一、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)行政管理的國(guó)際比較

自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)行政管理作為公共管理的重要組成部分,受到各國(guó)的高度關(guān)注,特別是作為自然災(zāi)害頻發(fā)的幾個(gè)國(guó)土面積較大的國(guó)家,更是關(guān)注對(duì)自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。依據(jù)對(duì)北美洲、亞洲、歐洲等國(guó)自然自災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理工作的比較[8],本文將其劃分為以下三種管理模式。

(一)美國(guó)式的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理

詹姆士·米切爾系統(tǒng)地介紹了美國(guó)的災(zāi)害管理政策和協(xié)調(diào)機(jī)制[9]。從1974年起,美國(guó)政府組建了聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局(FEMA)以來(lái),即以一個(gè)核心政府機(jī)構(gòu)為中心,聯(lián)合聯(lián)邦27個(gè)相關(guān)的機(jī)構(gòu),形成對(duì)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的綜合行政管理體系。2003年3月1日以后,FEMA整建制歸入美國(guó)聯(lián)邦政府新成立的國(guó)土安全部[DepartmentofHomelandSe2curity(DHS)],其功能和力量更為加強(qiáng)。目前,該系統(tǒng)作為美國(guó)國(guó)土安全部的五個(gè)核心機(jī)構(gòu),掌管國(guó)家的應(yīng)急響應(yīng)準(zhǔn)備和行動(dòng)工作,除在首都華盛頓設(shè)有總局機(jī)關(guān)外,還在全國(guó)建立了十個(gè)區(qū)域機(jī)構(gòu)和兩個(gè)地區(qū)機(jī)構(gòu),形成了以聯(lián)邦和區(qū)域兩級(jí)行政體系為核心、輔以聯(lián)邦相關(guān)機(jī)構(gòu)參與的災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)行政管理區(qū)域模式(塊塊模式)。與此模式相一致的還有德國(guó)政府,即德國(guó)聯(lián)邦政府管理辦(BVA)下屬的民防中心(ZFZ),不過(guò)其聯(lián)邦的作用只是在戰(zhàn)時(shí)發(fā)揮作用,平時(shí)主要由各州政府負(fù)責(zé)其轄區(qū)自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)管理工作,即以政府災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的區(qū)域模式。法國(guó)也屬這一模式,即法國(guó)政府下設(shè)的應(yīng)急局(DDSL),也如美國(guó),以國(guó)家和地方二級(jí)為核心,輔以國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)的參與。俄羅斯、意大利也與此類模式相似[8]。

(二)日本式的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理

葉耀先系統(tǒng)地介紹了日本防災(zāi)和災(zāi)害應(yīng)急管理情況,并與中國(guó)進(jìn)行了比較[10](P254-290)。日本在一整套詳細(xì)的與自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律框架下,構(gòu)建了以首相為首的“中央防災(zāi)會(huì)議”制度,一旦發(fā)生緊急情況,指定行政機(jī)關(guān)、指定公共單位應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害。為了有效地進(jìn)行災(zāi)害管理,要求中央政府、地方政府和指定的行政機(jī)關(guān)和公共單位,依據(jù)“災(zāi)害對(duì)策基本法”,必須制定防災(zāi)計(jì)劃并予以實(shí)施。2001年,日本中央政府機(jī)構(gòu)重組,內(nèi)閣府成為國(guó)家災(zāi)害管理的行政機(jī)構(gòu)。內(nèi)閣府災(zāi)害管理政策統(tǒng)括官負(fù)責(zé)防災(zāi)基本政策,如防災(zāi)計(jì)劃的制定,協(xié)調(diào)各省、廳的活動(dòng)以及巨大災(zāi)害的響應(yīng)。此外,作為負(fù)有特殊使命的大臣,還新設(shè)立了“防災(zāi)擔(dān)當(dāng)大臣”職位。由此可以看出,日本式的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理是以中央為核心、各省廳局機(jī)構(gòu)參與的垂直管理模式。一些國(guó)土面積相對(duì)小的國(guó)家都建立了與此模式近似的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)行政管理體系。

摘要：探討科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理之間的內(nèi)在聯(lián)系，從闡述科技評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、方法等入手，研究將科技評(píng)估運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性。

