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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向本次會議報告2009年市本級財政預(yù)算和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《四川省財政收支審計條例》的規(guī)定，市審計局對2009年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支進(jìn)行了審計。主要審計了財政、稅務(wù)部門組織的2009年預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支、市計生委等3個市級部門2009年預(yù)算執(zhí)行情況，同時還對全市民生工程、災(zāi)后恢復(fù)重建、擴大內(nèi)需以及其他單位財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

2009年，面對國際金融危機影響，在市委的領(lǐng)導(dǎo)下，市政府始終堅持保增長、保民生、保穩(wěn)定，實施項目攻堅，努力擴大內(nèi)需，加快災(zāi)后恢復(fù)重建，推進(jìn)“三個加快”，建設(shè)“四個遂寧”，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。

——2009年財政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。市本級財政一般預(yù)算收入完成37444萬元，比上年增加5409萬元,增長16.87%，完成預(yù)算的112.47%?？偸杖耄ê穑┩瓿?07624萬元,總支出185564萬元,結(jié)余22060萬元（其中，按政策規(guī)定應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用的項目資金結(jié)余13218萬元）。圓滿完成了市五屆人大七次會議和市五屆人大常委會第三十二次會議批準(zhǔn)的市本級預(yù)算。

——部門預(yù)算改革穩(wěn)步推進(jìn)。進(jìn)一步加大了部門預(yù)算改革力度，市本級所有部門預(yù)算均已提交市人代會審查，同時在市人代會結(jié)束1個月內(nèi)，財政部門按時批復(fù)部門預(yù)算。部門預(yù)算執(zhí)行人員支出按標(biāo)準(zhǔn)、公用經(jīng)費按定額管理，項目經(jīng)費逐年細(xì)化具體，部門預(yù)算透明度進(jìn)一步提高。

——財政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，重點保障和改善民生。市本級財政用于教育支出8078萬元,增長15%；科學(xué)技術(shù)支出1234萬元,增長61%；農(nóng)林水事務(wù)支出13849萬元,增長132%；醫(yī)療衛(wèi)生支出14168萬元,增長202.7%。

——嚴(yán)格執(zhí)行稅收政策，進(jìn)一步強化稅收征管。面對經(jīng)濟(jì)增長增幅減緩，稅收政策性減收等諸多不利因素，積極落實了稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化了納稅服務(wù)，加強了稅收征管力度，采取了嚴(yán)征細(xì)管，挖潛增收等措施，實現(xiàn)了擴內(nèi)需保增長，超額完成了年度稅收計劃任務(wù)。

2009年，全市審計工作堅持深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，努力構(gòu)建財政審計大格局、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計大格局和審計資源大格局，創(chuàng)新審計方式，緊緊圍繞市委中心工作，加強對重大政策執(zhí)行情況、重大投資項目和重點民生資金的跟蹤審計，積極推進(jìn)績效審計。同時，注重分析、揭示和反映機制、體制和制度方面的問題，切實維護(hù)民生資金和財政資金安全，推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，較好地發(fā)揮了審計“免疫系統(tǒng)”功能。

被審計單位和涉及的部門依法認(rèn)真整改去年審計發(fā)現(xiàn)的問題，被擠占挪用的資金已追回或歸還。去年審計查出問題的具體整改情況，市人民政府已于2009年11月向市人大常委會專題報告。

一、市本級財政審計情況

2009年，市財政局、市地稅局始終把保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展作為首要任務(wù)，組織實施積極的財政政策，深入推進(jìn)財稅體制改革和投資體制改革，注重提高財政管理的精細(xì)化程度，部門預(yù)算改革穩(wěn)步推進(jìn)，財政支出結(jié)構(gòu)逐年優(yōu)化。但在稅收征管、預(yù)算執(zhí)行等方面仍存在一些問題。

（一）行政性收費、基金、罰沒款等未及時繳入國庫7505萬元。至2009年末，市財政局收市級各部門行政性收費、基金、罰沒款等7505萬元未及時繳入國庫。

（二）城市建設(shè)維護(hù)稅收入未按規(guī)定用于相應(yīng)的專項支出801萬元。2009年城市維護(hù)建設(shè)稅收入2014萬元，按規(guī)定用途安排支出1213萬元,未按規(guī)定使用801萬元。

（三）地稅部門在稅收征管中存在的問題。

1、少征稅（費）305萬元。抽查市本級2007-2009年完稅情況，隨稅征收的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加少征305萬元。

2、延緩征收稅（費）473萬元。審計查實：市地稅稽查局延緩征收中鐵八局房產(chǎn)公司2007年各種稅（費）473萬元于2008年征收。

針對上述問題，市財政局、市地稅局正在逐項研究，加以整改。市地稅局采納審計建議，及時出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強稅收管理工作的通知》、《票證稽核員工作職責(zé)暨票證管理責(zé)任追究辦法（試行）》、《稅收基礎(chǔ)管理制度（試行）》等三個制度。

