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保證金管理制度范文第1篇

第二條員工應(yīng)繳存的身份保證金，其金額如下：

(一)總經(jīng)理、副總經(jīng)理：10萬元整。

(二)第

一、二階職員：6萬元整。

(三)第三階職員：4萬元整。

(四)第四階職員：3萬元整。

(五)其余正式任用職員：2萬元整。

(六)服務(wù)員：1萬元整。

第三條身份保證金一時(shí)難以繳足者，依下列的規(guī)定，由其每月薪津扣存(扣存金額至10元單位，四舍五入)，累積至前條規(guī)定金額為止。

(一)第四職階以上員工，每月按其固定薪金總額扣存4%。

(二)第五職階以下員工，每月按其固定薪金總額扣存3%。

第四條員工身份保證金的利息，按國家銀行核定的儲(chǔ)蓄部放款利息計(jì)算。其計(jì)息日訂為每年12月20日統(tǒng)一辦理。未滿100元的零數(shù)不予計(jì)息。

第五條員工在職期間，其身份保證金不得發(fā)還。但為購買本公司股票經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)者，得于等值金額發(fā)還購買，惟其所購股票應(yīng)寄存總公司，充為身份保證金。

第六條身份保證金及前條規(guī)定所購股票，不得贈(zèng)與、轉(zhuǎn)讓、或抵押。

第七條員工如有違反法令或本公司規(guī)章或其他弊情，致本公司蒙受損害時(shí)，除依法追訴外，其身份保證金及依第五條提存的股票，悉數(shù)充為賠償金。

第八條員工離職時(shí)，其身份保證金及提存的股票，須自離職日起逾滿六個(gè)月，經(jīng)本公司查明確無未了事情或虧短公款后始得發(fā)還。

第九條員工身份保證金不能一時(shí)繳足者，按月于發(fā)薪日扣存，其保管及運(yùn)用，均由本公司負(fù)責(zé)辦理。

第十條本辦法經(jīng)董事長核準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。

員工身份保證金處理辦法(B)

第一條本辦法依據(jù)本公司人事管理規(guī)則第三十條及第三十四條的規(guī)定訂定。

第二條本公司員工就職時(shí)，應(yīng)依本公司人事管理規(guī)則的規(guī)定繳存身份保證金。身份保證金一時(shí)難以繳足者就其未繳部分按下列的規(guī)定逐月扣存：

(一)四階以上職員：每個(gè)月按其薪津(包括一切津貼及薪資所得稅的金額)扣存1%。

(二)其余員工：每個(gè)月按其薪津(包括一切津貼及薪資所得稅的金額)扣存4%。

第三條員工身份保證金的利息按銀行一般信用貸款利率復(fù)利計(jì)付，但未滿100元的奇零數(shù)不計(jì)付利息。

第四條員工身份保證金的發(fā)還、抵充，悉依本公司人事管理規(guī)則的規(guī)定辦理。

保證金管理制度范文第2篇

根據(jù)相關(guān)文件精神，我縣于xx月xx日，認(rèn)真組織開展了社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理自檢自查工作，并留下了整改意見，限期整改。四個(gè)月來，我們高度重視，積極進(jìn)行整改，并取得了一定的社會(huì)影響。現(xiàn)將自檢自查問題整改情況報(bào)告如下：

一、自檢自查出的突出問題

1.工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)及城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金會(huì)計(jì)因各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員財(cái)務(wù)專業(yè)人員稀缺的問題，部分已連續(xù)在同崗五年以上；

2.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放人員均已連續(xù)在崗五年以上；

3.xx縣機(jī)關(guān)社保收入戶沒有及時(shí)清零；

4.工傷保險(xiǎn)待遇審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)不能生成，只能手工錄入；