關(guān)鍵詞：科技評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)管理

1科技評(píng)估

1.1科技評(píng)估的概念

2000年12月28日科技部頒發(fā)的《科技評(píng)估管理暫行辦法》將科技評(píng)估定義為“是指由科技評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)委托方明確的目的，遵循一定的原則、程序和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)、可行的方法對(duì)科技政策、科技計(jì)劃、科技項(xiàng)目、科技成果、科技發(fā)展領(lǐng)域、科技機(jī)構(gòu)、科技人員以及與科技活動(dòng)有關(guān)的行為所進(jìn)行的專業(yè)化咨詢和評(píng)判活動(dòng)”。從更廣泛的意義上來(lái)講，科技評(píng)估是對(duì)與科學(xué)技術(shù)活動(dòng)有關(guān)的行為，根據(jù)委托者的明確目的，由專門(mén)的機(jī)構(gòu)和人員依據(jù)大量的客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)，按照專門(mén)的規(guī)范、程序，遵循適用的原則和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)的方法所進(jìn)行的專業(yè)化判斷活動(dòng)。其結(jié)果要?dú)w結(jié)為能夠回答委托者特定目的評(píng)估結(jié)論和評(píng)估分析。

1.2科技評(píng)估的范疇

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

目前的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還沒(méi)有形成一個(gè)全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),僅在個(gè)別業(yè)務(wù)部門(mén)有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機(jī)構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別、預(yù)警和反映機(jī)制,特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒(méi)有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍實(shí)行“行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的分級(jí)授權(quán)職能分離”的審批制度,具有信貸審批權(quán)限的銀行的決策程序簡(jiǎn)單概括為:貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí),首先由信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理開(kāi)展貸前調(diào)查,收集客戶的各項(xiàng)資料,并進(jìn)行初步審查。若受理申請(qǐng),則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),由其運(yùn)用有關(guān)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制,主要包括評(píng)定客戶資信等級(jí)、評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及設(shè)定客戶信用限額等,然后將有關(guān)資料提交信貸審批機(jī)構(gòu)。再由信貸審批機(jī)構(gòu)按照有關(guān)的信貸政策和客戶的信貸限額對(duì)具體的信貸項(xiàng)目進(jìn)行審批,作出是否發(fā)放信貸的決策。當(dāng)前,我國(guó)商業(yè)銀行信貸審批一般包括審查和批準(zhǔn)兩個(gè)子環(huán)節(jié),即首先由信貸審查機(jī)構(gòu)對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行審查,然后再由銀行行長(zhǎng)進(jìn)行確認(rèn)批準(zhǔn),作出最后決策。信貸發(fā)放后,由信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)信貸的各種情況進(jìn)行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),則由資產(chǎn)保全部門(mén)負(fù)責(zé)采取措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。

根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與度量、防范與控制等兩個(gè)步驟,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及管理評(píng)價(jià)等兩個(gè)環(huán)節(jié)相對(duì)薄弱,有的銀行甚至沒(méi)有明確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,也未對(duì)一定時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行系統(tǒng)地評(píng)價(jià)和反饋,同時(shí)各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足,主要表現(xiàn)為:

1.理念上的認(rèn)識(shí)還和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。在我國(guó)由于資本市場(chǎng)極不發(fā)達(dá),企業(yè)融資需求主要是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行,這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄,加上我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,產(chǎn)值多集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行中,銀行風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。但是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)極不充分,主要表現(xiàn)為:一是過(guò)分看重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模,而對(duì)利潤(rùn)、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認(rèn)識(shí)不足。由于商業(yè)化改革的加強(qiáng),競(jìng)爭(zhēng)壓力的加大,以及考核評(píng)價(jià)體系的偏差,商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導(dǎo)思想,以存款論英雄;而對(duì)“質(zhì)量立行”則停留在口號(hào)上,只求規(guī)模越來(lái)越大,不求銀行質(zhì)量最好。二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足,這在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分。一方面,錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是為難業(yè)務(wù)人員,沒(méi)有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作是同等重要的事情,未能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密地聯(lián)系起來(lái)。另一方面,不能把風(fēng)險(xiǎn)控制與市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)拓展有機(jī)結(jié)合起來(lái),部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員簡(jiǎn)單地認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)就是少發(fā)展業(yè)務(wù),通過(guò)否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任,使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了,反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.在風(fēng)險(xiǎn)管理體制上還存在著差距。西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制健全有效,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢(shì)使國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。我國(guó)商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位,致使委托—關(guān)系(1)流于形式,政府以行政干預(yù)等非市場(chǎng)化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營(yíng)行為十分方便,加上激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的欠缺,銀行公司治理結(jié)構(gòu)極不健全。商業(yè)銀行即使設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),也由于其獨(dú)立性、權(quán)威性不夠,以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的不明確,而無(wú)力對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制;風(fēng)險(xiǎn)管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)的層次上,而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。另外,我國(guó)商業(yè)銀行都是實(shí)行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會(huì)的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)的接軌，企業(yè)生存所面臨的內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了變化，目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，企業(yè)所面臨的危機(jī)更為突出，企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理就是創(chuàng)造一種良性機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的螺旋式上升，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)。文章分析了企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的內(nèi)涵、特征和體系的構(gòu)建。