二、市級部門預(yù)算執(zhí)行和其他審計（調(diào)查）情況

（一）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況。對市畜牧局、市計生委、市安監(jiān)局等3個市級部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，并延伸審計了2個下屬單位。從審計情況看，市級部門2009年預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財政預(yù)算批復(fù)及時足額、未出現(xiàn)預(yù)算超支問題。但在預(yù)算編制和財務(wù)管理等方面仍存在一些問題：

1、個別單位未按規(guī)定編制年初預(yù)算，如市安監(jiān)局。

2、尚未建立結(jié)余資金與預(yù)算安排銜接制度。

3、部門財務(wù)核算管理不夠規(guī)范。市計生委、市安監(jiān)局財務(wù)核算存在賬表、賬實不符。

（二）市直單位財務(wù)管理工作抽查情況。2009年9月，市審計局在市直單位對2008年至2009年1-6月財務(wù)管理工作自查自糾的基礎(chǔ)上，重點抽查了18個單位仍發(fā)現(xiàn)一些問題：一是資產(chǎn)管理、經(jīng)費報銷手續(xù)不規(guī)范；二是往來賬款數(shù)額較大，清理不及時；三是內(nèi)控制度不夠健全。針對存在的問題，發(fā)出審計通報要求各單位強化財務(wù)管理，健全內(nèi)部控制和內(nèi)審制度。

受組織部門委托，市審計局還對4名市直部門主要負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計，并按規(guī)定向有關(guān)部門提交了審計結(jié)果報告。

三、重點民生資金和民生工程審計調(diào)查情況

（一）2009年扶貧解困、教育助學(xué)、社會保障三大民生工程、資金審計調(diào)查情況。審計表明，全市民生工程目標(biāo)任務(wù)基本完成，部分項目超額完成。存在的主要問題：一是部分區(qū)縣低保金、寄宿貧困生生活補助、中等職業(yè)學(xué)校學(xué)生助學(xué)金未全部、及時兌現(xiàn)，發(fā)放形式也不統(tǒng)一；二是安居區(qū)新村扶貧撥款進(jìn)度緩慢。

（二）“1·31”磨溪抗震救災(zāi)資金審計情況。地震發(fā)生后，按照市委要求，及時開展了“1·31”抗震救災(zāi)資金物資審計跟蹤檢查。從審計情況看，市區(qū)政府及時啟動應(yīng)急預(yù)案，積極籌集調(diào)撥救災(zāi)款物，加強了救災(zāi)款物管理、使用監(jiān)督，保證了抗震救災(zāi)各項工作的迅速有效推進(jìn)?？傮w看，救災(zāi)資金的撥付、使用和物質(zhì)發(fā)放情況較好，審計未發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)違規(guī)問題。但仍存在一些問題：一是區(qū)慈善會捐贈資金會計核算不夠規(guī)范；二是救災(zāi)物資統(tǒng)計不完整；三是將“1·31”抗震救災(zāi)物資調(diào)撥到未受災(zāi)的敬老院。安居區(qū)政府已要求各相關(guān)部門及時整改。

（三）“5·12”城鄉(xiāng)住房災(zāi)后恢復(fù)重建審計調(diào)查情況。市審計局先后組織100多名審計人員分階段進(jìn)行了跟蹤審計，堅持邊審計、邊督促整改、邊促進(jìn)規(guī)范提高，確保災(zāi)后恢復(fù)重建資金不出大問題。今年5月，重點檢查了城鄉(xiāng)住房災(zāi)后恢復(fù)重建資金使用、管理情況。全市災(zāi)后恢復(fù)重建資金實行了專賬核算、封閉運行。但也存在一些問題：一是地方財政配套資金未到位；二是大英縣隆盛鎮(zhèn)將農(nóng)房維修加固資金撥付給個人賬戶發(fā)放,屬于私存私放財政資金，資金存在安全隱患。市審計局及時將問題移送大英縣政府，大英縣已對該鎮(zhèn)和相關(guān)責(zé)任人作出了嚴(yán)肅處理；三是部分維修工程進(jìn)展緩慢，結(jié)算不及時，項目資金滯留嚴(yán)重。以上有的問題已按審計要求整改。

（四）良種補貼及農(nóng)機購置補貼專項資金審計調(diào)查情況。結(jié)果表明：各區(qū)縣良種補貼的實施，促進(jìn)了科技成果的推廣應(yīng)用，提高了良種覆蓋率，促進(jìn)了農(nóng)民增產(chǎn)增收。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個別區(qū)縣財政未落實良種及農(nóng)機購置補貼項目推廣工作經(jīng)費；二是大英縣、安居區(qū)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在滯留、滯撥補貼現(xiàn)象；三是違反規(guī)定擅自以現(xiàn)金發(fā)放良種補貼；四是補貼發(fā)放手續(xù)不完善。

