià)其信用等級(jí)。國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)、全球風(fēng)險(xiǎn)協(xié)會(huì)、國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)等全球性的專業(yè)協(xié)會(huì)及各國(guó)內(nèi)審、金融、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的機(jī)構(gòu)組織應(yīng)該注意關(guān)照各個(gè)企業(yè)組織參與國(guó)際貿(mào)易融資的表現(xiàn)，以權(quán)威第三方的角度進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并定期公開評(píng)定情況，為相關(guān)組織涉入國(guó)際貿(mào)易融資作參考。對(duì)于我國(guó)，應(yīng)該積極培育相應(yīng)的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，以便強(qiáng)化提升評(píng)定企業(yè)信用的話語(yǔ)權(quán)，為國(guó)內(nèi)企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易融資事務(wù)保駕護(hù)航。

（三）最得力的輔助手段

各種信用衍生工具。信用衍生產(chǎn)品是指以貸款或債券的信用狀況為基礎(chǔ)資產(chǎn)的衍生金融工具，主要有違約互換、收益率全額互換和信用相關(guān)票據(jù)。信用衍生產(chǎn)品可增強(qiáng)銀行調(diào)節(jié)和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的靈活性，可使銀行資產(chǎn)的純粹信用風(fēng)險(xiǎn)可以上市交易，進(jìn)而使得對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理有了直接的數(shù)據(jù)來(lái)源和市場(chǎng)參考。利用信用衍生工具將信用風(fēng)險(xiǎn)剝離出來(lái)，可避免將投資撤出或轉(zhuǎn)賣對(duì)客戶造成的不利影響，是管控管控國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)最得力的輔助工具。

（四）最直接的有效舉措

出口信用保險(xiǎn)機(jī)制。無(wú)論哪種方法和模式，在管控管控國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)方面都具有一定的有限性，融資主體很難避免剩余風(fēng)險(xiǎn)的存在。對(duì)此，如果不想主動(dòng)接受，可以求助于出口信用保險(xiǎn)機(jī)制。借助于信用保險(xiǎn)損失補(bǔ)償機(jī)制，出口商收匯有安全保障，銀行愿意提供資金融通，便于企業(yè)獲得出口融資；通過(guò)投保信用險(xiǎn)，出口商可以了解買家信用情況，加強(qiáng)應(yīng)收款管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（五）最徹底的根本路徑

探索深入國(guó)際金融領(lǐng)域的中國(guó)化道路。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資而言，曾經(jīng)封閉了幾十年的國(guó)內(nèi)企業(yè)還是一個(gè)摸索路子的新兵。入世以來(lái)，中國(guó)企業(yè)融入國(guó)際市場(chǎng)的深度越來(lái)越深，但相關(guān)配套體制卻沒有及時(shí)跟上和對(duì)接，是系列風(fēng)險(xiǎn)容易滋生的根本因素。對(duì)此，應(yīng)該在國(guó)際貿(mào)易融資的實(shí)踐過(guò)程中，借鑒海外擔(dān)保法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法等相關(guān)法律，結(jié)合國(guó)內(nèi)企業(yè)國(guó)際融資實(shí)際情況，有選擇性地?fù)P棄目前的制度、法規(guī)和法律，形成與世界接軌同時(shí)又盡量爭(zhēng)取國(guó)際市場(chǎng)話語(yǔ)權(quán)的體系，持續(xù)探索深入國(guó)際金融領(lǐng)域的中國(guó)化道路。