5.各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)臺(tái)賬、歸檔資料有待補(bǔ)充完整；

保證金管理制度范文第3篇

乙方：×××

甲方同意將　 路×××、×××號(hào)×××大院停車場(chǎng)發(fā)包給乙方承包管理，經(jīng)雙方友好協(xié)商，簽訂本合同。

一、承包范圍：天河路×××、×××號(hào)×××大院內(nèi)的汽車、摩托車、單車保管站。

二、承包價(jià)：每月　 元正。

三、承包期限：壹年（　 年　 月　 日至　 年　 月　 日）

四、付款方式：按月支付承包價(jià)，每月5號(hào)前由乙方向甲方財(cái)務(wù)部門交付上月承包費(fèi)用。

五、在簽訂合同之日起，乙方應(yīng)在七天向甲方交付伍萬元的保證金，用于擔(dān)保停車場(chǎng)所有停放的車輛和財(cái)物的保管責(zé)任（包括車輛丟失）和本合同的違約責(zé)任，合同到期不再續(xù)簽時(shí)，乙方已盡到保管責(zé)任并交接手續(xù)完善時(shí)甲方退還保證金（不計(jì)利息），否則保證金不予退還。

六、甲方自用的汽車（陸臺(tái)）、摩托車（伍臺(tái)），以及甲方認(rèn)可的上級(jí)主管局國家職能部門的車輛進(jìn)入大院的，乙方應(yīng)提供免費(fèi)保管。

七、甲方的義務(wù)：

1．負(fù)責(zé)車輛保管站經(jīng)營許可證的申領(lǐng)，購買車輛保管發(fā)票及代繳發(fā)票稅（稅費(fèi)由乙方按實(shí)際發(fā)生額負(fù)擔(dān)，每月1～5號(hào)向甲方財(cái)務(wù)交付）。

2．對(duì)乙方制定的車輛管理制度和相關(guān)的通知、通告進(jìn)行審核、未經(jīng)甲方審核批準(zhǔn)的信息不能公布和實(shí)施。

3．提供完善的消防設(shè)施。

八、乙方的義務(wù)：

1．遵守國家政策法規(guī)和甲方的相關(guān)管理制度，制定和完善車輛管理制度，應(yīng)盡職盡責(zé)，保管好停放在停車場(chǎng)的車輛。

2．按國家物價(jià)部門核準(zhǔn)的保管車輛收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

3．簽訂承包合同后，按車場(chǎng)實(shí)際車位購買車位保險(xiǎn)。

4．負(fù)責(zé)摩托車、單車保管站使用的水、電的費(fèi)用。

5．對(duì)在承包過程中出現(xiàn)的車輛被盜、車輛損壞等負(fù)全責(zé)。

6．承包后立刻統(tǒng)一更換月保牌和停車牌。

7．每月5號(hào)前向甲方財(cái)務(wù)交付車輛保管發(fā)票的稅費(fèi)。

8．負(fù)責(zé)使用的洗手間的衛(wèi)生清潔和管理工作。

9．負(fù)責(zé)繳納車輛管理稅費(fèi)。

10．按附件執(zhí)行管理制度、員工守則、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

九、乙方在承包過程中出現(xiàn)一個(gè)月不繳交承包費(fèi)用的，合同自動(dòng)終止，保證金不予退還。

十、乙方在車輛保管過程中出現(xiàn)故意傷害、破壞進(jìn)駐中心的人員和車輛的情況或連續(xù)發(fā)生兩次車輛被盜的情況或車輛被盜沒有給予賠償視為末盡保管責(zé)任，乙方應(yīng)自付賠償費(fèi)，甲方不予退還保證金，本合同自行終止。

十一、未盡事宜或因環(huán)境、政策發(fā)生變化引致的問題，由雙方本著誠信、公平的原則協(xié)商解決，如協(xié)商不成交天河區(qū)人民法院訴訟解決。

十二、本合同一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。各具法律效力。

甲方（簽章）：廣州×××公司　 　乙方（簽章）：××××

保證金管理制度范文第4篇

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)資金管理工程項(xiàng)目全面預(yù)算

近年來，由于建筑市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭，施工企業(yè)的利潤被擠壓，有些企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，只能靠歷史積蓄和銀行貸款支持繼續(xù)經(jīng)營，面臨嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。提高企業(yè)整體管理水平，強(qiáng)化企業(yè)資金管理，提高資金使用效率已是施工單位迫在眉睫的課題。因此，施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金的控制和管理的能力，將資金管理作為企業(yè)經(jīng)營管理的重點(diǎn)，提高企業(yè)活力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