（五）組織內(nèi)審機構(gòu)開展審計調(diào)查情況。今年4-5月，市審計局分別組織指導(dǎo)市衛(wèi)生局對市直屬衛(wèi)生單位甲型H1N1流感專項資金和市水務(wù)局對全市水務(wù)系統(tǒng)使用的病險水庫除險加固、農(nóng)村安全飲水項目專項資金開展了內(nèi)審調(diào)查。內(nèi)審結(jié)果表明：我市高度重視甲型流感防控工作，各級衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)行動迅速，及時控制甲流漫延。區(qū)縣水務(wù)系統(tǒng)對病險水庫除險加固和農(nóng)村安全飲水項目資金全面執(zhí)行縣級報賬制，未發(fā)現(xiàn)擠占、截留、挪用和改變資金用途的現(xiàn)象。但甲型H1N1流感項目存在未按規(guī)定專賬核算、項目超支、甲流病人欠費嚴(yán)重等問題；病險水庫除險加固和農(nóng)村安全飲水項目存在地方配套資金普遍不到位、有的項目擅自變更工程設(shè)計、部分工程進(jìn)展遲緩等問題。

四、重大投資項目審計情況

（一）政府投資建設(shè)項目審計情況。一年來，完成政府重點投資審計項目29個，開展了市中心醫(yī)院河?xùn)|院區(qū)等項目跟蹤審計。審計結(jié)果表明：施工單位高估冒算多計工程造價、違規(guī)列支設(shè)備投資、個別項目待攤費用超概算、超計劃投資規(guī)模、施工單位擅自更換項目經(jīng)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人、設(shè)計變更未經(jīng)審批、未按規(guī)定辦理規(guī)劃許可和施工許可、勘察設(shè)計未按照審批部門核準(zhǔn)意見實施招標(biāo)等問題仍然存在。為加強管理，出臺了《遂寧市政府投資項目跟蹤審計實施辦法》和《關(guān)于進(jìn)一步加強國家建設(shè)工程投資項目招標(biāo)監(jiān)督管理辦法工作的通知》，前移了審計監(jiān)督關(guān)口。

（二）土地整理項目審計情況。對蓬溪縣天福鎮(zhèn)、船山區(qū)桂花鎮(zhèn)土地整理項目資金管理、使用和效益情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明：兩縣區(qū)高度重視惠農(nóng)工程，項目實施效果較好，蓬溪縣天福鎮(zhèn)新增耕地面積1611.92畝、船山區(qū)桂花鎮(zhèn)新增耕地面積1252.5畝，土地整理改良了土壤，解決了水土流失，保護(hù)了生態(tài)環(huán)境。存在的主要問題：一是多計工程造價140萬元；二是變更工程未按規(guī)定程序及時報批401萬元；三是項目超預(yù)算，蓬溪縣天福鎮(zhèn)土地整理項目單項費用超預(yù)算102萬元，船山區(qū)桂花鎮(zhèn)土地整理項目設(shè)備購置費超支19萬元。

對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已依法出具審計報告、下達(dá)審計決定，相關(guān)單位高度重視，大部分已經(jīng)整改，有的正在整改過程中。最終整改結(jié)果，將于年底前向市人大常委會報告。超級秘書網(wǎng)

五、加強財政管理的意見

(一)財政、稅務(wù)、國資等部門要進(jìn)一步加大對市本級財政收入結(jié)構(gòu)分析和調(diào)研，特別是市財政管理體制的調(diào)查研究工作。依法加強稅源建設(shè)，規(guī)范稅收征管秩序，提高征管質(zhì)量和效率。加強重點稅源企業(yè)的分析和監(jiān)管，掌握征管動態(tài)。加大稅務(wù)稽查力度，嚴(yán)厲查處偷、逃、騙稅等違紀(jì)違規(guī)行為，確保各項稅收應(yīng)收盡收，避免稅收流失。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，科學(xué)測算年度預(yù)算收支，增強預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，縮小年初預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算的差距；提高年初預(yù)算資金分配的到位率。建立和完善項目庫，打好預(yù)算編制基礎(chǔ)；不斷改進(jìn)部門預(yù)算編制方法，強化預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)督機制；加強支出預(yù)算的測算，并按照批復(fù)的預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，增強預(yù)算的剛性約束。

（三）切實加強專項資金監(jiān)督管理，特別是住宅專項維修資金的管理監(jiān)督，增加專項資金管理的透明度，組建專項維修資金監(jiān)督管理委員會，定期對專項資金的管理進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果進(jìn)行公開通報。

主任、副主任、秘書長、各位委員：2009年，市本級預(yù)算執(zhí)行審計工作在市委的領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，工作順利，效果較好，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題按照審計意見督促及時整改，并根據(jù)今天主任、副主任、秘書長和各位委員提出的意見，結(jié)合遂寧實際，深化預(yù)算執(zhí)行審計，強化預(yù)算約束力，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，使審計工作更好地為遂寧經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展服務(wù)。