東莞是一個(gè)典型的依賴外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的城市，多數(shù)企業(yè)都是外向型企業(yè)，且多為“三來(lái)一補(bǔ)”的勞動(dòng)密集型加工貿(mào)易企業(yè)，目前在東莞部分企業(yè)面臨生存壓力，融資困難，政府一次性拿出10億元幫助企業(yè)融資，實(shí)現(xiàn)政府救市。部分企業(yè)缺乏處理危機(jī)的預(yù)警管理措施，導(dǎo)致在危機(jī)面前束手無(wú)策，這對(duì)企業(yè)發(fā)展提出了更高的要求，要求企業(yè)完善營(yíng)銷的預(yù)警管理。

1企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的內(nèi)涵和特征

1.1企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的內(nèi)涵

企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理就是創(chuàng)造一種良性機(jī)制，對(duì)危及企業(yè)生存、發(fā)展的重大戰(zhàn)略問(wèn)題進(jìn)行預(yù)告和分析，提前或及時(shí)地把握危機(jī)信息，找出導(dǎo)致失誤的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)不利的環(huán)境因素的預(yù)控和扭轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)向良性狀態(tài)的回歸，從而完成螺旋式上升的發(fā)展過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，常常難以預(yù)測(cè)，但是我們可以通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行分解，并對(duì)這些分解后的風(fēng)險(xiǎn)觀測(cè)點(diǎn)評(píng)估，來(lái)間接推算出各種風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而為企業(yè)及時(shí)地制定相應(yīng)的對(duì)策提供了依據(jù)，達(dá)到預(yù)警的目的。企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理實(shí)際上是對(duì)企業(yè)營(yíng)銷職能的預(yù)警管理，它覆蓋整個(gè)企業(yè)營(yíng)銷活動(dòng)，企業(yè)只有準(zhǔn)確及時(shí)地對(duì)即將出現(xiàn)的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)做出預(yù)警，防范危機(jī)于未然，才有可能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得更大的發(fā)展機(jī)遇。

1.2企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的特征

一、稅收管理員制度創(chuàng)新的必要性

我們?cè)诙愂诊L(fēng)險(xiǎn)管理的探索和實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)的稅收管理員制度已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢(shì)下開(kāi)展稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的需要：

一是基層稅收征管力量相對(duì)薄弱和稅收管理員職能設(shè)置寬泛之間存在矛盾。稅收管理員人均管戶數(shù)量較多，每月既要確保納稅人按時(shí)申報(bào)、繳納稅款，又要完成新辦企業(yè)的戶籍調(diào)查、一般納稅人認(rèn)定等

事務(wù)性工作，還要承擔(dān)上級(jí)部門(mén)臨時(shí)布置的工作事項(xiàng)。時(shí)間、精力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

二是稅源管理工作重點(diǎn)事項(xiàng)不突出和推行稅收管理員制度的目標(biāo)之間存在差距。稅收管理員制度是以科學(xué)的管理理念為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)稅源控管、提高納稅遵從度為目標(biāo)的稅收管理手段。但現(xiàn)在的稅收管理員往往忙于應(yīng)付大量的事務(wù)性和突擊性工作，對(duì)深層次的稅源分析、稅源預(yù)測(cè)、稅源監(jiān)控、納稅評(píng)估等稅源管理工作無(wú)暇進(jìn)行。制約著基層稅源管理質(zhì)量和水平的進(jìn)一步提高。

三是稅收管理員能力差別與稅源管理要求之間存在矛盾。一方面，基層稅收管理員的知識(shí)層次、年齡結(jié)構(gòu)、工作能力存在較大差異，部分管理員已無(wú)法適應(yīng)重點(diǎn)稅源個(gè)性化管理、中小企業(yè)行業(yè)化管理的稅源管理要求。