1、施工企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

1.1建筑市場(chǎng)競(jìng)爭白熱化，工程墊資與工程拖欠款較大

隨著建筑市場(chǎng)競(jìng)爭的日趨激烈，同時(shí)國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)放緩，施工企業(yè)投標(biāo)壓力增大，利潤被擠壓所剩無幾。因標(biāo)少施工單位多，業(yè)主不愁找不到合適的承包商，為了維護(hù)自己利益最大化，設(shè)置很多墊資條款，延緩支付工程款條款。給施工單位造成很大資金壓力。①投標(biāo)保證金額度大，占用時(shí)間長。投標(biāo)前，業(yè)主為了保證招標(biāo)工作的順利進(jìn)行和考驗(yàn)施工單位的經(jīng)濟(jì)實(shí)力要求交納一定金額的投保保證金。以前，投標(biāo)保證金還可以用銀行保函；這幾年，業(yè)主大多都要求施工單位交納現(xiàn)金，這樣施工單位在投標(biāo)上就占用較大資金。同時(shí)，業(yè)主對(duì)投標(biāo)保證金有一定的封存期，正常為三個(gè)月到半年，封存期后才可以退還保證金，但常常因?yàn)楦鞣N辦理手續(xù)問題投標(biāo)保證金實(shí)際收到有的延期很長時(shí)間。②履約保證金、質(zhì)量保證金等條件苛刻，占用資金較大。施工單位進(jìn)場(chǎng)施工后，通常會(huì)根據(jù)施工合同，在中期工程進(jìn)度付款時(shí)扣一定額度的履約保證金和質(zhì)量保證金，通常履約保證金和質(zhì)量保證金扣款各為中期計(jì)量金額的5%；有的業(yè)主還扣其他保證金，比如民工工資保證金、安全生產(chǎn)保證金等。施工過程中，施工單位一般只能拿到中期計(jì)量款的90%。同時(shí)，履約保證金和質(zhì)量保證金的退還都有前提條件，一般履約保證金退還條件是工程交工驗(yàn)收合格后退還；質(zhì)量保證金是工程交工驗(yàn)收24個(gè)月并辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)后退還。③工程預(yù)付款少或沒有，中期計(jì)量條件苛刻，工程收款滯后，施工過程墊資較大。施工企業(yè)承接的項(xiàng)目只有很少的動(dòng)員預(yù)付款（通常小于有效合同額的5%）或者根本沒有動(dòng)員預(yù)付款。施工開工基本都需要自己墊支，一般墊資都達(dá)上千萬。工程項(xiàng)目的計(jì)量款是施工企業(yè)的主要收入來源，是施工企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)營支出的根本。業(yè)主計(jì)量規(guī)則中對(duì)工程計(jì)量有很多限制，比如最低計(jì)量額限制，通常一期中期計(jì)量至少要500萬以上才批準(zhǔn)上報(bào)；計(jì)量期限制，通常一個(gè)月只準(zhǔn)上報(bào)一期中期計(jì)量；混凝土強(qiáng)度限制，通常要出具混凝土七天強(qiáng)度報(bào)告或十四天強(qiáng)度報(bào)告才準(zhǔn)予計(jì)量。這一系列限制延遲收款時(shí)間，增加施工單位墊資額度。

1.2施工企業(yè)資金管理水平底，使用效益差

①施工單位資金管理制度不健全，執(zhí)行力差?，F(xiàn)階段，我國多數(shù)施工企業(yè)至今管理制度不完善，隨意性大，一茬領(lǐng)導(dǎo)一本制度，沒有良好的延續(xù)性、穩(wěn)定性，導(dǎo)致制度變化大，執(zhí)行力差。長期以來，施工企業(yè)重生產(chǎn)輕經(jīng)營，在資金管理制度建設(shè)上用力不足，管理指標(biāo)設(shè)定不合理，管理方法不科學(xué)，企業(yè)資金的各個(gè)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督不到位，銜接不流暢，沒有形成高效的資金管理體系。同時(shí)，項(xiàng)目管理過程中，過于重視進(jìn)度、質(zhì)量，對(duì)成本控制不嚴(yán)，資金管理不到位。項(xiàng)目管理普遍采用“項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制”，時(shí)常出現(xiàn)權(quán)利凌駕于制度之上，監(jiān)管無力，執(zhí)行力不夠，制度形同虛設(shè)。

②資金集中度不高，使用效率低下。建筑施工企業(yè)項(xiàng)目多，大都分散在全國各地，有的甚至是世界各地。國內(nèi)大部分業(yè)主擔(dān)心施工方挪用工程建設(shè)資金，要求工程資金?？顚Ｓ?，在施工單位進(jìn)場(chǎng)以后，就要求發(fā)包方、銀行和施工單位一起簽訂三方資金監(jiān)管協(xié)議，要求施工單位承諾工程資金必須?？顚Ｓ?，不能隨意上交上級(jí)單位；要求銀行監(jiān)督施工單位付款，不準(zhǔn)施工單位沒有發(fā)包方許可的情況下把工程建設(shè)資金匯交上級(jí)單位。這就導(dǎo)致施工單位資金分散在各個(gè)項(xiàng)目賬戶上，不能有效調(diào)劑，虧損項(xiàng)目需要公司貸款支持，盈利項(xiàng)目資金不能上交企業(yè)總部調(diào)配使用，導(dǎo)致施工單位財(cái)務(wù)成本增加。同時(shí)，項(xiàng)目分散經(jīng)營也使得施工企業(yè)總部無法對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行有效監(jiān)控，加上各項(xiàng)目賬戶資金獨(dú)立運(yùn)行并受業(yè)主限制，使施工企業(yè)分散在項(xiàng)目上的大量閑置資金得不到有效利用，降低資金整體收益率，有損企業(yè)長期發(fā)展。

③資金流程管理不足，監(jiān)管力度不夠。目前來說，很多施工企業(yè)忽視了對(duì)資金流轉(zhuǎn)過程的管控，有些資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)控流于形式或處于無監(jiān)控狀態(tài)。譬如工程款回收中，項(xiàng)目部大多按照常規(guī)計(jì)量程序收款，項(xiàng)目資金緊張時(shí)，計(jì)量簽字催的快點(diǎn)，項(xiàng)目資金寬松時(shí)，計(jì)量簽字沒有人過問，順其自然。項(xiàng)目沒有嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)量支付條款要求業(yè)主辦理中期結(jié)算、付款；在付款環(huán)節(jié)，時(shí)常出現(xiàn)一些項(xiàng)目資金安排沒計(jì)劃、個(gè)人意志影響較大的現(xiàn)象，沒能做到統(tǒng)籌謀劃、統(tǒng)籌安排，從而大大增加了項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低項(xiàng)目資金的使用效益。

④資金管理方法落后，資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)不足。當(dāng)前多數(shù)建筑施工企業(yè)，資金管理方法選擇落后或不合理，不能有效發(fā)揮資金監(jiān)管作用。資金管理水平低，緊靠個(gè)人素質(zhì)及道德水平維系。有些施工企業(yè)資金管理系統(tǒng)建設(shè)復(fù)雜、繁瑣，運(yùn)營花費(fèi)的人力、財(cái)力高，還達(dá)不到預(yù)期效果，導(dǎo)致工作人員積極性不高。有些施工企業(yè)資金管理系統(tǒng)建設(shè)簡陋或沒有，緊靠簡單的數(shù)據(jù)表上報(bào)來監(jiān)督項(xiàng)目資金使用情況。同時(shí)，施工企業(yè)項(xiàng)目資金分散，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度落后，資金時(shí)常出現(xiàn)賬外循環(huán)，開戶多并且分散的現(xiàn)象，沒有對(duì)資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)的統(tǒng)一管理，在很大程度上降低了資金的使用效率，增加財(cái)務(wù)成本。

2、關(guān)于加強(qiáng)施工企業(yè)資金管理的對(duì)策

2.1強(qiáng)化對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目的審查，加強(qiáng)對(duì)各類應(yīng)收款的催收工作

建筑施工企業(yè)在進(jìn)行工程投標(biāo)選擇時(shí)，應(yīng)充分了解發(fā)包方的墊資要求、中期計(jì)量付款條件、有無預(yù)付款等細(xì)節(jié)，結(jié)合企業(yè)的資金富余情況及機(jī)會(huì)成本，充分評(píng)估工程項(xiàng)目要求的墊資額度。同時(shí)，組織專業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行測(cè)算，預(yù)測(cè)項(xiàng)目盈利情況，對(duì)于墊資額度大應(yīng)適當(dāng)提高投標(biāo)價(jià)，對(duì)于在限價(jià)內(nèi)沒有利潤或利潤很低的項(xiàng)目不予投標(biāo)。工程項(xiàng)目中標(biāo)后，施工單位應(yīng)及時(shí)做好施工組織規(guī)劃及標(biāo)后預(yù)算，督促項(xiàng)目嚴(yán)格按施工組織規(guī)劃組織施工，按標(biāo)后預(yù)算控制施工成本。工程項(xiàng)目施工后，要加快中期計(jì)量簽批工作，及時(shí)回收計(jì)量款。同時(shí)，根據(jù)合同條款及時(shí)跟進(jìn)各類保證金的退還辦理。

2.2加強(qiáng)資金管理的基礎(chǔ)工作，建立完善的資金管理制度

施工單位資金管理的重點(diǎn)就是資金收入與支出管理。資金收入的管理是資金支出管理的前提與保證，資金收入方面：根據(jù)項(xiàng)目工程合同計(jì)量條款、工程變更簽證、索賠調(diào)差簽認(rèn)等整理好應(yīng)收款資料，項(xiàng)目安排專人負(fù)責(zé)，必要時(shí)請(qǐng)總部人員協(xié)助。企業(yè)總部應(yīng)及時(shí)掌握各工程項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)是否應(yīng)收未收或緩收；在建項(xiàng)目資金是否及時(shí)回籠；已完工項(xiàng)目人員、設(shè)備是否及時(shí)退場(chǎng)；處置資產(chǎn)的審批及款項(xiàng)收回是否合規(guī)等情況，監(jiān)督工程項(xiàng)目按規(guī)范執(zhí)行工作，積極指導(dǎo)項(xiàng)目完成各項(xiàng)收款工作。資金支付方面，企業(yè)要樹立“錢流到哪里、監(jiān)管就緊跟到哪里”的觀念，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)支付風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定科學(xué)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)；大額資金支付須先立項(xiàng)、審批、集體決策，企業(yè)總部及所屬項(xiàng)目應(yīng)定期對(duì)實(shí)際資金支出與預(yù)算是否存在差異及其原因進(jìn)行分析。施工企業(yè)做好資金管理的基礎(chǔ)是建立一套科學(xué)、規(guī)范、可行的資金管理制度。資金管理制度的制定應(yīng)結(jié)合施工企業(yè)特點(diǎn)，與施工企業(yè)實(shí)際經(jīng)營工作相結(jié)合。同時(shí)能覆蓋資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目投標(biāo)前對(duì)自身資金實(shí)力狀況及墊資能力的準(zhǔn)確判斷，施工過程中資金的使用和監(jiān)控，以及后期資金的回收等。資金管理的重點(diǎn)要放在各資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)上，做好資金流轉(zhuǎn)的監(jiān)督工作，同時(shí)確保制度的嚴(yán)格執(zhí)行，避免因制度不完善或執(zhí)行不到位引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.3實(shí)施企業(yè)資金集中管理，建立高效的資金集中管理模式

設(shè)立資金結(jié)算中心，明確資金結(jié)算中心的功能，建立相應(yīng)的配套制度。結(jié)算中心是由企業(yè)總部設(shè)立的資金管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)辦理內(nèi)部各項(xiàng)目的現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算中心對(duì)各項(xiàng)目實(shí)行賬戶管理，統(tǒng)一結(jié)算和存貸款業(yè)務(wù)管理。確立資金管理中心，通過對(duì)項(xiàng)目賬戶管理，降低資金體外循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)；各項(xiàng)目在結(jié)算中心開立內(nèi)部賬戶并使內(nèi)部賬戶和外部賬戶相銜接，使企業(yè)可隨時(shí)了解項(xiàng)目的資金情況，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)控；通過統(tǒng)一結(jié)算，可抵銷內(nèi)部交易，減少資金占用，降低企業(yè)的整體財(cái)務(wù)費(fèi)用；通過存貸款業(yè)務(wù)管理，項(xiàng)目的富余資金存入結(jié)算中心轉(zhuǎn)為企業(yè)的內(nèi)部存款，獲取利息收入，可使資金短缺項(xiàng)目獲取低息貸款而減少利息支出，也可以使資金富余項(xiàng)目獲取利息收入。施工企業(yè)資金集中管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理方式，需要我們不斷創(chuàng)新，以適應(yīng)在企業(yè)發(fā)展的不同時(shí)期，要采取不同的舉措，發(fā)揮不同的作用。

2.4推行全面預(yù)算管理，強(qiáng)化資金預(yù)算管理

預(yù)算管理可以使企業(yè)的長短期目標(biāo)、戰(zhàn)略和企業(yè)的年度行動(dòng)計(jì)劃很好地協(xié)調(diào)，可以整合企業(yè)及各工程項(xiàng)目的目標(biāo)，通過預(yù)算的編制、實(shí)施和修正，可以促使企業(yè)戰(zhàn)略更好地落地，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。企業(yè)的預(yù)算管理是一個(gè)持續(xù)改進(jìn)的過程。主要由三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成：一是預(yù)算的編制環(huán)節(jié)，二是預(yù)算執(zhí)行與控制環(huán)節(jié)，三是預(yù)算考核。資金預(yù)算是全面預(yù)算的一部分，以運(yùn)營預(yù)算為基礎(chǔ)編制。針對(duì)施工企業(yè)特點(diǎn)，做好強(qiáng)化資金預(yù)算應(yīng)做好以下工作：預(yù)算編制一般采取“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的“混合試”方式進(jìn)行，具體包括確定目標(biāo)，編制上報(bào)，審查平衡、審議批準(zhǔn)等步驟；預(yù)算指標(biāo)體系科學(xué)合理，領(lǐng)先與滯后指標(biāo)平衡，短期與長期指標(biāo)平衡，內(nèi)部與外部指標(biāo)平衡；加強(qiáng)預(yù)算事前、事中、事后等過程控制，建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，執(zhí)行嚴(yán)密的預(yù)算調(diào)整程序；建立績效考核的多重標(biāo)準(zhǔn)，妥善解決預(yù)算管理中的行為問題，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算體系運(yùn)行情況的考核，實(shí)施貨幣與非貨幣激勵(lì)。在編制資金預(yù)算時(shí)，本著輕重緩急、有利于生產(chǎn)的原則，將營運(yùn)資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營性資金和非生產(chǎn)經(jīng)營性資金。生產(chǎn)經(jīng)營性資金包括承攬任務(wù)、項(xiàng)目施工和日常管理費(fèi)所需資金，是保證生產(chǎn)經(jīng)營的必需資金，應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部各個(gè)項(xiàng)目年度、月度計(jì)劃，統(tǒng)籌調(diào)配，保證這部分資金供應(yīng)，不得擠占或挪用。非生產(chǎn)經(jīng)營性資金是跟生產(chǎn)經(jīng)營相對(duì)聯(lián)系不太緊密的資金，這部分資金須本著“節(jié)儉、必須、適度”的原則，力求壓縮總額開支。

3、結(jié)語

總之，施工企業(yè)要生存、發(fā)展，必須學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理方法，采用科學(xué)的管理手段，建立完善的管理制度。施工企業(yè)只有提高管理水平，強(qiáng)化資金管理，主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，充分利用企業(yè)的現(xiàn)有資金，發(fā)揮最大效益，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中不被淘汰，才有機(jī)會(huì)穩(wěn)步發(fā)張。

參考文獻(xiàn)

保證金管理制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：大豆期貨　保證金

1.文獻(xiàn)綜述

期貨市場(chǎng)的健康運(yùn)行與發(fā)展與一個(gè)合理、有效率的的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理制度密切相關(guān)，而保證金制度則是風(fēng)險(xiǎn)管理制度里重要的一環(huán)。合理的保證金水平對(duì)期貨市場(chǎng)有著重要的作用，保證金水平設(shè)定過高則期貨市場(chǎng)的活躍程度被壓制；保證金水平設(shè)定過低則不能夠起到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。我國現(xiàn)行的保證金定價(jià)方法采用的是固定比例的靜態(tài)保證金定價(jià)。其中大商所在對(duì)保證金水平進(jìn)行管理的時(shí)候，采取固定比例，并對(duì)節(jié)假日等情況進(jìn)行預(yù)先考慮的動(dòng)態(tài)調(diào)整方法。目前期貨保證金的定價(jià)方法有三種：統(tǒng)計(jì)模型、最優(yōu)模型和期權(quán)定價(jià)模型。徐毅(2008)使用VaR算法對(duì)黃大豆一號(hào)的動(dòng)態(tài)保證金水平進(jìn)行了研究。我國大豆類產(chǎn)品包括：黃大豆一號(hào)、黃大豆二號(hào)、豆粕和豆油。大豆可以用于榨取豆油、而榨取豆油的副產(chǎn)品即為豆粕，因此大豆生產(chǎn)商、榨油廠以及飼料加工廠均可以使用大豆類產(chǎn)品進(jìn)行套期保值，通過大豆類產(chǎn)品之間的相互作用、相互影響，形成了完整的大豆避險(xiǎn)體系。Simon(1999)通過研究，確定了芝加哥商品交易所的大豆類期貨產(chǎn)品價(jià)格之間套利的可能性。大豆提油套利是指在市場(chǎng)價(jià)格體系基本正常的情況下，大豆廠商進(jìn)行的購買大豆期貨合約的同時(shí)，賣出豆油和豆粕的期貨合約。通過該方式可以防止大豆價(jià)格突然上漲，或者產(chǎn)品的突然下跌引起的損失。丁秀梅與華仁海(2007)的研究表示，在樣本內(nèi)套利交易，無論是否考慮交易成本，多頭套利交易的平均利潤均大于零，而且在統(tǒng)計(jì)上顯著；而空頭套利交易以及所有套利交易的平均利潤雖然大于零，但是在統(tǒng)計(jì)上不顯著。因此，我們可以通過構(gòu)造多頭大豆提油套利的方式，在無套利原則下，確定出大豆與豆粕、豆油期貨的價(jià)格關(guān)系。

2.數(shù)據(jù)處理

根據(jù)劉慶富等(2005)對(duì)建造相關(guān)期貨品種的連續(xù)價(jià)格合約方法的描述，即選取距離當(dāng)前月的第三個(gè)期貨合約的交易來進(jìn)行連續(xù)合約的標(biāo)價(jià)，通過此種方式選取的連續(xù)數(shù)據(jù)可以代表性的表示期貨市場(chǎng)狀況，我們選擇了天琪期貨提供的活躍合約連續(xù)數(shù)據(jù)對(duì)期貨市場(chǎng)情況進(jìn)行描述。按照巴塞爾關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值確定的規(guī)定，選取255個(gè)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的度量。表1為數(shù)據(jù)的單位根檢驗(yàn)，樣本為2008／6／20至2009／6／3的活躍品種連續(xù)數(shù)據(jù)。

3.建模分析

大豆提油套利是多頭套利，建立大豆提油套利的投資策略，利用相關(guān)數(shù)據(jù)分析大豆類產(chǎn)品在無套利原則下的價(jià)格水平之間的關(guān)系。大豆提油套利的構(gòu)造方面，由于大豆、豆油與豆粕之間存在“100％大豆=18.5％豆油+80％豆粕+1.5％損耗”的生產(chǎn)關(guān)系。我們可以確定大豆提油套利產(chǎn)品之間的關(guān)系，從而進(jìn)行保證金的比對(duì)。表2為對(duì)該等式關(guān)系在不同經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下進(jìn)行的分析。

使用EGARCH模型進(jìn)行保證金定價(jià)的分析，分別在95％的置信度和99.9％的置信度水平下進(jìn)行分析，數(shù)據(jù)如表3所示。